jurisdiction: US

text: b' Department of Homeland Security\n\n\n 2I\xc3\x80FH\x03RI\x03,QVSHFWRU\x03*HQHUDO\n\n\n\n\nCapping Report: FY 2013 FEMA Public Assistance and \n\n Hazard Mitigation Grant and Subgrant Audits \n\n\n\n\n\nOIG-14-102-D June 2014\n\n\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n Washington, DC 20528 I www.oig.dhs.gov\n\n\n\n JUN 1 0 2014\n\n\nMEMORANDUM FOR: Joseph Nimmich\n\n\n\n\nFROM: John V.\n Assista nsp ctor General\n Office of Emergency Management Oversight\n\nSUBJECT: Capping Report: FY 2013 FEMA Public Assistance and\n Hazard Mitigation Grant and Subgrant Audits\n\nAttached for your information is our final letter report, Capping Report: FY 2013 FEMA\nPublic Assistance and Hazard Mitigation Grant and Subgrant Audits. This capping report\nsummarizes the results of the Federal Emergency Management Agency\'s (FEMA) Public\nAssistance (PA) program and Hazard Mitigation Grant Program (HMGP) grant and\nsubgrant audits we performed during fiscal year (FY) 2013.\n\nWe discussed this report with representatives from FEMA\'s Office of the Associate\nAdministrator, Response and Recovery, and Office of Assistant Administrator, Recovery,\non May 9, 2014. Although our conclusion offers FEMA several suggestions for improving\nPA and HMGP program grant administration, this report contains no formal\nrecommendations. Therefore, we consider this report closed and require no further\nactions from FEMA.\n\nConsistent with our responsibility under the Inspector General Act, we will provide\ncopies of our report to appropriate congressional committees with oversight and\nappropriation responsibility over the Department of Homeland Security. We will post\nthe report on our website for public dissemination .\n\nMajor contributors to this report are Christopher Dodd, Acting Director; Paige Hamrick,\nSupervisory Auditor; Jacob Farias, Auditor-in-Charge; and Patti Smith, Senior Auditor.\n\nPlease call me with any questions at (202) 254-4100, or your staff may contact\nTonda L. Hadley, Deputy Assistant Inspector General for Audit Services, Office of\nEmergency Management Oversight, at (214) 436-5200.\n\nAttachment\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\nBackground\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThis\xc2\xa0is\xc2\xa0the\xc2\xa0fifth\xc2\xa0annual\xc2\xa0Capping\xc2\xa0Report\xc2\xa0we\xc2\xa0have\xc2\xa0issued\xc2\xa0that\xc2\xa0summarizes\xc2\xa0the\xc2\xa0results\xc2\xa0of\xc2\xa0\nthe\xc2\xa0PA\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0grant\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0audits\xc2\xa0we\xc2\xa0conducted\xc2\xa0throughout\xc2\xa0the\xc2\xa0\nyear.\xc2\xa0Each\xc2\xa0year,\xc2\xa0our\xc2\xa0audits\xc2\xa0reveal\xc2\xa0significant\xc2\xa0issues\xc2\xa0representing\xc2\xa0millions\xc2\xa0of\xc2\xa0dollars\xc2\xa0in\xc2\xa0\nfindings\xc2\xa0and\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA.\xc2\xa0We\xc2\xa0focus\xc2\xa0our\xc2\xa0audits\xc2\xa0on\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0\ngrant\xc2\xa0funds,\xc2\xa0which\xc2\xa0are\xc2\xa0funded\xc2\xa0from\xc2\xa0the\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Relief\xc2\xa0Fund.1\xc2\xa0The\xc2\xa0PA\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0\nHMGP\xc2\xa0provide\xc2\xa0a\xc2\xa0means\xc2\xa0for\xc2\xa0response,\xc2\xa0recovery,\xc2\xa0and\xc2\xa0mitigation\xc2\xa0from\xc2\xa0disasters.\xc2\xa0Through\xc2\xa0\nthe\xc2\xa0PA\xc2\xa0program,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0provides\xc2\xa0grants\xc2\xa0to\xc2\xa0State,\xc2\xa0tribal,\xc2\xa0and\xc2\xa0local\xc2\xa0governments,\xc2\xa0and\xc2\xa0\ncertain\xc2\xa0types\xc2\xa0of\xc2\xa0private\xc2\xa0nonprofit\xc2\xa0organizations\xc2\xa0so\xc2\xa0that\xc2\xa0communities\xc2\xa0can\xc2\xa0quickly\xc2\xa0\nrespond\xc2\xa0to\xc2\xa0and\xc2\xa0recover\xc2\xa0from\xc2\xa0major\xc2\xa0disaster\xc2\xa0or\xc2\xa0emergency\xc2\xa0declarations.\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0\nprovides\xc2\xa0recovery\xc2\xa0from\xc2\xa0a\xc2\xa0declared\xc2\xa0disaster\xc2\xa0by\xc2\xa0also\xc2\xa0providing\xc2\xa0grants\xc2\xa0to\xc2\xa0State,\xc2\xa0tribal,\xc2\xa0and\xc2\xa0\nlocal\xc2\xa0governments,\xc2\xa0and\xc2\xa0certain\xc2\xa0types\xc2\xa0of\xc2\xa0private\xc2\xa0nonprofit\xc2\xa0organizations\xc2\xa0to\xc2\xa0implement\xc2\xa0\nlong\xe2\x80\x90term\xc2\xa0hazard\xc2\xa0mitigation\xc2\xa0measures\xc2\xa0after\xc2\xa0a\xc2\xa0major\xc2\xa0disaster\xc2\xa0declaration.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThroughout\xc2\xa0the\xc2\xa0year,\xc2\xa0we\xc2\xa0issue\xc2\xa0our\xc2\xa0reports\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0respective\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Regional\xc2\xa0\nAdministrators.\xc2\xa0However,\xc2\xa0we\xc2\xa0issue\xc2\xa0the\xc2\xa0Capping\xc2\xa0Report,\xc2\xa0a\xc2\xa0consolidation\xc2\xa0of\xc2\xa0all\xc2\xa0findings\xc2\xa0\nand\xc2\xa0recommendations,\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0headquarters\xc2\xa0to\xc2\xa0highlight\xc2\xa0and\xc2\xa0inform\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0about\xc2\xa0\nsignificant\xc2\xa0issues\xc2\xa0and\xc2\xa0trends\xc2\xa0in\xc2\xa0noncompliance\xc2\xa0that\xc2\xa0warrant\xc2\xa0attention.\xc2\xa0As\xc2\xa0table\xc2\xa01\xc2\xa0shows,\xc2\xa0\nthe\xc2\xa0reports\xc2\xa0also\xc2\xa0emphasize\xc2\xa0the\xc2\xa0total\xc2\xa0resulting\xc2\xa0potential\xc2\xa0monetary\xc2\xa0benefits\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0\nquestioned\xc2\xa0costs\xc2\xa0and\xc2\xa0recommendations.\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nTable\xc2\xa01.\xc2\xa0Potential\xc2\xa0Monetary\xc2\xa0Benefits\xc2\xa0from\xc2\xa0FY\xc2\xa02009\xe2\x88\x922013\xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0 Percentage\xc2\xa0of\xc2\xa0Potential\xc2\xa0\n Report\xc2\xa0 Fiscal\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0Benefits\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0Benefits\xc2\xa0to\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0 Year\xc2\xa0 (billions)\xc2\xa0 (millions)\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0Audited\xc2\xa0\n DS\xe2\x80\x9011\xe2\x80\x9001\xc2\xa0 2009\xc2\xa0 $0.93\xc2\xa0 $138.4\xc2\xa0 15%\xc2\xa0\n DD\xe2\x80\x9011\xe2\x80\x9017\xc2\xa0 2010\xc2\xa0 $1.23\xc2\xa0 $165.3\xc2\xa0 13%\xc2\xa0\n OIG\xe2\x80\x9012\xe2\x80\x9074\xc2\xa0 2011\xc2\xa0 $1.22\xc2\xa0 $336.9\xc2\xa0 28%\xc2\xa0\n OIG\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9090\xc2\xa0 2012\xc2\xa0 $1.25\xc2\xa0 $415.6\xc2\xa0 33%\xc2\xa0\n OIG\xe2\x80\x9014\xe2\x80\x90102\xe2\x80\x90D\xc2\xa0 2013\xc2\xa0 $1.28\xc2\xa0 $307.8\xc2\xa0 24%\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Total\xc2\xa0 $5.91\xc2\xa0\xc2\xa0 $1,364.0\xc2\xa0 23%\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nHistorically,\xc2\xa0we\xc2\xa0have\xc2\xa0focused\xc2\xa0on\xc2\xa0auditing\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0grant\xc2\xa0funds\xc2\xa0after\xc2\xa0the\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0received\xc2\xa0and\xc2\xa0spent\xc2\xa0the\xc2\xa0funds.\xc2\xa0Our\xc2\xa0future\xc2\xa0focus\xc2\xa0will\xc2\xa0not\xc2\xa0only\xc2\xa0include\xc2\xa0this\xc2\xa0\ntraditional\xc2\xa0review\xc2\xa0of\xc2\xa0spent\xc2\xa0funding,\xc2\xa0but\xc2\xa0will\xc2\xa0also\xc2\xa0include\xc2\xa0reviewing\xc2\xa0the\xc2\xa0grants\xc2\xa0earlier\xc2\xa0in\xc2\xa0\n1\n \xc2\xa0The\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Relief\xc2\xa0Fund\xc2\xa0(DRF)\xc2\xa0is\xc2\xa0an\xc2\xa0appropriation\xc2\xa0against\xc2\xa0which\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0can\xc2\xa0direct,\xc2\xa0coordinate,\xc2\xa0manage,\xc2\xa0\nand\xc2\xa0fund\xc2\xa0eligible\xc2\xa0response,\xc2\xa0recovery,\xc2\xa0and\xc2\xa0mitigation\xc2\xa0efforts\xc2\xa0associated\xc2\xa0with\xc2\xa0domestic\xc2\xa0major\xc2\xa0disasters\xc2\xa0and\xc2\xa0\nemergencies\xc2\xa0that\xc2\xa0overwhelm\xc2\xa0State\xc2\xa0resources\xc2\xa0pursuant\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Robert\xc2\xa0T.\xc2\xa0Stafford\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Relief\xc2\xa0and\xc2\xa0\nEmergency\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Act.\xc2\xa0Through\xc2\xa0the\xc2\xa0DRF,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0can\xc2\xa0fund\xc2\xa0authorized\xc2\xa0Federal\xc2\xa0disaster\xc2\xa0support\xc2\xa0activities\xc2\xa0\nas\xc2\xa0well\xc2\xa0as\xc2\xa0eligible\xc2\xa0State,\xc2\xa0territorial,\xc2\xa0tribal,\xc2\xa0and\xc2\xa0local\xc2\xa0actions,\xc2\xa0such\xc2\xa0as\xc2\xa0providing\xc2\xa0emergency\xc2\xa0protection\xc2\xa0and\xc2\xa0\ndebris\xc2\xa0removal.\xc2\xa0The\xc2\xa0DRF\xc2\xa0has\xc2\xa0been\xc2\xa0averaging\xc2\xa0about\xc2\xa0$10\xc2\xa0billion\xc2\xa0a\xc2\xa0year.\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 2 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nthe\xc2\xa0process\xc2\xa0before\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0spend\xc2\xa0the\xc2\xa0grant\xc2\xa0funds.\xc2\xa0This\xc2\xa0new\xc2\xa0approach\xc2\xa0will\xc2\xa0allow\xc2\xa0us\xc2\xa0\nto\xc2\xa0determine\xc2\xa0potential\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0issues\xc2\xa0earlier\xc2\xa0in\xc2\xa0the\xc2\xa0process\xc2\xa0and\xc2\xa0help\xc2\xa0prevent\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0from\xc2\xa0misspending\xc2\xa0Federal\xc2\xa0funds.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0acknowledged\xc2\xa0that\xc2\xa0our\xc2\xa0capping\xc2\xa0reports\xc2\xa0are\xc2\xa0particularly\xc2\xa0valuable\xc2\xa0and\xc2\xa0has\xc2\xa0\nimplemented\xc2\xa0corrective\xc2\xa0measures\xc2\xa0to\xc2\xa0address\xc2\xa0issues\xc2\xa0we\xc2\xa0identified\xc2\xa0in\xc2\xa0our\xc2\xa0past\xc2\xa0audit\xc2\xa0\nreports.\xc2\xa0Recognizing\xc2\xa0that\xc2\xa0applicant\xc2\xa0noncompliance\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0\nregulations\xc2\xa0continues\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0a\xc2\xa0significant\xc2\xa0source\xc2\xa0of\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0questioned\xc2\xa0costs,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\nhas\xc2\xa0developed\xc2\xa0and\xc2\xa0is\xc2\xa0implementing\xc2\xa0a\xc2\xa0new\xc2\xa0Procurement\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Team.\xc2\xa0This\xc2\xa0\nTeam\xc2\xa0will\xc2\xa0provide\xc2\xa0assistance\xc2\xa0to\xc2\xa0applicants\xc2\xa0before\xc2\xa0they\xc2\xa0award\xc2\xa0contracts\xc2\xa0to\xc2\xa0reduce\xc2\xa0\nprocurement\xc2\xa0violations\xc2\xa0and\xc2\xa0help\xc2\xa0ensure\xc2\xa0applicants\xc2\xa0spend\xc2\xa0Federal\xc2\xa0funds\xc2\xa0efficiently,\xc2\xa0\neffectively,\xc2\xa0and\xc2\xa0in\xc2\xa0compliance\xc2\xa0with\xc2\xa0applicable\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0standards.\xc2\xa0\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAccording\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA,\xc2\xa0the\xc2\xa0Procurement\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Team\xc2\xa0will:\xc2\xa0provide\xc2\xa0just\xe2\x80\x90in\xe2\x80\x90time\xc2\xa0\nand\xc2\xa0steady\xe2\x80\x90state\xc2\xa0training;\xc2\xa0develop\xc2\xa0guidance\xc2\xa0on\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0requirements;\xc2\xa0\nreview\xc2\xa0applicant\xc2\xa0procurement\xc2\xa0policies\xc2\xa0and\xc2\xa0procedures;\xc2\xa0and\xc2\xa0review\xc2\xa0proposed\xc2\xa0applicant\xc2\xa0\nprocurement\xc2\xa0actions\xc2\xa0to\xc2\xa0advise\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0officials\xc2\xa0as\xc2\xa0to\xc2\xa0whether\xc2\xa0those\xc2\xa0\nactions\xc2\xa0comply\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0requirements.\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0is\xc2\xa0also\xc2\xa0revising\xc2\xa0its\xc2\xa0policy\xc2\xa0\non\xc2\xa0insurance\xc2\xa0to\xc2\xa0ensure\xc2\xa0applicants\xc2\xa0obtain\xc2\xa0and\xc2\xa0maintain\xc2\xa0the\xc2\xa0correct\xc2\xa0type\xc2\xa0and\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0\ninsurance.\xc2\xa0Obtaining\xc2\xa0and\xc2\xa0maintaining\xc2\xa0correct\xc2\xa0insurance\xc2\xa0will\xc2\xa0reduce\xc2\xa0reliance\xc2\xa0on\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nassistance\xc2\xa0in\xc2\xa0future\xc2\xa0disasters\xc2\xa0because\xc2\xa0applicants\xc2\xa0will\xc2\xa0have\xc2\xa0proper\xc2\xa0insurance\xc2\xa0coverage.\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0plans\xc2\xa0to\xc2\xa0complete\xc2\xa0a\xc2\xa0revision\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0draft\xc2\xa0policy\xc2\xa0in\xc2\xa02014.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nFinally,\xc2\xa0the\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Recovery\xc2\xa0Directorate\xc2\xa0plans\xc2\xa0to\xc2\xa0establish\xc2\xa0a\xc2\xa0section\xc2\xa0dedicated\xc2\xa0to\xc2\xa0\noverseeing,\xc2\xa0coordinating,\xc2\xa0implementing,\xc2\xa0responding\xc2\xa0to,\xc2\xa0and\xc2\xa0learning\xc2\xa0from\xc2\xa0our\xc2\xa0audits.\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0has\xc2\xa0already\xc2\xa0completed\xc2\xa0a\xc2\xa03\xe2\x80\x90year\xc2\xa0retrospective\xc2\xa0analysis\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0audits\xc2\xa0to\xc2\xa0help\xc2\xa0set\xc2\xa0\npolicy\xc2\xa0priorities,\xc2\xa0and\xc2\xa0anticipates\xc2\xa0standing\xc2\xa0up\xc2\xa0the\xc2\xa0new\xc2\xa0section\xc2\xa0before\xc2\xa0the\xc2\xa0end\xc2\xa0of\xc2\xa0FY\xc2\xa02014.\xc2\xa0\n\xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n\nwww.oig.dhs.gov 3 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nResults\xc2\xa0of\xc2\xa0Review\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nOf\xc2\xa0the\xc2\xa059\xc2\xa0grant\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0we\xc2\xa0issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013,\xc2\xa054\xc2\xa0reports\xc2\xa0contained\xc2\xa0\n261\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0resulting\xc2\xa0in\xc2\xa0potential\xc2\xa0monetary\xc2\xa0benefits\xc2\xa0of\xc2\xa0$307.8\xc2\xa0million.2\xc2\xa0This\xc2\xa0\namount\xc2\xa0included\xc2\xa0$266.2\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0questioned\xc2\xa0costs\xc2\xa0we\xc2\xa0recommended\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0disallow\xc2\xa0\nbecause\xc2\xa0the\xc2\xa0costs\xc2\xa0were\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0or\xc2\xa0unsupported,\xc2\xa0and\xc2\xa0$41.6\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0unused\xc2\xa0funds\xc2\xa0we\xc2\xa0\nrecommended\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0and\xc2\xa0put\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use.