text:
 28.6.2014
 RO
 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
 L 191/1
 REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 680/2014 AL COMISIEI
 din 16 aprilie 2014
 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului
 (Text cu relevanță pentru SEE)
 COMISIA EUROPEANĂ,
 având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
 având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Comisiei (1), în special articolul 99 alineatul (5) paragraful al patrulea, articolul 99 alineatul (6) paragraful al patrulea, articolul 101 alineatul (4) paragraful al treilea, articolul 394 alineatul (4) paragraful al treilea, articolul 415 alineatul (3) paragraful al patrulea și articolul 430 alineatul (2) paragraful al treilea,
 întrucât:
 (1)
 Fără a aduce atingere competențelor autorităților competente prevăzute la articolul 104 alineatul (1) litera (j) din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (2), pentru a spori eficiența și a reduce sarcina administrativă, ar trebui instituit un cadru coerent de raportare pe baza unui set armonizat de standarde.
 (2)
 Există o corelație strânsă între dispozițiile prezentului regulament întrucât acestea se referă la cerințele de raportare ale instituțiilor. În vederea asigurării coerenței între aceste dispoziții, care ar trebui să intre în vigoare în același timp, și pentru a oferi persoanelor care fac obiectul acestor obligații o imagine cuprinzătoare în privința dispozițiilor și un acces sintetic la acestea, este de dorit ca toate standardele tehnice de punere în aplicare conexe prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 să fie incluse într-un singur regulament.
 (3)
 Natura și complexitatea activităților instituțiilor, cum ar fi operațiunile din portofoliul de tranzacționare sau din afara acestuia și abordările utilizate în ceea ce privește riscul de credit, determină amploarea obligațiilor efective de raportare ale instituțiilor. În plus, în conformitate cu articolul 99 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, obligațiile de raportare pentru instituții ar trebui să fie proporționale și ar trebui introduse frecvențe reduse de raportare în ceea ce privește anumite formulare. În plus, pentru a ține seama de natura, dimensiunea și complexitatea instituțiilor, ar trebui introduse praguri de semnificație pentru anumite formulare care să declanșeze anumite obligații de raportare.
 (4)
 În cazurile în care cerințele de raportare se bazează pe praguri cantitative, ar trebui introduse criterii de intrare și de ieșire specifice anumitor formulare pentru a asigura o tranziție ușoară către raportarea comună în scopuri de supraveghere.
 (5)
 Ar trebui să li se permită instituțiilor care aplică un exercițiu contabil diferit de anul calendaristic să modifice datele de referință de raportare și datele de transmitere a informațiilor financiare raportate, în vederea diminuării, pentru aceste instituții, a sarcinii de a pregăti conturile pentru două perioade diferite.
 (6)
 Informațiile financiare cuprind informațiile privind situația financiară a instituțiilor și potențialele riscuri sistemice. Informațiile de bază privind situația financiară sunt completate cu defalcări mai detaliate pentru a oferi autorităților de supraveghere informații privind riscurile diferitelor activități. Prin urmare, instituțiile ar trebui să furnizeze date granulare și uniforme în special în ceea ce privește defalcarea expunerilor și a finanțării pe zone geografice, pe sectoare și pe contrapărți semnificative, în scopul de a furniza autorităților de supraveghere informații privind posibilele concentrări și acumulări de riscuri sistemice.
 (7)
 Pentru a asigura coerența și comparabilitatea informațiilor, în cazul în care autoritățile competente solicită instituțiilor să raporteze informații privind fondurile proprii prin utilizarea Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS), astfel cum se aplică în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (3), și extind această cerință de raportare și la raportarea informațiilor financiare, instituțiile ar trebui să raporteze informațiile financiare într-un mod similar cu cel utilizat de instituțiile care își pregătesc conturile consolidate folosind IFRS, astfel cum se aplică în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002.
 (8)
 Tot astfel, pentru a asigura coerența și comparabilitatea informațiilor, în cazul în care autoritățile competente solicită instituțiilor care utilizează standardele naționale de contabilitate să raporteze informații financiare în temeiul articolului 99 alineatul (6), aceste instituții ar trebui să raporteze informațiile financiare într-un mod similar cu cel al instituțiilor care utilizează IFRS, astfel cum se aplică în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002, pentru raportarea datelor ajutate pe baza standardelor naționale de contabilitate.
 (9)
 Dat fiind că există o multitudine de cerințe de raportare diferite la nivel național și la nivelul Uniunii care vizează alte obiective decât cele stabilite în Regulamentul (CE) nr. 575/2013, cum ar fi date statistice, date monetare, date din pilonul II, orice norme privind raportarea comună în scopuri de raportare se pot înscrie numai într-un cadru general de raportare. Utilizarea unei soluții informatice aplicabile întregului cadru de raportare este mai eficientă din punct de vedere al costurilor în comparație cu specificarea unor soluții informatice diferite pentru părți individuale din respectivul cadru general de raportare. Pentru a evita situația în care se solicită instituțiilor să raporteze informațiile necesare prin utilizarea unei soluții informatice specifice, acestea aplicând alte soluții informatice pentru celelalte cerințe de raportare, și în vederea evitării unor costuri nejustificate de punere în aplicare și de funcționare, ar trebui să se elaboreze un model referitor la punctele de date și cerințe minime de precizie bine definite, astfel încât să se asigure faptul că diferitele soluții informatice existente produc date armonizate și o calitate fiabilă a datelor. În plus, în vederea reducerii obligațiilor de raportare pentru instituții, cu condiția îndeplinirii pe deplin a cerințelor necesare, autoritățile competente ar trebui să aibă posibilitatea de a continua să definească prezentări și formate alternative pentru schimbul de date care sunt utilizate în prezent și în alte scopuri de raportare. În acest sens, autoritățile competente ar trebui să aibă posibilitatea de a nu solicita puncte de informații care pot fi deduse din alte puncte de informații incluse în modelul referitor la punctele de date sau puncte de informații care se referă la informații deja colectate de către autoritatea competentă.
 (10)
 Dat fiind că în anumite jurisdicții cerințele de raportare în ceea ce privește informațiile financiare și lichiditățile reprezintă o noutate și în vederea asigurării unei perioade de timp corespunzătoare pentru ca instituțiile să pună în aplicare aceste cerințe într-un mod care să producă date de înaltă calitate, ar trebui să se prelungească termenul de punere în aplicare a acestor cerințe de raportare.
 (11)
 Având în vedere că este prima dată când se aplică raportarea comună în scopuri de supraveghere în Uniune și că instituțiile trebuie să își adapteze sistemele de raportare și sistemele informatice la cerințele de raportare comună în scopuri de supraveghere, instituțiile ar trebui să dispună de termene mai lungi pentru transmiterea informațiilor pentru rapoartele lunare în primul an de aplicare a raportării comune în scopuri de supraveghere.
 (12)
 Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare prezentate Comisiei Europene de către Autoritatea Bancară Europeană.
 (13)
 Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente acestuia și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4),
 ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
 CAPITOLUL 1
 OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE
 Articolul 1
 Obiect și domeniu de aplicare
 Prezentul regulament stabilește cerințe uniforme în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere către autoritățile competente în următoarele domenii:
 (a)
 cerințele de fonduri proprii și informațiile financiare, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
 (b)
 pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile, în conformitate cu articolul 101 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
 (c)
 expunerile mari și alte cele mai mari expuneri, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
 (d)
 indicatorul efectului de levier, în conformitate cu articolul 430 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
 (e)
 cerințele de acoperire a necesarului de lichiditate și cerințe de finanțare stabilă netă, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 CAPITOLUL 2
 DATELE DE REFERINȚĂ ȘI DE TRANSMITERE PENTRU RAPORTARE ȘI PRAGURILE DE RAPORTARE
 Articolul 2
 Datele de referință de raportare
 (1) Instituțiile transmit autorităților competente informații, astfel cum se prezintă acestea la următoarele date de referință de raportare:
 (a)
 raportare lunară: în ultima zi a fiecărei luni;
 (b)
 raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie;
 (c)
 raportare bianuală: 30 iunie și 31 decembrie;
 (d)
 raportare anuală: 31 decembrie.
 (2) Informațiile transmise în conformitate cu formularele prezentate în anexa III și în anexa IV în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa V care fac referire la o anumită perioadă sunt raportate cumulat din prima zi a exercițiului contabil până la data de referință.
 (3) În cazul în care legislația națională permite instituțiilor să raporteze informații financiare ale acestora la încheierea exercițiilor lor contabile care sunt diferite de anul calendaristic, datele de referință de raportare pot fi adaptate în consecință, astfel încât raportarea informațiilor financiare să aibă loc o dată la trei, șase sau douăsprezece luni de la încheierea exercițiului contabil respectiv.
 Articolul 3
 Date de transmitere a raportării
 (1) Instituțiile transmit informații autorităților competente, până la sfârșitul programului de lucru, la următoarele date de transmitere:
 (a)
 raportare lunară: a 15-a zi calendaristică de la data de referință a raportării;
 (b)
 raportare trimestrială: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie;
 (c)
 raportare bianuală: 11 august și 11 februarie;
 (d)
 raportare anuală: 11 februarie.
 (2) În cazul în care data de transmitere este o sărbătoare legală în statul membru al autorității competente căreia trebuie să i se prezinte raportul sau o zi de sâmbătă ori de duminică, informațiile sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.
 (3) În cazul în care instituțiile raportează informații financiare utilizând datele de referință de raportare ajustate pe baza încheierii exercițiilor lor contabile, astfel cum se prevede la articolul 2 alineatul (3), datele de transmitere pot, de asemenea, să fie ajustate în consecință, astfel încât să se mențină aceeași perioadă de transmitere de la data de referință de raportare ajustată.
 (4) Instituțiile pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. Cifrele neauditate sunt cifre care nu au făcut obiectul unei opinii a unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifrele care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.
 (5) Se transmit, de asemenea, fără întârziere, autorităților competente orice alte corecții ale rapoartelor prezentate.
 Articolul 4
 Praguri de raportare — criterii de intrare și de ieșire
 (1) Instituțiile încep să raporteze informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând de la data de referință de raportare care urmează depășirii acestor praguri la două date de referință consecutive.
 (2) Pentru primele două date de referință de raportare în care instituțiile trebuie să respecte cerințele prevăzute în prezentul regulament, instituțiile raportează informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri în cazul în care depășesc pragurile relevante la aceeași dată de referință de raportare.
 (3) Instituțiile au dreptul să nu mai raporteze informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând de la următoarea dată de referință de raportare în cazul în care s-au situat sub pragurile relevante la trei date de referință consecutive.
 CAPITOLUL 3
 FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII CU PRIVIRE LA FONDURILE PROPRII, CERINȚELE DE FONDURI PROPRII ȘI INFORMAȚIILE FINANCIARE
 SECȚIUNEA 1
 Formatul și frecvența raportării cu privire la fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii
 Articolul 5
 Formatul și frecvența raportării pe bază individuală cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru instituții, cu excepția firmelor de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
 Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile prezintă toate informațiile enumerate la alineatele (a) și (b).
 (b)
 Instituțiile prezintă următoarele informații cu o frecvență trimestrială:
 1.
 informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, astfel cum se specifică în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II;
 2.
 informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții care sunt tratate în conformitate cu abordarea standardizată, astfel cum se specifică în formularul 7 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.2 din anexa II;
 3.
 informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții care sunt tratate în conformitate cu abordarea pe baza ratingurilor interne, astfel cum se specifică în formularul 8 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.3 din anexa II;
 4.
 informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, astfel cum se specifică în formularul 9 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.4 din anexa II, în cazul în care expunerile inițiale altele decât expunerile interne din toate celelalte țări „altele decât țara proprie” în toate clasele de expuneri, astfel cum sunt raportate în rândul 850 din formularul 4 din anexa I, sunt egale sau mai mari de 10 % din totalul expunerilor inițiale, atât interne, cât și altele decât interne, astfel cum sunt raportate în rândul 860 din formularul 4 din anexa I. În acest scop, expunerile sunt considerate a fi interne atunci când reprezintă expuneri față de contrapărți situate în statul membru în care este situată instituția. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4;
 5.
 informațiile privind expunerile provenind din titluri de capital care sunt tratate în conformitate cu abordarea pe baza ratingurilor interne, astfel cum se specifică în formularul 10 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.5 din anexa II;
 6.
 informațiile privind riscul de decontare, astfel cum se specifică în formularul 11 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.6 din anexa II;
 7.
 informațiile privind expunerile din securitizări care sunt tratate în conformitate cu abordarea standardizată, astfel cum se specifică în formularul 12 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.7 din anexa II;
 8.
 informațiile privind expunerile din securitizări care sunt tratate în conformitate cu abordarea pe baza ratingurilor interne, astfel cum se specifică în formularul 13 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.8 din anexa II;
 9.
 informațiile privind cerințele de fonduri proprii și pierderile legate de riscurile operaționale, astfel cum se specifică în formularul 16 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.1 din anexa II;
 10.
 informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de piață, astfel cum se specifică în formularele 18-24 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctele 5.1-5.7 din anexa II;
 11.
 informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de ajustare a evaluării creditului, astfel cum se specifică în formularul 25 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 5.8 din anexa II.
 (c)
 Instituțiile prezintă următoarele informații cu o frecvență bianuală:
 1.
 informațiile privind expunerile din securitizări, astfel cum se specifică în formularul 14 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.9 din anexa II;
 2.
 informațiile privind pierderile materiale legate de riscurile operaționale, în următorul mod:
 (a)
 instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a 3-a titlul III capitolul 3 sau capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează aceste informații astfel cum se specifică în formularul 17 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II;
 (b)
 instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a 3-a titlul III capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și pentru care totalul bilanțului individual reprezintă o pondere mai mică de 1 % din suma totalurilor bilanțurilor individuale ale tuturor instituțiilor din același stat membru pot raporta numai informațiile specificate în formularul 17 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 124 din partea II din anexa II. Totalul cifrelor din bilanț se bazează pe cifrele de la sfârșitul exercițiului pentru anul anterior anului care precedă data de referință de raportare. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4;
 (c)
 instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a 3-a titlul III capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sunt pe deplin exceptate de la obligația de a raporta informațiile menționate în formularul 17 din anexa I și la punctul 4.2 din partea II din anexa II.
 Articolul 6
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii, cu excepția grupurilor care sunt formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
 Pentru a raporta, pe bază consolidată, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile dintr-un stat membru prezintă:
 (a)
 informațiile specificate la articolul 5 cu frecvența specificată la articolul respectiv, dar pe bază consolidată;
 (b)
 informațiile specificate în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute la punctul 2 din partea II din anexa II, în ceea ce privește entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, cu o frecvență bianuală.
 Articolul 7
 Formatul și frecvența raportării, pe bază individuală, cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru firmele de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
 (1) Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții care fac obiectul articolului 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă informațiile specificate în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 1 din partea II din anexa II, cu o frecvență trimestrială.
 (2) Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții care fac obiectul articolului 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă informațiile specificate la articolul 5 alineatele (a) și (b) punctul (1) cu frecvența specificată la articolul respectiv.
 Articolul 8
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru grupuri care sunt formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
 (1) Pentru a raporta pe bază consolidată informații privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții din grupuri formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolului 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă următoarele informații pe bază consolidată:
 (a)
 informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, astfel cum se specifică în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 1 din partea II din anexa II, cu o frecvență trimestrială;
 (b)
 informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în ceea ce privește entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, astfel cum se specifică în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 2 din partea II din anexa II, cu o frecvență bianuală.
 (2) Pentru a raporta pe bază consolidată informații privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții din grupuri formate din firme de investiții care fac obiectul atât al articolului 95, cât și al articolului 96, precum și din grupuri formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolului 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit următoarele informații pe bază consolidată:
 (a)
 informațiile indicate la articolul 5 alineatele (a) și (b) punctul 1, cu frecvența specificată la articolul respectiv;
 (b)
 informațiile privind entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, astfel cum se specifică în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 2 din partea II din anexa II, cu o frecvență bianuală.
 SECȚIUNEA 2
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare
 Articolul 9
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile care fac obiectul articolului 4 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 și pentru alte instituții de credit care aplică Regulamentul (CE) nr. 1606/2002
 (1) Pentru a raporta pe bază consolidată informații financiare, în conformitate cu articolul 99 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile stabilite într-un stat membru transmit informațiile specificate în anexa III pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V, și informațiile specificate în anexa VIII pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX.
 (2) Informațiile menționate la alineatul (1) sunt prezentate în conformitate cu următoarele specificații:
 (a)
 informațiile specificate în partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială;
 (b)
 informațiile specificate în partea 3 a anexei III, cu o frecvență bianuală;
 (c)
 informațiile specificate în partea 4 a anexei III, cu o frecvență anuală;
 (d)
 informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei III, cu o frecvență trimestrială și în modul prevăzut la articolul 5 alineatul (a) punctul (4). Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (e)
 informațiile specificate în formularul 21 din partea 2 a anexei III, în cazul în care imobilizările corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul imobilizărilor corporale, astfel cum este raportat în formularul 1.1 din partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (f)
 informațiile specificate în formularul 22 din partea 2 a anexei III, în cazul în care veniturile nete din taxe și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din taxe și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum este raportat în formularul 2 din partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (g)
 informațiile specificate în anexa VIII pentru expunerile care au o valoare de expunere mai mare sau egală cu 300 de milioane EUR, dar mai mică de 10 % din capitalul eligibil al instituției, cu o frecvență trimestrială.
 Articolul 10
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile de credit care aplică Regulamentul (CE) nr. 1606/2002, în temeiul articolului 99 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
 În cazul în care o autoritate competentă a extins cerințele privind raportarea pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare la o serie de instituții dintr-un stat membru, în conformitate cu articolul 99 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile financiare în conformitate cu articolul 9.
 Articolul 11
 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile care aplică cadrele contabile naționale elaborate în temeiul Directivei 86/635/CEE
 (1) În cazul în care o autoritate competentă a extins cerințele privind raportarea pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare la o serie de instituții stabilite într-un stat membru, în conformitate cu articolul 99 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa IV pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V, și informațiile specificate în anexa VIII pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX.
 (2) Informațiile menționate la alineatul (1) sunt prezentate în conformitate cu următoarele specificații:
 (a)
 informațiile specificate în partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială;
 (b)
 informațiile specificate în partea 3 a anexei IV, cu o frecvență bianuală;
 (c)
 informațiile specificate în partea 4 a anexei IV, cu o frecvență anuală;
 (d)
 informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială și în modul prevăzut la articolul 5 litera (a) punctul 4. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (e)
 informațiile specificate în formularul 21 din partea 2 a anexei IV, în cazul în care imobilizările corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul imobilizărilor corporale, astfel cum este raportat în formularul 1.1 din partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (f)
 informațiile specificate în formularul 22 din partea 2 a anexei IV, în cazul în care veniturile nete din taxe și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din taxe și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum este raportat în formularul 2 din partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;
 (g)
 informațiile specificate în anexa VIII pentru expunerile care au o valoare de expunere mai mare sau egală cu 300 de milioane EUR, dar mai mică de 10 % din capitalul eligibil al instituției, cu o frecvență trimestrială.
 CAPITOLUL 4
 FORMATUL ȘI FRECVENȚA OBLIGAȚIILOR DE RAPORTARE SPECIFICE CU PRIVIRE LA PIERDERILE PROVENITE DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE ÎN CONFORMITATE CU ARTICOLUL 101 DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Articolul 12
 (1) Instituțiile transmit pe bază consolidată informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, cu o frecvență bianuală.
 (2) Instituțiile transmit pe bază individuală informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, cu o frecvență bianuală.
 (3) Sucursalele din alte state membre transmit, de asemenea, autorității competente din statul membru gazdă informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII referitoare la sucursala respectivă, cu o frecvență bianuală.
 CAPITOLUL 5
 FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA EXPUNERILE MARI
 Articolul 13
 (1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la expunerile mari față de clienți și de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.
 (2) Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații cu privire la cele mai mari douăzeci de expuneri față de clienți sau de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) ultima teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile care fac obiectul dispozițiilor părții trei titlul II capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.
 (3) Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații cu privire la cele mai mari zece expuneri față de instituții și cu privire la cele mai mari zece expuneri față de entități financiare nereglementate, în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.
 CAPITOLUL 6
 FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER
 Articolul 14
 (1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la indicatorul efectului de levier, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile indicate în anexa X în conformitate cu instrucțiunile din anexa XI, cu o frecvență trimestrială.
 (2) Raportarea acestor date ia în considerare metodologia aplicabilă pentru calculul indicatorului efectului de levier, și anume se utilizează fie media aritmetică simplă a datelor lunare înregistrate pe parcursul trimestrului în cauză, astfel cum este prevăzut la articolul 429 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fie, în cazul în care autoritățile competente au făcut uz de derogarea prevăzută la articolul 499 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, indicatorul efectului de levier la sfârșitul trimestrului.
 (3) Instituțiile trebuie să raporteze informațiile menționate la punctul 22 din partea II a anexei XI în următoarea perioadă de raportare, dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
 (a)
 cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 din partea II a anexei XI este mai mare de 1,5 %;
 (b)
 cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 din partea II a anexei XI depășește 2,0 %.
 Criteriile de intrare prevăzute la articolul 4 se aplică, cu excepția literei (b), caz în care instituțiile încep raportarea informațiilor de la următoarea dată de referință de raportare în cazul în care acestea au depășit pragul cu ocazia unei singure date de referință de raportare.
 (4) Instituțiile pentru care totalul valorii noționale a instrumentelor financiare derivate, astfel cum este definit la punctul 17 din partea II a anexei XI, este mai mare de 10 miliarde EUR raportează informațiile menționate la punctul 22 din partea II a anexei XI chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplinește condițiile descrise la alineatul (3).
 Criteriile de intrare prevăzute la articolul 4 nu se aplică alineatului (4). Instituțiile încep să raporteze informațiile de la următoarea dată de referință de raportare în cazul în care acestea au depășit pragul cu ocazia unei singure date de referință de raportare.
 (5) Instituțiile trebuie să raporteze informațiile menționate la punctul 23 din partea II a anexei XI în următoarea perioadă de raportare, atunci când este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
 (a)
 volumul instrumentelor financiare derivate de credit la care se face referire la punctul 18 din partea II a anexei XI este mai mare de 300 de milioane EUR;
 (b)
 volumul instrumentelor financiare derivate de credit la care se face referire la punctul 18 din partea II a anexei XI depășește 500 de milioane EUR.
 Criteriile de intrare prevăzute la articolul 4 se aplică, cu excepția literei (b), caz în care instituțiile încep raportarea informațiilor de la următoarea dată de referință de raportare în cazul în care acestea au depășit pragul cu ocazia unei singure date de referință de raportare.
 (6) În cazul în care pragul care este specificat la punctul 39 din partea II a anexei XI nu este atins în niciunul dintre cazuri, instituțiile sunt scutite de obligația de a raporta informații, astfel cum se specifică la punctul 40 din partea II a anexei XI.
 CAPITOLUL 7
 FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA LICHIDITĂȚI ȘI LA FINANȚAREA STABILĂ
 Articolul 15
 Formatul și frecvența raportării cu privire la cerința de acoperire a necesarului de lichiditate
 (1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la cerința de acoperire a necesarului de lichiditate, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII, cu o frecvență lunară.
 (2) Informațiile prevăzute în anexa XII iau în considerare informațiile transmise la data de referință și informațiile privind fluxurile de numerar ale instituției pentru următoarele 30 de zile calendaristice.
 Articolul 16
 Formatul și frecvența raportării cu privire la finanțarea stabilă
 Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la finanțarea stabilă, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII, cu o frecvență trimestrială.
 CAPITOLUL 8
 SOLUȚII INFORMATICE PENTRU TRANSMITEREA DATELOR DE CĂTRE INSTITUȚII CĂTRE AUTORITĂȚILE COMPETENTE
 Articolul 17
 (1) Instituțiile transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și prezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente, respectând definiția punctului de date inclusă în modelul referitor la punctele de date din anexa XIV și formulele de validare specificate în anexa XV, precum și următoarele specificații:
 (a)
 informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în transmisia de date;
 (b)
 valorile numerice sunt transmise ca fapte în conformitate cu următoarele:
 (a)
 punctele de date cu tipul de date „Monetar” sunt raportate cu o precizie minimă fixată la mii de unități;
 (b)
 punctele de date cu tipul de date „Procent” sunt exprimate per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;
 (c)
 punctele de date cu tipul de date „Număr întreg” sunt raportate fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități.
 (2) Datele transmise de către instituții sunt însoțite de următoarele informații:
 (a)
 data de referință de raportare și perioada de referință;
 (b)
 moneda de raportare;
 (c)
 standardul de contabilitate;
 (d)
 identificatorul instituției care raportează;
 (e)
 nivelul de aplicare, și anume individual sau consolidat.
 CAPITOLUL 9
 DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE
 Articolul 18
 Perioada de tranziție
 Data de transmitere pentru datele a căror frecvență de raportare este trimestrială și care se referă la data de referință 31 martie 2014 pentru informațiile care trebuie raportate este cel târziu 30 iunie 2014.
 Pentru perioada cuprinsă între 31 martie 2014 și 30 aprilie 2014, ca derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), data de transmitere aferentă raportării lunare este 30 iunie 2014.
 Pentru perioada cuprinsă între 31 mai 2014 și 31 decembrie 2014, ca derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), data de transmitere aferentă raportării lunare este fixată la a treizecea zi calendaristică de la data de referință de raportare.