\xc2\xa0The\xc2\xa0$307.8\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0potential\xc2\xa0\nmonetary\xc2\xa0benefits\xc2\xa0represents\xc2\xa024\xc2\xa0percent\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0$1.28\xc2\xa0billion\xc2\xa0we\xc2\xa0audited.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAs\xc2\xa0stated\xc2\xa0in\xc2\xa0our\xc2\xa0four\xc2\xa0previous\xc2\xa0capping\xc2\xa0reports,\xc2\xa0we\xc2\xa0continue\xc2\xa0to\xc2\xa0find\xc2\xa0problems\xc2\xa0with\xc2\xa0grant\xc2\xa0\nmanagement\xc2\xa0and\xc2\xa0accounting,\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0and\xc2\xa0unsupported\xc2\xa0costs,\xc2\xa0and\xc2\xa0noncompliance\xc2\xa0with\xc2\xa0\nFederal\xc2\xa0contracting\xc2\xa0requirements.\xc2\xa0A\xc2\xa0significant\xc2\xa0issue\xc2\xa0this\xc2\xa0year\xc2\xa0was\xc2\xa0insufficient\xc2\xa0insurance\xc2\xa0\nrequired\xc2\xa0to\xc2\xa0protect\xc2\xa0grant\xc2\xa0recipients\xc2\xa0from\xc2\xa0future\xc2\xa0losses.\xc2\xa0We\xc2\xa0also\xc2\xa0noted\xc2\xa0a\xc2\xa0sharp\xc2\xa0increase\xc2\xa0\nin\xc2\xa0questioned\xc2\xa0costs\xc2\xa0for\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0contracting\xc2\xa0procedures.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAs\xc2\xa0discussed\xc2\xa0in\xc2\xa0this\xc2\xa0report,\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0costs\xc2\xa0occurred\xc2\xa0for\xc2\xa0numerous\xc2\xa0reasons.\xc2\xa0However,\xc2\xa0\nStates,\xc2\xa0as\xc2\xa0grantees,\xc2\xa0are\xc2\xa0generally\xc2\xa0responsible\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0day\xe2\x80\x90to\xe2\x80\x90day\xc2\xa0monitoring\xc2\xa0of\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0\nand\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0grants.\xc2\xa0While\xc2\xa0we\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0attribute\xc2\xa0a\xc2\xa0dollar\xc2\xa0amount\xc2\xa0that\xc2\xa0could\xc2\xa0be\xc2\xa0saved\xc2\xa0by\xc2\xa0\nbetter\xc2\xa0grant\xc2\xa0management,\xc2\xa0it\xc2\xa0should\xc2\xa0undoubtedly\xc2\xa0improve\xc2\xa0subgrantees\xe2\x80\x99\xc2\xa0compliance\xc2\xa0with\xc2\xa0\nFederal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0guidelines\xc2\xa0and\xc2\xa0reduce\xc2\xa0the\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0costs\xc2\xa0we\xc2\xa0identify\xc2\xa0in\xc2\xa0\nour\xc2\xa0audits\xc2\xa0over\xc2\xa0time.\xc2\xa0Also,\xc2\xa0the\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0funding\xc2\xa0would\xc2\xa0decrease\xc2\xa0sharply\xc2\xa0if\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0and\xc2\xa0grantees\xc2\xa0more\xc2\xa0closely\xc2\xa0managed\xc2\xa0grant\xc2\xa0funding\xc2\xa0and\xc2\xa0deobligated\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0\nfunds\xc2\xa0faster.\xc2\xa0Table\xc2\xa02\xc2\xa0categorizes\xc2\xa0our\xc2\xa0audit\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0the\xc2\xa0261\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0into\xc2\xa0\nfour\xc2\xa0broad\xc2\xa0types.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nTable\xc2\xa02.\xc2\xa0Potential\xc2\xa0Monetary\xc2\xa0Benefits\xc2\xa0by\xc2\xa0Finding\xc2\xa0Type\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0of\xc2\xa0 Amounts\xc2\xa0\n Types\xc2\xa0of\xc2\xa0Findings\xc2\xa0 Resulting\xc2\xa0 Questioned\xc2\xa0in\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Recommendations Our\xc2\xa0Reports\xc2\xa0\n A.\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Costs\xc2\xa0\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0120\xc2\xa0 $242,604,029\xc2\xa0\n B.\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Put\xc2\xa0to\xc2\xa0Better\xc2\xa0Use\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa022\xc2\xa0 41,598,649\xc2\xa0\n C.\xc2\xa0Unsupported\xc2\xa0Costs\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa037\xc2\xa0 23,619,229\xc2\xa0\n D.\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Management\xc2\xa0and\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0 \xc2\xa0\n Administrative\xc2\xa0Issues\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa082\xc2\xa0 \xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa00\xc2\xa0\n Totals\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0261\xc2\xa0 $307,821,907\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n\xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n2\n Five\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0disaster\xc2\xa0grant\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0had\xc2\xa0no\xc2\xa0findings\xc2\xa0or\xc2\xa0reportable\xc2\xa0conditions.\xc2\xa0The\xc2\xa0OIG\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0\nEmergency\xc2\xa0Management\xc2\xa0Oversight\xc2\xa0also\xc2\xa0issued\xc2\xa013\xc2\xa0program\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0that\xc2\xa0contained\xc2\xa0\n20\xc2\xa0recommendations,\xc2\xa0resulting\xc2\xa0in\xc2\xa0potential\xc2\xa0monetary\xc2\xa0benefits\xc2\xa0of\xc2\xa0an\xc2\xa0additional\xc2\xa0$179\xc2\xa0million.\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 4 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nA.\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Costs\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAs\xc2\xa0table\xc2\xa03\xc2\xa0illustrates,\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$242.6\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0costs\xc2\xa0as\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0for\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\nreimbursement.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nTable\xc2\xa03.\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Cost\xc2\xa0by\xc2\xa0Type\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0of\xc2\xa0 Amounts\xc2\xa0\n Subtypes\xc2\xa0of\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0\n Resulting\xc2\xa0 Questioned\xc2\xa0in\xc2\xa0\n Costs\xc2\xa0\n Recommendations\xc2\xa0 Our\xc2\xa0Reports\xc2\xa0\n 1.\xc2\xa0Contracting\xc2\xa0Practices\t\xc2\xa0\t \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa030\xc2\xa0 $130,245,816\xc2\xa0\n 2.\xc2\xa0Insufficient\xc2\xa0Insurance\t\t\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa03\xc2\xa0 83,679,242\xc2\xa0\n 3.\xc2\xa0Legal\xc2\xa0Responsibility\t\t\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa02\xc2\xa0 7,560,185\xc2\xa0\n 4.\xc2\xa0Other\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work/Costs\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa085\t\t\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa021,118,786\xc2\xa0\n Totals\t\xc2\xa0\t 120\xc2\xa0 $242,604,029\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n1.\t\t Contracting\xc2\xa0Practices.\xc2\xa0We\xc2\xa0reported\xc2\xa030\xc2\xa0instances\xc2\xa0totaling\xc2\xa0$130.2\xc2\xa0million\xc2\xa0where\xc2\xa0\n subgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0comply\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0regulations\xc2\xa0for\xc2\xa0contracts.\xc2\xa0\n Noncompliance\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0regulations\xc2\xa0results\xc2\xa0in\xc2\xa0high\xe2\x80\x90risk\xc2\xa0contracts\xc2\xa0\n that\xc2\xa0potentially\xc2\xa0cost\xc2\xa0taxpayers\xc2\xa0millions\xc2\xa0of\xc2\xa0dollars\xc2\xa0in\xc2\xa0excessive\xc2\xa0costs.\xc2\xa0Further,\xc2\xa0it\xc2\xa0often\xc2\xa0\n precludes\xc2\xa0open\xc2\xa0and\xc2\xa0free\xc2\xa0competition\xc2\xa0to\xc2\xa0all\xc2\xa0qualified\xc2\xa0bidders,\xc2\xa0including\xc2\xa0small\xc2\xa0\n businesses,\xc2\xa0minority\xe2\x80\x90owned\xc2\xa0firms,\xc2\xa0and\xc2\xa0women\xe2\x80\x99s\xc2\xa0business\xc2\xa0enterprises.\xc2\xa0In\xc2\xa0addition,\xc2\xa0\n open\xc2\xa0and\xc2\xa0free\xc2\xa0competition\xc2\xa0helps\xc2\xa0to\xc2\xa0discourage\xc2\xa0and\xc2\xa0prevent\xc2\xa0favoritism,\xc2\xa0collusion,\xc2\xa0\n fraud,\xc2\xa0waste,\xc2\xa0and\xc2\xa0abuse.\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n We\xc2\xa0considered\xc2\xa0the\xc2\xa0exigencies\xc2\xa0that\xc2\xa0often\xc2\xa0arise\xc2\xa0after\xc2\xa0a\xc2\xa0disaster\xc2\xa0occurs\xc2\xa0and,\xc2\xa0as\xc2\xa0a\xc2\xa0\n general\xc2\xa0rule,\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0question\xc2\xa0contracting\xc2\xa0practices\xc2\xa0or\xc2\xa0costs\xc2\xa0associated\xc2\xa0with\xc2\xa0those\xc2\xa0\n exigencies.\xc2\xa0For\xc2\xa0example,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9011,3\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0University\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0always\xc2\xa0\n follow\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0standards\xc2\xa0in\xc2\xa0awarding\xc2\xa0$230.1\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0contracts\xc2\xa0it\xc2\xa0used\xc2\xa0\n for\xc2\xa0disaster\xc2\xa0work.4\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0awarded\xc2\xa0$205.4\xc2\xa0million\xc2\xa0to\xc2\xa0its\xc2\xa0primary\xc2\xa0contractor\xc2\xa0using\xc2\xa0a\xc2\xa0\n noncompetitive,\xc2\xa0cost\xe2\x80\x90plus\xe2\x80\x90percentage\xe2\x80\x90of\xe2\x80\x90cost\xc2\xa0contract\xc2\xa0that\xc2\xa0included\xc2\xa0$35\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0\n excessive\xc2\xa0and\xc2\xa0prohibited\xc2\xa0markups\xc2\xa0on\xc2\xa0cost.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0prohibit\xc2\xa0cost\xe2\x80\x90plus\xe2\x80\x90percentage\xe2\x80\x90of\xe2\x80\x90cost\xc2\xa0contracts\xc2\xa0because\xc2\xa0they\xc2\xa0\n provide\xc2\xa0a\xc2\xa0disincentive\xc2\xa0for\xc2\xa0contractors\xc2\xa0to\xc2\xa0control\xc2\xa0costs\xe2\x80\x94the\xc2\xa0more\xc2\xa0contractors\xc2\xa0charge,\xc2\xa0\n the\xc2\xa0more\xc2\xa0profit\xc2\xa0they\xc2\xa0make.\xc2\xa0However,\xc2\xa0because\xc2\xa0exigent\xc2\xa0circumstances\xc2\xa0existed\xc2\xa0at\xc2\xa0the\xc2\xa0\n time\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0awarded\xc2\xa0the\xc2\xa0$205.4\xc2\xa0million\xc2\xa0contract,\xc2\xa0we\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0question\xc2\xa0the\xc2\xa0majority\xc2\xa0of\xc2\xa0\n\n\n\n3\n \xc2\xa0Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0lists\xc2\xa0the\xc2\xa0report\xc2\xa0number,\xc2\xa0disaster\xc2\xa0number(s),\xc2\xa0date\xc2\xa0issued,\xc2\xa0and\xc2\xa0title\xc2\xa0for\xc2\xa0each\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa059\xc2\xa0disaster\xc2\xa0\n\ngrant\xc2\xa0reports\xc2\xa0we\xc2\xa0discuss\xc2\xa0in\xc2\xa0this\xc2\xa0report.\xc2\xa0\xc2\xa0\n\n4\n \xc2\xa0Procurement\xc2\xa0standards\xc2\xa0in\xc2\xa044\xc2\xa0Code\xc2\xa0of\xc2\xa0Federal\xc2\xa0Regulations\xc2\xa0(CFR)\xc2\xa0Part\xc2\xa013\xc2\xa0apply\xc2\xa0to\xc2\xa0State,\xc2\xa0tribal,\xc2\xa0and\xc2\xa0local\n\n\xc2\xa0\ngovernments,\xc2\xa0while\xc2\xa0procurement\xc2\xa0standards\xc2\xa0in\xc2\xa02\xc2\xa0CFR\xc2\xa0Part\xc2\xa0215\xc2\xa0apply\xc2\xa0to\xc2\xa0institutions\xc2\xa0of\xc2\xa0higher\xc2\xa0education,\n\n\xc2\xa0\nhospitals,\xc2\xa0and\xc2\xa0other\xc2\xa0nonprofit\xc2\xa0organizations.\n\n\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 5\t\t OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n contract\xc2\xa0costs,\xc2\xa0but\xc2\xa0we\xc2\xa0did\xc2\xa0question\xc2\xa0the\xc2\xa0$35\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0excessive\xc2\xa0and\xc2\xa0prohibited\n\n\xc2\xa0\n markups\xc2\xa0on\xc2\xa0cost.\n\n\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n In\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0OIG\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9023,\xc2\xa0we\xc2\xa0identified\xc2\xa0$39.4\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0contract\xc2\xa0costs\xc2\xa0where\xc2\xa0Erie\xc2\xa0\n County,\xc2\xa0New\xc2\xa0York,\xc2\xa0awarded\xc2\xa0contracts\xc2\xa0in\xc2\xa0a\xc2\xa0manner\xc2\xa0that\xc2\xa0limited\xc2\xa0competition\xc2\xa0and\xc2\xa0\n disregarded\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0standards\xc2\xa0at\xc2\xa044\xc2\xa0Code\xc2\xa0of\xc2\xa0Federal\xc2\xa0Regulations\xc2\xa0(CFR)\xc2\xa0\n 13.36.\xc2\xa0For\xc2\xa0instance,\xc2\xa0the\xc2\xa0County\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0provide\xc2\xa0full\xc2\xa0and\xc2\xa0open\xc2\xa0competition\xc2\xa0or\xc2\xa0\n perform\xc2\xa0a\xc2\xa0cost\xc2\xa0or\xc2\xa0price\xc2\xa0analysis\xc2\xa0to\xc2\xa0establish\xc2\xa0reasonable\xc2\xa0prices,\xc2\xa0and\xc2\xa0failed\xc2\xa0to\xc2\xa0\n demonstrate\xc2\xa0that\xc2\xa0it\xc2\xa0took\xc2\xa0the\xc2\xa0required\xc2\xa0affirmative\xc2\xa0steps\xc2\xa0to\xc2\xa0assure,\xc2\xa0when\xc2\xa0possible,\xc2\xa0\n that\xc2\xa0minority\xc2\xa0firms,\xc2\xa0women\'s\xc2\xa0business\xc2\xa0enterprises,\xc2\xa0and\xc2\xa0labor\xc2\xa0surplus\xc2\xa0area\xc2\xa0firms\xc2\xa0were\xc2\xa0\n used.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n2.\t\t Insufficient\xc2\xa0Insurance.\xc2\xa0We\xc2\xa0reported\xc2\xa0three\xc2\xa0instances\xc2\xa0totaling\xc2\xa0$83.7\xc2\xa0million\xc2\xa0where\xc2\xa0\n subgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0obtain\xc2\xa0and\xc2\xa0maintain\xc2\xa0sufficient\xc2\xa0flood\xc2\xa0insurance\xc2\xa0required\xc2\xa0as\xc2\xa0a\xc2\xa0\n condition\xc2\xa0for\xc2\xa0receiving\xc2\xa0Federal\xc2\xa0disaster\xc2\xa0assistance.\xc2\xa0Section\xc2\xa0311\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0Robert\xc2\xa0T.\xc2\xa0\n Stafford\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Relief\xc2\xa0and\xc2\xa0Emergency\xc2\xa0Act,\xc2\xa0Public\xc2\xa0Law\xc2\xa093\xe2\x80\x90288,\xc2\xa042\xc2\xa0U.S.C\xc2\xa0\xc2\xa75154,\xc2\xa0as\xc2\xa0\n amended,\xc2\xa0(Stafford\xc2\xa0Act)\xc2\xa0requires\xc2\xa0recipients\xc2\xa0of\xc2\xa0disaster\xc2\xa0assistance\xc2\xa0to\xc2\xa0obtain\xc2\xa0and\xc2\xa0\n maintain\xc2\xa0such\xc2\xa0types\xc2\xa0of\xc2\xa0insurance\xc2\xa0\xe2\x80\x9cas\xc2\xa0may\xc2\xa0be\xc2\xa0reasonably\xc2\xa0available,\xc2\xa0adequate,\xc2\xa0and\xc2\xa0\n necessary,\xc2\xa0to\xc2\xa0protect\xc2\xa0against\xc2\xa0future\xc2\xa0loss\xe2\x80\x9d\xc2\xa0to\xc2\xa0\xe2\x80\x9cany\xc2\xa0property\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0replaced,\xc2\xa0restored,\xc2\xa0\n repaired,\xc2\xa0or\xc2\xa0constructed\xc2\xa0with\xc2\xa0such\xc2\xa0assistance.\xe2\x80\x9d\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Guide\xc2\xa0(FEMA\xc2\xa0322,\xc2\xa0October\xc2\xa01999,\xc2\xa0p.\xc2\xa097)\xc2\xa0states\xc2\xa0that\xc2\xa0(1)\xc2\xa0as\xc2\xa0a\xc2\xa0\n condition\xc2\xa0for\xc2\xa0receiving\xc2\xa0public\xc2\xa0assistance\xc2\xa0for\xc2\xa0a\xc2\xa0facility,\xc2\xa0an\xc2\xa0applicant\xc2\xa0must\xc2\xa0obtain\xc2\xa0and\xc2\xa0\n maintain\xc2\xa0insurance\xc2\xa0to\xc2\xa0cover\xc2\xa0that\xc2\xa0facility\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0hazard\xc2\xa0that\xc2\xa0caused\xc2\xa0the\xc2\xa0damage;\xc2\xa0and\xc2\xa0\n (2)\xc2\xa0such\xc2\xa0coverage\xc2\xa0must,\xc2\xa0at\xc2\xa0minimum,\xc2\xa0be\xc2\xa0in\xc2\xa0the\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0estimated\xc2\xa0eligible\xc2\xa0\n project\xc2\xa0costs\xc2\xa0for\xc2\xa0that\xc2\xa0structure\xc2\xa0before\xc2\xa0any\xc2\xa0reduction.\xc2\xa0Having\xc2\xa0insufficient\xc2\xa0insurance\xc2\xa0\n coverage\xc2\xa0is\xc2\xa0not\xc2\xa0only\xc2\xa0a\xc2\xa0violation\xc2\xa0of\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0policy,\xc2\xa0but\xc2\xa0it\xc2\xa0puts\xc2\xa0\n subgrantees\xc2\xa0at\xc2\xa0risk\xc2\xa0of\xc2\xa0not\xc2\xa0having\xc2\xa0adequate\xc2\xa0protection\xc2\xa0the\xc2\xa0next\xc2\xa0time\xc2\xa0disaster\xc2\xa0strikes.\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n In\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9001,\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$62.39\xc2\xa0million\xc2\xa0of\xc2\xa0$69.67\xc2\xa0million\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\n obligated\xc2\xa0under\xc2\xa0two\xc2\xa0projects\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0Regional\xc2\xa0Transit\xc2\xa0Authority\xc2\xa0(New\xc2\xa0Orleans,\xc2\xa0\n Louisiana).\xc2\xa0The\xc2\xa0Authority\xc2\xa0was\xc2\xa0unable\xc2\xa0to\xc2\xa0prove\xc2\xa0that\xc2\xa0its\xc2\xa0insurance\xc2\xa0policy\xc2\xa0provides\xc2\xa0the\xc2\xa0\n minimum\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0insurance\xc2\xa0required\xc2\xa0for\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funding\xc2\xa0to\xc2\xa0replace\xc2\xa0buses,\xc2\xa0repair\xc2\xa0\n and\xc2\xa0refurbish\xc2\xa0street\xc2\xa0cars,\xc2\xa0and\xc2\xa0purchase\xc2\xa0additional\xc2\xa0buses. At\xc2\xa0the\xc2\xa0time\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0disaster,\xc2\xa0\n the\xc2\xa0Authority\xc2\xa0carried\xc2\xa0an\xc2\xa0insurance\xc2\xa0policy\xc2\xa0for\xc2\xa0vehicles\xc2\xa0with\xc2\xa0a\xc2\xa0$3\xc2\xa0million\xc2\xa0per\xe2\x80\x90\n occurrence\xc2\xa0limit.\xc2\xa0We\xc2\xa0requested\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0Authority\xc2\xa0provide\xc2\xa0us\xc2\xa0with\xc2\xa0information\xc2\xa0and\xc2\xa0\n documentation\xc2\xa0for\xc2\xa0all\xc2\xa0of\xc2\xa0its\xc2\xa0insurance\xc2\xa0policies.\xc2\xa0In\xc2\xa0response,\xc2\xa0the\xc2\xa0Authority\xc2\xa0provided\xc2\xa0\n us\xc2\xa0with\xc2\xa0an\xc2\xa0insurance\xc2\xa0policy\xc2\xa0for\xc2\xa0vehicles\xc2\xa0that\xc2\xa0increased\xc2\xa0the\xc2\xa0per\xe2\x80\x90occurrence\xc2\xa0limit\xc2\xa0to\xc2\xa0\n $15\xc2\xa0million,\xc2\xa0which\xc2\xa0was\xc2\xa0still\xc2\xa0$54.67\xc2\xa0million\xc2\xa0less\xc2\xa0than\xc2\xa0the\xc2\xa0$69.67\xc2\xa0million\xc2\xa0required\xc2\xa0\n minimum.\xc2\xa0However,\xc2\xa0Authority\xc2\xa0officials\xc2\xa0advised\xc2\xa0us\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0$15\xc2\xa0million\xc2\xa0per\xe2\x80\x90\n occurrence\xc2\xa0policy\xc2\xa0had\xc2\xa0expired\xc2\xa0and\xc2\xa0they\xc2\xa0provided\xc2\xa0us\xc2\xa0with\xc2\xa0a\xc2\xa0new\xc2\xa0insurance\xc2\xa0policy.\xc2\xa0The\xc2\xa0\n Authority\xc2\xa0believes\xc2\xa0the\xc2\xa0new\xc2\xa0policy\xc2\xa0is\xc2\xa0sufficient\xc2\xa0to\xc2\xa0cover\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x90funded\xc2\xa0buses\xc2\xa0and\xc2\xa0\n other\xc2\xa0vehicles.\xc2\xa0However,\xc2\xa0the\xc2\xa0only\xc2\xa0amount\xc2\xa0listed\xc2\xa0in\xc2\xa0the\xc2\xa0new\xc2\xa0policy\xc2\xa0is\xc2\xa0$10\xc2\xa0million\xc2\xa0for\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 6\t\t OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n liability\xc2\xa0coverage.\xc2\xa0The\xc2\xa0policy\xc2\xa0does\xc2\xa0not\xc2\xa0state\xc2\xa0how\xc2\xa0much\xc2\xa0insurance\xc2\xa0is\xc2\xa0provided\xc2\xa0for\xc2\xa0\n comprehensive\xc2\xa0coverage\xc2\xa0on\xc2\xa0a\xc2\xa0pre\xe2\x80\x90occurrence\xc2\xa0basis\xc2\xa0or\xc2\xa0otherwise.\xc2\xa0Therefore,\xc2\xa0we\xc2\xa0\n questioned\xc2\xa0the\xc2\xa0$62.39\xc2\xa0million\xc2\xa0for\xc2\xa0insufficient\xc2\xa0insurance\xc2\xa0coverage.5\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n 3.\t\t Legal\xc2\xa0Responsibility.\xc2\xa0We\xc2\xa0reported\xc2\xa0two\xc2\xa0instances\xc2\xa0where\xc2\xa0grantees\xc2\xa0awarded\xc2\xa0\n subgrantees\xc2\xa0$7.6\xc2\xa0million\xc2\xa0under\xc2\xa0projects\xc2\xa0for\xc2\xa0which\xc2\xa0they\xc2\xa0were\xc2\xa0not\xc2\xa0legally\xc2\xa0responsible.\xc2\xa0\n Federal\xc2\xa0regulation\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa0206.223(a)(3)\xc2\xa0requires\xc2\xa0the\xc2\xa0subgrantee\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0legally\xc2\xa0\n responsible\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0facility\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0eligible\xc2\xa0for\xc2\xa0Federal\xc2\xa0disaster\xc2\xa0assistance.\xc2\xa0Further,\xc2\xa0\n according\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Guide\xc2\xa0(FEMA\xc2\xa0322,\xc2\xa0October\xc2\xa01999,\xc2\xa0p.\xc2\xa025),\xc2\xa0an\xc2\xa0eligible\xc2\xa0\n applicant\xc2\xa0must\xc2\xa0be\xc2\xa0legally\xc2\xa0responsible\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0damaged\xc2\xa0facility\xc2\xa0at\xc2\xa0the\xc2\xa0time\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0\n disaster.\xc2\xa0If\xc2\xa0the\xc2\xa0applicant\xc2\xa0is\xc2\xa0the\xc2\xa0lessee\xc2\xa0(tenant),\xc2\xa0facility\xc2\xa0repairs\xc2\xa0are\xc2\xa0not\xc2\xa0eligible\xc2\xa0unless\xc2\xa0\n the\xc2\xa0lease\xc2\xa0specifically\xc2\xa0states\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0lessee\xc2\xa0is\xc2\xa0responsible\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0repairs.\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n For\xc2\xa0example,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9005,\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$7.55\xc2\xa0million\xc2\xa0the\xc2\xa0Audubon\xc2\xa0\n Commission\xc2\xa0incurred\xc2\xa0for\xc2\xa0work\xc2\xa0related\xc2\xa0to\xc2\xa0properties\xc2\xa0that\xc2\xa0it\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0own\xc2\xa0and\xc2\xa0was\xc2\xa0not\xc2\xa0\n legally\xc2\xa0responsible\xc2\xa0to\xc2\xa0repair.\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0and\xc2\xa0grantee\xc2\xa0officials\xc2\xa0should\xc2\xa0verify\xc2\xa0legal\xc2\xa0\n responsibility\xc2\xa0for\xc2\xa0the\xc2\xa0facility\xc2\xa0through\xc2\xa0legal\xc2\xa0documents.\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa0Audubon\xc2\xa0\n officials,\xc2\xa0neither\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0nor\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0ever\xc2\xa0requested\xc2\xa0copies\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0lease\xc2\xa0\n agreement\xc2\xa0or\xc2\xa0other\xc2\xa0documents\xc2\xa0to\xc2\xa0determine\xc2\xa0legal\xc2\xa0responsibility.\xc2\xa0Identifying\xc2\xa0the\xc2\xa0\n legal\xc2\xa0responsibility\xc2\xa0ensures\xc2\xa0that\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0and\xc2\xa0grantee\xc2\xa0officials\xc2\xa0work\xc2\xa0with\xc2\xa0the\xc2\xa0proper\xc2\xa0\n entity\xc2\xa0in\xc2\xa0providing\xc2\xa0the\xc2\xa0assistance\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0entity\xc2\xa0seeks.\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n 4.\t\t Other\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Costs.\xc2\xa0Table\xc2\xa04\xc2\xa0lists\xc2\xa0other\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0work\xc2\xa0or\xc2\xa0costs\xc2\xa0we\xc2\xa0\n questioned\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013.\xc2\xa0Insurance\xc2\xa0proceeds\xc2\xa0and\xc2\xa0project\xc2\xa0accounting\xc2\xa0were\xc2\xa0the\xc2\xa0top\xc2\xa0two\xc2\xa0\n types\xc2\xa0of\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0work\xc2\xa0or\xc2\xa0costs\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned.\xc2\xa0\n \xc2\xa0\nTable\xc2\xa04.\xc2\xa0Other\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Costs\xc2\xa0by\xc2\xa0Type\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0of\xc2\xa0 Amounts\xc2\xa0\n Other\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0 Resulting\xc2\xa0 Questioned\xc2\xa0in\xc2\xa0\n Work\xc2\xa0or\xc2\xa0Costs\xc2\xa0 Recommendations\xc2\xa0 Our\xc2\xa0Reports\xc2\xa0\nInsurance\xc2\xa0proceeds\xc2\xa0misapplied/misallocated\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa013\xc2\xa0 $\xc2\xa0\xc2\xa04,783,737\xc2\xa0\nProject\xc2\xa0accounting\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa03\xc2\xa0 3,921,914\xc2\xa0\nIneligible\xc2\xa0force\xc2\xa0account\xc2\xa0labor/equipment\xc2\xa0\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa016\xc2\xa0 2,162,941\xc2\xa0\nNon\xe2\x80\x90disaster\xc2\xa0related\xc2\xa0costs\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa07\xc2\xa0 1,741,044\xc2\xa0\nOutside\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x90approved\xc2\xa0scope\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa09\xc2\xa0 1,705,786\xc2\xa0\nDuplicate\xc2\xa0costs\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa06\xc2\xa0 1,275,990\xc2\xa0\nOther\xc2\xa0Federal\xc2\xa0funding\xc2\xa0available\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa05\xc2\xa0 196,449\xc2\xa0\nMiscellaneous\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0costs\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa026\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa05,330,925\xc2\xa0\nTotals\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa085\xc2\xa0 $21,118,786\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n\n 5\n \xc2\xa0We\xc2\xa0questioned\xc2\xa0the\xc2\xa0net\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0$62.39\xc2\xa0million\xc2\xa0($69.67\xc2\xa0million\xc2\xa0minus\xc2\xa0$7.28\xc2\xa0million),\xc2\xa0because\xc2\xa0we\xc2\xa0\n questioned\xc2\xa0$7.28\xc2\xa0million\xc2\xa0as\xc2\xa0unused\xc2\xa0funding\xc2\xa0in\xc2\xa0another\xc2\xa0finding.\xc2\xa0\n\n\n www.oig.dhs.gov 7\t\t OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nWe\xc2\xa0reported\xc2\xa013\xc2\xa0instances\xc2\xa0totaling\xc2\xa0$4.8\xc2\xa0million\xc2\xa0where\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0\ncorrectly\xc2\xa0apply\xc2\xa0or\xc2\xa0allocate\xc2\xa0insurance\xc2\xa0proceeds.\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0at\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa0206.250(c)\xc2\xa0\nrequire\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0to\xc2\xa0deduct\xc2\xa0actual\xc2\xa0or\xc2\xa0anticipated\xc2\xa0insurance\xc2\xa0recoveries\xc2\xa0that\xc2\xa0apply\xc2\xa0to\xc2\xa0eligible\xc2\xa0\ncosts\xc2\xa0from\xc2\xa0project\xc2\xa0awards.\xc2\xa0This\xc2\xa0action\xc2\xa0prevents\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0from\xc2\xa0receiving\xc2\xa0duplicate\xc2\xa0\nbenefits\xc2\xa0for\xc2\xa0losses,\xc2\xa0which\xc2\xa0Section\xc2\xa0312\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0Stafford\xc2\xa0Act\xc2\xa0prohibits.\xc2\xa0For\xc2\xa0example,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0\nReport\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9001,\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$1.7\xc2\xa0million\xc2\xa0as\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0because\xc2\xa0the\xc2\xa0Regional\xc2\xa0Transit\xc2\xa0\nAuthority\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0completed\xc2\xa0allocation\xc2\xa0of\xc2\xa0its\xc2\xa0insurance\xc2\xa0proceeds.\xc2\xa0As\xc2\xa0a\xc2\xa0result,\xc2\xa0the\xc2\xa0\namounts\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0estimated\xc2\xa0and\xc2\xa0approved\xc2\xa0for\xc2\xa0certain\xc2\xa0projects\xc2\xa0were\xc2\xa0too\xc2\xa0high.\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\nshould\xc2\xa0have\xc2\xa0completed\xc2\xa0its\xc2\xa0insurance\xc2\xa0review\xc2\xa0and\xc2\xa0allocated\xc2\xa0$1.7\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0applicable\xc2\xa0\ninsurance\xc2\xa0proceeds.\xc2\xa0\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nWe\xc2\xa0also\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$949,378\xc2\xa0as\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9010\xc2\xa0because\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0\nGulfport,\xc2\xa0Mississippi\xe2\x80\x99s\xc2\xa0claim\xc2\xa0included\xc2\xa0$949,378\xc2\xa0of\xc2\xa0debris\xc2\xa0removal\xc2\xa0costs\xc2\xa0that\xc2\xa0\nhomeowners\xe2\x80\x99\xc2\xa0insurance\xc2\xa0or\xc2\xa0other\xc2\xa0funding\xc2\xa0may\xc2\xa0have\xc2\xa0covered.\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa0Section\xc2\xa0312(a)\xc2\xa0\nof\xc2\xa0the\xc2\xa0Stafford\xc2\xa0Act,\xc2\xa0applicants\xc2\xa0may\xc2\xa0not\xc2\xa0use\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funds\xc2\xa0for\xc2\xa0expenditures\xc2\xa0recoverable\xc2\xa0\nfrom\xc2\xa0another\xc2\xa0program,\xc2\xa0insurance,\xc2\xa0or\xc2\xa0any\xc2\xa0other\xc2\xa0source.\xc2\xa0Also,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Policy\xc2\xa09523.13,\xc2\xa0\nDebris\xc2\xa0Removal\xc2\xa0from\xc2\xa0Private\xc2\xa0Property,\xc2\xa0Section\xc2\xa0VII(C),\xc2\xa0requires\xc2\xa0that\xc2\xa0State\xc2\xa0and\xc2\xa0local\xc2\xa0\ngovernments\xc2\xa0take\xc2\xa0reasonable\xc2\xa0steps\xc2\xa0to\xc2\xa0verify\xc2\xa0that\xc2\xa0insurance\xc2\xa0coverage\xc2\xa0or\xc2\xa0any\xc2\xa0other\xc2\xa0\nsource\xc2\xa0of\xc2\xa0funding\xc2\xa0does\xc2\xa0not\xc2\xa0exist\xc2\xa0for\xc2\xa0debris\xc2\xa0removal\xc2\xa0from\xc2\xa0private\xc2\xa0property.\xc2\xa0The\xc2\xa0City\xc2\xa0did\xc2\xa0\nnot\xc2\xa0take\xc2\xa0required\xc2\xa0steps\xc2\xa0to\xc2\xa0(1)\xc2\xa0determine\xc2\xa0whether\xc2\xa0the\xc2\xa0homeowners\xc2\xa0actually\xc2\xa0received\xc2\xa0\ninsurance\xc2\xa0proceeds\xc2\xa0or\xc2\xa0other\xc2\xa0funding\xc2\xa0to\xc2\xa0cover\xc2\xa0the\xc2\xa0debris\xc2\xa0removal\xc2\xa0work\xc2\xa0and\xc2\xa0(2)\xc2\xa0if\xc2\xa0so,\xc2\xa0\nobtain\xc2\xa0such\xc2\xa0proceeds\xc2\xa0to\xc2\xa0reduce\xc2\xa0claimed\xc2\xa0project\xc2\xa0costs.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAlthough\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0are\xc2\xa0responsible\xc2\xa0for\xc2\xa0reporting\xc2\xa0insurance\xc2\xa0proceeds,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0is\xc2\xa0\nresponsible\xc2\xa0for\xc2\xa0completing\xc2\xa0an\xc2\xa0insurance\xc2\xa0review\xc2\xa0to\xc2\xa0determine\xc2\xa0insured\xc2\xa0losses.\xc2\xa0Completing\xc2\xa0\nthis\xc2\xa0review\xc2\xa0prevents\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0from\xc2\xa0over\xc2\xa0obligating\xc2\xa0Federal\xc2\xa0funds\xc2\xa0that\xc2\xa0it\xc2\xa0could\xc2\xa0otherwise\xc2\xa0\nput\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAnother\xc2\xa0substantial\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0questioned\xc2\xa0costs\xc2\xa0resulted\xc2\xa0from\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0not\xc2\xa0properly\xc2\xa0\naccounting\xc2\xa0for\xc2\xa0project\xc2\xa0costs.