 Articolul 19
 Intrarea în vigoare
 Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării sale în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
 Prezentul regulament se aplică de la 1 ianuarie 2014.
 Articolele 9, 10 și 11 se aplică de la 1 iulie 2014.
 Articolul 15 se aplică de la 1 martie 2014.
 Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
 Adoptat la Bruxelles, 16 aprilie 2014.
 Pentru Comisie
 Președintele
 José Manuel BARROSO
 (1) JO L 176, 27.6.2013, p. 1.
 (2) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
 (3) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).
 (4) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
 ANEXA I
 RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
 FORMULARE COREP
 Număr formular
 Cod formular
 Denumirea formularului/grupului de formulare
 Denumire scurtă
 ADECVAREA CAPITALULUI
 CA
 1
 C 01.00
 FONDURI PROPRII
 CA1
 2
 C 02.00
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 CA2
 3
 C 03.00
 RATELE CAPITALULUI
 CA3
 4
 C 04.00
 ELEMENTE MEMORANDUM:
 CA4
 DISPOZIȚII TRANZITORII
 CA5
 5,1
 C 05.01
 DISPOZIȚII TRANZITORII
 CA5.1
 5,2
 C 05.02
 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOR DE STAT
 CA5.2
 SOLVABILITATEA GRUPULUI
 GS
 6
 C 06.00
 SOLVABILITATEA GRUPULUI
 GS
 RISCUL DE CREDIT
 CR
 7
 C 07.00
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
 CR SA
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
 CR IRB
 8,1
 C 08.01
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
 CR IRB 1
 8,2
 C 08.02
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor)
 CR IRB 2
 DEFALCARE GEOGRAFICĂ
 CR GB
 9,1
 C 09.01
 Tabelul 9.1 - Defalcarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri SA)
 CR GB 1
 9,2
 C 09.02
 Tabelul 9.2 - Defalcarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri IRB)
 CR GB 2
 9,3
 C 09.03
 Tabelul 9.3 - Defalcarea cerințelor de fonduri proprii totale pentru riscul de credit al expunerilor aferente creditelor relevante, pe țări
 CR GB 3
 RISCUL DE CREDIT: FONDURI PROPRII - ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
 CR EQU IRB
 10,1
 C 10.01
 RISCUL DE CREDIT: FONDURI PROPRII - ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
 CR EQU IRB 1
 10,2
 C 10.02
 RISCUL DE CREDIT: FONDURI PROPRII - ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN ABORDAREA PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:
 CR EQU IRB 2
 11
 C 11.00
 RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
 CR SETT
 12
 C 12.00
 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI - ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
 CR SEC SA
 13
 C 13.00
 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI - ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
 CR SEC IRB
 14
 C 14.00
 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE
 CR SEC Informații detaliate
 RISCUL OPERAȚIONAL
 OPR
 16
 C 16.00
 RISCUL OPERAȚIONAL
 OPR
 17
 C 17.00
 RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI BRUTE PE LINII DE ACTIVITATE ȘI TIPURI DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
 OPR Informații detaliate
 RISCUL DE PIAȚĂ
 MKR
 18
 C 18.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE TITLURILOR DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE
 MKR SA TDI
 19
 C 19.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND RISCUL SPECIFIC ÎN SECURITIZĂRI
 MKR SA SEC
 20
 C 20.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZAZĂ PRIVIND RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELARE
 MKR SA CTP
 21
 C 21.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
 MKR SA EQU
 22
 C 22.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PRIVIND RISCUL VALUTAR
 MKR SA FX
 23
 C 23.00
 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PRIVIND MĂRFURILE
 MKR SA COM
 24
 C 24.00
 MODELE INTERNE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ
 MKR IM
 25
 C 25.00
 RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI
 CVA
 C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
 Linii
 Nr.
 Post
 Sumă
 010
 1
 FONDURI PROPRII
 015
 1.1
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
 020
 1.1.1
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 030
 1.1.1.1
 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
 040
 1.1.1.1.1
 Instrumente de capital plătite
 050
 1.1.1.1.2*
 Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
 060
 1.1.1.1.3
 Prime de emisiune
 070
 1.1.1.1.4
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 080
 1.1.1.1.4.1
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 090
 1.1.1.1.4.2
 (-) Dețineri indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 091
 1.1.1.1.4.3
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 092
 1.1.1.1.5
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 130
 1.1.1.2
 Rezultatul reportat
 140
 1.1.1.2.1
 Rezultatul reportat din anii anteriori
 150
 1.1.1.2.2
 Profitul sau pierderea eligibil(ă)
 160
 1.1.1.2.2.1
 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor societății-mamă
 170
 1.1.1.2.2.2
 (-) Partea din profiturile interimare sau din cele la sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă
 180
 1.1.1.3
 Alte elemente ale rezultatului global acumulate
 200
 1.1.1.4
 Alte rezerve
 210
 1.1.1.5
 Fonduri pentru riscuri bancare generale
 220
 1.1.1.6
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute
 230
 1.1.1.7
 Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază
 240
 1.1.1.8
 Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare
 250
 1.1.1.9
 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
 260
 1.1.1.9.1
 (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate
 270
 1.1.1.9.2
 Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar
 280
 1.1.1.9.3
 Câștiguri și pierderi cumulate din evaluarea la valoarea justă a datoriilor și care rezultă din modificarea calității creditului instituției
 285
 1.1.1.9.4
 Câștiguri și pierderi cumulate din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente derivate și care rezultă din modificarea ratingului instituției
 290
 1.1.1.9.5
 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă
 300
 1.1.1.10
 (-) Fondul comercial
 310
 1.1.1.10.1
 (-) Fondul comercial contabilizat drept imobilizări necorporale
 320
 1.1.1.10.2
 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative
 330
 1.1.1.10.3
 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial
 340
 1.1.1.11
 (-) Alte imobilizări necorporale
 350
 1.1.1.11.1
 (-) Valoarea brută a altor imobilizări necorporale
 360
 1.1.1.11.2
 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor imobilizări necorporale
 370
 1.1.1.12
 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
 380
 1.1.1.13
 (-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate
 390
 1.1.1.14
 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 400
 1.1.1.14.1
 (-) Valoarea brută a activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 410
 1.1.1.14.2
 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 420
 1.1.1.14.3
 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții
 430
 1.1.1.15
 (-) Dețineri reciproce în fondurile proprii de nivel 1 de bază
 440
 1.1.1.16
 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 450
 1.1.1.17
 (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 460
 1.1.1.18
 (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 470
 1.1.1.19
 (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 471
 1.1.1.20
 (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 472
 1.1.1.21
 (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 480
 1.1.1.22
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 490
 1.1.1.23
 (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 500
 1.1.1.24
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 510
 1.1.1.25
 (-) Valoare care depășește pragul de 17,65 %
 520
 1.1.1.26
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 524
 1.1.1.27
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 529
 1.1.1.28
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea - altele
 530
 1.1.2
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 540
 1.1.2.1
 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 550
 1.1.2.1.1
 Instrumente de capital plătite
 560
 1.1.2.1.2*
 Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
 570
 1.1.2.1.3
 Prime de emisiune
 580
 1.1.2.1.4
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 590
 1.1.2.1.4.1
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 620
 1.1.2.1.4.2
 (-) Dețineri indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 621
 1.1.2.1.4.3
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 622
 1.1.2.1.5
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 660
 1.1.2.2
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute
 670
 1.1.2.3
 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 680
 1.1.2.4
 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale
 690
 1.1.2.5
 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 700
 1.1.2.6
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 710
 1.1.2.7
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 720
 1.1.2.8
 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2
 730
 1.1.2.9
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 740
 1.1.2.10
 Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)
 744
 1.1.2.11
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 748
 1.1.2.12
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea - altele
 750
 1.2
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
 760
 1.2.1
 Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 770
 1.2.1.1
 Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate
 780
 1.2.1.1*
 Element memorandum: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile
 790
 1.2.1.3
 Prime de emisiune
 800
 1.2.1.4
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 810
 1.2.1.4.1
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 840
 1.2.1.4.2
 (-) Dețineri indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 841
 1.2.1.4.3
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 842
 1.2.1.5
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 880
 1.2.2
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute
 890
 1.2.3
 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2
 900
 1.2.4
 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale
 910
 1.2.5
 Excesul provizioanelor IRB în raport cu pierderile eligibile așteptate
 920
 1.2.6
 Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard
 930
 1.2.7
 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2
 940
 1.2.8
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 950
 1.2.9
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 960
 1.2.10
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2
 970
 1.2.11
 Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)
 974
 1.2.12
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 978
 1.2.13
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea - altele
 C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
 Linii
 Post
 Etichetă
 Sumă
 010
 1
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 020
 1*
 Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR
 030
 1**
 Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR
 040
 1.1
 VALORILE EXPUNERILOR PONDERATE LA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
 050
 1.1.1
 Abordarea standardizată (SA)
 060
 1.1.1.1
 Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
 070
 1.1.1.1.01
 Administrații centrale sau bănci centrale
 080
 1.1.1.1.02
 Administrații regionale sau autorități locale
 090
 1.1.1.1.03
 Entități din sectorul public
 100
 1.1.1.1.04
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 110
 1.1.1.1.05
 Organizații internaționale
 120
 1.1.1.1.06
 Instituții
 130
 1.1.1.1.07
 Societăți
 140
 1.1.1.1.08
 Retail
 150
 1.1.1.1.09
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 160
 1.1.1.1.10
 Expuneri în stare de nerambursare
 170
 1.1.1.1.11
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 180
 1.1.1.1.12
 Obligațiuni garantate
 190
 1.1.1.1.13
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 200
 1.1.1.1.14
 Organisme de plasament colectiv (OPC)
 210
 1.1.1.1.15
 Capital propriu
 211
 1.1.1.1.16
 Alte elemente
 220
 1.1.1.2
 Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
 230
 1.1.1.2*
 din care: resecuritizare
 240
 1.1.2
 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
 250
 1.1.2.1
 Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
 260
 1.1.2.1.01
 Administrații centrale și bănci centrale
 270
 1.1.2.1.02
 Instituții
 280
 1.1.2.1.03
 Societăți - IMM-uri
 290
 1.1.2.1.04
 Societăți – Finanțări specializate
 300
 1.1.2.1.05
 Societăți - Altele
 310
 1.1.2.2
 Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
 320
 1.1.2.2.01
 Administrații centrale și bănci centrale
 330
 1.1.2.2.02
 Instituții
 340
 1.1.2.2.03
 Societăți - IMM-uri
 350
 1.1.2.2.04
 Societăți – Finanțări specializate
 360
 1.1.2.2.05
 Societăți - Altele
 370
 1.1.2.2.06
 Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
 380
 1.1.2.2.07
 Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
 390
 1.1.2.2.08
 Retail – Expuneri eligibile reînnoibile
 400
 1.1.2.2.09
 Retail – Alte IMM-uri
 410
 1.1.2.2.10
 Retail – Societăți, altele decât IMM-uri
 420
 1.1.2.3
 Capital propriu în abordarea IRB
 430
 1.1.2.4
 Pozițiile din securitizare în abordarea IRB
 440
 1.1.2.4*
 din care: resecuritizare
 450
 1.1.2.5
 Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
 460
 1.1.3
 Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC
 490
 1.2
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE
 500
 1.2.1
 Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare
 510
 1.2.2
 Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare
 520
 1.3
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 530
 1.3.1
 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)
 540
 1.3.1.1
 Titluri de creanță tranzacționate
 550
 1.3.1.2
 Capital propriu
 560
 1.3.1.3
 Schimb valutar
 570
 1.3.1.4
 Mărfuri
 580
 1.3.2
 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)
 590
 1.4
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL
 600
 1.4.1
 Abordarea de bază a riscului operațional
 610
 1.4.2
 Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative
 620
 1.4.3
 Abordări avansate de evaluare a riscului operațional
 630
 1.5
 VALOAREA EXPUNERII SUPLIMENTARE LA RISC DATORATĂ CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
 640
 1.6
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
 650
 1.6.1
 Metoda avansată
 660
 1.6.2
 Metoda standardizată
 670
 1.6.3
 Pe baza metodei expunerii inițiale
 680
 1.7
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 690
 1.8
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 710
 1.8.2
 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458
 720
 1.8.2*
 Din care: cerințe privind expunerile mari
 730
 1.8.2**
 Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobiliare locative și comerciale
 740
 1.8.2***
 Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
 750
 1.8.3
 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459
 760
 1.8.4
 Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR
 C 03.00 - RATE ALE FONDURILOR PROPRII ȘI NIVELURI DE FONDURI PROPRII (CA3)
 Linii
 Nr.
 Post
 Sumă
 010
 1
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 020
 2
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 030
 3
 Rata fondurilor proprii de nivel 1
 040
 4
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1
 050
 5
 Rata fondurilor proprii totale
 060
 6
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale
 Elemente memorandum: Rate ale fondurilor proprii datorate ajustărilor prevăzute de pilonul II
 070
 7
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 080
 8
 Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 090
 9
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 100
 10
 Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 110
 11
 Rata fondurilor proprii totale cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 120
 12
 Rata-țintă a fondurilor proprii totale datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 04.00 - ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
 Linie
 Nr.
 Post
 Coloană
 Creanțe și datorii privind impozitul amânat
 010
 010
 1
 Creanțe totale privind impozitul amânat
 020
 1.1
 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare
 030
 1.2
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 040
 1.3
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 050
 2
 Datoriile totale privind impozitul amânat
 060
 2.1
 Datoriile privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 070
 2.2
 Datoriile privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 080
 2.2.1
 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 090
 2.2.2
 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate
 100
 3
 Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare
 110
 3.1
 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul valorii pierderii așteptate
 120
 3.1.1
 Ajustările generale pentru riscul de credit
 130
 3.1.2
 Ajustările specifice pentru riscul de credit
 131
 3.1.3
 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii
 140
 3.2
 Pierderile eligibile așteptate totale
 145
 4
 Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare
 150
 4.1
 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar
 155
 4.2
 Pierderile eligibile așteptate totale
 160
 5
 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 170
 6
 Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2
 180
 7
 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază
 190
 8
 Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 200
 9
 Pragul de 10 % din fondurile proprii de nivel 1 de bază
 210
 10
 Pragul de 17,65 % din fondurile proprii de nivel 1 de bază
 220
 11
 Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari
 Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 230
 12
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 240
 12.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 250
 12.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 260
 12.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 270
 12.2
 Dețineri indirecte în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 280
 12.2.1
 Dețineri indirecte brute în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 290
 12.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 291
 12.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 292
 12.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 293
 12.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 300
 13
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 310
 13.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 320
 13.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 330
 13.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 340
 13.2
 Dețineri indirecte în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 350
 13.2.1
 Dețineri indirecte brute în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 360
 13.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 361
 13.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 362
 13.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 363
 13.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 370
 14
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 380
 14.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 390
 14.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 400
 14.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 410
 14.2
 Dețineri indirecte în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 420
 14.2.1
 Dețineri indirecte brute în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 430
 14.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 431
 14.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 432
 14.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 433
 14.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 440
 15
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 450
 15.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 460
 15.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 470
 15.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 480
 15.2
 Dețineri indirecte în fondurile proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 490
 15.2.1
 Dețineri indirecte brute în fondurile proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 500
 15.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 501
 15.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 502
 15.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 503
 15.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 510
 16
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar aleentităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 520
 16.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 530
 16.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 540
 16.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 550
 16.2
 Dețineri indirecte în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 560
 16.2.1
 Dețineri indirecte brute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 570
 16.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 571
 16.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 572
 16.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 573
 16.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 580
 17
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 590
 17.1
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 600
 17.1.1
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 610
 17.1.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 620
 17.2
 Dețineri indirecte în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 630
 17.2.1
 Dețineri indirecte brute în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 640
 17.2.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 641
 17.3
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 642
 17.3.1
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 643
 17.3.2
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Valoarea totală a expunerilor la risc pentru deținerile
 care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:
 650
 18
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției
 660
 19
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției
 670
 20
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției
 Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii
 680
 21
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 690
 22
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 700
 23
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 710
 24
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 720
 25
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 730
 26
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Amortizoare de capital
 740
 27
 Cerința amortizorului combinat
 750
 Amortizorul de conservare a capitalului
 760
 Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru
 770
 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției
 780
 Amortizor de capital pentru riscul sistemic
 790
 Amortizorul de capital aferent instituțiilor de importanță sistemică
 800
 Amortizorul de capital aferent instituțiilor globale de importanță sistemică
 810
 Amortizorul de capital aferent altor instituții de importanță sistemică
 Cerințe prevăzute de pilonul II
 820
 28
 Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II
 Informații suplimentare pentru firmele de investiții
 830
 29
 Capitalul inițial
 840
 30
 Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe
 Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare
 850
 31
 Expuneri inițiale, altele decât cele interne
 860
 32
 Total expuneri inițiale
 Prag Basel I
 870
 Ajustări la fondurile proprii totale
 880
 Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I
 890
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I
 900
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I - abordarea alternativă SA
 C 05.01 - DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 2
 Ajustările incluse în activele ponderate la risc
 Elemente memorandum
 Procentul aplicabil
 Suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii
 Cod
 Nr.
 Post
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 010
 1
 TOTAL AJUSTĂRI
 020
 1.1
 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE
 Legătură către {CA1;r220}
 Legătură către {CA1;r660}
 Legătură către {CA1;r880}
 030
 1.1.1
 Instrumente care își păstrează drepturile obținute: Instrumente care constituie ajutoare de stat
 040
 1.1.1.1
 Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE
 050
 1.1.1.2
 Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică
 060
 1.1.2
 Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
 Legătură către {CA5.2;r010;c060}
 Legătură către {CA5.2;r020;c060}
 Legătură către {CA5.2;r090;c060}
 070
 1.2
 INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE
 Legătură către {CA1;r240}
 Legătură către {CA1;r680}
 Legătură către {CA1;r900}
 080
 1.2.1
 Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare
 090
 1.2.2
 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare
 091
 1.2.3
 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile
 092
 1.2.4
 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile
 100
 1.3
 ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII
 Legătură către {CA1;r520}
 Legătură către {CA1;r730}
 Legătură către {CA1;r960}
 110
 1.3.1
 Câștiguri și pierderi nerealizate
 120
 1.3.1.1
 Câștiguri nerealizate
 130
 1.3.1.2
 Pierderi nerealizate
 133
 1.3.1.3.
 Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 136
 1.3.1.4.
 Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 138
 1.3.1.5.
 Câștiguri și pierderi din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente derivate și care rezultă din modificarea ratingului instituției
 140
 1.3.2
 Deduceri
 150
 1.3.2.1
 Pierderile exercițiului financiar în curs
 160
 1.3.2.2
 Imobilizări necorporale
 170
 1.3.2.3
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 180
 1.3.2.4
 Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB
 190
 1.3.2.5
 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 194
 1.3.2.5*
 din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element pozitiv
 198
 1.3.2.5**
 din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element negativ
 200
 1.3.2.6
 Instrumente proprii
 210
 1.3.2.6.1
 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 211
 1.3.2.6.1**
 din care: Dețineri directe
 212
 1.3.2.6.1*
 din care: Dețineri indirecte
 220
 1.3.2.6.2
 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 221
 1.3.2.6.2**
 din care: Dețineri directe
 222
 1.3.2.6.2*
 din care: Dețineri indirecte
 230
 1.3.2.6.3
 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 231
 1.3.2.6.3*
 din care: Dețineri directe
 232
 1.3.2.6.3**
 din care: Dețineri indirecte
 240
 1.3.2.7
 Dețineri reciproce
 250
 1.3.2.7.1
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
 260
 1.3.2.7.1.1
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 270
 1.3.2.7.1.2
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 280
 1.3.2.7.2
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 290
 1.3.2.7.2.1
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 300
 1.3.2.7.2.2
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 310
 1.3.2.7.3
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2
 320
 1.3.2.7.3.1
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 330
 1.3.2.7.3.2
 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 340
 1.3.2.8
 Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 350
 1.3.2.8.1
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 360
 1.3.2.8.2
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 370
 1.3.2.8.3
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 380
 1.3.2.9
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 390
 1.3.2.10
 Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 400
 1.3.2.10.1
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 410
 1.3.2.10.2
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 420
 1.3.2.10.3
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 425
 1.3.2.11
 Exceptare de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare
 430
 1.3.3
 Deduceri și filtre prudențiale suplimentare
 C 05.02 - INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
 CA 5.2 Instrumente care își păstrează drepturile obținute: Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
 Valoarea instrumentelor și a primelor de emisiune aferente
 Baza pentru calculul limitei
 Procentul aplicabil
 Limita
 (-) Valoarea care depășește limitele păstrării drepturilor obținute
 Valoarea totală a drepturilor păstrate
 Cod
 Nr.
 Post
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 010
 1.
 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE
 Legătură către {CA5.1;r060;c010)
 020
 2.
 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489
 Legătură către {CA5.1;r060;c020)
 030
 2.1
 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare
 040
 2.2
 Instrumente cu drepturi păstrate cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare
 050
 2.2.1
 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 060
 2.2.2
 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 070
 2.2.3
 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 080
 2.3
 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute
 090
 3
 Elementele care s-au calificat pentru articolul 57 literele (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490
 Legătură către {CA5.1;r060;c030)
 100
 3.1
 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare
 110
 3.2
 Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare
 120
 3.2.1
 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 130
 3.2.2
 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 140
 3.2.3
 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 150
 3.3
 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute
 C 06.00 - SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
 ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE
 INFORMAȚII PRIVIND ENTITIĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII
 INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI
 AMORTIZOARE DE CAPITAL
 NUME
 COD
 Codul LEI
 INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA / NU)
 CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF), DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (PS) SAU DATE SUBCONSOLIDATE (SC)
 CODUL ȚĂRII
 PROCENTUL PARTICIPAȚIEI (%)
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 CERINȚELE DE
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE
 FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
 CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE
 RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 RISCUL OPERAȚIONAL
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE
 RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 RISCUL OPERAȚIONAL
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE
 ELEMENT MEMORANDUM: FOND COMERCIAL (-) / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT
 DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI
 AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU
 AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE
 DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE
 DIN CARE: INTERESE MINORITARE
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE
 010
 020
 025
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 470
 480
 010
 TOTAL
 001
 002
 ....
 NNN
 C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
 Clasele de expuneri din SA
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 (-) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE
 EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
 EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 DEFALCAREA PE FACTORI DE CONVERSIE A EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL A ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 VALOAREA EXPUNERII
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 DIN CARE: DECURGÂND DIN CONTRIBUȚIILE LA FONDUL DE GARANTARE
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
 PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII
 (-) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam)
 0%
 20%
 50%
 100%
 DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
 DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ
 DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI DERIVATĂ DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ
 (-) GARANȚII
 (-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 (-) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ
 (-) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 (-) TOTAL IEȘIRI
 TOTAL INTRĂRI (+)
 DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 215
 220
 230
 240
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de CA
 020
 din care: IMM-uri
 030
 din care: IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 040
 din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile - proprietăților imobiliare locative
 050
 din care: Expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate
 060
 din care: Expunerile din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
 070
 Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit
 080
 Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit
 090
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri
 100
 din care: compensate la nivel central printr-o CPCC
 110
 Instrumentele financiare derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare
 120
 din care: compensate la nivel central printr-o CPCC
 130
 Din compensări contractuale între produse diferite
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:
 140
 0%
 150
 2%
 160
 4%
 170
 10%
 180
 20%
 190
 35%
 200
 50%
 210
 70%
 220
 75%
 230
 100%
 240
 150%
 250
 250%
 260
 370%
 270
 1 250 %
 280
 Alte ponderi de risc
 ELEMENTE MEMORANDUM
 290
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
 300
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %
 310
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 320
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %
 C 08.01 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
 Clasele de expuneri din IRB:
 Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie:
 SISTEM DE RATING INTERN
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 VALOAREA EXPUNERII
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI
 EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE
 VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 ELEMENTE MEMORANDUM:
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 (-) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 NUMĂRUL DEBITORILOR
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%) (%)
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMEN-TATE
 (-) GARANȚII
 (-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 (-) TOTAL IEȘIRI
 TOTAL INTRĂRI (+)
 DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILAN-ȚIERE
 DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILAN-ȚIERE
 DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 GARANȚII
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
 ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 BUNURI IMOBILE
 ALTE CATEGORII DE GARANȚII CORPORALE
 CREANȚE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 255
 260
 270
 280
 290
 300
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de CA
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
 020
 Elemente bilanțiere supuse riscului de credit
 030
 Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit
 Expuneri/ tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
 040
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri
 050
 Instrumentele financiare derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare
 060
 Din compensări contractuale între produse diferite
 070
 EXPUNERILE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL
 080
 CRITERII DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE: TOTAL
 DEFALCARE PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE ÎN TEMEIUL CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE:
 090
 PONDERE DE RISC: 0 %
 100
 50%
 110
 70%
 120
 Din care: în categoria 1
 130
 90%
 140
 115%
 150
 250%
 160
 TRATAMENT ALTERNATIV: GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
 170
 EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CARE APLICĂ PONDERI DE RISC ÎN TEMEIUL TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU PONDERI DE 100 % ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC
 180
 RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTALUL CREANȚELOR ACHIZIȚIONATE
 C 08.02 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (CR IRB 2)
 Clasele de expuneri din IRB:
 Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
 SISTEM DE RATING INTERN
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 VALOAREA EXPUNERII
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI
 EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 ELEMENTE MEMORANDUM:
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 (-) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 NUMĂRUL DEBITORILOR
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%) (%)
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 (-) GARANȚII
 (-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 (-) TOTAL IEȘIRI
 TOTAL INTRĂRI (+)
 DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILAN-ȚIERE
 DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILAN-ȚIERE
 DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 GARANȚII
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
 ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 BUNURI IMOBILE
 ALTE CATEGORII DE GARANȚII CORPORALE
 CREANȚE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 255
 260
 270
 280
 290
 300
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR:
 CLASA DE RATING SAU GRUPA DE RISC A DEBITORILOR: 1
 2
 .....