\xc2\xa0We\xc2\xa0reported\xc2\xa0three\xc2\xa0instances\xc2\xa0totaling\xc2\xa0$3.9\xc2\xa0million\xc2\xa0where\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0costs\xc2\xa0on\xc2\xa0a\xc2\xa0project\xe2\x80\x90by\xe2\x80\x90project\xc2\xa0basis\xc2\xa0or\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x90\neligible\xc2\xa0disaster\xc2\xa0work.\xc2\xa0For\xc2\xa0example,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9006,\xc2\xa0we\xc2\xa0questioned\xc2\xa0\n$2.3\xc2\xa0million\xc2\xa0because\xc2\xa0Cameron\xc2\xa0Parish,\xc2\xa0Louisiana,\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0project\xc2\xa0\nmanagement\xc2\xa0costs\xc2\xa0on\xc2\xa0a\xc2\xa0project\xe2\x80\x90by\xe2\x80\x90project\xc2\xa0basis.\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0at\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa0\n206.205(b)(1)\xc2\xa0require\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0to\xc2\xa0make\xc2\xa0an\xc2\xa0accounting\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Regional\xc2\xa0Director\xc2\xa0of\xc2\xa0\neligible\xc2\xa0costs\xc2\xa0for\xc2\xa0each\xc2\xa0approved\xc2\xa0large\xc2\xa0project.\xc2\xa0\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nB.\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Put\xc2\xa0to\xc2\xa0Better\xc2\xa0Use\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAs\xc2\xa0table\xc2\xa05\xc2\xa0illustrates,\xc2\xa0we\xc2\xa0reported\xc2\xa022\xc2\xa0instances\xc2\xa0where\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0no\xc2\xa0longer\xc2\xa0needed\xc2\xa0\nproject\xc2\xa0funding,\xc2\xa0or\xc2\xa0where\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funded\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0activities,\xc2\xa0and\xc2\xa0recommended\xc2\xa0that\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0$41.6\xc2\xa0million\xc2\xa0and\xc2\xa0put\xc2\xa0those\xc2\xa0funds\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 8 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n Table\xc2\xa05.\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Put\xc2\xa0to\xc2\xa0Better\xc2\xa0Use\xc2\xa0by\xc2\xa0Type\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0of\xc2\xa0 Amounts\xc2\xa0\n Subtypes\xc2\xa0of\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Resulting\xc2\xa0 Questioned\xc2\xa0in\xc2\xa0\n Put\xc2\xa0to\xc2\xa0Better\xc2\xa0Use\xc2\xa0\n Recommendations\xc2\xa0 Our\xc2\xa0Reports\xc2\xa0\n1.\xc2\xa0Unused\xc2\xa0Obligated\xc2\xa0Funds\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa014\xc2\xa0 $18,700,682\xc2\xa0\n2.\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0Project\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa01\xc2\xa0 13,786,951\xc2\xa0\n3.\xc2\xa0Unapplied\xc2\xa0Donations\xc2\xa0and\xc2\xa0Credits\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa01\xc2\xa0 5,495,000\xc2\xa0\n4.\xc2\xa0Miscellaneous6\xc2\xa0\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa06\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa03,616,016\xc2\xa0\nTotals\xc2\xa0\xc2\xa0 \xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa022\xc2\xa0 $41,598,649\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n 1.\t\t Unused\xc2\xa0Obligated\xc2\xa0Funds.\xc2\xa0The\xc2\xa0majority\xc2\xa0of\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0we\xc2\xa0made\xc2\xa0for\xc2\xa0funds\xc2\xa0put\xc2\xa0\n to\xc2\xa0better\xc2\xa0use\xc2\xa0related\xc2\xa0to\xc2\xa0unused\xc2\xa0obligated\xc2\xa0funds.\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa0206.205(b)(1),\xc2\xa0\n the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0shall\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0eligible\xc2\xa0costs\xc2\xa0for\xc2\xa0each\xc2\xa0large\xc2\xa0project\xc2\xa0and\xc2\xa0certify\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\n that\xc2\xa0the\xc2\xa0reported\xc2\xa0costs\xc2\xa0were\xc2\xa0for\xc2\xa0eligible\xc2\xa0disaster\xc2\xa0work\xc2\xa0as\xc2\xa0soon\xc2\xa0as\xc2\xa0practicable\xc2\xa0after\xc2\xa0\n the\xc2\xa0subgrantee\xc2\xa0has\xc2\xa0completed\xc2\xa0the\xc2\xa0approved\xc2\xa0work\xc2\xa0and\xc2\xa0requested\xc2\xa0payment.\xc2\xa0Further,\xc2\xa0\n the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0should\xc2\xa0inform\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0when\xc2\xa0it\xc2\xa0will\xc2\xa0not\xc2\xa0use\xc2\xa0a\xc2\xa0significant\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0\n obligated\xc2\xa0funding.\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n For\xc2\xa0example,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9002,\xc2\xa0we\xc2\xa0recommended\xc2\xa0that\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0and\xc2\xa0\n put\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use\xc2\xa0$2.0\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0unused\xc2\xa0funds.\xc2\xa0The\xc2\xa0Town\xc2\xa0of\xc2\xa0Dauphin\xc2\xa0Island,\xc2\xa0\n Alabama,\xc2\xa0had\xc2\xa0completed\xc2\xa0all\xc2\xa0authorized\xc2\xa0work\xc2\xa0under\xc2\xa0the\xc2\xa0projects\xc2\xa02\xc2\xa0to\xc2\xa03\xc2\xa0years\xc2\xa0earlier;\xc2\xa0\n yet,\xc2\xa0$2.0\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0funds\xc2\xa0remained\xc2\xa0obligated.\xc2\xa0Additionally,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0\n Report\xc2\xa0DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9008,\xc2\xa0we\xc2\xa0recommended\xc2\xa0that\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0and\xc2\xa0put\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use\xc2\xa0\n $1.1\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0funding.\xc2\xa0Pima\xc2\xa0County,\xc2\xa0Arizona,\xc2\xa0no\xc2\xa0longer\xc2\xa0needed\xc2\xa0this\xc2\xa0\n funding\xc2\xa0because\xc2\xa0it\xc2\xa0had\xc2\xa0completed\xc2\xa0the\xc2\xa0projects\xc2\xa0for\xc2\xa0less\xc2\xa0than\xc2\xa0the\xc2\xa0original\xc2\xa0estimated\xc2\xa0\n cost.\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Deobligating\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0funds\xc2\xa0sooner\xc2\xa0would\xc2\xa0(1)\xc2\xa0release\xc2\xa0funding\xc2\xa0to\xc2\xa0cover\xc2\xa0cost\xc2\xa0\n overruns\xc2\xa0on\xc2\xa0other\xc2\xa0projects\xc2\xa0associated\xc2\xa0with\xc2\xa0the\xc2\xa0disaster,\xc2\xa0(2)\xc2\xa0aid\xc2\xa0in\xc2\xa0closing\xc2\xa0out\xc2\xa0the\xc2\xa0\n applicant\xe2\x80\x99s\xc2\xa0grant\xc2\xa0award\xc2\xa0because\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0could\xc2\xa0close\xc2\xa0out\xc2\xa0projects\xc2\xa0throughout\xc2\xa0the\xc2\xa0life\xc2\xa0\n of\xc2\xa0the\xc2\xa0grant,\xc2\xa0rather\xc2\xa0than\xc2\xa0after\xc2\xa0the\xc2\xa0applicant\xc2\xa0completed\xc2\xa0all\xc2\xa0work,\xc2\xa0(3)\xc2\xa0provide\xc2\xa0a\xc2\xa0more\xc2\xa0\n accurate\xc2\xa0status\xc2\xa0of\xc2\xa0program\xc2\xa0costs\xc2\xa0for\xc2\xa0a\xc2\xa0disaster,\xc2\xa0and\xc2\xa0(4)\xc2\xa0be\xc2\xa0consistent\xc2\xa0with\xc2\xa0\n appropriation\xc2\xa0law\xc2\xa0that\xc2\xa0requires\xc2\xa0obligations\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0accounting\xc2\xa0system\xc2\xa0be\xc2\xa0\n supported\xc2\xa0by\xc2\xa0bona\xc2\xa0fide\xc2\xa0needs.\xc2\xa0Grantees\xc2\xa0can\xc2\xa0improve\xc2\xa0their\xc2\xa0monitoring\xc2\xa0efforts\xc2\xa0by\xc2\xa0\n identifying\xc2\xa0unneeded\xc2\xa0funds\xc2\xa0and\xc2\xa0returning\xc2\xa0them\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0as\xc2\xa0soon\xc2\xa0as\xc2\xa0practicable\xc2\xa0after\xc2\xa0\n subgrantees\xc2\xa0complete\xc2\xa0projects.7\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n\n 6\n \xc2\xa0Includes\xc2\xa0$2.0\xc2\xa0million\xc2\xa0we\xc2\xa0reported\xc2\xa0as\xc2\xa0funds\xc2\xa0put\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use\xc2\xa0in\xc2\xa0DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9003\xc2\xa0that\xc2\xa0we\xc2\xa0should\xc2\xa0have\xc2\xa0reported\n\n\xc2\xa0\n as\xc2\xa0ineligible.\n\xc2\xa0\n\n 7\n OIG\xc2\xa0Management\xc2\xa0Report\xc2\xa0OIG\xc2\xa010\xe2\x80\x9049,\xc2\xa0Opportunities\xc2\xa0to\xc2\xa0Improve\xc2\xa0FEMA\'s\xc2\xa0Disaster\xc2\xa0Closeout\xc2\xa0Process,\n\n\xc2\xa0\n discusses\xc2\xa0several\xc2\xa0reasons\xc2\xa0for\xc2\xa0delays\xc2\xa0in\xc2\xa0the\xc2\xa0disaster\xc2\xa0closeout\xc2\xa0process.\xc2\xa0The\xc2\xa0report\xc2\xa0attributed\xc2\xa0delays\xc2\xa0to\n\xc2\xa0\n\n grantee\xc2\xa0staff\xc2\xa0shortages,\xc2\xa0inexperienced\xc2\xa0staff,\xc2\xa0conflicting\xc2\xa0priorities,\xc2\xa0and\xc2\xa0a\xc2\xa0need\xc2\xa0for\xc2\xa0closure\xc2\xa0incentives.\n\n\n\n\n www.oig.dhs.gov 9\t\t OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n2.\t\t Ineligible\xc2\xa0Project.\xc2\xa0In\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9009,\xc2\xa0we\xc2\xa0recommended\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0and\xc2\xa0\n put\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use\xc2\xa0$13.8\xc2\xa0million\xc2\xa0because\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0headquarters\xc2\xa0approved\xc2\xa0a\xc2\xa0project\xc2\xa0that\xc2\xa0\n was\xc2\xa0not\xc2\xa0eligible\xc2\xa0according\xc2\xa0to\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0for\xc2\xa0inactive\xc2\xa0facilities.\xc2\xa0We\xc2\xa0agreed\xc2\xa0\n with\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Region\xc2\xa0VII\xe2\x80\x99s\xc2\xa0denial\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0costs\xc2\xa0to\xc2\xa0repair\xc2\xa0an\xc2\xa0inactive\xc2\xa0hydroelectric\xc2\xa0plant.\xc2\xa0\n However,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0headquarters\xc2\xa0overturned\xc2\xa0the\xc2\xa0Region\xe2\x80\x99s\xc2\xa0decision\xc2\xa0and\xc2\xa0approved\xc2\xa0the\xc2\xa0\n costs\xc2\xa0because\xc2\xa0it\xc2\xa0relied\xc2\xa0on\xc2\xa0what\xc2\xa0we\xc2\xa0determined\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0inaccurate\xc2\xa0information\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0\n of\xc2\xa0Cedar\xc2\xa0Rapids,\xc2\xa0Iowa,\xc2\xa0included\xc2\xa0in\xc2\xa0its\xc2\xa0official\xc2\xa0appeal\xc2\xa0documents\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\n headquarters.\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0headquarters\xc2\xa0interpreted\xc2\xa0the\xc2\xa0information\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0sufficient\xc2\xa0for\xc2\xa0\n the\xc2\xa0facility\xc2\xa0to\xc2\xa0meet\xc2\xa0the\xc2\xa0exceptions\xc2\xa0for\xc2\xa0inactive\xc2\xa0use\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0\n guidance.\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0concur\xc2\xa0with\xc2\xa0our\xc2\xa0determination\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0information\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0\n provided\xc2\xa0on\xc2\xa0appeal\xc2\xa0was\xc2\xa0inaccurate.\xc2\xa0Generally,\xc2\xa0when\xc2\xa0we\xc2\xa0identify\xc2\xa0ineligible\xc2\xa0projects,\xc2\xa0\n we\xc2\xa0recommend\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0disallow\xc2\xa0the\xc2\xa0costs.\xc2\xa0However,\xc2\xa0in\xc2\xa0this\xc2\xa0instance,\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0planned\xc2\xa0\n to\xc2\xa0use\xc2\xa0the\xc2\xa0funds\xc2\xa0on\xc2\xa0an\xc2\xa0alternate\xc2\xa0project\xc2\xa0to\xc2\xa0build\xc2\xa0a\xc2\xa0parking\xc2\xa0garage;\xc2\xa0therefore,\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0\n had\xc2\xa0not\xc2\xa0started\xc2\xa0repairs\xc2\xa0on\xc2\xa0the\xc2\xa0hydroelectric\xc2\xa0plant\xc2\xa0and\xc2\xa0thus\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0incurred\xc2\xa0or\xc2\xa0\n claimed\xc2\xa0any\xc2\xa0costs.\xc2\xa0Accordingly,\xc2\xa0we\xc2\xa0recommended\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0deobligate\xc2\xa0the\xc2\xa0unused\xc2\xa0\n funds\xc2\xa0and\xc2\xa0put\xc2\xa0them\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0use,\xc2\xa0rather\xc2\xa0than\xc2\xa0disallow\xc2\xa0costs\xc2\xa0because\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0had\xc2\xa0\n not\xc2\xa0yet\xc2\xa0claimed\xc2\xa0costs.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n3.\t\t Unapplied\xc2\xa0Donations\xc2\xa0and\xc2\xa0Credits.\xc2\xa0In\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9011,\xc2\xa0we\xc2\xa0identified\xc2\xa0\n $5.5\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0unapplied\xc2\xa0donations\xc2\xa0and\xc2\xa0credits.\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0University\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0account\xc2\xa0\n for\xc2\xa0a\xc2\xa0$3.5\xc2\xa0million\xc2\xa0discount\xc2\xa0and\xc2\xa0a\xc2\xa0$2.0\xc2\xa0million\xc2\xa0donation\xe2\x80\x94both\xc2\xa0received\xc2\xa0from\xc2\xa0its\xc2\xa0\n primary\xc2\xa0contractor.\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa02\xc2\xa0CFR\xc2\xa0Part\xc2\xa0220,\xc2\xa0Appendix\xc2\xa0A,\xc2\xa0Section\xc2\xa0C.1\xc2\xa0and\xc2\xa0C.5,\xc2\xa0to\xc2\xa0\n be\xc2\xa0allowable,\xc2\xa0costs\xc2\xa0must\xc2\xa0be\xc2\xa0net\xc2\xa0of\xc2\xa0applicable\xc2\xa0credits.\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0officials\xc2\xa0agreed\xc2\xa0with\xc2\xa0our\xc2\xa0\n recommendation\xc2\xa0and\xc2\xa0said\xc2\xa0they\xc2\xa0were\xc2\xa0confident\xc2\xa0that\xc2\xa0they\xc2\xa0would\xc2\xa0have\xc2\xa0identified\xc2\xa0the\xc2\xa0\n credits\xc2\xa0during\xc2\xa0the\xc2\xa0finalization\xc2\xa0of\xc2\xa0its\xc2\xa0cost\xc2\xa0submissions\xc2\xa0and\xc2\xa0would\xc2\xa0have\xc2\xa0then\xc2\xa0reduced\xc2\xa0\n its\xc2\xa0overall\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0claim\xc2\xa0by\xc2\xa0the\xc2\xa0amount\xc2\xa0of\xc2\xa0these\xc2\xa0credits.\xc2\xa0\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n4.\t\t \xc2\xa0Miscellaneous.\xc2\xa0The\xc2\xa0remaining\xc2\xa0$3.6\xc2\xa0million\xc2\xa0related\xc2\xa0to\xc2\xa0funding\xc2\xa0for\xc2\xa0work\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0\n did\xc2\xa0not\xc2\xa0perform\xc2\xa0and\xc2\xa0interest\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0earned\xc2\xa0on\xc2\xa0advanced\xc2\xa0funds.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nC.\xc2\xa0Unsupported\xc2\xa0Costs\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nOur\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0disaster\xc2\xa0grant\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$23.6\xc2\xa0million\xc2\xa0for\xc2\xa025\xc2\xa0instances\xc2\xa0\nwhere\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0adequately\xc2\xa0support\xc2\xa0costs\xc2\xa0claimed\xc2\xa0or\xc2\xa0to\xc2\xa0be\xc2\xa0claimed.\xc2\xa0For\xc2\xa0\nexample,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0OIG\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9023,\xc2\xa0we\xc2\xa0reported\xc2\xa0that\xc2\xa0Erie\xc2\xa0County,\xc2\xa0New\xc2\xa0York,\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0\nsupport\xc2\xa0$9.0\xc2\xa0million\xc2\xa0in\xc2\xa0costs.\xc2\xa0Additionally,\xc2\xa0in\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Report\xc2\xa0DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9010,\xc2\xa0we\xc2\xa0reported\xc2\xa0that\xc2\xa0\nthe\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Gulfport,\xc2\xa0Mississippi,\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0support\xc2\xa0$5.7\xc2\xa0million\xc2\xa0of\xc2\xa0contract\xc2\xa0costs.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAccording\xc2\xa0to\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa013.20(b)(2),\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0must\xc2\xa0maintain\xc2\xa0records\xc2\xa0that\xc2\xa0\nadequately\xc2\xa0identify\xc2\xa0the\xc2\xa0source\xc2\xa0and\xc2\xa0application\xc2\xa0of\xc2\xa0funds\xc2\xa0they\xc2\xa0receive\xc2\xa0for\xc2\xa0financially\xc2\xa0\nassisted\xc2\xa0activities.\xc2\xa0Additionally,\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa013.20(b)(6)\xc2\xa0provides\xc2\xa0a\xc2\xa0list\xc2\xa0of\xc2\xa0specific\xc2\xa0source\xc2\xa0\ndocumentation,\xc2\xa0including\xc2\xa0cancelled\xc2\xa0checks,\xc2\xa0paid\xc2\xa0bills,\xc2\xa0payrolls,\xc2\xa0time\xc2\xa0and\xc2\xa0attendance\xc2\xa0\nrecords,\xc2\xa0and\xc2\xa0contracts\xc2\xa0that\xc2\xa0is\xc2\xa0acceptable\xc2\xa0as\xc2\xa0supporting\xc2\xa0documentation\xc2\xa0for\xc2\xa0accounting\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 10\t\t OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nrecords.\xc2\xa0Federal\xc2\xa0cost\xc2\xa0principles\xc2\xa0reinforce\xc2\xa0these\xc2\xa0requirements\xc2\xa0by\xc2\xa0stating\xc2\xa0that\xc2\xa0grant\xc2\xa0\nrecipients\xc2\xa0must\xc2\xa0adequately\xc2\xa0document\xc2\xa0claimed\xc2\xa0costs.8\xc2\xa0\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nUnsupported\xc2\xa0costs\xc2\xa0resulted\xc2\xa0because\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0(1)\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0established\xc2\xa0fiscal\xc2\xa0and\xc2\xa0\naccounting\xc2\xa0procedures\xc2\xa0that\xc2\xa0would\xc2\xa0allow\xc2\xa0us\xc2\xa0to\xc2\xa0trace\xc2\xa0expenditures\xc2\xa0to\xc2\xa0confirm\xc2\xa0that\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0used\xc2\xa0Federal\xc2\xa0funds\xc2\xa0according\xc2\xa0to\xc2\xa0applicable\xc2\xa0laws,\xc2\xa0regulations,\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\npolicy\xc2\xa0or\xc2\xa0(2)\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0maintain\xc2\xa0adequate\xc2\xa0accounting\xc2\xa0records.\xc2\xa0Further,\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0\nalways\xc2\xa0verify\xc2\xa0that\xc2\xa0costs\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0claimed\xc2\xa0met\xc2\xa0the\xc2\xa0standards\xc2\xa0for\xc2\xa0financial\xc2\xa0\nmanagement\xc2\xa0or\xc2\xa0ensure\xc2\xa0that\xc2\xa0its\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0were\xc2\xa0aware\xc2\xa0of\xc2\xa0and\xc2\xa0followed\xc2\xa0record\xc2\xa0\nretention\xc2\xa0and\xc2\xa0access\xc2\xa0requirements.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nD.\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Management\xc2\xa0and\xc2\xa0Administrative\xc2\xa0Issues\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nFederal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0require\xc2\xa0states,\xc2\xa0as\xc2\xa0grantees,\xc2\xa0to\xc2\xa0(1)\xc2\xa0ensure\xc2\xa0that\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0(such\xc2\xa0as\xc2\xa0\ncities\xc2\xa0and\xc2\xa0school\xc2\xa0districts)\xc2\xa0are\xc2\xa0aware\xc2\xa0of\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0(2)\xc2\xa0manage\xc2\xa0the\xc2\xa0day\xe2\x80\x90to\xe2\x80\x90\nday\xc2\xa0operations\xc2\xa0of\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0activity\xc2\xa0and\xc2\xa0monitor\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0activity\xc2\xa0to\xc2\xa0ensure\xc2\xa0compliance\xc2\xa0\nwith\xc2\xa0applicable\xc2\xa0Federal\xc2\xa0requirements.9\xc2\xa0Our\xc2\xa0reports\xc2\xa0included\xc2\xa082\xc2\xa0grant\xc2\xa0management\xc2\xa0and\xc2\xa0\nadministrative\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0covering\xc2\xa0project\xc2\xa0accounting,\xc2\xa0general\xc2\xa0grant\xc2\xa0\nmanagement,\xc2\xa0contracting\xc2\xa0practices,\xc2\xa0contract\xc2\xa0billings,\xc2\xa0and\xc2\xa0project\xc2\xa0costs.\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0officials,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0pays\xc2\xa0States,\xc2\xa0as\xc2\xa0grantees,\xc2\xa0an\xc2\xa0average\xc2\xa0of\xc2\xa0$143\xc2\xa0million\xc2\xa0per\xc2\xa0year\xc2\xa0to\xc2\xa0\nmanage\xc2\xa0public\xc2\xa0assistance\xc2\xa0grants.10\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nWe\xc2\xa0reported\xc2\xa0instances\xc2\xa0in\xc2\xa0which\xc2\xa0grantees\xc2\xa0could\xc2\xa0improve\xc2\xa0grant\xc2\xa0management.\xc2\xa0In\xc2\xa0some\xc2\xa0\ninstances,\xc2\xa0grantees\xc2\xa0needed\xc2\xa0to\xc2\xa0(1)\xc2\xa0establish\xc2\xa0policies\xc2\xa0for\xc2\xa0recognizing\xc2\xa0direct\xc2\xa0administrative\xc2\xa0\ncosts\xc2\xa0that\xc2\xa0are\xc2\xa0unreasonable\xc2\xa0or\xc2\xa0unnecessary,\xc2\xa0(2)\xc2\xa0submit\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0quarterly\xc2\xa0reports\xc2\xa0with\xc2\xa0\nfinancial\xc2\xa0information\xc2\xa0in\xc2\xa0accordance\xc2\xa0with\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Guide\xc2\xa0(FEMA\xc2\xa0322),\xc2\xa0\n(3)\xc2\xa0submit\xc2\xa0closeout\xc2\xa0documentation\xc2\xa0for\xc2\xa0projects\xc2\xa0as\xc2\xa0soon\xc2\xa0as\xc2\xa0practicable,\xc2\xa0and\xc2\xa0(4)\xc2\xa0develop\xc2\xa0\nand\xc2\xa0implement\xc2\xa0oversight\xc2\xa0procedures\xc2\xa0to\xc2\xa0improve\xc2\xa0their\xc2\xa0monitoring\xc2\xa0of\xc2\xa0subgrantees.\xc2\xa0We\xc2\xa0\nalso\xc2\xa0reported\xc2\xa0instances\xc2\xa0of\xc2\xa0improper\xc2\xa0project\xc2\xa0accounting\xc2\xa0where\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0\naccount\xc2\xa0for\xc2\xa0disaster\xc2\xa0expenditures\xc2\xa0on\xc2\xa0a\xc2\xa0project\xe2\x80\x90by\xe2\x80\x90project\xc2\xa0basis.\xc2\xa0Failure\xc2\xa0to\xc2\xa0perform\xc2\xa0\nproject\xe2\x80\x90by\xe2\x80\x90project\xc2\xa0accounting\xc2\xa0increased\xc2\xa0the\xc2\xa0risk\xc2\xa0of\xc2\xa0duplicating\xc2\xa0disaster\xc2\xa0expenditures\xc2\xa0\namong\xc2\xa0projects.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nFederal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0establish\xc2\xa0uniform\xc2\xa0administrative\xc2\xa0rules\xc2\xa0for\xc2\xa0grants\xc2\xa0and\xc2\xa0procedures\xc2\xa0for\xc2\xa0\nPA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0project\xc2\xa0administration.\xc2\xa0These\xc2\xa0rules\xc2\xa0and\xc2\xa0procedures\xc2\xa0require\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0have\xc2\xa0fiscal\xc2\xa0controls,\xc2\xa0accounting\xc2\xa0procedures,\xc2\xa0and\xc2\xa0project\xc2\xa0administration\xc2\xa0\nprocedures\xc2\xa0to\xc2\xa0provide\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0assurance\xc2\xa0that\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0(1)\xc2\xa0accurately\xc2\xa0\n\n8\n \xc2\xa0Cost\xc2\xa0Principles\xc2\xa0for\xc2\xa0State,\xc2\xa0Local\xc2\xa0and\xc2\xa0Indian\xc2\xa0Tribal\xc2\xa0Governments\xc2\xa0(2\xc2\xa0CFR,\xc2\xa0Part\xc2\xa0225);\xc2\xa0Cost\xc2\xa0Principles\xc2\xa0for\n\xc2\xa0\n\nEducational\xc2\xa0Institutions\xc2\xa0(2\xc2\xa0CFR,\xc2\xa0Part\xc2\xa0220);\xc2\xa0and\xc2\xa0Cost\xc2\xa0Principles\xc2\xa0for\xc2\xa0Non\xe2\x80\x90Profit\xc2\xa0Organizations\xc2\xa0(2\xc2\xa0CFR,\n\n\xc2\xa0\nPart\xc2\xa0230).\n\n\xc2\xa0\n9\n 44\xc2\xa0CFR\xc2\xa013.37(a)(2)\xc2\xa0and\xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa013.40(a),\xc2\xa0respectively.\n\n\n10\n \xc2\xa0Five\xc2\xa0year\xc2\xa0average\xc2\xa0(FY\xc2\xa02009\xe2\x80\x93FY\xc2\xa02013)\xc2\xa0based\xc2\xa0on\xc2\xa0State\xc2\xa0management\xc2\xa0and\xc2\xa0administrative\xc2\xa0costs.\xc2\xa0Source:\n\n\xc2\xa0\nFEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Chief\xc2\xa0Financial\xc2\xa0Officer.\n\n\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 11 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nreport\xc2\xa0grant\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0financial\xc2\xa0and\xc2\xa0project\xc2\xa0status,\xc2\xa0(2)\xc2\xa0trace\xc2\xa0expenditures\xc2\xa0to\xc2\xa0a\xc2\xa0level\xc2\xa0\nwhich\xc2\xa0ensures\xc2\xa0that\xc2\xa0use\xc2\xa0of\xc2\xa0funds\xc2\xa0does\xc2\xa0not\xc2\xa0violate\xc2\xa0applicable\xc2\xa0statutes,\xc2\xa0and\xc2\xa0(3)\xc2\xa0adhere\xc2\xa0to\xc2\xa0\nStafford\xc2\xa0Act\xc2\xa0requirements\xc2\xa0and\xc2\xa0the\xc2\xa0specific\xc2\xa0provisions\xc2\xa0of\xc2\xa0applicable\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0\nwhen\xc2\xa0administering\xc2\xa0PA\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0grants.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nConclusion\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThis\xc2\xa0is\xc2\xa0the\xc2\xa0fifth\xc2\xa0consecutive\xc2\xa0year\xc2\xa0that\xc2\xa0we\xc2\xa0summarized\xc2\xa0the\xc2\xa0results\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0\ngrant\xc2\xa0audits\xc2\xa0in\xc2\xa0hopes\xc2\xa0of\xc2\xa0identifying\xc2\xa0systemic\xc2\xa0problems.\xc2\xa0Our\xc2\xa0reports\xc2\xa0examined\xc2\xa0activities\xc2\xa0\nspanning\xc2\xa0many\xc2\xa0years\xc2\xa0and\xc2\xa0many\xc2\xa0declared\xc2\xa0disasters.\xc2\xa0Although\xc2\xa0our\xc2\xa0reports\xc2\xa0focus\xc2\xa0on\xc2\xa0\nproblems\xc2\xa0we\xc2\xa0identify,\xc2\xa0it\xc2\xa0is\xc2\xa0important\xc2\xa0to\xc2\xa0recognize\xc2\xa0the\xc2\xa0exceptional\xc2\xa0work\xc2\xa0that\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0and\xc2\xa0\nState\xc2\xa0and\xc2\xa0local\xc2\xa0emergency\xc2\xa0management\xc2\xa0officials\xc2\xa0continue\xc2\xa0to\xc2\xa0perform\xc2\xa0in\xc2\xa0responding\xc2\xa0to\xc2\xa0\ndisasters\xc2\xa0and\xc2\xa0getting\xc2\xa0recovery\xc2\xa0money\xc2\xa0to\xc2\xa0those\xc2\xa0who\xc2\xa0need\xc2\xa0it.\xc2\xa0However,\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0always\xc2\xa0properly\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0expend\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0\nHMGP\xc2\xa0funds.\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0for\xc2\xa0grant\xc2\xa0administration\xc2\xa0require\xc2\xa0states,\xc2\xa0as\xc2\xa0grantees,\xc2\xa0to\xc2\xa0\noversee\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0activities\xc2\xa0and\xc2\xa0ensure\xc2\xa0that\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0are\xc2\xa0aware\xc2\xa0of\xc2\xa0and\xc2\xa0follow\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nregulations\xc2\xa0designed\xc2\xa0to\xc2\xa0ensure\xc2\xa0financially\xc2\xa0assisted\xc2\xa0activities\xc2\xa0comply\xc2\xa0with\xc2\xa0applicable\xc2\xa0laws\xc2\xa0\nand\xc2\xa0regulations.\xc2\xa0Many\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0reportable\xc2\xa0conditions\xc2\xa0indicate\xc2\xa0that\xc2\xa0states\xc2\xa0\nshould\xc2\xa0do\xc2\xa0a\xc2\xa0better\xc2\xa0job\xc2\xa0of\xc2\xa0educating\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0and\xc2\xa0enforcing\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nIt\xc2\xa0is\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0responsibility\xc2\xa0to\xc2\xa0hold\xc2\xa0states\xc2\xa0accountable\xc2\xa0for\xc2\xa0proper\xc2\xa0grant\xc2\xa0administration,\xc2\xa0\nespecially\xc2\xa0with\xc2\xa0regard\xc2\xa0to\xc2\xa0contracting\xc2\xa0practices.\xc2\xa0We\xc2\xa0questioned\xc2\xa0$108\xc2\xa0million\xc2\xa0more\xc2\xa0in\xc2\xa0\ncontract\xc2\xa0costs\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0than\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02012,\xc2\xa0mostly\xc2\xa0because\xc2\xa0grantees\xc2\xa0are\xc2\xa0not\xc2\xa0ensuring\xc2\xa0that\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0are\xc2\xa0aware\xc2\xa0of\xc2\xa0requirements\xc2\xa0for\xc2\xa0complying\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0procurement\xc2\xa0\nregulations.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAlthough\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0has\xc2\xa0the\xc2\xa0authority\xc2\xa0to\xc2\xa0waive\xc2\xa0certain\xc2\xa0administrative\xc2\xa0requirements,\xc2\xa0it\xc2\xa0\nshould\xc2\xa0not\xc2\xa0be\xc2\xa0standard\xc2\xa0practice\xc2\xa0to\xc2\xa0allow\xc2\xa0noncompetitive\xc2\xa0and\xc2\xa0cost\xe2\x80\x90plus\xe2\x80\x90percentage\xe2\x80\x90of\xe2\x80\x90\ncost\xc2\xa0contracts\xc2\xa0even\xc2\xa0when\xc2\xa0the\xc2\xa0costs\xc2\xa0are\xc2\xa0reasonable.11\xc2\xa0Given\xc2\xa0the\xc2\xa0Federal\xc2\xa0government\xe2\x80\x99s\xc2\xa0\n$17\xc2\xa0trillion\xc2\xa0debt\xc2\xa0and\xc2\xa0last\xc2\xa0year\xe2\x80\x99s\xc2\xa0$680\xc2\xa0billion\xe2\x80\x90dollar\xc2\xa0annual\xc2\xa0budget\xc2\xa0deficit,\xc2\xa0all\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nagencies\xc2\xa0need\xc2\xa0to\xc2\xa0minimize\xc2\xa0Federal\xc2\xa0outlays\xc2\xa0whenever\xc2\xa0possible.\xc2\xa0As\xc2\xa0we\xc2\xa0stated\xc2\xa0in\xc2\xa0our\xc2\xa0FY\xc2\xa0\n2012\xc2\xa0Capping\xc2\xa0Report,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0should\xc2\xa0continue\xc2\xa0to\xc2\xa0use\xc2\xa0the\xc2\xa0remedies\xc2\xa0specified\xc2\xa0in\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nregulations\xc2\xa0to\xc2\xa0(1)\xc2\xa0hold\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0accountable\xc2\xa0for\xc2\xa0material\xc2\xa0\nnoncompliance\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0statutes\xc2\xa0and\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0(2)\xc2\xa0demand\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0\nsubgrantees\xc2\xa0properly\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0expend\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funds.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAdditionally,\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0should\xc2\xa0consider\xc2\xa0requesting\xc2\xa0that\xc2\xa0grantees\xc2\xa0(1)\xc2\xa0evaluate\xc2\xa0their\xc2\xa0\ncapabilities\xc2\xa0to\xc2\xa0administer\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0grants,\xc2\xa0(2)\xc2\xa0identify\xc2\xa0gaps\xc2\xa0\ninhibiting\xc2\xa0effective\xc2\xa0grant\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0management\xc2\xa0and\xc2\xa0program\xc2\xa0and\xc2\xa0project\xc2\xa0\nexecution,\xc2\xa0and\xc2\xa0(3)\xc2\xa0identify\xc2\xa0opportunities\xc2\xa0for\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0technical\xc2\xa0assistance,\xc2\xa0such\xc2\xa0as\xc2\xa0training\xc2\xa0\n\n11\n \xc2\xa044\xc2\xa0CFR\xc2\xa013.6\xc2\xa0and\xc2\xa02\xc2\xa0CFR\xc2\xa0215.4\xc2\xa0\n\n\nwww.oig.dhs.gov 12 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nand\xc2\xa0project\xc2\xa0monitoring.