 N
 C 09.01 - DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
 Țara:
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Expuneri în stare de nerambursare
 Noi cazuri de nerambursare observate pentru perioada
 Ajustările generale pentru riscul de credit
 Ajustările specifice pentru riscul de credit
 Din care: anulări
 Ajustări pentru riscul de credit/anulări pentru noi cazuri de nerambursare observate
 VALOAREA EXPUNERII
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 010
 020
 040
 050
 055
 060
 070
 075
 080
 090
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 020
 Administrații regionale sau autorități locale
 030
 Entități din sectorul public
 040
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 050
 Organizații internaționale
 060
 Instituții
 070
 Societăți
 075
 din care: IMM-uri
 080
 Retail
 085
 din care: IMM-uri
 090
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 095
 din care: IMM-uri
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 110
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 120
 Obligațiuni garantate
 130
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 140
 Organisme de plasament colectiv (OPC)
 150
 Expuneri provenind din titluri de capital
 160
 Alte expuneri
 Expuneri totale
 C 09.02 - DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)
 Țara:
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Din care: în stare de nerambursare
 Noi cazuri de nerambursare observate pentru perioada
 Ajustările generale pentru riscul de credit
 Ajustările specifice pentru riscul de credit
 Din care: write-off
 Ajustări pentru riscul de credit/write-off pentru noi cazuri de nerambursare observate
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)
 Din care: în stare de nerambursare
 VALOAREA EXPUNERII
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Din care: în stare de nerambursare
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 010
 030
 040
 050
 055
 060
 070
 080
 090
 100
 105
 110
 120
 125
 130
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 020
 Instituții
 030
 Societăți
 040
 Din care: Finanțări specializate
 050
 Din care: IMM-uri
 060
 Retail
 070
 Garantate cu bunuri imobile
 080
 IMM-uri
 090
 Societăți, altele decât IMM-uri
 100
 Expuneri eligibile reînnoibile
 110
 Altele retail
 120
 IMM-uri
 130
 Societăți, altele decât IMM-uri
 140
 Capital propriu
 Expuneri totale
 C 09.03 - DEFALCAREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII TOTALE PENTRU RISCUL DE CREDIT AL EXPUNERILOR RELEVANTE DIN CREDITE, PE ȚĂRI (CR GB 3)
 Țara:
 Sumă
 010
 010
 Cerințe de fonduri proprii pentru riscul de credit
 C 10.01 - RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)
 SISTEM DE RATING INTERN
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
 VALOAREA EXPUNERII
 VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC
 ELEMENT MEMORANDUM:
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)
 (-) GARANȚII
 (-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 (-) TOTAL IEȘIRI
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 010
 EXPUNERI TOTALE PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL IRB
 Celulă legată de CA
 020
 ABORDAREA PD/LGD: TOTAL
 050
 ABORDAREA PONDERĂRII SIMPLE LA RISC: TOTAL
 060
 DEFALCAREA PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE CONFORM ABORDĂRII PONDERĂRII SIMPLE LA RISC:
 070
 PONDERE DE RISC: 190 %
 080
 290%
 090
 370%
 100
 ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE
 110
 EXPUNERI DIN TITLURI DE CAPITAL SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 C 10.02 - RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN ABORDAREA PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR (CR EQU IRB 2)
 SISTEM DE RATING INTERN
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
 VALOAREA EXPUNERII
 PIERDEREA MEDIE ÎN CAZ DE NERAMBURSARE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%)
 VALOAREA EXPUNERII PONDERATE LA RISC
 ELEMENT MEMORANDUM:
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)
 (-) GARANȚII
 (-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 (-) TOTAL IEȘIRI
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN ABORDAREA PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:
 CLASA DE RATING A DEBITORILOR(a): 001
 002
 ...
 NNN
 C 11.00 - RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
 TRANZACȚII NEDECONTATE LA PREȚUL DE DECONTARE
 EXPUNERE LA DIFERENȚE DE PREȚ DATORATE TRANZACȚIILOR NEDECONTATE
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE DECONTARE
 010
 020
 030
 040
 010
 Total tranzacții nedecontate din afara portofoliului de tranzacționare
 Celulă legată de CA
 020
 Tranzacții nedecontate până la 4 zile (factor 0 %)
 030
 Tranzacții nedecontate între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 040
 Tranzacții nedecontate între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 050
 Tranzacții nedecontate între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 060
 Tranzacții nedecontate 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 070
 Total tranzacții nedecontate din portofoliului de tranzacționare
 Celulă legată de CA
 080
 Tranzacții nedecontate până la 4 zile (factor 0 %)
 090
 Tranzacții nedecontate între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 100
 Tranzacții nedecontate între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 110
 Tranzacții nedecontate între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 120
 Tranzacții nedecontate 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 C 12.00 - RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI - ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR
 DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUIRE ASUPRA EXPUNERII
 EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREAAJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI,DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ AGARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 VALOAREA EXPUNERII
 DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
 (-) TOTAL IEȘIRI
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 (-) PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
 (-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 0%
 >0 % și <=20 %
 >20 % și <=50 %
 >50 % și <=100 %
 (-) DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
 1250%
 LOOK-THROUGH
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUARE INTERNĂ
 (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 (-) TOTAL IEȘIRI
 TOTAL INTRĂRI
 CQS 1
 CQS 2
 CQS 3
 CQS 4
 TOATE CELELAL-TE CQS
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 DIN CARE: A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
 DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
 ÎNAINTE DE PLAFON
 DUPĂ PLAFON
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de CA
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 Celulă legată de CA
 030
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 040
 ELEMENTE BILANȚIERE
 050
 SECURITIZĂRI
 060
 RESECURITIZĂRI
 070
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 080
 SECURITIZĂRI
 090
 RESECURITIZĂRI
 100
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 110
 INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI
 120
 ELEMENTE BILANȚIERE
 130
 SECURITIZĂRI
 140
 RESECURITIZĂRI
 150
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 160
 SECURITIZĂRI
 170
 RESECURITIZĂRI
 180
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 190
 ELEMENTE BILANȚIERE
 200
 SECURITIZĂRI
 210
 RESECURITIZĂRI
 220
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 230
 SECURITIZĂRI
 240
 RESECURITIZĂRI
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA DESCHIDERE:
 250
 CQS 1
 260
 CQS 2
 270
 CQS 3
 280
 CQS 4
 290
 TOATE CELELALTE CQS ȘI CELE CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 13.00 - RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI - ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUIRE ASUPRA EXPUNERII
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT, CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE A CREDITULUI, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 VALOAREA EXPUNERII
 DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 (-) REDUCERE A VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANELOR
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
 (-) TOTAL IEȘIRI
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 (-) PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
 (-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
 SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 0%
 >0 % și <=20 %
 >20 % și <=50 %
 >50 % și <=100 %
 (-) DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 METODA BAZATĂ PE RATINGURI (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
 1250%
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 LOOK-THROUGH
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 (-) TOTAL IEȘIRI
 TOTAL INTRĂRI
 CQS 1 și S/T CQS 1
 CQS 2
 CQS 3
 CQS 4 și S/T CQS 2
 CQS 5
 CQS 6
 CQS 7 și S/T CQS 3
 CQS 8
 CQS 9
 CQS 10
 CQS 11
 TOATE CELELAL-TE CQS
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
 ÎNAINTE DE PLAFON
 DUPĂ PLAFON
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de CA
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 Celulă legată de CA
 030
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 040
 ELEMENTE BILANȚIERE
 050
 SECURITIZĂRI
 A
 060
 B
 070
 C
 080
 RESECURITIZĂRI
 D
 090
 E
 100
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 110
 SECURITIZĂRI
 A
 120
 B
 130
 C
 140
 RESECURITIZĂRI
 D
 150
 E
 160
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 170
 INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI
 180
 ELEMENTE BILANȚIERE
 190
 SECURITIZĂRI
 A
 200
 B
 210
 C
 220
 RESECURITIZĂRI
 D
 230
 E
 240
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 250
 SECURITIZĂRI
 A
 260
 B
 270
 C
 280
 RESECURITIZĂRI
 D
 290
 E
 300
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 310
 ELEMENTE BILANȚIERE
 320
 SECURITIZĂRI
 A
 330
 B
 340
 C
 350
 RESECURITIZĂRI
 D
 360
 E
 370
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 380
 SECURITIZĂRI
 A
 390
 B
 400
 C
 410
 RESECURITIZĂRI
 D
 420
 E
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA DESCHIDERE:
 430
 CQS 1 și S/T CQS 1
 440
 CQS 2
 450
 CQS 3
 460
 CQS 4 și S/T CQS 2
 470
 CQS 5
 480
 CQS 6
 490
 CQS 7 și S/T CQS 3
 500
 CQS 8
 510
 CQS 9
 520
 CQS 10
 530
 CQS 11
 540
 TOATE CELELALTE CQS ȘI CELE CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 14.00 - INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (Informații detaliate privind SEC)
 COD INTERN
 CODUL DE IDENTIFICARE AL SECURITIZĂRII
 CODUL DE IDENTIFICARE AL INIȚIATORULUI
 TIPUL DE SECURITIZARE: (TRADIȚIONALĂ / SINTETICĂ)
 TRATAMENTUL CONTABIL: Expunerile securitizate sunt incluse în bilanț sau nu?
 TRATAMENTUL DE SOLVABILITATE: Pozițiile din securitizare fac obiectul
 cerințelor de fonduri proprii?
 SECURITIZARE SAU RESECURITIZARE?
 REȚINERE
 ROLUL INSTITUȚIEI: (INIȚIATOR / SPONSOR / CREDITOR INIȚIAL / INVESTITOR)
 PROGRAME DIN AFARA ABCP
 EXPUNERI SECURITIZATE
 STRUCTURA SECURITIZĂRII
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 POZIȚII DIN SECURITIZARE - PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 TIP DE REȚINERE APLICAT
 % DIN REȚINERE LA DATA DE RAPORTARE
 CONFORMITATEA CU CERINȚA DE REȚINERE?
 DATA DE INIȚIERE (ll/aaaa)
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE LA DATA INIȚIERII
 VALOAREA TOTALĂ
 COTA INSTITUȚIEI (%)
 TIP
 ABORDAREA APLICATĂ (SA/IRB/MIX)
 NUMĂRUL DE EXPUNERI
 ȚARA
 ELGD (%)
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE SECURITIZARE (%)
 ELEMENTE BILANȚIERE
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 SCADENȚĂ
 EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 ELEMENTE MEMORANDUM: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 CTP SAU NON-CTP?
 POZIȚII NETE
 TOTAL CERINȚE DE FONDURI PROPRII (SA)
 RANG SUPERIOR
 TIP MEZANIN
 PRIMA PIERDERE
 RANG SUPERIOR
 TIP MEZANIN
 PRIMA PIERDERE
 PRIMA DATĂ DE REZILIERE/ ÎNCETARE PREVIZIBILĂ
 SCADENȚA FINALĂ LEGALĂ
 ELEMENTE BILANȚIERE
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT
 IRS / CRS
 FACILITĂȚI DE LICHIDITATE ELIGIBILE
 ALTELE (inclusiv facilități de lichiditate neeligibile)
 FACTORUL DE CONVERSIE APLICAT
 RANG SUPERIOR
 TIP MEZANIN
 PRIMA PIERDERE
 RANG SUPERIOR
 TIP MEZANIN
 PRIMA PIERDERE
 ÎNAINTE DE PLAFON
 DUPĂ PLAFON
 LUNGI
 SCURTE
 RISC SPECIFIC
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 470
 480
 C 16.00 - RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
 ACTIVITĂȚI BANCARE
 INDICATOR RELEVANT
 CREDITE ȘI AVANSURI (ÎN CAZUL APLICĂRII ASA)
 CERINȚA DE FONDURI PROPRII
 Valoarea totală a expunerii la riscul operațional
 ELEMENTE MEMORANDUM AMA CARE TREBUIE RAPORTATE, DACĂ ESTE CAZUL
 ANUL-3
 ANUL-2
 ANUL TRECUT
 ANUL-3
 ANUL-2
 ANUL TRECUT
 DIN CARE: CA URMARE A UNUI MECANISM DE ALOCARE
 CERINȚA DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE REDUCEREA CA URMARE A PIERDERILOR AȘTEPTATE, A DIVERSIFICĂRII ȘI A TEHNICILOR DE REDUCERE A RISCULUI
 (-) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A PIERDERII AȘTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE
 (-) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A DIVERSIFICĂRII
 (-) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCURILOR (ASIGURĂRI ȘI ALTE MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 O71
 080
 090
 100
 110
 120
 010
 1. ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)
 Celulă legată de CA2
 020
 2. ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARDIZATE (TSA) / ABORDĂRII STANDARDIZATE ALTERNATIVE (ASA)
 Celulă legată de CA2
 CARE FAC OBIECTUL TSA:
 030
 FINANȚE CORPORATISTE (CF)
 040
 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)
 050
 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)
 060
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 070
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 080
 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)
 090
 SERVICII DE AGENT (AS)
 100
 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)
 CARE FAC OBIECTUL ASA:
 110
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 120
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 130
 3. ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRILOR AVANSATE DE EVALUARE (AMA)
 Celulă legată de CA2
 C 17.00 - RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI BRUTE PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (Detalii privind OPR)
 ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE
 TIPURI DE EVENIMENTE
 TOTAL TIPURI DE EVENIMENTE
 ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL APLICAT LA COLECTAREA DATELOR
 FRAUDĂ INTERNĂ
 FRAUDĂ EXTERNĂ
 PRACTICI DE ANGAJARE ȘI SIGURANȚA LA LOCUL DE MUNCĂ
 CLIENȚI, PRODUSE ȘI PRACTICI COMERCIALE
 PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE
 ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂȚII ȘI FUNCȚIONAREA NEADECVATĂ A SISTEMELOR
 EXECUTAREA, LIVRAREA ȘI GESTIUNEA PROCESELOR
 CEL MAI SCĂZUT
 CEL MAI RIDICAT
 Linii
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 010
 FINANȚE CORPORATISTE
 (CF)
 Numărul de evenimente
 020
 Valoarea totală a pierderilor
 030
 Pierderea singulară maximă
 040
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 110
 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)
 Numărul de evenimente
 120
 Valoarea totală a pierderilor
 130
 Pierderea singulară maximă
 140
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 210
 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)
 Numărul de evenimente
 220
 Valoarea totală a pierderilor
 230
 Pierderea singulară maximă
 240
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 310
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 Numărul de evenimente
 320
 Valoarea totală a pierderilor
 330
 Pierderea singulară maximă
 340
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 410
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 Numărul de evenimente
 420
 Valoarea totală a pierderilor
 430
 Pierderea singulară maximă
 440
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 510
 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)
 Numărul de evenimente
 520
 Valoarea totală a pierderilor
 530
 Pierderea singulară maximă
 540
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 610
 SERVICII DE AGENT (AS)
 Numărul de evenimente
 620
 Valoarea totală a pierderilor
 630
 Pierderea singulară maximă
 640
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 710
 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)
 Numărul de evenimente
 720
 Valoarea totală a pierderilor
 730
 Pierderea singulară maximă
 740
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 810
 ELEMENTE CORPORATISTE [CI]
 Numărul de evenimente
 820
 Valoarea totală a pierderilor
 830
 Pierderea singulară maximă
 840
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 910
 TOTAL LINII DE ACTIVITATE
 Numărul de evenimente
 920
 Valoarea totală a pierderilor
 930
 Pierderea singulară maximă
 940
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi:
 C 18.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
 Moneda:
 POZIȚII
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 TOATE POZIȚIILE
 POZIȚII NETE
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 LUNGI
 SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACȚIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 Celulă legată de CA2
 011
 Risc general
 012
 Instrumente financiare derivate
 013
 Alte active și datorii
 020
 Abordarea pe baza scadenței
 030
 Zona 1
 040
 0 ≤ 1 lună
 050
 1 ≤ 3 luni
 060
 3 ≤ 6 luni
 070
 6 ≤ 12 luni
 080
 Zona 2
 090
 > 1 ≤ 2 (1,9 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 100
 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 110
 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 120
 Zona 3
 130
 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 140
 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 150
 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 160
 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 170
 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 180
 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 190
 (> 12,0 ≤ 20,0 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 200
 (> 20 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani
 210
 Abordarea pe baza duratei
 220
 Zona 1
 230
 Zona 2
 240
 Zona 3
 250
 Risc specific
 251
 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele de datorie care nu sunt poziții din securitizare
 260
 Titluri de datorie conform primei categorii din tabelul 1
 270
 Titluri de datorie conform celei de a doua categorii din tabelul 1
 280
 Cu durata reziduală ≤ 6 luni
 290
 Cu durata reziduală > 6 luni și ≤ 24 de luni
 300
 Cu durata reziduală > 24 de luni
 310
 Titluri de datorie conform celei de a treia categorii din tabelul 1
 320
 Titluri de datorie conform celei de a patra categorii din tabelul 1
 321
 Instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” care beneficiază de rating
 325
 Cerință de fonduri proprii pentru instrumentele care sunt poziții din securitizare
 330
 Cerință de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație
 340
 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
 350
 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)
 360
 Metoda simplificată
 370
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 380
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 390
 Abordarea scenariului matrice
 C 19.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
 TOATE POZIȚIILE
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 POZIȚII NETE
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDAREA SA ȘI IRB
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDAREA SA ȘI IRB
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 ÎNAINTE DE PLAFON
 DUPĂ PLAFON
 CERINȚE TOTALE DE FONDURI PROPRII
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 1250%
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 POZIŢII PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT DE EXPUNERI (LOOK-THROUGH)
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUARE INTERNĂ
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 1250%
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 LOOK-THROUGH
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUARE INTERNĂ
 LUNGI
 SCURTE
 (-) LUNGI
 (-) SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 7 - 10 %
 12 - 18 %
 20 - 35 %
 40 - 75 %
 100%
 150%
 200%
 225%
 250%
 300%
 350%
 425%
 500%
 650%
 750%
 850%
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 7 - 10 %
 12 - 18 %
 20 - 35 %
 40 - 75 %
 100%
 150%
 200%
 225%
 250%
 300%
 350%
 425%
 500%
 650%
 750%
 850%
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE
 POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE
 POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE
 POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE
 SUMA POZIȚIILOR NETE LUNGI ȘI SCURTE PONDERATE
 POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE
 POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE
 SUMA POZIȚIILOR NETE LUNGI ȘI SCURTE, PONDERATE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 460
 470
 480
 490
 500
 510
 520
 530
 540
 550
 560
 570
 580
 590
 600
 610
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de MKR SA TDI {325:060}
 020
 Din care: RESECURITIZĂRI
 030
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 040
 SECURITIZĂRI
 050
 RESECURITIZĂRI
 060
 INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI
 070
 SECURITIZĂRI
 080
 RESECURITIZĂRI
 090
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 100
 SECURITIZĂRI
 110
 RESECURITIZĂRI
 DEFALCAREA SUMEI TOTALE A POZIŢILOR NETE LUNGI ŞI SCURTE, PONDERATE, ÎN FUNCŢIE DE TIPURILE DE INSTRUMENT SUPORT:
 120
 1.
 Ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 130
 2.
 Ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
 140
 3.
 Creanțe din carduri de credit
 150
 4.
 Leasing
 160
 5.
 Credite acordate societăților sau IMM-urilor
 170
 6.
 Credite de consum
 180
 7.
 Creanțe comerciale
 190
 8.
 Alte active
 200
 9.
 Obligațiuni garantate
 210
 10.
 Alte datorii
 C 20.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
 TOATE POZIȚIILE
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 POZIȚII NETE
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDAREA SA ȘI IRB
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDAREA SA ȘI IRB
 ÎNAINTE DE PLAFON
 DUPĂ PLAFON
 CERINȚE TOTALE DE FONDURI PROPRII
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 1250%
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 LOOK-THROUGH
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUARE INTERNĂ
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 1250%
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 LOOK-THROUGH
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUARE INTERNĂ
 LUNGI
 SCURTE
 (-) LUNGI
 (-) SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 7 - 10 %
 12 - 18 %
 20 - 35 %
 40 - 75 %
 100%
 250%
 350%
 425%
 650%
 Altele
 CARE BENEFI-CIAZĂ DE RATING
 CARE NU BENEFI-CIAZĂ DE RATING
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 7 - 10 %
 12 - 18 %
 20 - 35 %
 40 - 75 %
 100%
 250%
 350%
 425%
 650%
 Altele
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE
 POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE
 POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE
 POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 370
 380
 390
 400
 410
 420
 430
 440
 450
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Celulă legată de MKR SA TDI {330:060}
 POZIȚII DIN SECURITIZARE:
 020
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 030
 SECURITIZĂRI
 040
 ALTE POZIȚII CTP
 050
 INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI
 060
 SECURITIZĂRI
 070
 ALTE POZIȚII CTP
 080
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 090
 SECURITIZĂRI
 100
 ALTE POZIȚII CTP
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL „NTH-TO-DEFAULT”
 110
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL „NTH-TO-DEFAULT”
 120
 ALTE POZIȚII CTP
 C 21.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
 Piața națională:
 POZIȚII
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 TOATE POZIȚIILE
 POZIȚII NETE
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 LUNGI
 SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 Celulă legată de CA
 020
 Risc general
 021
 Instrumente financiare derivate
 022
 Alte active și datorii
 030
 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate la bursă, supuse unei abordări speciale
 040
 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate la bursă
 050
 Risc specific
 080
 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
 090
 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)
 100
 Metoda simplificată
 110
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 120
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 130
 Abordarea scenariului matrice
 C 22.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
 TOATE POZIȚIILE
 POZIȚII NETE
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL (Inclusiv redistribuirea pozițiilor nepuse în corespondență pe valutele care fac obiectul unui tratament special pentru pozițiile puse în corespondență)
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 LUNGI
 SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 PUSE ÎN CORESPON-DENȚĂ
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 010
 POZIŢII TOTALE ÎN VALUTE, ALTELE DECÂT MONEDA DE RAPORTARE
 Celulă legată de CA
 020
 Valute strâns corelate
 030
 Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)
 040
 Aur
 050
 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)
 060
 Metoda simplificată
 070
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 080
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 090
 Abordarea scenariului matrice
 DEFALCAREA POZIȚIILOR TOTALE (INCLUZÂND ȘI MONEDA DE RAPORTARE) PE TIPURI DE EXPUNERI
 100
 Alte active și datorii decât elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate
 110
 Elemente extrabilanțiere
 120
 Instrumente financiare derivate
 Elemente memorandum: POZIȚII VALUTARE
 130
 Euro
 140
 Lek
 150
 Peso argentinian
 160
 Dolar australian
 170
 Real brazilian
 180
 Leva bulgărească
 190
 Dolar canadian
 200
 Coroană cehă
 210
 Coroană daneză
 220
 Liră egipteană
 230
 Liră sterlină
 240
 Forint
 250
 Yen
 260
 Lats leton
 270
 Litas lituanian
 280
 Dinar
 290
 Peso mexican
 300
 Zlot
 310
 Leu românesc
 320
 Rublă rusească
 330
 Dinar sârbesc
 340
 Coroană suedeză
 350
 Franc elvețian
 360
 Liră turcească
 370
 Grivnă
 380
 Dolar SUA
 390
 Coroană islandeză
 400
 Coroană norvegiană
 410
 Dolar Hong Kong
 420
 Dolar taiwanez nou
 430
 Dolar neozeelandez
 440
 Dolar Singapore
 450
 Won
 460
 Yuan renminbi
 470
 Altele
 C 23.00 - RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
 TOATE POZIȚIILE
 POZIȚII NETE
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 LUNGI
 SCURTE
 LUNGI
 SCURTE
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 TOTAL POZIȚII PE MĂRFURI
 Celulă legată de CA
 020
 Metale prețioase (exceptând aurul)
 030
 Metale de bază
 040
 Produse agricole (din categoria softs)
 050
 Altele
 060
 Din care produse energetice (petrol, gaze)
 070
 Abordarea pe benzi de scadență
 080
 Abordarea extinsă pe benzi de scadență
 090
 Abordarea simplificată: Toate pozițiile
 100
 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)
 110
 Metoda simplificată
 120
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 130
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 140
 Abordarea scenariului matrice
 C 24.00 - MODELELE INTERNE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ (MKR IM)
 VaR
 VaR ÎN CONDIȚII DE CRIZĂ
 CERINȚĂ DE CAPITAL PENTRU RISCURILE DE NERAMBURSARE ȘI DE MIGRAȚIE ADIȚIONALE
 CERINȚĂ DE CAPITAL PENTRU TOATE RISCURILE DE PREȚ PENTRU PORTOFOLIUL DETRANZACŢIONARE PE BAZĂ DE CORELAŢIE (CTP)
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Numărul de depășiri în cursul ultimelor 250 de zile lucrătoare
 Factorul de multiplicare al VaR (mc)
 Factorul de multiplicare al SVaR (ms)
 BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINŢEI AFERENTE CTP -POZIŢIILE NETE LUNGI PONDERATE DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINŢEI AFERENTE CTP -POZIŢIILE NETE SCURTE PONDERATE DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (VaRavg)
 ZIUA PRECEDENTĂ(VaRt-1)
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (SVaRavg)
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaRt-1)
 VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOARE UNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE
 PRAGUL MINIM
 VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOAREUNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI
 CE MAI RECENTĂ VALOARE
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 010
 POZIȚII TOTALE
 Celulă legată de CA
 Elemente memorandum: DEFALCARE PE COMPONENTELE RISCULUI DE PIAȚĂ
 020
 Titluri de creanță tranzacționate
 030
 Titluri de creanță tranzacționate - Risc general
 040
 Titluri de creanță tranzacționate - Risc specific
 050
 Titluri de capital
 060
 Titluri de capital - Risc general
 070
 Titluri de capital - Risc specific
 080
 Risc valutar
 090
 Risc de marfă
 100
 Valoarea totală a riscului general
 110
 Valoarea totală a riscului specific
 C 25.00 - RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
 VALOAREA EXPUNERII
 VaR
 VaR ÎN CONDIȚII DE CRIZĂ
 CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 ELEMENTE MEMORANDUM
 SUME NOȚIONALE DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR CVA
 din care: Instrumente financiare derivate extrabursiere (OTC)
 din care: SFT
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂ-TOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (VaRavg)
 ZIUA PRECEDENTĂ (VaRt-1)
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂ-TOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (SVaRavg)
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaRt-1)
 Numărul contrapărților
 din care: indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit
 CVA SUPORTATĂ
 CDS CU DENUMIRE UNICĂ
 INDEX CDS
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 010
 Riscul CVA total
 Legătură către {CA2;r640;c010}
 020
 În conformitate cu metoda avansată
 Legătură către {CA2;r650;c010}
 030
 În conformitate cu metoda standardizată
 Legătură către {CA2;r660;c010}
 040
 Pe baza metodei expunerii inițiale
 Legătură către {CA2;r670;c010}
 ANEXA II
 RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
 Cuprins
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 103
 1.
 STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
 103
 1.1.
 STRUCTURĂ
 103
 1.2.
 CONVENȚIA PRIVIND NUMEROTAREA
 103
 1.3.
 CONVENȚIA PRIVIND SEMNAREA
 103
 PARTEA A II-A: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
 103
 1.
 PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
 103
 1.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 103
 1.2.
 C 01.00 — FONDURI PROPRII (CA1)
 104
 1.2.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 104
 1.3.
 C 02.00 — CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
 114
 1.3.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 114
 1.4.
 C 03.00 — RATE ALE CAPITALULUI ȘI NIVELURI DE CAPITAL (CA3)
 119
 1.4.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 119
 1.5.
 C 04.00 — ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
 120
 1.5.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 120
 1.6.
 DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE: IINSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA 5)
 131
 1.6.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 131
 1.6.2.
 C 05.01 — DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
 132
 1.6.2.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 132
 1.6.3.
 C 05.02 — INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
 138
 1.6.3.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 139
 2.
 C 06.00 - SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
 140
 2.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 140
 2.2.
 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP;
 140
 2.3.
 INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR INDIVIDUALE LA SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
 141
 2.4.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 141
 3.
 FORMULARE PRIVIND RISCUL DE CREDIT
 148
 3.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 148
 3.1.1.
 RAPORTAREA TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE
 148
 3.1.2.
 RAPORTAREA RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
 148
 3.2.
 C 07.00 — RISCURI DE CREDIT ȘI DE CONTRAPARTE ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDĂRI STANDARDIZATE ALE CERINȚELOR DE CAPITAL (CR SA)
 148
 3.2.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 148
 3.2.2.
 DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR SA
 149
 3.2.3.
 ALOCAREA EXPUNERILOR ÎN CLASE DE EXPUNERI ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE
 150
 3.2.4.
 CLARIFICĂRI PRIVIND DOMENIUL DE APLICARE AL ANUMITOR CLASE DE EXPUNERI MENȚIONATE LA ARTICOLUL 112 DIN CRR
 153
 3.2.4.1.
 CLASA DE EXPUNERI „INSTITUȚII”
 153
 3.2.4.2.
 CLASA DE EXPUNERI „OBLIGAȚIUNI GARANTATE”
 153
 3.2.4.3.
 CLASA DE EXPUNERI „ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV”
 153
 3.2.5.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 153
 3.3.
 RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
 159
 3.3.1.
 DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR IRB
 159
 3.3.2.
 ÎMPĂRȚIREA FORMULARULUI CR IRB
 160
 3.3.3.
 C 08.01 — RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
 161
 3.3.3.1
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 161
 3.3.4.
 C 08.02 — RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (FORMULARUL CR IRB 2)
 167
 3.4.
 RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: INFORMAȚII CU DEFALCARE GEOGRAFICĂ (CR GB)
 167
 3.4.1.
 C 09.01 — DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
 168
 3.4.1.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 168
 3.4.2.
 C 09.02 — DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI IRB (CR GB 2)
 170
 3.4.2.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 170
 3.4.3.
 C 09.03 — DEFALCAREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII TOTALE PENTRU RISCUL DE CREDIT AL EXPUNERILOR LA CREDIT RELEVANTE, PE ȚĂRI (CR GB 3)
 172
 3.4.3.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 172
 3.4.3.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 172
 3.5.
 C 10.01 ȘI C 10.02 — EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE RATINGURI INTERNE (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
 172
 3.5.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 172
 3.5.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII (APLICABILE ATÂT CR EQU IRB 1 CÂT ȘI CR EQU IRB 2)
 173
 3.6.
 C 11.00 — RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
 175
 3.6.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 175
 3.6.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 176
 3.7.
 C 12.00 — RISCUL DE CREDIT: SECURITIZARE — ABORDARE STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
 177
 3.7.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 177
 3.7.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 178
 3.8.
 C 13.00 — RISCUL DE CREDIT — SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
 183
 3.8.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 183
 3.8.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 184
 3.9.
 C 14.00 — INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SEC)
 189
 3.9.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 189
 3.9.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 190
 4.
 FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
 197
 4.1.
 C 16.00 — RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
 197
 4.1.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 197
 4.1.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 198
 4.2.
 C 17.00 — RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI BRUTE PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (DETALII PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL — OPR)
 200
 4.2.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 200
 4.2.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 200
 5.
 FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
 202
 5.1.
 C 18.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
 202
 5.1.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 202
 5.1.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 202
 5.2.
 C 19.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
 204
 5.2.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 204
 5.2.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 204
 5.3.
 C 20.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
 207
 5.3.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 207
 5.3.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 207
 5.4.
 C 21.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
 209
 5.4.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 209
 5.4.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 209
 5.5.
 C 22.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
 211
 5.5.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 211
 5.5.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 211
 5.6.
 C 23.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
 213
 5.6.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 213
 5.6.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 213
 5.7.
 C 24.00 — MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
 214
 5.7.1.
 OBSERVAȚII GENERALE
 214
 5.7.2.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 214
 5.8.
 C 25.00 — RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
 216
 5.8.1.
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 216
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 1. STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
 1.1. STRUCTURĂ
 1.
 În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:
 a)
 Adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; valoarea totală expunerilor la risc;
 b)
 Solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în sfera de consolidare a entității raportoare
 c)
 Riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);
 d)
 Riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);
 e)
 Riscul operațional
 2.
 Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice. În aceste linii directoare pentru punerea în aplicare a cadrului comun de raportare sunt incluse informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și exemple și norme de validare.
 3.
 Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.
 1.2. CONVENȚIA PRIVIND NUMEROTAREA
 4.
 Documentul respectă convenția privind etichetarea prevăzută în tabelul următor atunci când se face referire la coloanele, rândurile și celulele din formular. Aceste coduri numerice sunt utilizate în mod intensiv în normele de validare.
 5.
 În manualul de instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular;Rând;Coloană}.
 6.
 În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular: {Rând;Coloană}.
 7.
 În cazul unor formulare cu o singură coloană, numai rândurile sunt menționate. {Formular;Rând}
 8.
 Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.
 1.3. CONVENȚIA PRIVIND SEMNAREA
 9.
 Orice sumă care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă. În schimb, orice sumă care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă. În cazul în care există un semn minus (-) în fața etichetei unui post, nu se așteaptă să fie raportată nicio valoare pozitivă pentru postul în cauză.
 PARTEA A II-A: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
 1. PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
 1.1. OBSERVAȚII GENERALE
 10.
 Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:
 a)
 Formularul CA1 cuprinde suma fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcată în posturile necesare pentru a obține respectiva sumă. Suma fondurilor proprii obținută include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital.
 b)
 Formularul CA2 prezintă un rezumat al sumelor totale ale expunerilor la risc [definite la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul privind cerințele de capital — CRR].
 c)
 Formularul CA3 conține ratele pentru care CRR precizează un nivel minim, precum și alte date conexe.
 d)
 Formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din directiva privind cerințele de capital.
 e)
 Formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii. CA5 va înceta să funcționeze odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.
 11.
 Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS. În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul sumei totale a expunerii la risc.
 12.
 Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital: fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.
 13.
 Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA, după cum urmează:
 a)
 Posturile din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele posturilor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția posturilor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii. Pentru fiecare tip de capital (fonduri proprii de nivel 1 de bază, fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și fonduri proprii de nivel 2) există trei posturi diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.
 b)
 dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [adică excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, posturile care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.
 c)
 Formularul CA5 este exclusiv utilizat pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.
 14.
 Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul UE [articolul 104 alineatul (2) din CRD IV (Directiva privind cerințele de capital IV) trebuie transpus în legislația națională]. Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității. Raportarea detaliată a cerințelor din pilonul II nu intră în sarcinile prevăzute la articolul 99 din CRR.
 a)
 Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind chestiunile din pilonul I.
 b)
 Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată. Un bloc se concentrează pe impactul valorilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă. Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.
 c)
 Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II. Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele capitalului din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.
 1.2. C 01.00 — FONDURI PROPRII (CA1)
 1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Rândul
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 1 Fonduri proprii
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
 Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale de nivel 1 și a fondurilor sale de nivel 2.
 015
 1.1 Fonduri proprii de nivel 1
 Articolul 25 din CRR
 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 020
 1.1.1 Fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 50 din CRR
 030
 1.1.1.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 040
 1.1.1.1.1 Instrumente de capital plătite
 Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-30 din CRR
 Include instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 050
 1.1.1.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
 Articolul 28 alineatul (1) literele (b), (l) și (m) din CRR
 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, suma raportată aici poate fi eligibilă în perioadele ulterioare.
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 060
 1.1.1.1.3 Prima de emisiune
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
 Suma care urmează să fie raportată la acest post trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite”.
 070
 1.1.1.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din CRR.
 Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate la acest rând.
 Suma care trebuie raportată include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
 Posturile 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la postul 1.1.1.1.5.
 080
 1.1.1.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse în postul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
 Suma care trebuie raportată include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.
 090
 1.1.1.1.4.2 (-) Participații indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 091
 1.1.1.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 092
 1.1.1.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR, „instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente” trebuie să fie deduse.
 130
 1.1.1.2 Rezultatul reportat
 Articolul 26 alineatul (1) litera (c) și articolul 26 alineatul (2) din CRR
 Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile
 140
 1.1.1.2.1 Rezultatul reportat din anii anteriori
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din CRR
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din CRR definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”.
 150
 1.1.1.2.2 Profitul sau pierderea eligibil(ă)
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Articolul 26 alineatul (2) din CRR permite includerea, ca rezultate reportate, a profiturilor intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.
 Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
 160
 1.1.1.2.2.1 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor societății-mamă
 Articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Valoarea care trebuie raportată este cea a profitului sau a pierderii raportat(e) în contul de profit și pierdere.
 170
 1.1.1.2.2.2 (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă
 Articolul 26 alineatul (2) din CRR
 Acest rând nu prezintă nicio cifră în cazul în care, în perioada de referință, instituția a raportat pierderi. Acest lucru se datorează faptului că pierderile trebuie să fie complet deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
 În cazul în care instituția raportează un profit, trebuie raportată partea care nu este eligibilă, în conformitate cu articolul 26 alineatul (2) din CRR (și anume profiturile care nu au făcut obiectul unui audit și obligațiile sau dividendele previzibile).
 A se nota faptul că, în caz de profit, suma care urmează să fie dedusă este cel puțin cea a dividendelor intermediare.
 180
 1.1.1.3 Alte elemente ale rezultatului global acumulate
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 100 și articolul 26 alineatul (1) litera (d) din CRR
 Suma care trebuie raportată nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării și înainte de aplicarea unor filtre prudențiale
 200
 1.1.1.4 Alte rezerve
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din CRR
 Alte rezerve sunt definite în CRR ca „rezerve în sensul cadrului contabil aplicabil care fac obiectul obligațiilor de publicare în temeiul respectivului standard contabil aplicabil, cu excepția sumelor deja incluse în alte elemente ale rezultatului global acumulate sau în rezultatul reportat”.
 Suma care trebuie raportată nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.
 210
 1.1.1.5 Fonduri pentru riscuri bancare generale
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 112 și articolul 26 alineatul (1) litera (f) din CRR
 Fondurile pentru riscuri bancare generale sunt definite la articolul 38 din Directiva 86/635/CEE drept „valorile pe care o instituție de credit hotărăște să fie destinate acoperirii acestor riscuri, în cazul în care acest lucru este impus de riscurile speciale asociate operațiunilor bancare”.
 Suma care trebuie raportată nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.
 220
 1.1.1.6 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute
 Articolul 483 alineatele (1)-(3) și articolele 484-487 din CRR
 Valoarea instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 de bază. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 230
 1.1.1.7 Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 4 punctul 120 și articolul 84 din CRR
 Suma tuturor valorilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.
 240
 1.1.1.8 Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare
 Articolele 479 și 480 din CRR
 Ajustări ale intereselor minoritare datorate dispozițiilor tranzitorii. Acest post se obține direct din CA5.
 250
 1.1.1.9 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
 Articolele 32-35 din CRR
 260
 1.1.1.9.1 (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate
 Articolul 32 alineatul (1) din CRR
 Suma de raportat este valoarea creșterii capitalurilor proprii ale instituției care rezultă din activele securitizate, în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
 De exemplu, acest post include venitul viitor din expuneri (future margin income) care duce la un câștig rezultat din vânzare pentru instituție sau, pentru inițiatori, câștigurile nete care rezultă din capitalizarea veniturilor viitoare din activele securitizate care asigură o îmbunătățire a calității creditului pentru pozițiile din securitizare.
 270
 1.1.1.9.2 Rezerva acoperirilor fluxurilor de numerar
 Articolul 33 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Suma care trebuie raportată poate fi pozitivă sau negativă. Aceasta este pozitivă în cazul în care acoperirile fluxurilor de numerar au drept rezultat o pierdere (adică în cazul în care acestea reduc nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
 Suma nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.
 280
 1.1.1.9.3 Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă
 Articolul 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Suma care trebuie raportată poate fi pozitivă sau negativă. Aceasta este pozitivă dacă există o pierdere ca urmare a unor modificări ale propriului risc de credit (adică în cazul în care se reduce nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
 Profitul care nu a făcut obiectul unui audit nu este inclus la acest post.
 285
 1.1.1.9.4 Câștiguri și pierderi la valoarea justă care rezultă din propriul risc de credit al instituției în legătură cu datoriile aferente instrumentelor derivate
 Articolul 33 alineatul (1) litera (c) și articolul 33 alineatul (2) din CRR
 Suma care trebuie raportată poate fi pozitivă sau negativă. Aceasta este pozitivă dacă există o pierdere datorată unor modificări ale propriului risc de credit și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
 Profitul care nu a făcut obiectul unui audit nu este inclus la acest post.
 290
 1.1.1.9.5 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă
 Articolele 34 și 105 din CRR
 Ajustările valorii juste a expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare sau în cel netranzacționabil datorate unor standarde mai stricte pentru evaluarea prudentă stabilită la articolul 105 din CRR
 300
 1.1.1.10 (-) Fondul comercial
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din CRR
 310
 1.1.1.10.1 (-) Fondul comercial contabilizat drept imobilizări necorporale
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 113 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Fondul comercial are același înțeles ca în standardele contabile aplicabile.
 Suma care trebuie raportată aici este aceeași cu cea raportată în bilanț.
 320
 1.1.1.10.2 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative
 Articolul 37 litera (b) și articolul 43 din CRR
 330
 1.1.1.10.3 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial
 Articolul 37 litera (a) din CRR
 Valoarea datoriilor privind impozitul amânat asociate fondului comercial care s-ar stinge în cazul în care fondul comercial s-ar deprecia sau ar fi derecunoscut în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
 340
 1.1.1.11 (-) Alte imobilizări necorporale
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din CRR
 Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în funcție de asemenea de standardul contabil aplicabil.
 350
 1.1.1.11 (-) Alte valori brute ale imobilizărilor necorporale
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 115 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în funcție, de asemenea, de standardul contabil aplicabil.
 Suma care trebuie raportată la această rubrică corespunde sumei raportate în bilanțul imobilizărilor necorporale, altele decât fondul comercial.
 360
 1.1.1.11.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor imobilizări necorporale
 Articolul 37 litera (a) din CRR
 Valoarea datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile
 370
 1.1.1.12 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
 Articolul 36 alineatul (1) litera (c) și articolul 38 din CRR
 380
 1.1.1.13 (-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate
 Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 40, articolul 158 și articolul 159 din CRR
 Valoarea care trebuie raportată nu se reduce printr-o creștere a nivelului creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare sau prin alte efecte fiscale suplimentare, care ar putea apărea în cazul în care provizioanele ar atinge nivelul pierderilor așteptate (articolul 40 din CRR).
 390
 1.1.1.14 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109, articolul 36 alineatul (1) litera (e) și articolul 41 din CRR
 400
 1.1.1.14.1 (-) Valoarea brută a activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 36 alineatul (1) litera (e) din CRR
 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate sunt definite drept „activele unui plan sau fond de pensii cu beneficii definite, după caz, calculate după ce s-a scăzut valoarea obligațiilor care decurg din același fond sau plan”
 Suma care trebuie raportată la această rubrică corespunde sumei raportate în bilanț (dacă s-a raportat separat).
 410
 1.1.1.14.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 Articolul 4 alineatul (1) punctele 108 și 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Valoarea datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care activele fondului de pensii cu beneficii determinate s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile
 420
 1.1.1.14.3 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza în mod nelimitat
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Acest post prezintă o valoare numai în cazul în care există un acord prealabil al autorității competente de a reduce valoarea activelor fondului de pensii cu beneficii determinate care trebuie deduse.
 Activele incluse la acest rând primesc o pondere de risc pentru cerințele privind riscul de credit.
 430
 1.1.1.15 (-) Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 36 alineatul (1) litera (g) și articolul 44 din CRR
 Participațiile în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar (astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul 27 din CRR), în cazul în care există participații reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției
 Suma care trebuie raportată se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 1 specifice întreprinderilor de asigurare.
 440
 1.1.1.16 (-) Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 36 alineatul (1) litera (j) din CRR
 Suma care trebuie raportată este luată direct din postul CA 1, „Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar”. Suma trebuie să fie dedusă din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
 450
 1.1.1.17 (-) Participații calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 36, articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) și articolele 89-91 din CRR
 Participațiile calificate sunt definite drept „o participație directă sau indirectă într-o întreprindere care reprezintă cel puțin 10 % din capital sau din drepturile de vot sau care face posibilă exercitarea unei influențe semnificative asupra administrării întreprinderii respective”.
 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) din CRR acestea pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest post) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250 %.
 460
 1.1.1.18 (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (ii), articolul 243 alineatul (1) litera (b), articolul 244 alineatul (1) litera (b) și articolul 258 din CRR
 Pozițiile din securitizare cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250 %, dar care pot fi, ca alternativă, deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază [articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (ii) din CRR]. În acest din urmă caz, respectivele poziții se raportează la acest post.
 470
 1.1.1.19 (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iii) și articolul 379 alineatul (3) din CRR
 Tranzacțiilor incomplete li se aplică o pondere de risc de 1 250 % după 5 zile de la a doua plată contractuală sau al doilea segment al livrării până la stingerea tranzacției, în funcție de cerințele de fonduri proprii pentru riscul de decontare. Ca alternativă, tranzacțiile incomplete pot fi deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază [articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iii) din CRR]. În cazul din urmă, tranzacțiile incomplete se raportează la acest post.
 471
 1.1.1.20 (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iv) și articolul 153 alineatul (8) din CRR
 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iv) din CRR, aceste poziții pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest post) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250 %.
 472
 1.1.1.21 (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (v) și articolul 155 alineatul (4) din CRR
 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (v) din CRR, aceste expuneri pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest post) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250 %.
 480
 1.1.1.22 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 și articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolele 43-46, articolul 49 alineatele (2) și (3) și articolul 79 din CRR
 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 1 de bază
 A se vedea posibilitățile alternative la deducere în cazul în care se aplică consolidarea [articolul 49 alineatele (2) și (3)]
 490
 1.1.1.23 (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolul (38) și articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Acea parte din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare [fără partea datoriilor asociate privind impozitul amânat alocată creanțelor privind impozitul amânat care decurg din diferențele temporare, în conformitate cu articolul 38 alineatul (5) litera (b) din CRR] care trebuie dedusă aplicând pragul de 10 % de la articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR.
 500
 1.1.1.24 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolul 43, articolul 45, articolul 47, articolul 48 alineatul (1) litera (b), articolul 49 alineatele (1)-(3) și articolul 79 din CRR
 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă, care trebuie dedusă aplicând pragul de 10 % de la articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR.
 A se vedea posibilitățile alternative la deducere în cazul în care se aplică consolidarea [articolul 49 alineatele (1), (2) și (3)]
 510
 1.1.1.25 (-) Valoare care depășește pragul de 17,65 %
 Articolul 48 alineatul (1) din CRR
 Acea parte a creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și acea parte a deținerilor directe și indirecte de către instituție de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă aplicând pragul de 17,65 % de la articolul 48 alineatul (1) din CRR.
 520
 1.1.1.26 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Articolele 469-472, articolul 478 și articolul 481 din CRR
 Ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 524
 1.1.1.27 Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 Articolul 3 din CRR
 529
 1.1.1.28 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea — altele
 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element de capital al fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau o deducere a unui element al fondurilor proprii de nivel 1 de bază nu se poate înscrie într-unul din rândurile 020-524.
 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR).
 530
 1.1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 Articolul 61 din CRR
 540
 1.1.2.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 51 litera (a), articolele 52-54, articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 550
 1.1.2.1.1 Instrumente de capital plătite
 Articolul 51 litera (a) și articolele 52-54 din CRR
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 560
 1.1.2.1.2 (*) Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
 Articolul 52 alineatul (1) literele (c), (e) și (f) din CRR
 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile, și, prin urmare, suma raportată aici poate fi eligibilă în perioadele ulterioare.
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 570
 1.1.2.1.3 Prima de emisiune
 Articolul 51 litera (b) din CRR
 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
 Suma care urmează să fie raportată la acest post trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite”.
 580
 1.1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din CRR.
 Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate la acest rând.
 Suma care trebuie raportată include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
 Posturile 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sunt raportate separat la postul 1.1.2.1.5.
 590
 1.1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse la postul 1.1.2.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
 620
 1.1.2.1.4.2 (-) Participații indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 52 alineatul (1) litera (b) punctul (ii), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 621
 1.1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 622
 1.1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
 În conformitate cu articolul 56 litera (a) din CRR, „instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze ca rezultat al unor obligații contractuale existente” trebuie să fie deduse.
 660
 1.1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute
 Articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din CRR
 Valoarea instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 suplimentar. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 670
 1.1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolele 85 și 86 din CRR
 Suma tuturor valorilor fondurilor proprii de nivel 1 eligibile ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate.
 680
 1.1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale
 Articolul 480 din CRR
 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii. Acest post se obține direct din CA5.
 690
 1.1.2.5 (-) Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 56 litera (b) și articolul 58 din CRR
 Deținerile de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în cazul în care există participații reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției
 Suma care trebuie raportată se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar specifice întreprinderilor de asigurare.
 700
 1.1.2.6 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 56 litera (c), articolul 59, articolul 60 și articolul 79 din CRR
 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 710
 1.1.2.7 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 56 litera (d), articolul 59 și articolul 79 din CRR
 Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate
 720
 1.1.2.8 (-) Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2
 Articolul 56 litera (e) din CRR
 Suma care trebuie raportată este luată direct din postul CA1, „Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)”.
 730
 1.1.2.9 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolele 474, 475, 478 și 481 din CRR
 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 740
 1.1.2.10 Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse în fondurile proprii de nivel 1 de bază)
 Articolul 36 alineatul (1) litera (j) din CRR
 Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, însă este posibil ca deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar să fie mai mari decât fondurile proprii de nivel 1 suplimentar plus primele de emisiune aferente. Atunci când se întâmplă acest lucru, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar trebuie să fie egale cu zero, iar surplusul deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar trebuie să fie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
 Cu acest post se asigură faptul că suma posturilor 1.1.2.1-1.1.2.12 nu este niciodată mai mică decât zero. Ulterior, în cazul în care acest post indică o cifră pozitivă, postul 1.1.1.16 reprezintă inversul acelei sume.
 744
 1.1.2.11 Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 Articolul 3 din CRR
 748
 1.1.2.12 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea — altele
 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element al fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau o deducere a unui element al fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar nu se poate înscrie într-unul din rândurile 530-744.