\xc2\xa0Finally,\xc2\xa0because\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0projects\xc2\xa0often\xc2\xa0take\xc2\xa0years\xc2\xa0to\xc2\xa0\ncomplete,\xc2\xa0constant\xc2\xa0grantee\xc2\xa0monitoring\xc2\xa0is\xc2\xa0critical\xc2\xa0to\xc2\xa0ensure\xc2\xa0that\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0follow\xc2\xa0\napplicable\xc2\xa0laws,\xc2\xa0regulations,\xc2\xa0and\xc2\xa0policies\xc2\xa0throughout\xc2\xa0the\xc2\xa0life\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0projects.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThis\xc2\xa0report\xc2\xa0provides\xc2\xa0a\xc2\xa0means\xc2\xa0for\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0to\xc2\xa0(1)\xc2\xa0examine\xc2\xa0its\xc2\xa0regulations,\xc2\xa0policies,\xc2\xa0and\xc2\xa0\nprocedures\xc2\xa0and\xc2\xa0assess\xc2\xa0the\xc2\xa0need\xc2\xa0for\xc2\xa0changes\xc2\xa0based\xc2\xa0on\xc2\xa0the\xc2\xa0recurring\xc2\xa0nature\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0\nfindings\xc2\xa0and\xc2\xa0(2)\xc2\xa0inform\xc2\xa0state\xc2\xa0emergency\xc2\xa0management\xc2\xa0officials\xc2\xa0of\xc2\xa0grant\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrant\xc2\xa0\nactivities\xc2\xa0they\xc2\xa0should\xc2\xa0avoid\xc2\xa0or\xc2\xa0implement.\xc2\xa0Providing\xc2\xa0this\xc2\xa0report\xc2\xa0to\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0\nprogram\xc2\xa0grantees\xc2\xa0will\xc2\xa0enable\xc2\xa0them\xc2\xa0to\xc2\xa0better\xc2\xa0ensure\xc2\xa0that\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0follow\xc2\xa0all\xc2\xa0laws,\xc2\xa0\nregulations,\xc2\xa0policies,\xc2\xa0and\xc2\xa0procedures\xc2\xa0and\xc2\xa0properly\xc2\xa0account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0expend\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funds.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nStarting\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02014,\xc2\xa0we\xc2\xa0have\xc2\xa0begun\xc2\xa0to\xc2\xa0focus\xc2\xa0more\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0audits\xc2\xa0on\xc2\xa0recent\xc2\xa0disasters\xc2\xa0to\xc2\xa0\nidentify\xc2\xa0the\xc2\xa0progress\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0have\xc2\xa0made\xc2\xa0in\xc2\xa0complying\xc2\xa0with\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nregulations\xc2\xa0and\xc2\xa0improving\xc2\xa0overall\xc2\xa0grant\xc2\xa0management.\xc2\xa0Because\xc2\xa0we\xc2\xa0have\xc2\xa0already\xc2\xa0\nidentified\xc2\xa0these\xc2\xa0problems\xc2\xa0and\xc2\xa0provided\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0in\xc2\xa0prior\xc2\xa0capping\xc2\xa0reports,\xc2\xa0this\xc2\xa0\nreport\xc2\xa0does\xc2\xa0not\xc2\xa0include\xc2\xa0any\xc2\xa0recommendations.\xc2\xa0\n\xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n\nwww.oig.dhs.gov 13 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n\xc2\xa0 Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Date\xc2\xa0Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n1\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9001\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1866 11/2/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Deobligate\xc2\xa0$226,096\xc2\xa0of\xc2\xa0 $2.5\xc2\xa0 $1.4 $226,096\n Unneeded\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Town\xc2\xa0of\xc2\xa0\n Dauphin\xc2\xa0Island,\xc2\xa0Alabama\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Tropical\xc2\xa0\n Storm\xc2\xa0Ida\xc2\xa0\n2\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9002\xc2\xa0 PA 1789,\xc2\xa01797\xc2\xa0 11/6/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$2.8\xc2\xa0Million\xc2\xa0of\xc2\xa0 $5.5\xc2\xa0 $5.3 $1,976,460\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Town\xc2\xa0of\xc2\xa0Dauphin\xc2\xa0\n Island,\xc2\xa0Alabama\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricanes\xc2\xa0Gustav\xc2\xa0\n and\xc2\xa0Ike\xc2\xa0\n3\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9003\xc2\xa0 PA 1604 11/6/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$5.3\xc2\xa0Million\xc2\xa0of\xc2\xa0 $41.1\xc2\xa0 $12.2 $5,277,317\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0University\xc2\xa0of\xc2\xa0\n Southern\xc2\xa0Mississippi\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0\n Katrina\xc2\xa0\n4\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9004\xc2\xa0 PA 1609 11/20/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$7.7\xc2\xa0Million\xc2\xa0of\xc2\xa0 $12.4\xc2\xa0 $10.4 $7,682,532\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Lake\xc2\xa0Worth,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Wilma\xc2\xa0\n5\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9005\xc2\xa0 PA 1851 11/20/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$2.2\xc2\xa0Million\xc2\xa0of\xc2\xa0 $7.9\xc2\xa0 $7.9 $2,218,464\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Memphis\xc2\xa0Light,\xc2\xa0Gas\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Water\xc2\xa0Division\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Severe\xc2\xa0Weather,\xc2\xa0\n June\xc2\xa02009\xc2\xa0\n6\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9006\xc2\xa0 PA 1605 11/20/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$894,764\xc2\xa0of\xc2\xa0 $4.6\xc2\xa0 $4.4 $894,764\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Dauphin\xc2\xa0Island,\xc2\xa0Alabama\xc2\xa0\n \xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0\n7\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9007\xc2\xa0 PA 1745 11/20/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$701,028\xc2\xa0of\xc2\xa0 $3.2\xc2\xa0 $3.2 $701,028\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Memphis\xc2\xa0Light,\xc2\xa0Gas\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Water\xc2\xa0Division\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Severe\xc2\xa0Weather\xc2\xa0\n February\xc2\xa02008\xc2\xa0\n8\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9008\xc2\xa0 PA 1545,\xc2\xa01561\xc2\xa0 12/4/2012 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$470,244\xc2\xa0of\xc2\xa0 $12.2\xc2\xa0 $10.8 $470,244\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Lake\xc2\xa0Worth,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricanes\xc2\xa0Frances\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Jeanne\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0\n\n\n www.oig.dhs.gov 14 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Date\xc2\xa0Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n9\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9009\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1604\xc2\xa0 2/15/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$1.9\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $2.9\xc2\xa0 $2.3 $1,902,506\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Hancock\xc2\xa0County\xc2\xa0Utility\xc2\xa0\n Authority\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0\n10\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9010\xc2\xa0 PA 1604\xc2\xa0 2/22/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$8.5\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $233.9\xc2\xa0 $55.5 $8,483,138\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Gulfport,\xc2\xa0\n Mississippi,\xc2\xa0for\xc2\xa0Debris\xc2\xa0Removal\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Emergency\xc2\xa0Protective\xc2\xa0Measures\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0\n Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0\n11\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9011\xc2\xa0 PA 1862\xc2\xa0 3/12/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$131,064\xc2\xa0 $3.0\xc2\xa0 $1.2 $131,064\n From\xc2\xa0a\xc2\xa0$3.0\xc2\xa0Million\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0\n City\xc2\xa0of\xc2\xa0Norfolk,\xc2\xa0Virginia,\xc2\xa0for\xc2\xa0Tropical\xc2\xa0\n Storm\xc2\xa0Ida\xc2\xa0and\xc2\xa0a\xc2\xa0Nor\xe2\x80\x99easter\xc2\xa0\n12\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9012\xc2\xa0 PA 1761\xc2\xa0 3/15/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$34,219\xc2\xa0 $3.0\xc2\xa0 $2.8 $34,219\n From\xc2\xa0a\xc2\xa0$3.0\xc2\xa0Million\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Bibb\xc2\xa0\n County,\xc2\xa0Georgia\xc2\xa0\n13\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9013\xc2\xa0 PA 1604\xc2\xa0 3/15/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$3.2\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $24.8\xc2\xa0 $17.4 $3,210,547\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Moss\xc2\xa0Point\xc2\xa0School\xc2\xa0\n District\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0\n14\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9014\xc2\xa0 PA 1761\xc2\xa0 4/4/2013 The\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Macon,\xc2\xa0Georgia,\xc2\xa0 $3.9\xc2\xa0 $3.5 $0\n Successfully\xc2\xa0Managed\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0for\xc2\xa0\n Severe\xc2\xa0Storms\xc2\xa0in\xc2\xa0May\xc2\xa02008\xc2\xa0\n15\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9015\xc2\xa0 HMGP 1604\xc2\xa0 5/21/2013 Contract\xc2\xa0Dispute\xc2\xa0Delaying\xc2\xa0 $4.1\xc2\xa0 $3.4 $0\n Hurricane\xc2\xa0Shelters\xc2\xa0at\xc2\xa0George\xc2\xa0\n County,\xc2\xa0Mississippi:\xc2\xa0Interim\xc2\xa0Report\xc2\xa0\n on\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Program\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0George\xc2\xa0\n County,\xc2\xa0Mississippi\xc2\xa0\n16\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9016\xc2\xa0 PA 1609\xc2\xa0 6/4/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$129,248 of\xc2\xa0 $3.3\xc2\xa0 $2.5 $129,248\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0\n Gardens,\xc2\xa0Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Wilma\xc2\xa0\n Activities\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n www.oig.dhs.gov 15 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Date\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n17\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9017\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1604\xc2\xa0 6/7/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$3.5\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $5.3\xc2\xa0 $4.6 $3,462,415\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Gautier,\xc2\xa0\n Mississippi\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0\n18\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9018\xc2\xa0 PA 1539\xc2\xa0 6/5/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$4.1\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $17.1\xc2\xa0 $12.8 $4,067,504\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Orlando\xc2\xa0Utilities\xc2\xa0\n Commission\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Charley\xc2\xa0\n19\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9019\xc2\xa0 PA 1545,\xc2\xa01561\xc2\xa0 6/11/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$401,046\xc2\xa0of\xc2\xa0 $5.6\xc2\xa0 $4.3 $401,046\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0\n Gardens,\xc2\xa0Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricanes\xc2\xa0\n Frances\xc2\xa0and\xc2\xa0Jeanne\xc2\xa0\n20\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9020\xc2\xa0 PA 1818\xc2\xa0 6/18/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$3.8\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $31.2\xc2\xa0 $31.2 $3,772,496\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Kenergy\xc2\xa0Corporation,\xc2\xa0\n Henderson,\xc2\xa0Kentucky\xc2\xa0\n21\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9021\xc2\xa0 PA 1785\xc2\xa0 7/9/2013 Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0County,\xc2\xa0Florida,\xc2\xa0 $5.1\xc2\xa0 $4.8 $0\n Appropriately\xc2\xa0Expended\xc2\xa0$4.8\xc2\xa0\n Million\xc2\xa0of\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0for\xc2\xa0Beach\xc2\xa0\n Renourishment\xc2\xa0Activities\xc2\xa0Under\xc2\xa0\n Tropical\xc2\xa0Storm\xc2\xa0Fay\xc2\xa0\n22\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9022\xc2\xa0 PA 1545\xc2\xa0 7/10/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$1.6\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $40.1\xc2\xa0 $24.7 $1,595,744\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0County,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Frances\xc2\xa0\n23\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9023\xc2\xa0 PA 1609\xc2\xa0 7/10/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$4.9\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $31.7\xc2\xa0 $18.2 $4,875,233\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0County,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Wilma\xc2\xa0\n24\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9024\xc2\xa0 PA 1561\xc2\xa0 7/10/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$951,221\xc2\xa0of\xc2\xa0 $47.9\xc2\xa0 $29.2 $951,221\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Palm\xc2\xa0Beach\xc2\xa0County,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Jeanne\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n\n www.oig.dhs.gov 16 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY2013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Date\xc2\xa0Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n25\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9025\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1557,\xc2\xa0 9/5/2013 Pennsylvania\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0 $33.6\xc2\xa0 $27.7 $0\n 1587,\xc2\xa01649\xc2\xa0 Conservation\xc2\xa0and\xc2\xa0Natural\xc2\xa0\n Recourses\xc2\xa0Appropriately\xc2\xa0Expended\xc2\xa0\n $33.6\xc2\xa0Million\xc2\xa0of\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n26\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9026\xc2\xa0 PA 1539\xc2\xa0 9/5/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$234,034\xc2\xa0of\xc2\xa0 $3.0\xc2\xa0 $1.9 $234,034\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Daytona\xc2\xa0Beach,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Charley\xc2\xa0\n27\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9027\xc2\xa0 PA 1545\xc2\xa0 9/5/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$209,170\xc2\xa0of\xc2\xa0 $2.6\xc2\xa0 $1.8 $209,170\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Daytona\xc2\xa0Beach,\xc2\xa0\n Florida\xc2\xa0\xe2\x80\x93\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Frances\xc2\xa0\n28\xc2\xa0 DA\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9028\xc2\xa0 PA 1818\xc2\xa0 9/13/2013 Big\xc2\xa0Rivers\xc2\xa0Electric\xc2\xa0Corporation\xc2\xa0 $1.8\xc2\xa0 $1.8 $0\n Meets\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Eligibility\xc2\xa0\n Requirements\xc2\xa0for\xc2\xa0Participating\xc2\xa0in\xc2\xa0\n the\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Program\xc2\xa0\n29\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9001\xc2\xa0 PA 1603\xc2\xa0 11/14/2012 Regional\xc2\xa0Transit\xc2\xa0Authority\xc2\xa0Needs\xc2\xa0 $122.4\xc2\xa0 $86.3 $71,459,638\n To\xc2\xa0Insure\xc2\xa0Equipment\xc2\xa0or\xc2\xa0Forgo\xc2\xa0$62\xc2\xa0\n Million\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0\n Funds,\xc2\xa0New\xc2\xa0Orleans,\xc2\xa0Louisiana\xc2\xa0\n30\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9002\xc2\xa0 PA 1792\xc2\xa0 1/3/2013 FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0 $5.9\xc2\xa0 $5.9 $955,617\n Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0St.\xc2\xa0John\xc2\xa0the\xc2\xa0\n Baptist\xc2\xa0Parish,\xc2\xa0Louisiana\xc2\xa0\n31\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9003\xc2\xa0 PA 1800\xc2\xa0 1/4/2013 Ottawa\xc2\xa0Illinois\xc2\xa0Elementary\xc2\xa0School\xc2\xa0 $16.3\xc2\xa0 $16.2 $13,958,266\n District\xc2\xa0Should\xc2\xa0Obtain\xc2\xa0Required\xc2\xa0\n Flood\xc2\xa0Insurance\xc2\xa0or\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0\n Disallow\xc2\xa0$14\xc2\xa0Million\xc2\xa0in\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n32\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9004\xc2\xa0 PA 1771\xc2\xa0 1/14/2013 FEMA\xc2\xa0Improperly\xc2\xa0Applied\xc2\xa0the\xc2\xa050\xc2\xa0 $13.5\xc2\xa0 $13.5 $11,516,752\n Percent\xc2\xa0Rule\xc2\xa0in\xc2\xa0Its\xc2\xa0Decision\xc2\xa0To\xc2\xa0Pay\xc2\xa0\n for\xc2\xa0the\xc2\xa0Replacement\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0\n Martinsville\xc2\xa0High\xc2\xa0School,\xc2\xa0\n Martinsville,\xc2\xa0Illinois\xc2\xa0\n33\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9005\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1603\xc2\xa0 1/25/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Disallow\xc2\xa0$7.6\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $12.3\xc2\xa0 $12.3 $7,552,785\n in\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Audubon\xc2\xa0\n Commission,\xc2\xa0New\xc2\xa0Orleans,\xc2\xa0\n Louisiana\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0\n\n www.oig.dhs.gov 17 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY2013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Date\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n34\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9006\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1607\xc2\xa0 2/27/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$6.7\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $63.2\xc2\xa0 $45.6 $6,709,371\n of\xc2\xa0Ineligible\xc2\xa0or\xc2\xa0Unused\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Cameron\xc2\xa0Parish,\xc2\xa0\n Louisiana,\xc2\xa0for\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Rita\xc2\xa0\n35\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9007\xc2\xa0 PA 1603,\xc2\xa0 2/27/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$881,956\xc2\xa0of\xc2\xa0 $6.2\xc2\xa0 $6.2 $1,744,939\n 1786,\xc2\xa01792\xc2\xa0 Ineligible\xc2\xa0Funds\xc2\xa0and\xc2\xa0$862,983\xc2\xa0of\xc2\xa0\n Unused\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0St.\xc2\xa0\n Charles\xc2\xa0Parish\xc2\xa0School\xc2\xa0Board,\xc2\xa0Luling,\xc2\xa0\n Louisiana\xc2\xa0\n36\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9008\xc2\xa0 PA 1741\xc2\xa0 4/16/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Disallow\xc2\xa0$4.1\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $48.5\xc2\xa0 $48.5 $4,056,999\n of\xc2\xa0the\xc2\xa0$48.5\xc2\xa0Million\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0ARK\xc2\xa0\n Valley\xc2\xa0Electric\xc2\xa0Cooperative,\xc2\xa0Kansas\xc2\xa0\n37\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9009\xc2\xa0 PA 1763\xc2\xa0 5/1/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$13.8\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $330.0\xc2\xa0 $330.0 $13,786,951\n in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Cedar\xc2\xa0Rapids,\xc2\xa0Iowa,\xc2\xa0for\xc2\xa0\n Ineligible\xc2\xa0Hydroelectric\xc2\xa0Plant\xc2\xa0\n38\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9010\xc2\xa0 HMGP NA\xc2\xa0 5/3/2013 FEMA\xc2\xa0Region\xc2\xa0VI\xc2\xa0Should Ensure\xc2\xa0the\xc2\xa0 $0\xc2\xa0 $0 $0\n Cost\xc2\xa0Effectiveness\xc2\xa0of\xc2\xa0Texas\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0\n Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Projects\xc2\xa0\n39\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9011\xc2\xa0 PA 1603\xc2\xa0 8/15/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$46.2\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $291.9\xc2\xa0 $230.1 $46,175,527\n of\xc2\xa0Improper\xc2\xa0Contracting\xc2\xa0Costs\xc2\xa0from\xc2\xa0\n Federal\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0\n Administrators\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0Tulane\xc2\xa0\n Educational\xc2\xa0Fund,\xc2\xa0New\xc2\xa0Orleans,\xc2\xa0\n Louisiana\xc2\xa0\n40\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9012\xc2\xa0 PA 1603\xc2\xa0 8/22/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$1.7\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $12.3\xc2\xa0 $12.3 $1,885,903\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Audubon\xc2\xa0Commission,\xc2\xa0\n New\xc2\xa0Orleans,\xc2\xa0Louisiana\xc2\xa0\n41\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9013\xc2\xa0 HMGP 1606\xc2\xa0 9/10/2013 Comal\xc2\xa0County\xc2\xa0Understated\xc2\xa0Project\xc2\xa0 $0\xc2\xa0 $0 $0\n Cost\xc2\xa0in\xc2\xa0Its\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Program\xc2\xa0Project\xc2\xa0Application\xc2\xa0\n42\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9014\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1819\xc2\xa0 9/20/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$7.5\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $43.2\xc2\xa0 $43.2 $7,451,721\n of\xc2\xa0the\xc2\xa0$43.2\xc2\xa0Million\xc2\xa0Public\xc2\xa0\n Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0\n Craighead\xc2\xa0Electric\xc2\xa0Cooperative\xc2\xa0\n Corporation,\xc2\xa0Arkansas\xc2\xa0\n43\xc2\xa0 DD\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9015\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1603,\xc2\xa01607\xc2\xa0 9/26/2013 State\xc2\xa0of\xc2\xa0Louisiana\xc2\xa0Needs\xc2\xa0a\xc2\xa0Strategy\xc2\xa0 $0\xc2\xa0 $0 $0\n To\xc2\xa0Manage\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Rita\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grants\xc2\xa0More\xc2\xa0\n Effectively\xc2\xa0\n\n\n\n www.oig.dhs.gov 18 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY2013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Date\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 \xc2\xa0Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n44\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9001\xc2\xa0 PA 1646\xc2\xa0 11/14/2012 The\xc2\xa0California\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0Parks\xc2\xa0 $1.0\xc2\xa0 $1.0 $254,145\n and\xc2\xa0Recreation\xc2\xa0Sacramento,\xc2\xa0\n California,\xc2\xa0Successfully\xc2\xa0Managed\xc2\xa0\n FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0\n45\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9002\xc2\xa0 PA 1628\xc2\xa0 12/27/2012 The\xc2\xa0Town\xc2\xa0of\xc2\xa0San\xc2\xa0Anselmo,\xc2\xa0 $1.6\xc2\xa0 $1.6 $1,599,777\n California,\xc2\xa0Did\xc2\xa0Not\xc2\xa0Properly\xc2\xa0\n Account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0Expend\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x99s\xc2\xa0\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n46\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9003\xc2\xa0 PA 1577\xc2\xa0 1/3/2013 The\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0San\xc2\xa0Buenaventura,\xc2\xa0 $2.3\xc2\xa0 $1.4 $1,603,650\n California,\xc2\xa0Did\xc2\xa0Not\xc2\xa0Properly\xc2\xa0\n Account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0Expend\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n47\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9004\xc2\xa0 PA 1663\xc2\xa0 3/8/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Disallow\xc2\xa0$21,113\xc2\xa0of\xc2\xa0 $1.0\xc2\xa0 $0 $21,133\n the\xc2\xa0$654,716\xc2\xa0in\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0\n Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Alaska\xc2\xa0\n Department\xc2\xa0of\xc2\xa0Natural\xc2\xa0Resources,\xc2\xa0\n Wasilla,\xc2\xa0Alaska\xc2\xa0\n48\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9005\xc2\xa0 PA 1628\xc2\xa0 3/27/2013 The\xc2\xa0California\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0Parks\xc2\xa0 $8.0\xc2\xa0 $2.7 $1,780,249\n and\xc2\xa0Recreation\xc2\xa0Did\xc2\xa0Not\xc2\xa0Account\xc2\xa0for\xc2\xa0\n or\xc2\xa0Expend\xc2\xa0$1.8\xc2\xa0Million\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\n Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0According\xc2\xa0to\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\n Regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Guidelines\xc2\xa0\n49\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9006\xc2\xa0 PA 1669\xc2\xa0 4/5/2013 FEMA\xc2\xa0Improperly\xc2\xa0Applied\xc2\xa0the\xc2\xa050\xc2\xa0 $1.3\xc2\xa0 $1.0 $398,186\n Percent\xc2\xa0Rule\xc2\xa0in\xc2\xa0Its\xc2\xa0Decision\xc2\xa0To\xc2\xa0Pay\xc2\xa0\n the\xc2\xa0Alaska\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0Natural\xc2\xa0\n Resources\xc2\xa0To\xc2\xa0Replace\xc2\xa0a\xc2\xa0Damaged\xc2\xa0\n Bridge\xc2\xa0\n50\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9007\xc2\xa0 PA 1557\xc2\xa0 4/9/2013 LA\xc2\xa0County\xc2\xa0Charges\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0for\xc2\xa0 $54.9\xc2\xa0 $54.9 $111,835\n Unauthorized\xc2\xa0Fringe\xc2\xa0Benefits\xc2\xa0Costs:\xc2\xa0\n Second\xc2\xa0Interim\xc2\xa0Report\xc2\xa0on\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0\n Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n51\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9008\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1660\xc2\xa0 4/16/2013 FEMA\xc2\xa0Needs\xc2\xa0To\xc2\xa0Deobligate\xc2\xa0$1.1\xc2\xa0 $7.5\xc2\xa0 $6.4 $1,176,377\n Million\xc2\xa0in\xc2\xa0Unneeded\xc2\xa0Funding\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Disallow\xc2\xa0$52,812\xc2\xa0in\xc2\xa0Unsupported\xc2\xa0\n Costs\xc2\xa0Associated\xc2\xa0with\xc2\xa0the\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0\n Grant\xc2\xa0Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Pima\xc2\xa0County,\xc2\xa0\n Arizona\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n www.oig.dhs.gov 19 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\n Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\n FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Subgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY2013\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Report\xc2\xa0 Disaster\xc2\xa0 Date\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n Number\xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 Issued\xc2\xa0 Title\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 ($M)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n52\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9009\xc2\xa0 PA 1663\xc2\xa0 4/30/2013 The\xc2\xa0Alaska\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0 $1.9\xc2\xa0 $1.9 $1,456,170\n Transportation\xc2\xa0and\xc2\xa0Public\xc2\xa0Facilities,\xc2\xa0\n Central\xc2\xa0Region,\xc2\xa0Did\xc2\xa0Not\xc2\xa0Properly\xc2\xa0\n Account\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0Expend\xc2\xa0$1.5\xc2\xa0\n Million\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0\n Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n53\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9010\xc2\xa0 PA 1577\xc2\xa0 6/11/2013 Unneeded\xc2\xa0Funding\xc2\xa0and\xc2\xa0 $54.9\xc2\xa0 $54.9 $2,441,506\n Management\xc2\xa0Challenges\xc2\xa0\n Associated\xc2\xa0with\xc2\xa0the\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Los\xc2\xa0Angeles\xc2\xa0County,\xc2\xa0\n California:\xc2\xa0Third\xc2\xa0Interim\xc2\xa0Report\xc2\xa0\n54\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9011\xc2\xa0 PA 1577\xc2\xa0 7/18/2013 Los\xc2\xa0Angeles\xc2\xa0County,\xc2\xa0California,\xc2\xa0Did\xc2\xa0 $54.9\xc2\xa0 $54.9 $3,942,409\n Not\xc2\xa0Properly\xc2\xa0Account\xc2\xa0For\xc2\xa0and\xc2\xa0\n Expend\xc2\xa0$3.9\xc2\xa0Million\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0for\xc2\xa0Debris\xe2\x80\x90Related\xc2\xa0Costs\xc2\xa0\n55\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9012\xc2\xa0 PA 1577\xc2\xa0 9/9/2013 Los\xc2\xa0Angeles\xc2\xa0County,\xc2\xa0California,\xc2\xa0Did\xc2\xa0 $54.9\xc2\xa0 $54.9 $13,543\n Not\xc2\xa0Properly\xc2\xa0Account\xc2\xa0for\xc2\xa0or\xc2\xa0Expend\xc2\xa0\n About\xc2\xa0$14,000\xc2\xa0in\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Grant\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0\n56\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9013\xc2\xa0 PA 1628\xc2\xa0 9/20/2013 The\xc2\xa0City\xc2\xa0of\xc2\xa0Pacifica,\xc2\xa0California,\xc2\xa0 $2.9\xc2\xa0 $2.8 $101,335\n Generally\xc2\xa0Followed\xc2\xa0Regulations\xc2\xa0for\xc2\xa0\n Spending\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0\n Funds\xc2\xa0\n57\xc2\xa0 DS\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9014\xc2\xa0 PA 1640\xc2\xa0 9/24/2013 FEAM\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$4.2\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $4.2\xc2\xa0 $4.2 $4,208,399\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0\n Design\xc2\xa0and\xc2\xa0Construction,\xc2\xa0Honolulu,\xc2\xa0\n Hawaii\xc2\xa0\n58\xc2\xa0 OIG\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9023\xc2\xa0 PA 1665\xc2\xa0 3/29/2013 FEMA\xc2\xa0Should\xc2\xa0Recover\xc2\xa0$48\xc2\xa0Million\xc2\xa0 $55.4\xc2\xa0 $53.0 $48,465,416\n of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0\n Awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0Erie\xc2\xa0County,\xc2\xa0New\xc2\xa0York\xc2\xa0\n \xe2\x80\x93\xc2\xa0Severe\xc2\xa0Weather\xc2\xa0October\xc2\xa02006\xc2\xa0\n59\xc2\xa0 OIG\xe2\x80\x9013\xe2\x80\x9025\xc2\xa0 PA\xc2\xa0 1857\xc2\xa0 1/29/2013 Erie\xc2\xa0County, New\xc2\xa0York,\xc2\xa0Generally\xc2\xa0 $10.2\xc2\xa0 $1.5 $86,818\n Followed\xc2\xa0Regulations\xc2\xa0for\xc2\xa0Spending\xc2\xa0\n Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0Grant\xc2\xa0Funds\xc2\xa0for\xc2\xa0\n Flooding\xc2\xa0in\xc2\xa0August\xc2\xa02009\xc2\xa0\n \xc2\xa0\n \xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n www.oig.dhs.gov 20 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\nAppendix\xc2\xa0A\xc2\xa0(continued)\xc2\xa0\nFEMA\xc2\xa0Public\xc2\xa0Assistance\xc2\xa0and\xc2\xa0Hazard\xc2\xa0Mitigation\xc2\xa0Grant\xc2\xa0and\xc2\xa0\nSubgrant\xc2\xa0Audit\xc2\xa0Reports\xc2\xa0Issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY2013\xc2\xa0\n\xc2\xa0\n Amount\xc2\xa0 Amount\xc2\xa0 Potential\xc2\xa0\n Disaster\xc2\xa0 Awarded\xc2\xa0 Audited\xc2\xa0 Monetary\xc2\xa0\n \xc2\xa0 Program\xc2\xa0 Number(s)\xc2\xa0 ($B)\xc2\xa0 ($B)\xc2\xa0 Benefit\xc2\xa0\n PA\xc2\xa0 PA PA PA PA\xc2\xa0\n 56\xc2\xa0 36\xc2\xa0 $1.694\xc2\xa0 $1.273\xc2\xa0 $307,821,907\xc2\xa0\n Sub\xe2\x80\x90Totals\xc2\xa0\n HMGP\xc2\xa0 HMGP HMGP HMGP HMGP\xc2\xa0\n 3\xc2\xa0 2\xc2\xa0 $4.1(M)\xc2\xa0 $3.4(M)\xc2\xa0 $0\xc2\xa0\n Totals\xc2\xa0 59\xc2\xa0 38 $1.7 $1.28 $307,821,907\n\xc2\xa0\nCopies\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0we\xc2\xa0issued\xc2\xa0in\xc2\xa0FY\xc2\xa02012\xc2\xa0are\xc2\xa0available\xc2\xa0at\xc2\xa0the\xc2\xa0following\xc2\xa0web\xc2\xa0\naddress:\xc2\xa0\xc2\xa0\xc2\xa0\nhttp://www.oig.dhs.gov/index.php?option=com_content&view=article&id=63&Itemid=33.