 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR)!
 750
 1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
 Articolul 71 din CRR
 760
 1.2.1 Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 62 litera (a), articolele 63-65, articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 770
 1.2.1.1 Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate
 Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din CRR
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 780
 1.2.1.2 (*) Element memorandum: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile
 Articolul 63 literele (c), (e) și (f) și articolul 64 din CRR
 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile, și, prin urmare, suma raportată aici poate fi eligibilă în perioadele ulterioare.
 Suma care trebuie raportată nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor
 790
 1.2.1.3 Prima de emisiune
 Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din CRR
 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
 Suma care urmează să fie raportată la acest post trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite”.
 800
 1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din CRR.
 Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate la acest rând.
 Suma care trebuie raportată include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
 Posturile 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2. Obligațiile reale sau contingente de cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 sunt raportate separat la postul 1.2.1.5.
 810
 1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 incluse la postul 1.2.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
 840
 1.2.1.4.2 (-) Participații indirecte în instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 841
 1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 842
 1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
 În conformitate cu articolul 66 litera (a) din CRR, „instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze ca rezultat al unor obligații contractuale existente” trebuie să fie deduse.
 880
 1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute
 Articolul 483 alineatele (6) și (7) și articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din CRR
 Valoarea instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 2. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 890
 1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2
 Articolele 87 și 88 din CRR
 Suma tuturor valorilor fondurilor proprii eligibile ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 2 consolidate.
 900
 1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale
 Articolul 480 din CRR
 Ajustări ale fondurilor proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii. Acest post se obține direct din CA5.
 910
 1.2.5 Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate
 Articolul 62 litera (d) din CRR
 Pentru instituțiile care calculează valorile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu abordarea IRB, acest post cuprinde sumele pozitive care rezultă din compararea provizioanelor și a pierderilor așteptate care sunt eligibile drept fonduri proprii de nivel 2.
 920
 1.2.6 Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard
 Articolul 62 litera (c) din CRR
 Pentru instituțiile care calculează valorile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu abordarea standard, acest post cuprinde ajustările generale pentru riscul de credit eligibile drept fonduri proprii de nivel 2.
 930
 1.2.7 (-) Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 66 litera (b) și articolul 68 din CRR
 Participațiile în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în cazul în care există participații reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției
 Suma care trebuie raportată se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 2 și 3 specifice întreprinderilor de asigurare.
 940
 1.2.8 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (c), articolele 68-70 și articolul 79 din CRR
 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 2.
 950
 1.2.9 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d), articolul 68, articolul 69 și articolul 79 din CRR
 Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar (astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR) în care instituția deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate.
 960
 1.1.1.26 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2
 Articolele 476-478 și articolul 481 din CRR
 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii. Suma care trebuie raportată se obține direct din CA5.
 970
 1.2.11 Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)
 Articolul 56 litera (e) din CRR
 Fondurile proprii de nivel 2 nu pot fi negative, însă este posibil ca deducerile din fondurile proprii de nivel 2 să fie mai mari decât fonduri proprii de nivel 2 plus primele de emisiune aferente. Atunci când se întâmplă acest lucru, fondurile proprii de nivel 2 trebuie să fie egale cu zero, iar surplusul deducerilor din fonduri proprii de nivel 2 se deduce din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar.
 Acest post asigură faptul că suma posturilor 1.2.1-1.2.13 nu este niciodată mai mică decât zero. În cazul în care acest post indică o cifră pozitivă, postul 1.1.2.8 reprezintă inversul acelei sume.
 974
 1.2.12 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 Articolul 3 din CRR
 978
 1.2.13 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea — altele
 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element de fonduri proprii de nivel 2 sau o deducere a unui element de fonduri proprii de nivel 2 nu se poate înscrie într-unul din rândurile 750-974.
 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR).
 1.3. C 02.00 — CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
 1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Rândul
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 1 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR LA RISC
 Articolul 92 alineatul (3), articolul 95, articolul 96 și articolul 98 din CRR
 020
 1* Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR
 Pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR
 030
 1** Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR
 Pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR
 040
 1.1 VALORILE EXPUNERILOR PONDERATE LA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
 Articolul 92 alineatul (3) literele (a) și (f) din CRR
 050
 1.1.1 Abordarea standardizată (SA)
 Formularele CR SA (CR, credit risc — riscul de credit) și SEC SA (SEC — securitizare) la nivelul expunerilor totale.
 060
 1.1.1.1 Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
 Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. Clasele de expuneri SA sunt cele menționate la articolul 112 din CRR, pozițiile din securitizare fiind excluse.
 070
 1.1.1.1.01 Administrații centrale sau bănci centrale
 A se vedea formularul CR SA
 080
 1.1.1.1.02 Administrații regionale sau autorități locale
 A se vedea formularul CR SA
 090
 1.1.1.1.03 Entități din sectorul public
 A se vedea formularul CR SA
 100
 1.1.1.1.04 Bănci multilaterale de dezvoltare
 A se vedea formularul CR SA
 110
 1.1.1.1.05 Organizații internaționale
 A se vedea formularul CR SA
 120
 1.1.1.1.06 Instituții
 A se vedea formularul CR SA
 130
 1.1.1.1.07 Societăți
 A se vedea formularul CR SA
 140
 1.1.1.1.08 Retail
 A se vedea formularul CR SA
 150
 1.1.1.1.09 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 A se vedea formularul CR SA
 160
 1.1.1.1.10 Expuneri în stare de nerambursare
 A se vedea formularul CR SA
 170
 1.1.1.1.11 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 A se vedea formularul CR SA
 180
 1.1.1.1.12 Obligațiuni garantate
 A se vedea formularul CR SA
 190
 1.1.1.1.13 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 A se vedea formularul CR SA
 200
 1.1.1.1.14 Organisme de plasament colectiv (OPC)
 A se vedea formularul CR SA
 210
 1.1.1.1.15 Titluri de capital
 A se vedea formularul CR SA
 211
 1.1.1.1.16 Alte elemente
 A se vedea formularul CR SA
 220
 1.1.1.2 Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
 Formularul CR SEC SA la nivelul tuturor tipurilor de securitizare
 230
 1.1.1.2.* Din care: resecuritizare
 Formularul CR SEC SA la nivelul tuturor tipurilor de securitizare
 240
 1.1.2 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB, internal ratings based)
 250
 1.1.2.1 Abordări IRB în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau ale factorilor de conversie
 Formularul CR IRB la nivelul expunerilor totale (în cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau ale factorilor de conversie)
 260
 1.1.2.1.01 Administrații centrale și bănci centrale
 A se vedea formularul CR IRB
 270
 1.1.2.1.02 Instituții
 A se vedea formularul CR IRB
 280
 1.1.2.1.03 Societăți — IMM-uri
 A se vedea formularul CR IRB
 290
 1.1.2.1.04 Societăți — Finanțări specializate
 A se vedea formularul CR IRB
 300
 1.1.2.1.05 Societăți — Altele
 A se vedea formularul CR IRB
 310
 1.1.2.2 Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau ale factorilor de conversie
 Formularul CR IRB la nivelul expunerilor totale (în cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau ale factorilor de conversie)
 320
 1.1.2.2.01 Administrații centrale și bănci centrale
 A se vedea formularul CR IRB
 330
 1.1.2.2.02 Instituții
 A se vedea formularul CR IRB
 340
 1.1.2.2.03 Societăți — IMM-uri
 A se vedea formularul CR IRB
 350
 1.1.2.2.04 Societăți — Finanțări specializate
 A se vedea formularul CR IRB
 360
 1.1.2.2.05 Societăți — Altele
 A se vedea formularul CR IRB
 370
 1.1.2.2.06 Retail — Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
 A se vedea formularul CR IRB
 380
 1.1.2.2.07 Retail — Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
 A se vedea formularul CR IRB
 390
 1.1.2.2.08 Retail — Expuneri eligibile reînnoibile
 A se vedea formularul CR IRB
 400
 1.1.2.2.09 Retail — Alte IMM-uri
 A se vedea formularul CR IRB
 410
 1.1.2.2.10 Retail — Alte societăți, în afară de IMM-uri
 A se vedea formularul CR IRB
 420
 1.1.2.3 Titlurile de capital din abordarea IRB
 A se vedea formularul CR EQU IRB
 430
 1.1.2.4 Pozițiile din securitizare cuprinse în abordarea IRB
 Formularul CR SEC IRB la nivelul tuturor tipurilor de securitizare
 440
 1.1.2.4* Din care: resecuritizare
 Formularul CR SEC IRB la nivelul tuturor tipurilor de securitizare
 450
 1.1.2.5 Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
 Suma care trebuie raportată este valoarea ponderată la risc a expunerii calculată în conformitate cu articolul 156 din CRR.
 460
 1.1.3 Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC
 Articolele 307-309 din CRR
 490
 1.2 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
 Articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (ii) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
 500
 1.2.1 Riscul de decontare/livrare din portofoliul netranzacționabil
 A se vedea formularul CR SETT
 510
 1.2.2 Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare
 A se vedea formularul CR SETT
 520
 1.3 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 Articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (i) și litera (c) punctul (iii) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
 530
 1.3.1 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)
 540
 1.3.1.1 Titlurile de creanță tranzacționate
 Formularul MKR SA TDI la nivelul tuturor monedelor.
 550
 1.3.1.2 Titluri de capital
 Formularul MKR SA EQU la nivelul tuturor piețelor naționale.
 560
 1.3.1.3 Schimb valutar
 A se vedea formularul MKR SA FX
 570
 1.3.1.4 Mărfuri
 A se vedea formularul MKR SA COM
 580
 1.3.2 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)
 A se vedea formularul MKR IM
 590
 1.4 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL
 Articolul 92 alineatul (3) litera (e) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
 Pentru firmele de investiții menționate la articolul 95 alineatul (2), articolul 96 alineatul (2) și articolul 98 din CRR, acest element trebuie să fie egal cu zero.
 600
 1.4.1 Abordarea de bază a riscului operațional
 A se vedea formularul OPR
 610
 1.4.2 Abordarea standardizată a riscului operațional/Abordarea standardizată alternativă
 A se vedea formularul OPR
 620
 1.4.3 Abordări avansate de evaluare a riscului operațional
 A se vedea formularul OPR
 630
 1.5 VALOAREA EXPUNERII SUPLIMENTARE LA RISC DATORATĂ CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
 Articolul 95 alineatul (2), articolul 96 alineatul (2), articolul 97 și articolul 98 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Doar pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2), la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR. A se vedea, de asemenea, articolul 97 din CRR
 Firmele de investiții prevăzute la articolul 96 din CRR raportează suma menționată la articolul 97, înmulțită cu 12,5.
 Firmele de investiții prevăzute la articolul 95 din CRR prezintă un raport:
 —
 În cazul în care suma menționată la articolul 95 alineatul (2) litera (a) din CRR este mai mare decât suma menționată la articolul 95 alineatul (2) litera (b) din CRR, suma de raportat este zero.
 —
 În cazul în care suma menționată la articolul 95 alineatul (2) litera (b) din CRR este mai mare decât suma menționată la articolul 95 alineatul (2) litera (b) din CRR, suma de raportat este rezultatul scăderii acestei din urmă sume din prima sumă.
 640
 1.6 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
 Articolul 92 alineatul (3) litera (d) din CRR; a se vedea formularul CVA.
 650
 1.6.1 Metoda avansată
 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 383 din CRR. A se vedea formularul CVA.
 660
 1.6.2 Metoda standardizată
 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 384 din CRR. A se vedea formularul CVA.
 670
 1.6.3. Pe baza metodei expunerii inițiale
 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 385 din CRR. A se vedea formularul CVA.
 680
 1.7 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 Articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (ii) și articolele 395-401 din CRR
 690
 1.8 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 Articolele 3, 458 și 459 din CRR și valorile expunerii la risc care nu pot fi încadrate la unul dintre posturile 1.1-1.7.
 Instituțiile raportează sumele necesare pentru a se conforma următoarelor elemente:
 Cerințe prudențiale mai stricte impuse de către Comisie, în conformitate cu articolele 458 și 459 de CRR
 Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR
 Acest element nu are nicio legătură cu formularul detaliat.
 710
 1.8.2 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458
 Articolul 458 din CRR
 720
 1.8.2* Din care: cerințe privind expunerile mari
 Articolul 458 din CRR
 730
 1.8.2** Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobiliare locative și comerciale
 Articolul 458 din CRR
 740
 1.8.2*** Din care: Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
 Articolul 458 din CRR
 750
 1.8.3 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459
 Articolul 459 din CRR
 760
 1.8.4 Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR
 Articolul 3 din CRR
 Valoarea expunerii suplimentare la risc trebuie să fie raportată. Aceasta trebuie să includă numai sumele suplimentare (de exemplu, în cazul în care o expunere de 100 are o pondere de risc de 20 % și instituțiile aplică o pondere de risc de 50 %, pe baza articolului 3 din CRR, suma de raportat este 30).
 1.4. C 03.00 — RATE ALE CAPITALULUI ȘI NIVELURI DE CAPITAL (CA3)
 1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Rânduri
 010
 1 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 92 alineatul (2) litera (a) din CRR
 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază reprezintă fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției exprimate ca procent din valoarea totală a expunerii la risc.
 020
 2 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Acest post arată, în cifre absolute, cuantumul excedentului sau al deficitului fondurilor proprii de nivel 1 de bază în legătură cu cerințele prevăzute la articolul 92 alineatul (1) litera (a) din CRR (4,5 %), adică fără a lua în considerare amortizoarele de capital și dispozițiile tranzitorii privind rata capitalului.
 030
 3 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1
 Articolul 92 alineatul (2) litera (b) din CRR
 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1 reprezintă fondurile proprii de nivel 1 ale instituției exprimate ca procent din valoarea totală a expunerii la risc.
 040
 4 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1
 Acest post arată, în cifre absolute, cuantumul excedentului sau al deficitului fondurilor proprii de nivel 1 în legătură cu cerințele prevăzute la articolul 92 alineatul (1) litera (b) din CRR (6 %), adică fără a lua în considerare amortizoarele de capital și dispozițiile tranzitorii privind rata capitalului.
 050
 5 Rata fondurilor proprii totale
 Articolul 92 alineatul (2) litera (c) din CRR
 Rata fondurilor proprii totale reprezintă fondurile proprii ale instituției exprimate ca procent din valoarea totală a expunerii la risc.
 060
 6 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale
 Acest post arată, în cifre absolute, cuantumul excedentului sau al deficitului fondurilor proprii în legătură cu cerințele prevăzute la articolul 92 alineatul (1) litera (c) din CRR (8 %), adică fără a lua în considerare amortizoarele de capital și dispozițiile tranzitorii privind rata capitalului.
 070
 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 92 alineatul (2) litera (a) din CRR și articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o decizie luată de o autoritate competentă are un impact asupra ratei capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază.
 080
 Rata-țintă a capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o autoritate competentă decide că o instituție trebuie să atingă o țintă mai ridicată a ratei capitalului fondurilor proprii de nivel 1 de bază.
 090
 Rata capitalului fondurilor proprii de nivel 1 cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 92 alineatul (2) litera (b) din CRR și articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o decizie luată de o autoritate competentă are un impact asupra ratei capitalului fondurilor proprii de nivel 1.
 100
 Rata-țintă a capitalului fondurilor proprii de nivel 1 datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o autoritate competentă decide că o instituție trebuie să atingă o țintă mai ridicată a ratei capitalului fondurilor proprii de nivel 1.
 110
 Rata fondurilor proprii totale cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 92 alineatul (2) litera (c) din CRR și articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o decizie luată de o autoritate competentă are un impact asupra ratei fondurilor proprii totale.
 120
 Rata-țintă a fondurilor proprii totale datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 104 alineatul (2) din CRD IV
 Această celulă trebuie completată doar în cazul în care o autoritate competentă decide că o instituție trebuie să atingă o țintă mai ridicată a ratei fondurilor proprii totale.
 1.5. C 04.00 — ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
 1.5.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Rânduri
 010
 1 Total creanțe privind impozitul amânat
 Valoarea raportată la acest post trebuie să fie egală cu suma înregistrată în bilanțul contabil.
 020
 1.1 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare
 Articolul 39 din CRR
 Creanțele privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare și, prin urmare, fac obiectul aplicării unei ponderi de risc.
 030
 1.2 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (c) și articolul 38 din CRR
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, dar nu decurg din diferențele temporare și, prin urmare, nu fac obiectul niciunui prag (adică sunt deduse în totalitate din fondurile proprii de nivel 1 de bază).
 040
 1.3 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolul (38) și articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și, prin urmare, deducerea lor din fondurile proprii de nivel 1 de bază este condiționată de pragurile de 10 % și 17,65 % prevăzute la articolul 48 din CRR.
 050
 2 Datoriile totale privind impozitul amânat
 Valoarea raportată la acest post trebuie să fie egală cu suma înregistrată în bilanțul contabil.
 060
 2.1 Datoriile privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 Articolul 38 alineatele (3) și (4) din CRR
 Datoriile privind impozitul amânat pentru care condițiile de la articolul 38 alineatele (3) și (4) din CRR nu sunt îndeplinite. Prin urmare, acest post include datoriile privind impozitul amânat care reduc valoarea fondului comercial, precum și alte imobilizări necorporale sau active ale fondului de pensii cu beneficii determinate care trebuie deduse, care sunt raportate în posturile 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 și, respectiv, 1.1.1.14.2 din CA1.
 070
 2.2 Datoriile privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 Articolul 38 din CRR
 080
 2.2.1 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 Articolul 38 alineatele (3), (4) și (5) din CRR
 Datoriile privind impozitul amânat care pot reduce valoarea creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, în conformitate cu articolul 38 alineatele (3) și (4) din CRR, și care nu sunt alocate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare, în conformitate cu articolul 38 alineatul (5) din CRR
 090
 2.2.2 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 Articolul 38 alineatele (3), (4) și (5) din CRR
 Datoriile privind impozitul amânat care pot reduce valoarea creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, în conformitate cu articolul 38 alineatele (3) și (4) din CRR, și care sunt alocate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare, în conformitate cu articolul 38 alineatul (5) din CRR
 100
 3 Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 62 litera (d), articolul 158 și articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 110
 3.1 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul valorii pierderii așteptate
 Articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 120
 3.1.1 Ajustările generale pentru riscul de credit
 Articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 130
 3.1.2 Ajustările specifice pentru riscul de credit
 Articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 131
 3.1.3 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii
 Articolele 34, 110 și 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 140
 3.2 Pierderile eligibile așteptate totale
 Articolul 158 alineatele (5), (6) și (10) și articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB. Se raportează numai pierderea așteptată legată de expunerile care nu se află în stare de nerambursare.
 145
 4 Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 62 litera (d), articolul 158 și articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 150
 4.1 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar
 Articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB.
 155
 4.2 Pierderile eligibile așteptate totale
 Articolul 158 alineatele (5), (6) și (10) și articolul 159 din CRR
 Acest post trebuie să fie raportat doar de instituțiile care aplică abordarea IRB. Se raportează numai pierderea așteptată legată de expunerile aflate în stare de nerambursare.
 160
 5 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de excedentul provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 62 litera (d) din CRR
 Pentru instituțiile care aplică abordarea IRB, în conformitate cu articolul 62 litera (d) din CRR, valoarea în exces a provizioanelor (față de pierderile așteptate) eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 este plafonată la 0,6 % din valorile expunerilor ponderate la risc calculate cu ajutorul abordării IRB.
 Valoarea care trebuie raportată la acest post este cea a expunerilor ponderate la risc (adică neînmulțită cu 0,6 %), care reprezintă baza pentru calcularea plafonului.
 170
 6 Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2
 Articolul 62 litera (c) din CRR
 Acest post include ajustările generale pentru riscul de credit care sunt eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 înainte de aplicarea plafonului.
 Suma care trebuie raportată nu ține cont de efectele impozitelor.
 180
 7 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 62 litera (c) din CRR
 În conformitate cu articolul 62 litera (c) din CRR, ajustările pentru riscul de credit eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 sunt plafonate la 1,25 % din valorile expunerilor ponderate la risc.
 Valoarea care trebuie raportată la acest post este cea a expunerilor ponderate la risc (adică neînmulțită cu 1,25 %), care reprezintă baza pentru calcularea plafonului.
 190
 8 Pragul nedeductibil al participațiilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 46 alineatul (1) litera (a) din CRR
 Acest post conține pragul până la care participațiile într-o entitate din sectorul financiar în care o instituție nu deține o investiție semnificativă nu sunt deduse. Valoarea este obținută prin adunarea tuturor elementelor care constituie baza pragului și înmulțirea sumei determinate astfel cu 10 %.
 200
 9 Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 48 alineatul (1) literele (a) și (b) din CRR
 Acest post conține pragul de 10 % pentru participațiile în entități din sectorul financiar în care o instituție deține o investiție semnificativă și pentru creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare.
 Valoarea este obținută prin adunarea tuturor elementelor care constituie baza pragului și înmulțirea sumei determinate astfel cu 10 %.
 210
 10 Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 48 alineatul (1) din CRR
 Acest post conține pragul de 17,65 % pentru participațiile în entități din sectorul financiar în care o instituție deține o investiție semnificativă și pentru creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare, care trebuie aplicat după pragul de 10 %.
 Pragul este calculat astfel încât suma celor două elemente care este recunoscută să nu depășească 15 % din fondurile proprii de nivel 1 de bază, calculate după toate deducerile și excluzând eventualele ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii.
 220
 11 Capitalul eligibil în sensul participațiilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 71
 „Capitalul eligibil” este definit, în sensul participațiilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari, drept suma dintre fondurile proprii de nivel 1 și fondurile proprii de nivel 2 care sunt egale cu sau mai mici decât o treime din fondurile proprii de nivel 1.
 230
 12 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 44-46 și articolul 49 din CRR
 240
 12.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolele 44, 45, 46 și 49 din CRR
 250
 12.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolele 44, 46 și 49 din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin;
 b)
 sumele referitoare la investițiile pentru care oricare dintre alternativele de la articolul 49 se aplică și
 c)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (g) din CRR
 260
 12.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 45 din CRR
 Articolul 45 din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 270
 12.2 Participații indirecte în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 280
 12.2.1 Participații indirecte brute în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (g) din CRR nu sunt incluse.
 290
 12.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 45 din CRR
 Articolul 45 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 291
 12.3.1 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 292
 12.3.2 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 293
 12.3.3 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 45 din CRR
 300
 13 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 58-60 din CRR
 310
 13.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 58, articolul 59 și articolul 60 alineatul (2) din CRR
 320
 13.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 58 și articolul 60 alineatul (2) din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin și
 b)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 56 litera (b) din CRR
 330
 13.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 59 din CRR
 Articolul 59 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 340
 13.2 Participații indirecte în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 350
 13.2.1 Participații indirecte brute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 56 litera (b) din CRR nu sunt incluse.
 360
 13.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 59 din CRR
 Articolul 59 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 361
 13.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 362
 13.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 363
 13.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 59 din CRR
 370
 14 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 68-70 din CRR
 380
 14.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 68, articolul 69 și articolul 70 alineatul (2) din CRR
 390
 14.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 68 și articolul 70 alineatul (2) din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin și
 b)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 66 litera (b) din CRR
 400
 14.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 69 din CRR
 Articolul 69 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 410
 14.2 Participații indirecte în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 420
 14.2.1 Participații indirecte brute în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 66 litera (b) din CRR nu sunt incluse.
 430
 14.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 69 din CRR
 Articolul 69 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 431
 14.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 432
 14.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 433
 14.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 69 din CRR
 440
 15 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 44, 45, 47 și 49 din CRR
 450
 15.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolele 44, 45, 47 și 49 din CRR
 460
 15.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolele 44, 45, 47 și 49 din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin;
 b)
 sumele referitoare la investițiile pentru care oricare dintre alternativele de la articolul 49 se aplică și
 c)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (g) din CRR
 470
 15.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 45 din CRR
 Articolul 45 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 480
 15.2 Participații indirecte în fondurile proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 490
 15.2.1 Participații indirecte brute în fondurile proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (g) din CRR nu sunt incluse.
 500
 15.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 45 din CRR
 Articolul 45 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 501
 15.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 502
 15.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 44 și articolul 45 din CRR
 503
 15.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 45 din CRR
 510
 16 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 58 și 59 din CRR
 520
 16.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolele 58 și 59 din CRR
 530
 16.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 58 din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin [articolul 56 litera (d)] și
 b)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 56 litera (b) din CRR
 540
 16.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 59 din CRR
 Articolul 59 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 550
 16.2 Participații indirecte în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 560
 16.2.1 Participații indirecte brute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 56 litera (b) din CRR nu sunt incluse.
 570
 16.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 59 din CRR
 Articolul 59 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 571
 16.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 572
 16.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 58 și articolul 59 din CRR
 573
 16.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 59 din CRR
 580
 17 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 Articolele 68 și 69 din CRR
 590
 17.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolele 68 și 69 din CRR
 600
 17.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 68 din CRR
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând:
 a)
 pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă deținute timp de cinci zile lucrătoare sau mai puțin [articolul 66 litera (d)] și
 b)
 deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 66 litera (b) din CRR
 610
 17.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 Articolul 69 din CRR
 Articolul 69 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 620
 17.2 Participații indirecte în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 630
 17.2.1 Participații indirecte brute în fondurile proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 Suma care trebuie raportată este cea a participațiilor indirecte din portofoliul de tranzacționare în instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar care iau forma unor dețineri de titluri de valoare bazate pe indici. Aceasta se obține prin calcularea expunerii-suport față de instrumentele de capital ale entităților din sectorul financiar incluse în indici.