\xc2\xa0\n\xc2\xa0 \xc2\xa0\n\n\n\n\nwww.oig.dhs.gov 21 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\nAppendix\xc2\xa0B\xc2\xa0\nObjectives,\xc2\xa0Scope,\xc2\xa0and\xc2\xa0Methodology\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThe\xc2\xa0Department\xc2\xa0of\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Inspector\xc2\xa0General\xc2\xa0was\xc2\xa0established\xc2\xa0\nby\xc2\xa0the\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0Act\xc2\xa0of\xc2\xa02002\xc2\xa0(Public\xc2\xa0Law\xc2\xa0107\xe2\x80\x90296)\xc2\xa0by\xc2\xa0amendment\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0\nInspector\xc2\xa0General\xc2\xa0Act\xc2\xa0of\xc2\xa01978.\xc2\xa0This\xc2\xa0is\xc2\xa0one\xc2\xa0of\xc2\xa0a\xc2\xa0series\xc2\xa0of\xc2\xa0audit,\xc2\xa0inspection,\xc2\xa0and\xc2\xa0special\xc2\xa0\nreports\xc2\xa0prepared\xc2\xa0as\xc2\xa0part\xc2\xa0of\xc2\xa0our\xc2\xa0oversight\xc2\xa0responsibilities\xc2\xa0to\xc2\xa0promote\xc2\xa0economy,\xc2\xa0\nefficiency,\xc2\xa0and\xc2\xa0effectiveness\xc2\xa0within\xc2\xa0the\xc2\xa0Department.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nThe\xc2\xa0objectives\xc2\xa0of\xc2\xa0this\xc2\xa0report\xc2\xa0were\xc2\xa0to\xc2\xa0identify\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0frequently\xc2\xa0reported\xc2\xa0audit\xc2\xa0\nfindings\xc2\xa0and\xc2\xa0quantify\xc2\xa0the\xc2\xa0financial\xc2\xa0significance\xc2\xa0of\xc2\xa0these\xc2\xa0findings.\xc2\xa0In\xc2\xa0FY\xc2\xa02013,\xc2\xa0we\xc2\xa0\nissued\xc2\xa059\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0on\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0awarded\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0\nfunds\xc2\xa0between\xc2\xa0August\xc2\xa02004\xc2\xa0and\xc2\xa0December\xc2\xa02009\xc2\xa0resulting\xc2\xa0from\xc2\xa038\xc2\xa0presidentially\xc2\xa0\ndeclared\xc2\xa0disasters\xc2\xa0in\xc2\xa021\xc2\xa0states.12\xc2\xa0The\xc2\xa0objective\xc2\xa0of\xc2\xa0those\xc2\xa059\xc2\xa0audits\xc2\xa0was\xc2\xa0to\xc2\xa0determine\xc2\xa0\nwhether\xc2\xa0the\xc2\xa0grantees\xc2\xa0and\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0accounted\xc2\xa0for\xc2\xa0and\xc2\xa0expended\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0funds\xc2\xa0\naccording\xc2\xa0to\xc2\xa0Federal\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0guidelines.\xc2\xa0Our\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0audit\xc2\xa0objectives\xc2\xa0\nalso\xc2\xa0included\xc2\xa0determining\xc2\xa0whether\xc2\xa0the\xc2\xa0projects\xc2\xa0met\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0eligibility\xc2\xa0requirements\xc2\xa0\nand\xc2\xa0project\xc2\xa0management\xc2\xa0complied\xc2\xa0with\xc2\xa0applicable\xc2\xa0regulations\xc2\xa0and\xc2\xa0guidelines.\xc2\xa0We\xc2\xa0\nreviewed\xc2\xa0audit\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0recommendations\xc2\xa0made\xc2\xa0to\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0officials\xc2\xa0as\xc2\xa0they\xc2\xa0\nrelated\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0program\xc2\xa0funds\xc2\xa0that\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0awards\xc2\xa0to\xc2\xa0State,\xc2\xa0local,\xc2\xa0and\xc2\xa0\ntribal\xc2\xa0governments,\xc2\xa0and\xc2\xa0eligible\xc2\xa0nonprofit\xc2\xa0organizations.\xc2\xa0Appendix\xc2\xa0A\xc2\xa0lists\xc2\xa0the\xc2\xa0\n59\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0and\xc2\xa0provides\xc2\xa0a\xc2\xa0link\xc2\xa0to\xc2\xa0our\xc2\xa0web\xc2\xa0page\xc2\xa0where\xc2\xa0copies\xc2\xa0are\xc2\xa0available.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nOur\xc2\xa0PA\xc2\xa0and\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0audits\xc2\xa0covered\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0that\xc2\xa0had\xc2\xa0(1)\xc2\xa0completed\xc2\xa0all\xc2\xa0FEMA\xe2\x80\x90approved\xc2\xa0\nwork\xc2\xa0and\xc2\xa0reported\xc2\xa0final\xc2\xa0costs\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee,\xc2\xa0which\xc2\xa0in\xc2\xa0turn\xc2\xa0had\xc2\xa0requested\xc2\xa0final\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0\npayment;\xc2\xa0(2)\xc2\xa0completed\xc2\xa0all\xc2\xa0work\xc2\xa0and\xc2\xa0reported\xc2\xa0final\xc2\xa0costs\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee\xc2\xa0that\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0yet\xc2\xa0\nrequested\xc2\xa0final\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0payment;\xc2\xa0(3)\xc2\xa0completed\xc2\xa0selected\xc2\xa0projects\xc2\xa0but\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0reported\xc2\xa0\nfinal\xc2\xa0project\xc2\xa0costs\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0grantee;\xc2\xa0or\xc2\xa0(4)\xc2\xa0projects\xc2\xa0in\xc2\xa0progress\xc2\xa0or\xc2\xa0projects\xc2\xa0that\xc2\xa0had\xc2\xa0not\xc2\xa0yet\xc2\xa0\nstarted.\xc2\xa0The\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0we\xc2\xa0audited\xc2\xa0received\xc2\xa0awards\xc2\xa0totaling\xc2\xa0$1.7\xc2\xa0billion\xc2\xa0for\xc2\xa0debris\xc2\xa0\nremoval;\xc2\xa0emergency\xc2\xa0protective\xc2\xa0measures;\xc2\xa0or\xc2\xa0permanent\xc2\xa0repair,\xc2\xa0restoration,\xc2\xa0and\xc2\xa0\nreplacement\xc2\xa0of\xc2\xa0damaged\xc2\xa0facilities.\xc2\xa0We\xc2\xa0audited\xc2\xa0$1.28\xc2\xa0billion\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0$1.7\xc2\xa0billion,\xc2\xa0or\xc2\xa0\n75\xc2\xa0percent\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0amounts\xc2\xa0awarded\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0recipients\xc2\xa0audited.\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nWe\xc2\xa0conducted\xc2\xa0this\xc2\xa0performance\xc2\xa0audit\xc2\xa0between\xc2\xa0October\xc2\xa02013\xc2\xa0and\xc2\xa0May\xc2\xa02014\xc2\xa0pursuant\xc2\xa0\nto\xc2\xa0the\xc2\xa0Inspector\xc2\xa0General\xc2\xa0Act\xc2\xa0of\xc2\xa01978,\xc2\xa0as\xc2\xa0amended,\xc2\xa0and\xc2\xa0according\xc2\xa0to\xc2\xa0generally\xc2\xa0accepted\xc2\xa0\ngovernment\xc2\xa0auditing\xc2\xa0standards.\xc2\xa0Those\xc2\xa0standards\xc2\xa0require\xc2\xa0that\xc2\xa0we\xc2\xa0plan\xc2\xa0and\xc2\xa0perform\xc2\xa0the\xc2\xa0\naudit\xc2\xa0to\xc2\xa0obtain\xc2\xa0sufficient,\xc2\xa0appropriate\xc2\xa0evidence\xc2\xa0to\xc2\xa0provide\xc2\xa0a\xc2\xa0reasonable\xc2\xa0basis\xc2\xa0for\xc2\xa0our\xc2\xa0\nfindings\xc2\xa0and\xc2\xa0conclusions\xc2\xa0based\xc2\xa0upon\xc2\xa0our\xc2\xa0audit\xc2\xa0objectives.\xc2\xa0We\xc2\xa0believe\xc2\xa0that\xc2\xa0the\xc2\xa0evidence\xc2\xa0\nobtained\xc2\xa0during\xc2\xa0this\xc2\xa0audit\xc2\xa0and\xc2\xa0during\xc2\xa0the\xc2\xa059\xc2\xa0performance\xc2\xa0audits\xc2\xa0provides\xc2\xa0a\xc2\xa0reasonable\xc2\xa0\n\n12\n Of\xc2\xa0the\xc2\xa059\xc2\xa0audits,\xc2\xa013\xc2\xa0were\xc2\xa0audits\xc2\xa0of\xc2\xa0subgrantees\xc2\xa0that\xc2\xa0suffered\xc2\xa0damage\xc2\xa0from\xc2\xa0Hurricane\xc2\xa0Katrina\xc2\xa0declared\xc2\xa0\nin\xc2\xa0August\xc2\xa02005.\n\n\nwww.oig.dhs.gov 22 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\nbasis\xc2\xa0for\xc2\xa0our\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0conclusions\xc2\xa0based\xc2\xa0upon\xc2\xa0our\xc2\xa0audit\xc2\xa0objectives.\xc2\xa0We\xc2\xa0conducted\xc2\xa0\nthese\xc2\xa0audits\xc2\xa0according\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0statutes,\xc2\xa0regulations,\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0policies\xc2\xa0and\xc2\xa0guidelines\xc2\xa0in\xc2\xa0\neffect\xc2\xa0at\xc2\xa0the\xc2\xa0time\xc2\xa0of\xc2\xa0the\xc2\xa0disasters.\xc2\xa0Our\xc2\xa0review\xc2\xa0included\xc2\xa0analyses\xc2\xa0of\xc2\xa0(1)\xc2\xa0findings\xc2\xa0and\xc2\xa0\nrecommendations\xc2\xa0in\xc2\xa0our\xc2\xa0FY\xc2\xa02013\xc2\xa0grant\xc2\xa0audit\xc2\xa0reports\xc2\xa0and\xc2\xa0(2)\xc2\xa0applicable\xc2\xa0Federal\xc2\xa0\nregulations,\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Management\xc2\xa0and\xc2\xa0Budget\xc2\xa0grant\xc2\xa0and\xc2\xa0audit\xc2\xa0guidance,\xc2\xa0and\xc2\xa0FEMA\xc2\xa0PA\xc2\xa0\nand\xc2\xa0HMGP\xc2\xa0guidance\xc2\xa0applicable\xc2\xa0to\xc2\xa0the\xc2\xa0conditions\xc2\xa0noted.\xc2\xa0We\xc2\xa0did\xc2\xa0not\xc2\xa0assess\xc2\xa0the\xc2\xa0adequacy\xc2\xa0\nof\xc2\xa0the\xc2\xa0internal\xc2\xa0controls\xc2\xa0applicable\xc2\xa0to\xc2\xa0grant\xc2\xa0activities\xc2\xa0because\xc2\xa0it\xc2\xa0was\xc2\xa0not\xc2\xa0necessary\xc2\xa0to\xc2\xa0\naccomplish\xc2\xa0our\xc2\xa0audit\xc2\xa0objective.\n\n\n\n\nwww.oig.dhs.gov 23 OIG-14-102-D\n\x0c OFFICE OF INSPECTOR GENERAL\n Department of Homeland Security\n\n\nAppendix\xc2\xa0C\xc2\xa0\nReport\xc2\xa0Distribution\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nDepartment\xc2\xa0of\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nSecretary\xc2\xa0\nDeputy\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0of\xc2\xa0Staff\xc2\xa0\nDeputy\xc2\xa0Chief\xc2\xa0of\xc2\xa0Staff\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0Financial\xc2\xa0Officer\xc2\xa0\nUnder\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0for\xc2\xa0Management\xc2\xa0\nGeneral\xc2\xa0Counsel\xc2\xa0\nExecutive\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0\nDirector,\xc2\xa0GAO/OIG\xc2\xa0Liaison\xc2\xa0Office\xc2\xa0\nAssistant\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0for\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Policy\xc2\xa0\nAssistant\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0for\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Public\xc2\xa0Affairs\xc2\xa0\nAssistant\xc2\xa0Secretary\xc2\xa0for\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Legislative\xc2\xa0Affairs\xc2\xa0\nDirector\xc2\xa0of\xc2\xa0Local\xc2\xa0Affairs,\xc2\xa0Office\xc2\xa0of\xc2\xa0Intergovernmental\xc2\xa0Affairs\xc2\xa0\nAudit\xc2\xa0Liaison,\xc2\xa0DHS\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0Privacy\xc2\xa0Officer\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nFederal\xc2\xa0Emergency\xc2\xa0Management\xc2\xa0Agency\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nAdministrator\xc2\xa0\nAssociate\xc2\xa0Administrator,\xc2\xa0Response\xc2\xa0and\xc2\xa0Recovery\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0of\xc2\xa0Staff\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0Financial\xc2\xa0Officer\xc2\xa0\nChief\xc2\xa0Counsel\xc2\xa0\nDirector,\xc2\xa0Risk\xc2\xa0Management\xc2\xa0and\xc2\xa0Compliance\xc2\xa0\nDirector,\xc2\xa0Program\xc2\xa0Analysis\xc2\xa0and\xc2\xa0Evaluation\xc2\xa0Division\xc2\xa0\nAudit\xc2\xa0Liaison\xc2\xa0(G\xe2\x80\x9014\xe2\x80\x90001)\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nOffice\xc2\xa0of\xc2\xa0Management\xc2\xa0and\xc2\xa0Budget\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nChief,\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0Branch\xc2\xa0\nDHS\xc2\xa0OIG\xc2\xa0Budget\xc2\xa0Examiner\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nCongress\xc2\xa0\n\xc2\xa0\nSenate\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Appropriations,\xc2\xa0Subcommittee\xc2\xa0on\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0\nSenate\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0and\xc2\xa0Governmental\xc2\xa0Affairs\xc2\xa0\nHouse\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Appropriations,\xc2\xa0Subcommittee\xc2\xa0on\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0\xc2\xa0\nHouse\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Homeland\xc2\xa0Security\xc2\xa0\nHouse\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Oversight\xc2\xa0and\xc2\xa0Government\xc2\xa0Reform\xc2\xa0\nHouse\xc2\xa0Committee\xc2\xa0on\xc2\xa0Transportation\xc2\xa0and\xc2\xa0Infrastructure\xc2\xa0\n\n\n\n\nwww.oig.dhs.gov 24 OIG-14-102-D\n\x0cADDITIONAL INFORMATION\n\nTo view this and any of our other reports, please visit our website at: www.oig.dhs.gov.\n\nFor further information or questions, please contact Office of Inspector General (OIG)\nOffice of Public Affairs at: DHS-OIG.OfficePublicAffairs@oig.dhs.gov, or follow us on\nTwitter at: @dhsoig.\n\nOIG HOTLINE\n\nTo expedite the reporting of alleged fraud, waste, abuse or mismanagement, or any\nother kinds of criminal or noncriminal misconduct relative to Department of Homeland\nSecurity (DHS) programs and operations, please visit our website at www.oig.dhs.gov\nand click on the red tab titled "Hotline" to report. You will be directed to complete and\nsubmit an automated DHS OIG Investigative Referral Submission Form. Submission\nthrough our website ensures that your complaint will be promptly received and\nreviewed by DHS OIG.\n\nShould you be unable to access our website, you may submit your complaint in writing\nto:\n\n Department of Homeland Security \n\n Office of Inspector General, Mail Stop 0305 \n\n Attention: Office of Investigations Hotline \n\n 245 Murray Drive, SW \n\n Washington, DC 20528-0305 \n\n\nYou may also call 1(800) 323-8603 or fax the complaint directly to us at\n(202) 254-4297.\n\nThe OIG seeks to protect the identity of each writer and caller.\n\x0c'