 Deținerile care sunt tratate drept participații reciproce în conformitate cu articolul 66 litera (b) din CRR nu sunt incluse.
 640
 17.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește participațiile indirecte brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114 și articolul 69 din CRR
 Articolul 69 litera (a) din CRR permite pozițiile scurte de semn opus în aceeași expunere-suport cu condiția ca scadența poziției scurte să fie aceeași cu cea a poziției lungi sau să aibă o scadență reziduală de cel puțin un an.
 641
 17.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 642
 17.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 68 și articolul 69 din CRR
 643
 17.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126 și articolul 69 din CRR
 650
 18 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției
 Articolul 46 alineatul (4) din CRR
 660
 19 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției
 Articolul 60 din CRR
 670
 20 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției
 Articolul 70 din CRR
 680
 21 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 12.1.
 690
 22 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 15.1.
 700
 23 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 13.1.
 710
 24 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 16.1.
 720
 25 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 2 aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 14.1.
 730
 26 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 Articolul 79 din CRR
 O autoritate competentă poate acorda o derogare temporară de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile din fondurile proprii de nivel 2 aferente deținerilor de instrumente ale unei anumite entități din sectorul financiar, în cazul în care consideră că aceste dețineri au scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective.
 A se reține faptul că aceste instrumente trebuie, de asemenea, raportate la postul 17.1.
 740
 27 Cerința de amortizor combinat
 Articolul 128 alineatul (6) din CRD
 750
 Amortizorul de conservare a capitalului
 Articolul 128 alineatul (1) și articolul 129 din CRD
 În conformitate cu articolul 129 alineatul (1), amortizorul de conservare a capitalului este o sumă suplimentară de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, o sumă trebuie raportată în această celulă.
 760
 Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru
 Articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (iv) din CRR
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru, care poate fi impus în temeiul articolului 458 din CRR în plus față de amortizorul de conservare a capitalului.
 770
 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției
 Articolul 128 alineatul (2), articolul 130 și articolele 135-140 din CRD
 780
 Amortizorul de risc sistemic
 Articolul 128 alineatul (5), articolul 133 și articolul 134 din CRD
 790
 Amortizorul instituțiilor de importantă sistemică
 Articolul 131 din CRD
 Instituțiile raportează valoarea amortizorului instituției de importanță sistemică aplicabil pe bază consolidată.
 800
 Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică
 Articolul 128 alineatul (3) și articolul 131 din CRD
 810
 Amortizorul altor instituții de importanță sistemică
 Articolul 128 alineatul (4) și articolul 131 din CRD
 820
 28 Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II
 Articolul 104 alineatul (2) din CRD
 În cazul în care o autoritate competentă decide că o instituție trebuie să calculeze cerințele de fonduri proprii suplimentare din motive legate de pilonul II, aceste cerințe de fonduri proprii suplimentare se raportează în această celulă.
 830
 29 Capitalul inițial
 Articolele 12, 28 și 31 din CRD și articolul 93 din CRR
 840
 30 Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe
 Articolul 96 alineatul (2) litera (b), articolul 97 și articolul 98 alineatul (1) litera (a) din CRR
 850
 31 Expuneri inițiale, altele decât cele interne
 Informațiile necesare pentru calcularea pragului de notificare a formularului CR GB în conformitate cu articolul 5 litera (a) punctul (4) din Standardele tehnice de implementare (ITS). Calcularea pragului se realizează la baza expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie.
 Se consideră că expunerile sunt interne în cazul în care este vorba de expuneri față de contrapărțile situate în statul membru în care este situată instituția.
 860
 32 Total expuneri inițiale
 Informațiile necesare pentru calcularea pragului de notificare a formularului CR GB în conformitate cu articolul 5 litera (a) punctul (4) din Standardele tehnice de implementare (ITS). Calcularea pragului se realizează la baza expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie.
 Se consideră că expunerile sunt interne în cazul în care este vorba de expuneri față de contrapărțile situate în statul membru în care este situată instituția.
 870
 Ajustări la fondurile proprii totale
 Articolul 500 alineatul (4) din CRR
 880
 Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I
 Articolul 500 alineatul (1) litera (b) și alineatul (4) din CRR
 890
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I
 Articolul 500 alineatul (1) litera (b) din CRR
 900
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I — abordarea alternativă SA
 Articolul 500 alineatele (2) și (3) din CRR
 1.6. DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE: IINSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA 5)
 1.6.1. Observații generale
 15.
 CA5 sintetizează calculul elementelor de fonduri proprii și al deducerilor care fac obiectul dispozițiilor tranzitorii prevăzute la articolele 465-491 din CRR.
 16.
 CA5 se structurează după cum urmează:
 a.
 Formularul 5.1 rezumă ajustările totale care trebuie aduse diferitor componente ale fondurilor proprii (raportate în CA1 în conformitate cu dispozițiile finale) ca urmare a aplicării dispozițiilor tranzitorii. Elementele din acest tabel sunt prezentate ca „ajustări” ale diferitor componente de capital în CA1, cu scopul de a reflecta efectele dispozițiilor tranzitorii în componentele fondurilor proprii.
 b.
 Formularul 5.2 oferă detalii suplimentare privind calcularea instrumentelor care își păstrează drepturile și care nu constituie ajutoare de stat.
 17.
 Instituțiile raportează în primele patru coloane ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază, ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și ale fondurilor proprii de nivel 2, precum și valorile care trebuie tratate drept active ponderate la risc. Instituțiile sunt obligate, de asemenea, să raporteze procentul aplicabil în coloana 050 și valoarea eligibilă, fără recunoașterea dispozițiilor tranzitorii, în coloana 060.
 18.
 Instituțiile trebuie să înregistreze elemente în CA5 numai în perioada în care se aplică dispozițiile tranzitorii în conformitate cu partea a zecea din CRR.
 19.
 Unele dintre dispozițiile tranzitorii impun o deducere din fondurile proprii de nivel 1. În acest caz și dacă valoarea reziduală a deducerii sau a deducerilor se aplică fondurilor proprii de nivel 1 și nu există suficiente fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a absorbi această valoare, atunci excesul trebuie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
 1.6.2. C 05.01 — Dispoziții tranzitorii (CA5.1)
 20.
 Instituțiile raportează în tabelul 5.1 dispozițiile tranzitorii privind componentele fondurilor proprii prevăzute la articolele 465-491 de CRR, în comparație cu aplicarea dispozițiilor finale stabilite în partea a doua titlul II din CRR.
 21.
 Instituțiile raportează în rândurile 020 — 060 informații în legătură cu dispozițiile tranzitorii privind instrumentele care își păstrează drepturile. Cifrele care trebuie raportate în coloanele 010-060 pe rândul 060 din CA 5.1 pot fi derivate din secțiunile corespunzătoare din CA 5.2.
 22.
 Instituțiile înscriu la rândurile 070-092 informații în legătură cu dispozițiile tranzitorii privind interesele minoritare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și de nivel 2 emise de filiale (în conformitate cu articolele 479 și 480 din CRR).
 23.
 Începând de la rândul 100, instituțiile raportează informații în legătură cu dispozițiile tranzitorii privind câștigurile și pierderile nerealizate, deducerile, precum și deducerile și filtrele prudențiale suplimentare.
 24.
 Pot exista situații în care deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază, de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 din perioada de tranziție depășesc fondurile proprii de nivel 1 de bază, de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 ale unei instituții. Acest efect — în cazul în care rezultă din dispozițiile tranzitorii — trebuie indicat în formularul CA1 cu ajutorul celulelor corespunzătoare. În consecință, ajustările din coloanele formularului CA5 nu includ efectele de propagare în cazul în care capitalul disponibil este insuficient.
 1.6.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 020
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 030
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 2
 040
 Ajustările incluse în activele ponderate la risc
 Coloana 050 include valoarea reziduală relevantă, și anume cea dinainte de aplicarea dispozițiilor părții a treia capitolul 2 sau 3 din CRR.
 În timp ce coloanele 010-030 au o legătură directă cu formularul CA1, ajustările incluse în activele ponderate la risc nu au o legătură directă cu formularele relevante pentru riscul de credit. În cazul în care există ajustări care decurg din dispozițiile tranzitorii privind activele ponderate la risc, respectivele ajustări trebuie să fie incluse direct în CR SA, CR IRB sau CR EQU IRB. În plus, aceste efecte trebuie raportate în coloana 040 din CA5.1. În consecință, aceste sume reprezintă doar elemente memorandum.
 050
 Procent aplicabil
 060
 Suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii
 Coloana 060 include valoarea fiecărui instrument înainte de aplicarea dispozițiilor tranzitorii. Este vorba despre valoarea de bază relevantă pentru calculul ajustărilor.
 Rânduri
 010
 1 Total ajustări
 Acest rând reflectă efectul global al ajustărilor tranzitorii la nivelul diferitor tipuri de capital, plus valorile ponderate la risc care rezultă din aceste ajustări
 020
 1.1 Instrumente care își păstrează drepturile obținute
 Articolele 483-491 din CRR
 Acest rând reflectă efectul global, la nivelul diferitor tipuri de capital, al instrumentelor care își păstrează drepturile în mod tranzitoriu.
 030
 1.1.1 Instrumente care își păstrează drepturile obținute Instrumente care constituie ajutoare de stat
 Articolul 483 din CRR
 040
 1.1.1.1 Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE
 Articolul 483 alineatele (1), (2), (4) și (6) din CRR
 050
 1.1.1.2 Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică
 Articolul 483 alineatele (1), (3), (5), (7) și (8) din CRR
 060
 1.1.2 Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
 Sumele care trebuie raportate se obțin din coloana 060 a tabelului CA 5.2.
 070
 1.2 Interese minoritare și elemente echivalente
 Articolele 479 și 480 din CRR
 Acest rând reflectă efectele dispozițiilor tranzitorii la nivelul intereselor minoritare eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază, al instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 eligibile ca fonduri proprii de nivel 1 suplimentar consolidate și al fondurilor proprii eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 consolidate.
 080
 1.2.1 Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare
 Articolul 479 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este suma care se califică drept rezerve consolidate în conformitate cu reglementarea prealabilă.
 090
 1.2.2 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare
 Articolele 84 și 480 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii.
 091
 1.2.3 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile
 Articolele 85 și 480 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii.
 092
 1.2.4 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile
 Articolele 87 și 480 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii.
 100
 1.3 Alte ajustări tranzitorii
 Articolele 467-478 și articolul 481 din CRR
 Acest rând reflectă efectul global al ajustărilor tranzitorii, la nivelul deducerii, în ceea ce privește diferitele tipuri de capital, câștigurile și pierderile nerealizate și deducerile și filtrele prudențiale suplimentare, plus valorile ponderate la risc care rezultă din aceste ajustări.
 110
 1.3.1 Câștiguri și pierderi nerealizate
 Articolele 467 și 468 din CRR
 Acest rând reflectă efectul general al dispozițiilor tranzitorii asupra câștigurilor și pierderilor nerealizate evaluate la valoarea justă.
 120
 1.3.1.1 Câștiguri nerealizate
 Articolul 468 alineatul (1) din CRR
 130
 1.3.1.2 Pierderi nerealizate
 Articolul 467 alineatul (1) din CRR
 133
 1.3.1.3 Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 Articolul 468 din CRR
 136
 1.3.1.4 Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 Articolul 467 din CRR
 138
 1.3.1.5 Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției
 Articolul 468 din CRR
 140
 1.3.2 Deduceri
 Articolul 36 alineatul (1), articolul 469 și articolul 478 din CRR
 Acest rând reflectă efectul global al dispozițiilor tranzitorii asupra deducerilor.
 150
 1.3.2.1. Pierderile exercițiului financiar în curs
 Articolul 36 alineatul (1) litera (a), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (3) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.
 În cazul în care firmele au avut doar obligația de a deduce pierderile materiale:
 —
 dacă pierderea netă intermediară totală a fost „materială”, întreaga valoare reziduală ar fi dedusă din fondurile proprii de nivel 1, iar
 —
 dacă pierderea netă intermediară totală nu a fost „materială”, nu s-ar efectua nicio deducere a valorii reziduale.
 160
 1.3.2.2. Imobilizări necorporale
 Articolul 36 alineatul (1) litera (b), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (4) și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea imobilizărilor necorporale care trebuie deduse, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 37 din CRR.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând este deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR.
 170
 1.3.2.3. Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (5) și articolul 478 din CRR
 Atunci când se determină valoarea creanțelor privind impozitul amânat sus-menționate care trebuie dedusă, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 38 din CRR referitoare la reducerea creanțelor privind impozitul amânat cu valoarea datoriilor privind impozitul amânat.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Suma totală în conformitate cu articolul 469 alineatul (1) litera (c) din CRR.
 180
 1.3.2.4. Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB
 Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (6) și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea care trebuie dedusă a deficitului sus-menționat al provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 40 din CRR.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (d) din CRR
 190
 1.3.2.5. Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 Articolul 33 alineatul (1) litera (e), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (7), articolul 473 și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea care trebuie dedusă a activelor sus-menționate ale fondului de pensii cu beneficii determinate, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 41 din CRR.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (e) din CRR
 194
 1.3.2.5.* din care: Introducerea de modificări la IAS 19 — element pozitiv
 Articolul 473 din CRR
 198
 1.3.2.5.** din care: Introducerea de modificări la IAS 19 — element negativ
 Articolul 473 din CRR
 200
 1.3.2.6. Instrumente proprii
 Articolul 36 alineatul (1) litera (f), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (8) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR
 210
 1.3.2.6.1 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 36 alineatul (1) litera (f), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (8) și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea care trebuie dedusă a instrumentelor sus-menționate de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 42 din CRR.
 Deoarece clasificarea „valorii reziduale” diferă în funcție de natura instrumentului, instituțiile trebuie să clasifice deținerile de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază în funcție de deținerile „directe” și „indirecte”.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR
 211
 1.3.2.6.1** din care: Dețineri directe
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a deținerilor directe, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 469 alineatul (1) litera (b) și articolul 472 alineatul (8) litera (a) din CRR.
 212
 1.3.2.6.1* din care: Participații indirecte
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a participațiilor indirecte, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 469 alineatul (1) litera (b) și articolul 472 alineatul (8) litera (b) din CRR.
 220
 1.3.2.6.2 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 56 litera (a), articolul 474, articolul 475 alineatul (2) și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea deținerilor sus-menționate care trebuie dedusă, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 57 din CRR.
 Deoarece clasificarea „valorii reziduale” diferă în funcție de natura instrumentului [articolul 475 alineatul (2) din CRR], instituțiile trebuie să clasifice deținerile sus-menționate în funcție de deținerile „directe” și „indirecte” de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 56 litera (a) din CRR
 221
 1.3.2.6.2** din care: Dețineri directe
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a deținerilor directe, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 474 litera (b) și articolul 475 alineatul (2) litera (a) din CRR.
 222
 1.3.2.6.2* din care: Participații indirecte
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a deținerilor indirecte, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 474 litera (b) și articolul 475 alineatul (2) litera (b) din CRR.
 230
 1.3.2.6.3 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 66 litera (a), articolul 476, articolul 477 alineatul (2) și articolul 478 din CRR
 Atunci când determină valoarea deținerilor care trebuie dedusă, instituțiile iau în considerare dispozițiile articolului 67 din CRR.
 Deoarece clasificarea „valorii reziduale” diferă în funcție de natura instrumentului [articolul 477 alineatul (2) din CRR], instituțiile trebuie să clasifice deținerile sus-menționate în funcție de deținerile „directe” și „indirecte” de fonduri proprii de nivel 2.
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 66 litera (a) din CRR
 231
 din care: Dețineri directe
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a deținerilor directe, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 476 litera (b) și articolul 477 alineatul (2) litera (a) din CRR
 232
 din care: Participații indirecte
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea totală a participațiilor indirecte, inclusiv a instrumentelor pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze în temeiul unei obligații contractuale existente sau contingente; articolul 476 litera (b) și articolul 477 alineatul (2) litera (b) din CRR
 240
 1.3.2.7. Participații reciproce
 Deoarece clasificarea „valorii reziduale” diferă în funcție de măsura în care deținerile de fonduri proprii de nivel 1 de bază, fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau fonduri proprii de nivel 2 în entitatea din sectorul financiar trebuie considerate a fi semnificative sau nu [articolul 472 alineatul (9), articolul 475 alineatul (3) și articolul 477 alineatul (3) din CRR], instituțiile trebuie să clasifice participațiile reciproce în funcție de investițiile semnificative și investițiile nesemnificative.
 250
 1.3.2.7.1 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
 Articolul 36 alineatul (1) litera (g), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (9) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (g) din CRR
 260
 1.3.2.7.1.1 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 36 alineatul (1) litera (g), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (9) litera (a) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 469 alineatul (1) litera (b) din CRR
 270
 1.3.2.7.1.2 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 36 alineatul (1) litera (g), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (9) litera (b) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 469 alineatul (1) litera (b) din CRR
 280
 1.3.2.7.2 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 Articolul 56 litera (b), articolul 474, articolul 475 alineatul (3) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 56 litera (b) din CRR
 290
 1.3.2.7.2.1 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 56 litera (b), articolul 474, articolul 475 alineatul (3) litera (a) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 475 alineatul (3) din CRR
 300
 1.3.2.7.2.2 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 56 litera (b), articolul 474, articolul 475 alineatul (3) litera (b) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 475 alineatul (3) din CRR
 310
 1.3.2.7.3 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 66 litera (b), articolul 476, articolul 477 alineatul (3) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 66 litera (b) din CRR
 320
 1.3.2.7.3.1 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 66 litera (b), articolul 476, articolul 477 alineatul (3) litera (a) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 477 alineatul (3) din CRR
 330
 1.3.2.7.3.2 Participații reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 66 litera (b), articolul 476, articolul 477 alineatul (3) litera (b) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Valoarea reziduală în conformitate cu articolul 477 alineatul (3) din CRR
 340
 1.3.2.8. Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 350
 1.3.2.8.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (10) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (h) din CRR
 360
 1.3.2.8.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 56 litera (c), articolul 474, articolul 475 alineatul (4) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 56 litera (c) din CRR
 370
 1.3.2.8.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 Articolul 66 litera (c), articolul 476, articolul 477 alineatul (4) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 66 litera (c) din CRR
 380
 1.3.2.9 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 470 alineatele (2) și (3) din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Articolul 470 alineatul (1) din CRR
 390
 1.3.2.10 Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 400
 1.3.2.10.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolul 469 alineatul (1), articolul 472 alineatul (11) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 36 alineatul (1) litera (i) din CRR
 410
 1.3.2.10.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 56 litera (d), articolul 474, articolul 475 alineatul (4) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 56 litera (d) din CRR
 420
 1.3.2.10.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 Articolul 66 litera (d), articolul 476, articolul 477 alineatul (4) și articolul 478 din CRR
 Suma care trebuie raportată în coloana 060 a acestui rând: Deducerea inițială prevăzută la articolul 66 litera (d) din CRR
 425
 1.3.2.11 Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare
 Articolul 471 din CRR
 430
 1.3.3 Deduceri și filtre prudențiale suplimentare
 Articolul 481 din CRR
 Acest rând reflectă efectul global al dispozițiilor tranzitorii asupra deducerilor și filtrelor prudențiale suplimentare.
 25.
 În conformitate cu articolul 481 din CRR, instituțiile raportează la postul 1.3.3 informații referitoare la deducerile și filtrele care sunt prevăzute de măsurile de transpunere la nivel național a articolelor 57 și 66 din Directiva 2006/48/CE și a articolelor 13 și 16 din Directiva 2006/49/CE și care nu sunt solicitate în conformitate cu partea a doua din CRR.
 1.6.3. C 05.02 — Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care nu constituie ajutoare de stat (CA5.2)
 26.
 Instituțiile raportează informații în legătură cu dispozițiile tranzitorii privind instrumentele care își păstrează drepturile obținute și care nu constituie ajutoare de stat [articolul 484-491 din CRR).
 1.6.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 Valoarea instrumentelor și a primelor de emisiune aferente
 Articolul 484 alineatele (3)-(5) din CRR
 Instrumente care sunt eligibile pentru fiecare rând, inclusiv primele de emisiune aferente acestora.
 020
 Baza pentru calculul limitei
 Articolul 486 alineatele (2)-(4) din CRR
 030
 Procentul aplicabil
 Articolul 486 alineatul (5) din CRR
 040
 Limita
 Articolul 486 alineatele (2)-(5) din CRR
 050
 (-) Valoarea care depășește limitele păstrării drepturilor obținute
 Articolul 486 alineatele (2)-(5) din CRR
 060
 Valoarea totală a drepturilor păstrate
 Valoarea care trebuie raportată este egală cu valorile raportate în coloanele corespunzătoare ale rândului 060 din CA 5.1.
 Rânduri
 010
 1 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE
 Articolul 484 alineatul (3) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 020
 2 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489
 Articolul 484 alineatul (4) din CRR
 030
 2.1 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare
 Articolul 489 din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 040
 2.2 Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare
 Articolul 489 din CRR
 050
 2.2.1 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 489 alineatul (3) și articolul 491 litera (a) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 060
 2.2.2 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 489 alineatul (5) și articolul 491 litera (a) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 070
 2.2.3 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de sau la 20 iulie 2011 și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 489 alineatul (6) și articolul 491 litera (c) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente
 080
 2.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute
 Articolul 487 alineatul (1) din CRR
 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile și care au depășit limita stabilită pot fi tratate ca instrumente care își pot conserva drepturile ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar.
 090
 3 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490
 Articolul 484 alineatul (5) din CRR
 100
 3.1 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare
 Articolul 490 din CRR
 110
 3.2 Elemente care și-au păstrat drepturile obținute, cu stimulent pentru răscumpărare
 Articolul 490 din CRR
 120
 3.2.1 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 490 alineatul (3) și articolul 491 litera (a) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 130
 3.2.2 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 490 alineatul (5) și articolul 491 litera (a) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 140
 3.2.3 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de sau la 20 iulie 2011 și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
 Articolul 490 alineatul (6) și articolul 491 litera (c) din CRR
 Suma care trebuie raportată include conturile de prime de emisiune aferente.
 150
 3.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute
 Articolul 487 alineatul (2) din CRR
 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute și care au depășit limita stabilită pot fi tratate ca instrumente care își pot conserva drepturile ca instrumente de fonduri proprii de nivel 2.
 2. C 06.00 — SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
 2.1. OBSERVAȚII GENERALE
 27.
 Acest formular cuprinde patru părți destinate colectării de informații diverse privind toate entitățile individuale (inclusiv instituția raportoare) incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare.
 a)
 Entități aflate în perimetrul de consolidare;
 b)
 Informații detaliate privind solvabilitatea la nivel de grup;
 c)
 Informații privind contribuția entităților individuale la solvabilitatea la nivel de grup
 d)
 Informații privind amortizoarele de capital
 28.
 Instituțiile care beneficiază de derogare în conformitate cu articolul 7 din CRR raportează numai coloanele 010-060 și 250-400.
 2.2. INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP;
 29.
 Cea de a doua parte a acestui formular (informații detaliate privind solvabilitatea la nivel de grup), coloanele 070-210, este concepută pentru a aduna informații privind instituțiile de credit și alte instituții financiare reglementate care sunt supuse efectiv anumitor cerințe de solvabilitate pe bază individuală. Aceasta prevede, pentru fiecare dintre entitățile care fac obiectul raportării, cerințele de fonduri proprii pentru fiecare categorie de risc și fondurile proprii în scopuri de solvabilitate.
 30.
 În cazul consolidării proporționale a participațiilor, cifrele referitoare la cerințele de fonduri proprii și la fondurile proprii trebuie să reflecte respectivele sume proporționale.
 2.3. INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR INDIVIDUALE LA SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
 31.
 Obiectivul celei de a treia părți a acestui formular (informații privind contribuția la solvabilitatea la nivel de grup a tuturor entităților care intră sub incidența perimetrului de consolidare al CRR, inclusiv contribuția celor care nu fac obiectul anumitor cerințe de solvabilitate pe bază individuală), coloanele 250-400, constă în identificarea acelor entități din cadrul grupului care generează riscuri și mobilizează fonduri proprii de pe piață, pe baza datelor care sunt imediat disponibile sau care pot fi ușor reprelucrate, fără a fi nevoie să se reconstituie rata capitalului pe bază individuală sau subconsolidată. La nivel de entitate, atât cifrele privind riscul, cât și cifrele privind fondurile proprii reprezintă contribuții la cifrele grupului și nu elemente ale ratei de solvabilitate pe bază individuală și, ca atare, nu trebuie să fie comparate între ele.
 32.
 Cea de a treia parte include, de asemenea, valorile intereselor minoritare, ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile și ale fondurilor proprii de nivel 2 eligibile în fondurile proprii consolidate.
 33.
 Deoarece cea de a treia parte a formularului se referă la „contribuții”, cifrele care trebuie raportate aici diferă, dacă este cazul, de cifrele raportate în coloanele referitoare la informațiile detaliate privind solvabilitatea la nivel de grup.
 34.
 Principiul este acela de a elimina expunerile transversale în cadrul aceluiași grup în mod omogen, atât la nivelul riscurilor, cât și al fondurilor proprii, pentru a acoperi sumele raportate în formularul CA consolidat al grupului, prin adăugarea sumelor raportate pentru fiecare entitate în formularul „Solvabilitatea la nivel de grup”. În situațiile în care pragul de 1 % nu este depășit, o legătură directă către formularul CA nu este posibilă.
 35.
 Instituțiile definesc cea mai adecvată metodă de defalcare între entități pentru a lua în considerare posibilele efecte ale diversificării pentru riscul de piață și riscul operațional.
 36.
 Instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii pe bază consolidată utilizează pentru raportare formularul GS. Este posibil ca un grup consolidat să fie inclus în cadrul altui grup consolidat; în acest caz, detaliile entității consolidate vor fi incluse într-un formular GS consolidat mai extins la nivel de grup.
 37.
 O instituție trebuie să raporteze date privind contribuția unei entități atunci când contribuția acesteia la valoarea totală a expunerii la risc depășește 1 % din valoarea totală a expunerii la risc a grupului sau atunci când contribuția sa la fondurile proprii totale depășește 1 % din fondurile proprii totale ale grupului. Acest prag nu se aplică în cazul filialelor sau subgrupurilor care pun la dispoziția grupului fonduri proprii (sub formă de interese minoritare sau instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 eligibile incluse în fondurile proprii).
 2.4. INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
 Coloane
 Instrucțiuni
 010-060
 ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE
 Acest formular este destinat colectării de informații privind toate entitățile, entitate cu entitate, care se află în perimetrul de consolidare în conformitate cu partea întâi titlul II capitolul 2 din CRR.
 Cifrele instituțiilor-mamă trebuie să fie de asemenea incluse în formularul de solvabilitate a grupului.
 Această parte nu se aplică întregului rând.
 010
 NUME
 Denumirea entității aflate în perimetrul de consolidare.
 020
 COD
 Codul atribuit entității aflate în perimetrul de consolidare.
 Compoziția efectivă a codului depinde de sistemul național de raportare
 025
 CODUL LEI (Legal Entity Identifier, identificatorul entității juridice)
 030
 INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT: DA/NU
 Se înscrie „DA” în cazul în care entitatea este supusă cerințelor de fonduri proprii conform dispozițiilor CRD sau unor prevederi cel puțin echivalente cu dispozițiile Basel.
 În caz contrar, se înscrie „NU”.
 Interese minoritare:
 articolul 81 alineatul (1) litera (a) punctul (ii) și articolul 82 alineatul (1) litera (a) punctul (ii)
 În scopul intereselor minoritare și al instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și de nivel 2 emise de filiale, filialele ale căror instrumente pot fi eligibile sunt instituțiile sau întreprinderile care fac obiectul, în virtutea legislației naționale aplicabile, cerințelor CRR.
 040
 CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE INTEGRAL (SF), DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PARȚIAL (PS) SAU DATE SUBCONSOLIDATE (SC)
 „SF” SE RAPORTEAZĂ PENTRU FIECARE FILIALĂ CONSOLIDATĂ INTEGRAL
 „SF” SE RAPORTEAZĂ PENTRU FIECARE FILIALĂ CONSOLIDATĂ PARȚIAL
 „SC” SE RAPORTEAZĂ PENTRU SUBGRUPURI.
 050
 CODUL ȚĂRII
 Instituțiile raportează codul de țară format din două litere în conformitate cu ISO 3166-2.
 060
 PROCENTUL PARTICIPAȚIEI (%)
 Procentul total al participației instituției raportoare. Acest procent se referă la cota-parte de capital reală relevantă pentru consolidare.
 070-240
 INFORMAȚII PRIVIND ENTITIĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII
 Secțiunea informațiilor detaliate (și anume coloanele 070-240) colectează doar informații despre acele entități și subgrupuri care, aflându-se în perimetrul de consolidare(partea întâi, titlul II capitolul 2 din CRR), sunt supuse efectiv cerințelor de solvabilitate prevăzute de CRR sau altor prevederi cel puțin echivalente cu dispozițiile Basel (este vorba de cazurile în care s-a înscris „da” în coloana 030).
 Vor fi incluse informații despre toate instituțiile individuale dintr-un grup consolidat care sunt supuse cerințelor de fonduri proprii, indiferent de locul în care sunt situate.
 Informațiile raportate în această parte trebuie să fie conforme cu normele de solvabilitate aplicabile la locul de activitate al instituției (prin urmare, pentru acest formular nu este necesar să se efectueze un calcul dublu pe bază individuală în conformitate cu normele instituției-mamă). Atunci când normele de solvabilitate locale diferă de dispozițiile CRR și nu este furnizată o defalcare comparabilă, informațiile trebuie completate atunci când sunt disponibile date în granularitatea respectivă. Prin urmare, această parte este un formular factual care sintetizează calculele pe care le realizează instituțiile individuale dintr-un grup, având în vedere că unele dintre aceste instituții pot face obiectul unor norme diferite de solvabilitate.
 Raportarea cheltuielilor generale fixe ale firmelor de investiții:
 Firmele de investiții trebuie să includă cerințele de fonduri proprii aferente cheltuielilor generale fixe în calculul ratei capitalului în conformitate cu articolele 95, 96, 97 și 98 din CRR.
 Partea din valoarea totală a expunerii la risc aferentă cheltuielilor generale fixe trebuie raportată în partea a II-a coloana 100 a acestui formular.
 070
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Suma coloanelor 080-110 se raportează.
 080
 RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde sumei valorilor expunerilor ponderate la risc care sunt egale sau echivalente cu cele care trebuie raportate în coloana 040 „VALORILE EXPUNERILOR PONDERATE LA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE” și a valorilor cerințelor de fonduri proprii care sunt egale sau echivalente cu cele care trebuie raportate în coloana 490 „VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCURILE DE DECONTARE/LIVRARE” a formularului CA2.
 090
 RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde sumei cerințelor de fonduri proprii care sunt egale sau echivalente cu cele care trebuie să fie raportate la rândul 520 „VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ” a formularului CA2.
 100
 RISCUL OPERAȚIONAL
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde sumei cerințelor de fonduri proprii care sunt egale sau echivalente cu cele care trebuie să fie raportate la rândul 590 „CERINȚE DE FONDURI PROPRII TOTALE PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL” a formularului CA2.
 Cheltuielile generale fixe se includ în această coloană, inclusiv rândul 630 „VALOAREA EXPUNERII SUPLIMENTARE LA RISC DATORATĂ CHELTUIELILOR GENERALE FIXE” a formularului CA2.
 110
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde valorii expunerii la risc care nu este în mod specific menționată mai sus. Este vorba de totalul sumelor rândurilor 640, 680 și 690 din formularul CA2.
 120-240
 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND FONDURILE PROPRII PENTRU SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
 Informațiile raportate în coloanele următoare trebuie să respecte normele de solvabilitate aplicabile la locul de activitate al entității sau subgrupului.
 120
 FONDURI PROPRII
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde sumei fondurilor proprii care sunt egale sau echivalente cu cele care trebuie să fie raportate la rândul 010 „FONDURI PROPRII” a formularului CA1.
 130
 DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE
 Articolul 82 din CRR
 Această coloană trebuie completată numai pentru filialele supuse raportării pe bază individuală care sunt consolidate integral și care sunt instituții.
 Deținerile calificate sunt, pentru filialele specificate mai sus, instrumentele (cărora li se adaugă rezultatele reportate conexe, conturile de prime de emisiune și alte rezerve) deținute de alte persoane decât de întreprinderile incluse în perimetrul de consolidare al CRR.
 Suma care trebuie raportată include efectele oricărei dispoziții tranzitorii. Aceasta este suma eligibilă la data raportării.
 140
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE
 Articolul 87 alineatul (1) litera (b) din CRR
 150
 TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
 Articolul 25 din CRR
 160
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE
 Articolul 82 din CRR
 Această coloană trebuie completată numai pentru filialele supuse raportării pe bază individuală care sunt consolidate integral și care sunt instituții.
 Deținerile calificate sunt, pentru filialele specificate mai sus, instrumentele (cărora li se adaugă rezultatele reportate conexe și conturile de prime de emisiune) deținute de alte persoane decât de întreprinderile incluse în perimetrul de consolidare al CRR.
 Suma care trebuie raportată include efectele oricărei dispoziții tranzitorii. Aceasta este suma eligibilă la data raportării.
 170
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE
 Articolul 87 alineatul (1) litera (b) din CRR
 180
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 Articolul 50 din CRR
 190
 DIN CARE: INTERESE MINORITARE
 Articolul 81 din CRR
 Această coloană trebuie completată numai pentru filialele consolidate integral care sunt instituții, cu excepția filialelor menționate la articolul 84 alineatul (3) din CRR. Fiecare filială trebuie să fie examinată pe bază subconsolidată pentru toate calculele necesare în temeiul articolului 84 din CRR, dacă este cazul, în conformitate cu articolul 84 alineatul (2); în caz contrar, filialele trebuie examinate individual.
 În sensul CRR și al acestui formular, interesele minoritare sunt, pentru filialele specificate mai sus, instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază (cărora li se adaugă rezultatele reportate conexe și conturile de prime de emisiune) deținute de alte persoane decât de întreprinderile incluse în perimetrul de consolidare al CRR.
 Suma care trebuie raportată include efectele oricărei dispoziții tranzitorii. Aceasta este suma eligibilă la data raportării.
 200
 DIN CARE: INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE
 Articolul 87 alineatul (1) litera (b) din CRR
 210
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 Articolul 61 din CRR
 220
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE
 Articolele 82 și 83 din CRR
 Această coloană trebuie completată numai pentru filialele supuse raportării individuale consolidate integral care sunt instituții, cu excepția filialelor menționate la articolul 85 alineatul (2) din CRR. Fiecare filială trebuie să fie examinată pe bază subconsolidată pentru toate calculele necesare în temeiul articolului 85 din CRR, dacă este cazul, în conformitate cu articolul 85 alineatul (2); în caz contrar, filialele trebuie examinate individual.
 În sensul CRR și al acestui formular, interesele minoritare sunt, pentru filialele specificate mai sus, instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (cărora li se adaugă rezultatele reportate conexe și conturile de prime de emisiune) deținute de alte persoane decât de întreprinderile incluse în perimetrul de consolidare al CRR.
 Suma care trebuie raportată include efectele oricărei dispoziții tranzitorii. Aceasta este suma eligibilă la data raportării.
 230
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
 Articolul 71 din CRR
 240
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE
 Articolele 82 și 83 din CRR
 Această coloană trebuie completată numai pentru filialele supuse raportării individuale consolidate integral care sunt instituții, cu excepția filialelor menționate la articolul 87 alineatul (2) din CRR. Fiecare filială trebuie să fie examinată pe bază subconsolidată pentru toate calculele necesare în temeiul articolului 87 din CRR, dacă este cazul, în conformitate cu articolul 87 alineatul (2) din CRR; în caz contrar, filialele trebuie examinate individual.
 În sensul CRR și al acestui formular, interesele minoritare sunt, pentru filialele specificate mai sus, instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 (cărora li se adaugă rezultatele reportate conexe și conturile de prime de emisiune) deținute de alte persoane decât de întreprinderile incluse în perimetrul de consolidare al CRR.
 Suma care trebuie raportată include efectele oricărei dispoziții tranzitorii, adică trebuie să fie suma eligibilă la data raportării.
 250-400
 INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI
 250-290
 CONTRIBUȚIE LA RISCURI
 Informațiile raportate în coloanele următoare trebuie să respecte normele de solvabilitate aplicabile instituției raportoare.
 250
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Suma coloanelor 260-290 se raportează.
 260
 RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
 Suma care trebuie raportată se compune din valorile expunerilor ponderate la riscul de credit și ale cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare conform CRR, excluzându-se orice sumă legată de tranzacțiile realizate cu alte entități incluse în calculul ratei de solvabilitate consolidate la nivel de grup.
 270
 RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 Valorile expunerilor la riscurile de piață trebuie calculate la nivelul fiecărei entități cu respectarea dispozițiilor CRR. Entitățile raportează contribuția la valoarea totală a expunerilor la riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă al grupului. Suma valorilor raportate aici corespunde valorii înregistrate la rândul 520 „VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ” din raportul consolidat.
 280
 RISCUL OPERAȚIONAL
 În cazul abordărilor avansate de evaluare, valoarea raportată a expunerilor la riscul operațional include efectul diversificării.
 Cheltuielile generale fixe trebuie incluse în această coloană.
 290
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 Suma care trebuie raportată în această coloană corespunde valorii expunerii la risc care nu este în mod specific menționată mai sus.
 300-400
 CONTRIBUȚIA LA FONDURILE PROPRII
 Această parte a formularului nu intenționează să impună instituțiilor să efectueze un calcul complet al ratei totale a capitalului la nivelul fiecărei entități.
 Coloanele 300-350 se raportează pentru entitățile consolidate care contribuie la fondurile proprii prin interese minoritare, în timp ce coloanele 360-400 trebuie raportate de către toate celelalte entități consolidate care contribuie la fondurile proprii consolidate.
 Fondurile proprii adăugate unei entități de către restul entităților incluse în sfera entității raportoare nu trebuie să fie luate în considerare. Numai contribuția netă la fondurile proprii ale grupului trebuie raportată în această coloană; este vorba în principal de fondurile proprii colectate de la părți terțe și rezervele acumulate.
 Informațiile raportate în coloanele următoare trebuie să respecte normele de solvabilitate aplicabile instituției raportoare.
 300-350
 FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE
 Suma care trebuie raportată drept „FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE” este valoarea care rezultă din partea a doua titlul II din CRR, excluzându-se orice fond cu care contribuie alte entități ale grupului.
 300
 FONDURILE PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE
 Articolul 87 din CRR
 310
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE
 Articolul 85 din CRR
 320
 INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE
 Articolul 84 din CRR
 Suma care trebuie raportată este suma intereselor minoritare ale unei filiale inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate în temeiul CRR.
 330
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE
 Articolul 86 din CRR
 Suma care trebuie raportată este suma intereselor minoritare ale unei filiale inclusă în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate în temeiul CRR.
 340
 INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE
 Articolul 89 din CRR
 Suma care trebuie raportată este suma intereselor minoritare ale unei filiale inclusă în fondurile proprii de nivel 2 consolidate în temeiul CRR.
 350
 ELEMENT MEMORANDUM: FOND COMERCIAL (-)/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 360-400
 FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
 Articolul 18 alineatul (2) din CRR
 Suma care trebuie raportată drept „FONDURI PROPRII CONSOLIDATE” este valoarea care rezultă din bilanț, excluzându-se orice fond cu care contribuie alte entități ale grupului.
 360
 FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
 370
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 380
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 390
 DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT
 Contribuția fiecărei entități la rezultatul consolidat [profit sau pierdere (-)] se raportează. Aceasta include rezultatele care li se pot atribui intereselor minoritare.
 400
 DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 Fondul comercial sau fondul comercial negativ al entității raportoare în raport cu filiala se înregistrează aici.
 410-430
 AMORTIZOARE DE CAPITAL
 Structura raportării amortizoarelor de capital pentru formularul GS urmează structura generală a formularului CA4, utilizând aceleași concepte de raportare. Atunci când raportează amortizoarele de capital pentru formularul GS, sumele relevante se raportează urmând calculul cerințelor privind amortizorul, ceea ce înseamnă în funcție de modul de calcul al cerințelor (pe bază consolidată, subconsolidată sau la nivel individual).
 410
 CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT
 Articolul 128 alineatul (2) din CRD
 420
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI
 Articolul 128 alineatul (1) și articolul 129 din CRD
 În conformitate cu articolul 129 alineatul (1), amortizorul de conservare a capitalului este o sumă suplimentară de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, o sumă trebuie raportată în această celulă.
 430
 AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI
 Articolul 128 alineatul (7), articolul 130 și articolele 135-140 din CRD
 În această celulă se raportează valoarea concretă a amortizorului anticiclic.
 440
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU
 Articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (iv) din CRR
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru, care poate fi impus în temeiul articolului 458 din CRR în plus față de amortizorul de conservare a capitalului.
 450
 AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC
 Articolele 133 și 134 din CRD
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului de risc sistemic.
 460
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 Articolul 128 alineatul (4) din CRD
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului instituțiilor de importanț
 ă sistemică.
 470
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 Articolul 131 din CRD
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului instituțiilor globale de importanță sistemică.
 480
 AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 Articolul 131 din CRD
 În această celulă se raportează valoarea amortizorului altor instituțiilor globale de importanță sistemică.
 Rânduri
 Instrucțiuni
 010
 Formularul are un rând fix, care reprezintă totalul tuturor entităților individuale (excluzând subgrupurile). Acest rând nu necesită informații în prima parte a formularului.
 999
 Sub rândul fix există un rând pentru fiecare entitate.
 3. FORMULARE PRIVIND RISCUL DE CREDIT
 3.1. OBSERVAȚII GENERALE
 38.
 Există diferite seturi de formulare pentru abordarea standardizată și abordarea IRB privind riscul de credit. În plus, formularele separate pentru detalierea geografică a pozițiilor care fac obiectul riscului de credit trebuie să fie raportate în cazul în care pragul relevant, prevăzut la articolul 5 litera (a) punctul (4), este depășit.
 3.1.1. Raportarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție
 39.
 Articolul 235 din CRR descrie procedura pentru calculul expunerii care este pe deplin protejată de o protecție nefinanțată.
 40.
 Articolul 236 din CRR descrie procedura pentru calculul expunerii care este pe deplin protejată de o protecție nefinanțată în cazul în care părțile protejate integral și cele protejate parțial au același rang.
 41.
 Articolele 196, 197 și 200 din CRR reglementează protecția finanțată a creditului.
 42.
 Raportarea expunerilor față de debitori (contrapărți imediate) și față de furnizorii de protecție care sunt încadrați în aceeași clasă de expuneri se realizează atât ca o intrare, cât și ca o ieșire la aceeași clasă de expuneri.
 43.
 Protecția nefinanțată a creditului nu modifică tipul expunerii.
 44.
 În cazul în care o expunere este garantată de o protecție nefinanțată a creditului, partea garantată este desemnată, de exemplu, ca o ieșire în clasa de expuneri a debitorului și ca o intrare în clasa de expuneri a furnizorului de protecție. Cu toate acestea, schimbarea clasei de expuneri nu atrage după sine modificarea tipului expunerii.
 45.
 Efectul de substituție în cadrul de raportare COREP trebuie să reflecte tratarea ponderii riscului care se aplică efectiv părții garantate a expunerii. Ca atare, partea garantată a expunerii este ponderată la risc în conformitate cu abordarea SA și se raportează în formularul CR SA.
 3.1.2. Raportarea riscului de credit al contrapărții
 46.
 Expunerile care decurg din pozițiile riscului de credit al contrapărții trebuie raportate în formularele CR SA sau CR IRB indiferent dacă sunt elemente din portofoliul bancar sau din portofoliul de tranzacționare.
 3.2. C 07.00 — RISCURI DE CREDIT ȘI DE CONTRAPARTE ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDĂRI STANDARDIZATE ALE CERINȚELOR DE CAPITAL (CR SA)
 3.2.1. Observații generale
 47.
 Formularul CR SA furnizează informațiile necesare privind calculul cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de credit în conformitate cu abordarea standardizată. Mai precis, acestea oferă informații detaliate despre:
 a)
 distribuirea valorilor expunerilor în funcție de diferitele tipuri de expuneri, ponderi de risc și clase de expuneri;
 b)
 valoarea și tipul tehnicilor de diminuare a riscului de credit utilizate pentru reducerea riscurilor.
 3.2.2. Domeniul de aplicare al formularului CR SA
 48.
 În conformitate cu articolul 112 din CRR, fiecare expunere SA se încadrează într-una dintre cele 16 clase de expuneri SA în vederea calculării cerințelor de fonduri proprii.
 49.
 Informațiile cuprinse în CR SA sunt necesare pentru totalul claselor de expuneri și individual pentru fiecare clasă de expuneri definită pentru abordarea standardizată. Sumele totale și informațiile din fiecare clasă de expuneri sunt raportate în altă parte.
 50.
 Cu toate acestea, următoarele poziții nu se încadrează în domeniul de aplicare al CR SA:
 a)
 expunerile încadrate în clasa de expuneri „elemente reprezentând poziții din securitizare”, în conformitate cu articolul 112 litera (m) din CRR, care se raportează în formularele CR SEC;
 b)
 expunerile deduse din fondurile proprii.
 51.
 Domeniul de aplicare al formularului CR SA acoperă următoarele cerințe de fonduri proprii:
 a)
 riscurile de credit în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR (abordarea standardizată) în portofoliul bancar, printre care riscul de credit al contrapărții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR (riscul de credit al contrapărții) în portofoliul bancar;
 b)
 riscul de credit al contrapărții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR (riscul de credit al contrapărții) în portofoliul de tranzacționare;
 c)
 riscul de decontare care rezultă din tranzacții incomplete în conformitate cu articolul 379 din CRR în ceea ce privește toate activitățile economice.
 52.
 Domeniul de aplicare al formularului acoperă toate expunerile pentru care cerințele de fonduri proprii sunt calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR coroborată cu partea a treia titlul II capitolele 4 și 6 din CRR. Instituțiile care aplică articolul 94 alineatul (1) din CRR trebuie, de asemenea, să raporteze pozițiile din portofoliul lor de tranzacționare în acest formular atunci când aplică partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR cu scopul de a calcula cerințele de fonduri proprii ale acestora (partea a treia titlul II capitolul 2 și titlul V capitolul 6 din CRR). Prin urmare, formularul oferă nu numai informații detaliate privind tipul de expunere (de exemplu, elemente din bilanț/ din afara bilanțului), dar și informații cu privire la alocarea ponderării riscului în cadrul respectivelor clase de expuneri.
 53.
 În plus, CR SA include elemente memorandum la rândurile 220-250 pentru a colecta informații suplimentare cu privire la expunerile garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile și la expunerile în stare de nerambursare.
 54.
 Aceste elemente memorandum trebuie raportate numai pentru următoarele clase de expuneri:
 a)
 față de administrații centrale sau bănci centrale [articolul 112 litera (a) din CRR]
 b)
 față de administrații regionale sau autorități locale [articolul 112 litera (b) din CRR]
 c)
 față de entități din sectorul public [articolul 112 litera (c) din CRR]
 d)
 față de instituții [articolul 112 litera (f) din CRR]
 e)
 față de societăți [articolul 112 litera (g) din CRR]
 f)
 expuneri de tip retail [articolul 112 litera (h) din CRR]
 55.
 Raportarea elementelor memorandum nu aduce atingere calculului valorilor ponderate la risc ale expunerilor din clasele de expuneri de la articolul 112 literele (a)-(c) și (f)-(h) din CRR sau din clasele de expuneri de la articolul 112 literele (i) și (j) din CRR care sunt raportate în CR SA.
 56.
 Liniile memorandum furnizează informații suplimentare cu privire la structura claselor de expuneri „în stare de nerambursare” sau „garantate cu bunuri imobile” ale debitorului. Aici expunerile trebuie raportate acolo unde s-ar fi raportat debitori în clasele de expuneri „administrații centrale sau bănci centrale”, „administrații regionale sau autorități locale”, „entități din sectorul public”, „instituții”„societăți” și „retail” din CR SA, dacă expunerile respective nu s-ar fi încadrat în clasele de expuneri „în stare de nerambursare” sau „garantate cu bunuri imobile”.
 57.
 De exemplu, în cazul unei expuneri, dacă valoarea expunerii la risc se calculează în temeiul articolului 127 din CRR și ajustările de valoare reprezintă mai puțin de 20 %, atunci aceste informații sunt raportate în CR SA, la rândul 220, în total și în clasa de expuneri „în stare de nerambursare”. În cazul în care, înainte de fi în stare de nerambursare, această expunere a fost o expunere față de o instituție, atunci această informație trebuie, de asemenea, raportată la rândul 220 din clasa de expuneri „instituții”.
 3.2.3. Alocarea expunerilor în clase de expuneri în cadrul abordării standardizate
 58.
 Pentru a garanta consecvența clasificării expunerilor în diferitele clase de expuneri identificate la articolul 112 din CRR, se aplică următorul demers progresiv:
 a)
 Într-o primă etapă, expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie este clasificată în clasa de expuneri (inițiale) corespunzătoare menționate la articolul 112 din CRR, fără a aduce atingere tratamentului specific (pondere de risc) pe care fiecare expunere la risc îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate.
 b)
 În a doua etapă, expunerile ar putea fi redistribuite în alte clase de expuneri ca urmare a aplicării tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea (de exemplu, garanțiile, instrumentele derivate de credit, metoda simplă a garanțiilor financiare) prin intrări și ieșiri.
 59.
 Următoarele criterii se aplică pentru clasificarea expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie în diferitele clase de expuneri (prima etapă) fără a aduce atingere redistribuirii ulterioare generate de utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea sau tratamentului (ponderea de risc) pe care fiecare expunere la risc îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate.
 60.
 În scopul clasificării expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie în prima etapă, tehnicile de diminuare a riscului de credit aferente expunerii nu trebuie luate în considerare (a se reține faptul că ele trebuie luate în considerare în mod explicit în a doua etapă), cu excepția cazului în care un efect de protecție face parte în mod intrinsec din definiția unei clase de expuneri, astfel cum este cazul în clasa de expuneri menționate la articolul 112 litera (i) din CRR (expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile).
 61.
 Articolul 112 din CRR nu furnizează criterii pentru disocierea claselor de expuneri. Acest lucru ar putea însemna că o singură expunere ar putea fi clasificată în diferite clase de expuneri dacă nu ar exista nicio ordine a priorităților în ceea ce privește criteriile de evaluare pentru clasificare. Cazul cel mai evident este alegerea între expunerile față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt [Articolul 112 litera (n) din CRR] și expunerile față de instituții [articolul 112 litera (f) din CRR] sau față de întreprinderi [articolul 112 litera (g) din CRR]. În acest caz, este evident că există o ordine implicită a priorităților în CRR, deoarece trebuie să se evalueze mai întâi dacă o anumită expunere este adecvată pentru a fi încadrată în expunerile pe termen scurt față de instituții și întreprinderi, urmând ca doar apoi să se evalueze dacă aceasta se încadrează în expunerile față de instituții și expunerile față de societăți. În caz contrar, este evident că nicio expunere nu se va încadra vreodată în clasa de expuneri menționate la articolul 112 litera (n) din CRR. Exemplul citat este unul dintre cele mai evidente exemple, însă nu singurul. A se nota faptul că criteriile utilizate pentru stabilirea claselor de expuneri în cadrul abordării standardizate sunt diferite (clasificare instituțională, termenul expunerii, statutul restant etc.), ceea ce constituie principalul motiv pentru nedisocierea grupurilor.
 62.
 Pentru o raportare omogenă și comparabilă este necesar să se specifice criteriile de evaluare a ordinii de prioritate pentru atribuirea expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie pe clase de expunere, fără a se aduce atingere tratamentului specific (ponderea de risc) pe care fiecare expunere la risc îl primește în cadrul clasei de expuneri alocate. Criteriile de prioritate prezentate mai jos cu ajutorul unei scheme decizionale ramificate se bazează pe evaluarea condițiilor, stabilite în mod explicit în CRR, de încadrare a unei expuneri într-o anumită clasă de expuneri și, dacă este cazul, pe orice decizie privind rolul instituțiilor raportoare sau al supraveghetorului în ceea ce privește la aplicabilitatea anumitor clase de expuneri. Ca atare, rezultatul procesului de încadrare a expunerii în scopuri de raportare ar fi în concordanță cu dispozițiile CRR. Aceasta nu împiedică instituțiile să aplice alte proceduri de alocare internă care pot fi, de asemenea, în concordanță cu toate dispozițiile relevante ale CRR și cu interpretările aferente emise de forurile corespunzătoare.
 63.
 O clasă de expuneri trebuie să fie prioritară față de altele în clasamentul de evaluare din schema decizională ramificată (adică trebuie mai întâi să se evalueze dacă o expunere poate fi atribuită clasei respective, fără a se aduce atingere rezultatului acelei evaluări) dacă nicio expunere nu ar fi alocată clasei respective în caz contrar. Este vorba despre cazul în care, în absența unor criterii de prioritate, o clasă de expuneri ar fi un subansamblu al altor clase. Ca atare, criteriile reprezentate grafic în următoarea schemă decizională ramificată ar funcționa în cadrul unui proces progresiv.
 64.
 Astfel, clasamentul de evaluare din schema decizională ramificată de mai jos ar respecta următoarea ordine:
 1
 Poziții din securitizare;
 2
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat;
 3
 Expuneri provenind din titluri de capital;
 4
 Expuneri în stare de nerambursare;
 5
 Expuneri sub formă de unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv (OPC)/ Expuneri sub formă de obligațiuni garantate (clase de expuneri disociate);
 6
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile;
 7
 Alte elemente;
 8
 Expuneri față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt;
 9
 Toate celelalte clase de expuneri (clase de expuneri disociate) care includ expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale; Expuneri față de administrații regionale sau autorități locale; Expuneri față de entități din sectorul public; Expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală; Expuneri față de organizații internaționale; Expuneri față de instituții; Expunerile față de societăți și expuneri de tip retail.
 65.
 În cazul expunerilor sub forma unor unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv și în cazul în care se utilizează abordarea transparentă de tip „look-through” [articolul 132 alineatele (3)(5) din CRR], expunerile-suport individuale sunt luate în considerare și clasificate la rândul corespunzător al ponderii la risc în funcție de tratamentul acestora, însă toate expunerile individuale trebuie clasificate în clasa de expuneri a expunerilor sub forma unităților sau acțiunilor deținute în organisme de plasament colectiv („OPC”).
 66.
 Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” menționate la articolul 134 alineatul (6) din CRR trebuie clasificate, dacă beneficiază de rating, ca poziții din securitizare. În cazul în care nu beneficiază de rating, acestea trebuie încadrate în clasa de expuneri „Alte elemente”. În acest din urmă caz, valoarea nominală a contractului se raportează ca expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie la rândul „Alte ponderi de risc” [ponderea de risc utilizată este cea specificată de suma indicată în temeiul articolului 134 (6) din CRR].
 67.
 Într-o a doua etapă, ca urmare a aplicării tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție, expunerile trebuie să fie realocate în clasa de expuneri a furnizorului de protecție.
 SCHEMĂ DECIZIONALĂ RAMIFICATĂ PRIVIND MODUL DE ALOCARE A EXPUNERII INIȚIALE ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE ÎN CLASELE DE EXPUNERI ALE ABORDĂRII STANDARDIZATE CONFORM CRR
 3.2.4. Clarificări privind domeniul de aplicare al anumitor clase de expuneri menționate la articolul 112 din CRR
 3.2.4.1. Clasa de expuneri „Instituții”
 68.
 Raportarea expunerilor intragrup în conformitate cu articolul 113 alineatele (6)-(7) din CRR se realizează după cum urmează:
 69.
 Expunerile care îndeplinesc cerințele articolului 113 alineatul (7) din CRR se raportează în respectivele clase de expuneri dacă acestea ar fi raportate în cazul în care nu ar exista expuneri intragrup.
 70.
 În conformitate cu articolul 113 alineatele (6) și (7) din CRR, „o instituție poate decide, sub rezerva aprobării prealabile de către autoritățile competente, să nu aplice cerințele prevăzute la prezentul articol alineatul (1) pentru expunerile instituției respective față de o contraparte care este întreprinderea-mamă, filiala sa, o filială a întreprinderii-mamă sau o întreprindere legată printr-o relație în sensul articolului 12 alineatul (1) din Directiva 83/349/CEE”. Aceasta înseamnă că contrapărțile intragrup nu sunt neapărat instituții, ci și întreprinderi care sunt încadrate în alte clase de expuneri, de exemplu, întreprinderi prestatoare de servicii auxiliare sau întreprinderi în sensul articolului 12 alineatul (1) din Directiva 83/349/CEE. Prin urmare, expunerile intragrup trebuie raportate în clasa de expuneri corespunzătoare.
 3.2.4.2. Clasa de expuneri „Obligațiuni garantate”
 71.
 Încadrarea expunerilor SA în clasa de expuneri „Obligațiuni garantate” se realizează după cum urmează:
 72.
 Obligațiunile definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE trebuie să îndeplinească cerințele de la articolul 129 alineatele (1)-(2) din CRR pentru a putea fi clasificate în clasa de expuneri „Obligațiuni garantate”. Îndeplinirea acestor cerințe trebuie verificată pentru fiecare caz. Cu toate acestea, obligațiunile care intră sub incidența articolului 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE și emise înainte de 31 decembrie 2007 trebuie încadrate, de asemenea, în clasa de expuneri „Obligațiuni garantate”, în temeiul articolului 129 alineatul (6) din CRR.
 3.2.4.3. Clasa de expuneri „Organisme de plasament colectiv”
 73.
 În cazul în care se recurge la opțiunea prevăzută la articolul 132 alineatul (5) din CRR, expunerile sub formă de unități sau acțiuni deținute în OPC se raportează la fel ca în elementele bilanțului, în conformitate cu articolul 111 alineatul (1) prima teză din CRR.
 3.2.5. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Valoarea expunerii fără a ține seama de ajustările de valoare și provizioane, de factorii de conversie și de efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu următoarele calificări care decurg din articolul 111 alineatul (2) din CRR:
 Pentru instrumentele derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR sau al articolului 92 alineatul (3) litera (f) din CRR, expunerea inițială corespunde valorii expunerii aferente riscului de credit al contrapărții calculate conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
 Valorile expunerilor pentru contractele de leasing fac obiectul dispozițiilor articolului 134 alineatul (7) din CRR.
 În cazul compensării bilanțiere prevăzute la articolul 219 din CRR, valorile expunerilor se raportează conform garanțiilor în numerar primite.
 În cazul unor acorduri-cadru de compensare având ca obiect tranzacțiile de răscumpărare și/sau operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut și/sau alte operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR, efectul protecției finanțate a creditului sub forma acordurilor-cadru de compensare prevăzute la articolul 220 alineatul (4) din CRR trebuie inclus în coloana 010. Prin urmare, în cazul acordurilor-cadru de compensare care acoperă tranzacțiile de răscumpărare care fac obiectul dispozițiilor din partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR, E*, calculată în conformitate cu articolele 220 și 221 din CRR, se raportează în coloana 010 din formularul CR SA.
 020
 DIN CARE: DECURGÂND DIN CONTRIBUȚIILE LA FONDUL DE GARANTARE
 Articolele 307 și 310 din CRR
 030
 (-) Ajustările de valoare și provizioanele asociate expunerii inițiale
 Articolele 24 și 110 din CRR
 Ajustările de valoare și provizioanele pentru deprecierile realizate în conformitate cu cadrul contabil sub incidența căruia se află entitatea raportoare.
 040
 Expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane
 Suma coloanelor 010 și 030.
 050 — 100
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit în sensul definiției de la articolul 4 punctul 57 din CRR, care reduc riscul de credit asociat unei expuneri sau unor expuneri prin substituția expunerilor, astfel cum sunt se prevede mai jos la rubrica „Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit”.
 În cazul în care garanțiile reale au un efect asupra valorii expunerii (de exemplu, în cazul în care sunt utilizate pentru tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea), acestea trebuie să se limiteze la valoarea expunerii.
 Elemente care trebuie raportate aici:
 —
 garanții reale, încorporate în conformitate cu metoda simplă a garanțiilor financiare;
 —
 protecția eligibilă nefinanțată a creditului.
 A se vedea, de asemenea, instrucțiunile de la punctul 4.1.1.
 050 — 060
 Protecția nefinanțată a creditului: valori ajustate (Ga)
 Articolul 235 din CRR
 Articolul 239 alineatul (3) din CRR definește valoarea ajustată Ga a protecției nefinanțate a creditului.
 050
 Garanții
 —
 Articolul 203 din CRR
 —
 Protecția nefinanțată a creditului, astfel cum este definită la articolul 4 punctul 59 din CRR, diferită de instrumentele financiare derivate de credit.
 060
 Instrumente financiare derivate de credit
 Articolul 204 din CRR.
 070 — 080
 Protecția finanțată a creditului
 Aceste coloane se referă la protecția finanțată a creditului în conformitate cu articolul 4 punctul 58 din CRR și cu articolele 196, 197 și 200 din CRR. Sumele nu includ acordurile-cadru de compensare (deja incluse în expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie).
 Instrumentele de tip „credit linked note” și pozițiile de compensare din bilanț care rezultă din acordurile de compensare bilanțieră eligibile în conformitate cu articolele 218 și 219 din CRR trebuie tratate drept garanții în numerar.
 070
 Garanții financiare: metoda simplă
 Articolul 222 alineatele (1)-(2) din CRR.
 080
 Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 Articolul 232 din CRR.
 090 — 100
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 Articolul 222 alineatul (3), articolul 235 alineatele (1)-(2) și articolul 236 din CRR.
 Ieșirile corespund părții garantate a expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa expunerilor debitorului și ulterior se alocă clasei de expuneri a furnizorului de protecție. Această sumă trebuie considerată ca o intrare în clasa de expuneri a furnizorul de protecție.
 Intrările și ieșirile aferente aceleiași clase de expuneri trebuie să fie, de asemenea, raportate.
 Expunerile determinate de posibile intrări din alte formulare și ieșiri către alte formulare trebuie să fie luate în considerare.
 110
 EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Valoarea expunerii, fără ajustările de valoare, după ce s-au luat în considerare intrările și ieșirile datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 120 — 140
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII. PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI, METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
 Articolele 223, 224, 225, 226, 227 și 228 din CRR. Aici sunt incluse, de asemenea, instrumente de tip „credit linked note” (articolul 218 din CRR)
 Instrumentele de tip „credit linked note” și pozițiile de compensare din bilanț care rezultă din acordurile de compensare bilanțieră eligibile în conformitate cu articolele 218 și 219 din CRR sunt tratate drept garanții în numerar.
 Efectul acoperirii cu garanții reale pe care îl are metoda extinsă a garanțiilor financiare aplicată unei expuneri care este garantată de o garanție financiară eligibilă se calculează conform articolelor 223, 224, 225, 226, 227 și 228 din CRR.
 120
 Ajustarea de volatilitate aplicată expunerii
 Articolul 223 alineatele (2)-(3) din CRR.
 Suma de raportat este dată de impactul ajustării de volatilitate aplicate expunerii (Eva-E) = E*He
 130
 (-) Valoarea ajustată a garanției reale (Cvam)
 Articolul 239 alineatul (2) din CRR
 Pentru operațiunile din portofoliul de tranzacționare se includ garanțiile reale și mărfurile eligibile pentru expunerile portofoliului de tranzacționare în conformitate cu articolul 299 alineatul (2) literele (c)-(f) din CRR.
 Suma care trebuie raportată corespunde formulei Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Pentru definiția C, Hc, Hfx, t, T și t* a se vedea partea a treia titlul II capitolul 4 secțiunile 4 și 5 din CRR.
 140
 Din care: Ajustările de volatilitate și de scadență
 Articolul 223 alineatul (1) și articolul 239 alineatul (2) din CRR
 Suma care trebuie raportată corespunde impactului comun al ajustărilor de volatilitate și de scadență (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], iar impactul ajustărilor de scadență este (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
 150
 Valoarea ajustată integral a expunerii (E*)
 Articolul 220 alineatul (4), articolul 223 alineatele (2)-(5) și articolul 228 alineatul (1) din CRR.
 160 — 190
 Defalcarea pe factori de conversie a expunerii ajustate integral a elementelor extrabilanțiere
 Articolul 111 alineatul (1) și articolul 4 punctul 56 din CRR. A se vedea, de asemenea, articolul 222 alineatul (3) și articolul 228 alineatul (1) din CRR.
 200
 Valoarea expunerii
 Partea a treia titlul II capitolul 4 secțiunea 4 din CRR.
 Valoarea expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor factorilor de diminuare a riscului de credit și a factorilor de conversie a creditului care urmează să fie atribuită ponderilor de risc în conformitate cu articolul 113 și cu partea a treia titlul II capitolul 2 secțiunea 2 din CRR.
 210
 Din care: Decurgând din riscul de credit al contrapărții
 Pentru instrumentele derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR, valoarea expunerii pentru riscul de credit al contrapărții calculate conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 2, 3, 4 și 5 din CRR.
 215
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 Articolul 113 alineatele (1)-(5) din CRR, fără luarea în considerare a factorului de sprijinire a IMM-urilor în conformitate cu articolul 501 din CRR.
 220
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 Articolul 113 alineatele (1)-(5) din CRR, cu luarea în considerare a factorului de sprijinire a IMM-urilor în conformitate cu articolul 501 din CRR.
 230
 Din care: cu o evaluare a creditului efectuată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată
 240
 Din care: cu o evaluare a creditului derivată din administrația centrală
 rânduri
 Instrucțiuni
 010
 Expuneri totale
 020
 din care: IMM-uri
 Acest rând se raportează numai pentru total și pentru clasele de expuneri de tip retail, față de societăți și garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 Toate expunerile față de IMM-uri se raportează aici.
 030
 din care: IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 Acest rând se raportează numai pentru total și pentru clasele de expuneri de tip retail, față de societăți și garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile.
 Numai expunerile față de IMM-urile care îndeplinesc cerințele de la articolul 501 din CRR se raportează aici.
 040
 din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile — proprietăților imobiliare locative
 Articolul 125 din CRR.
 Trebuie raportate doar în clasa de expuneri „garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile”
 050
 din care: Expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate
 Expunerile prevăzute la articolul 150 alineatul (1) din CRR
 060
 din care: Expunerile din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB
 Expunerile prevăzute la articolul 148 alineatul (1) din CRR
 070 — 130
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE
 Pozițiile din „portofoliul bancar” al instituției raportoare trebuie defalcate, pe baza criteriilor furnizate mai jos, în expuneri bilanțiere supuse riscului de credit, expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit și expuneri supuse riscului de credit al contrapărții.
 Pozițiile riscului de credit al contrapărții din „portofoliul de tranzacționare” al instituției raportoare în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (f) și cu articolul 299 alineatul (2) din CRR sunt atribuite expunerilor care sunt supuse riscului de credit al contrapărții. Instituțiile care aplică articolul 89 alineatul (1) din CRR își defalcă, de asemenea, pozițiile din „portofoliul de tranzacționare”, pe baza criteriilor furnizate mai jos, în expuneri bilanțiere supuse riscului de credit, expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit și expuneri supuse riscului de credit al contrapărții.
 070
 Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit
 Activele menționate la articolul 24 din CRR care nu sunt incluse în nicio altă categorie.
 Expunerile care sunt elemente bilanțiere și sunt incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare sau cele dintr-o compensare contractuală între produse diferite trebuie să fie raportate la rândurile 040, 060 și 080 și, prin urmare, nu sunt raportate la acest rând.
 Tranzacțiile incomplete prevăzute la articolul 379 alineatul (1) din CRR (dacă nu sunt deduse) nu constituie un element bilanțier, însă trebuie, cu toate acestea, raportate la acest rând.
 Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 90 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse în cazul în care nu sunt raportate la rândul 030.
 080
 Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit
 Pozițiile extrabilanțiere cuprind elementele enumerate în anexa I din CRR.
 Expunerile care sunt elemente extrabilanțiere și sunt incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare sau cele dintr-o compensare contractuală între produse diferite trebuie să fie raportate la rândurile 040 și 060 și, prin urmare, nu sunt raportate la acest rând.
 Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 90 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse în cazul în care sunt considerate drept elemente extrabilanțiere.
 090
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri, astfel cum sunt definite la punctul 17 din documentul Comitetului de la Basel „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, includ: (i) acordurile repo și acordurile reverse repo definite la articolul 4 punctul 82 din CRR, precum și operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut; (ii) tranzacțiile de creditare în marjă definite la articolul 272 punctul 3 din CRR.
 100
 Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC
 Articolul 306 din CRR pentru clasificarea CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 88 coroborat cu articolul 301 alineatul (2) din CRR.
 Expunerile din tranzacții față de o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 91 din CRR
 110
 Instrumentele derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare
 Instrumentele derivate includ contractele enumerate în anexa II din CRR.
 Tranzacțiile cu termen lung de decontare definite la articolul 272 punctul 2 din CRR.
 Instrumentele derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare care sunt incluse într-o compensare între produse diferite și, prin urmare, raportate la rândul 080, nu trebuie raportate la acest rând.
 120
 Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC
 Articolul 306 din CRR pentru clasificarea CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 88 coroborat cu articolul 301 alineatul (2) din CRR
 Expunerile din tranzacții față de o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 91 din CRR
 130
 Din compensări contractuale între produse diferite
 Expunerile care, având în vedere existența unei compensări contractuale între produse diferite (astfel cum este definită la articolul 272 punctul 11 din CRR), nu pot fi clasificate nici în categoria „Instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare” și nici în categoria „Tranzacții de finanțare prin titluri” sunt incluse în acest rând.
 140-280
 DEFALCAREA EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC
 140
 0 %
 150
 2 %
 Articolul 306 alineatul (1) din CRR
 160
 4 %
 Articolul 305 alineatul (3) din CRR
 170
 10 %
 180
 20 %
 190
 35 %
 200
 50 %
 210
 70 %
 Articolul 232 alineatul (3) litera (c) din CRR.
 220
 75 %
 230
 100 %
 240
 150 %
 250
 250 %
 Articolul 133 alineatul (2) din CRR
 260
 370 %
 Articolul 471 din CRR
 270
 1250 %
 Articolul 133 alineatul (2) din CRR
 280
 Alte ponderi de risc
 Acest rând nu este disponibil pentru clasele de expuneri față de administrații centrale, față de societăți, față de instituții și de tip retail.
 Pentru raportarea acelor expuneri care nu sunt supuse ponderilor de risc enumerate în formular.
 Articolul 113 alineatele (1)-(5) din CRR.
 Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” care nu beneficiază de rating din cadrul abordării standardizate [articolul 134 alineatul (6) din CRR] se raportează la acest rând în clasa de expuneri „Alte elemente”.
 A se vedea, de asemenea, articolul 124 alineatul (2) și articolul 152 alineatul (2) litera (b) din CRR.
 290-320
 Elemente memorandum
 A se vedea, de asemenea, explicația scopului elementelor memorandum în secțiunea generală a CR SA.
 290
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
 Articolul 112 litera (i) din CRR
 Acesta este numai un element memorandum. Independent de calculul valorilor expunerilor la risc ale expunerilor garantate cu proprietăți imobiliare comerciale în conformitate cu articolele 124 și 126 din CRR, expunerile trebuie defalcate și raportate la acest rând pe baza criteriului care constă în a determina dacă expunerile sunt garantate sau nu cu bunuri imobiliare comerciale.
 300
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %
 Articolul 112 litera (j) din CRR.
 Expunerile incluse în clasa de expuneri „în stare de nerambursare” care trebuie incluse în această clasă de expuneri dacă nu ar fi în stare de nerambursare.
 310
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 Articolul 112 litera (i) din CRR.
 Acesta este numai un element memorandum. Independent de calculul valorilor expunerilor la risc ale expunerilor garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolele 124 și 125 din CRR, expunerile trebuie defalcate și raportate la acest rând pe baza criteriului care constă în a determina dacă expunerile sunt garantate sau nu cu bunuri imobile.
 320
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %
 Articolul 112 litera (j) din CRR.
 Expunerile incluse în clasa de expuneri „expuneri în stare de nerambursare” care trebuie incluse în această clasă de expuneri dacă nu au fost în stare de nerambursare.
 3.3. RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
 3.3.1. Domeniul de aplicare al formularului CR IRB
 74.
 Domeniul de aplicare al formularului CR IRB acoperă cerințele de fonduri proprii pentru:
 i.
 Riscurile de credit din portofoliul bancar, printre care:
 —
 Riscul de credit al contrapărții din portofoliul bancar;
 —
 Riscul de diminuare a valorii creanței în cazul creanțelor achiziționate;
 ii.
 Riscul de credit al contrapărții din portofoliul de tranzacționare;
 iii.
 Tranzacțiile incomplete care rezultă din toate activitățile economice.
 75.
 Domeniul de aplicare a formularului se referă la expunerile pentru care valorile expunerilor ponderate la risc se calculează în conformitate cu articolele 151-157 din partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR (abordarea IRB).
 76.
 Formularul CR IRB nu acoperă următoarele date:
 i.
 Expunerile provenind din titluri de capital, care sunt raportate în formularul CR EQU IRB;
 ii.
 Pozițiile din securitizare, care sunt raportate în formularele CR SEC SA, CR SEC IRB și/sau CR SEC Informații detaliate;
 iii.
 „Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor”, în conformitate cu articolul 147 alineatul (2) litera (g) din CRR. Ponderea de risc pentru această clasă de expuneri trebuie să fie stabilită la 100 % în orice moment, cu excepția numerarului aflat în casă și a elementelor echivalente de numerar, precum și a situațiilor în care expunerile sunt valori reziduale ale unor active care fac obiectul unui contract de leasing, în conformitate cu articolul 156 din CRR. Valorile expunerilor ponderate la risc pentru această categorie de expuneri sunt raportate direct în formularul CA;
 iv.
 Riscul de ajustare a evaluării creditului, care este raportat în formularul CVA Risk (riscul aferent ajustării valorii creditului);
 Formularul CR IRB nu implică o defalcare geografică a expunerilor supuse abordării IRB în funcție de locul de rezidență al contrapărții. Această defalcare este raportată în formularul CR GB.
 77.
 Pentru a clarifica dacă instituția își utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau ale factorilor de conversie, se furnizează următoarele informații cu privire la fiecare clasă de expuneri raportată:
 „NU”= în cazul în care se utilizează estimările autorității de supraveghere ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și ale factorilor de conversie (IRB de bază)
 „DA”= în cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și ale factorilor de conversie (IRB avansat)
 În orice caz, pentru raportarea portofoliilor de retail, trebuie să se raporteze „DA”.
 În cazul în care o instituție își utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) pentru a calcula valorile expunerilor ponderate la risc pentru o parte a expunerilor sale supuse abordării IRB și utilizează, de asemenea, estimările autorității de supraveghere ale pierderii în caz de nerambursare pentru a calcula valorile expunerilor ponderate la risc pentru cealaltă parte a expunerilor sale supuse abordării IRB, trebuie să se raporteze un total CR IRB pentru pozițiile IRB de bază și un total CR IRB pentru pozițiile IRB avansat.
 3.3.2. Împărțirea formularului CR IRB
 78.
 CR IRB constă în două formulare. CR IRB 1 oferă o prezentare generală a expunerilor supuse abordării IRB și a diferitor metode utilizate pentru a calcula valorile totale a expunerilor la risc, precum și o defalcare a expunerilor totale pe tipuri de expuneri. CR IRB 2 oferă o defalcare a expunerilor totale alocate pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor. Formularele CR IRB 1 și CR IRB 2 sunt raportate separat pentru următoarele clase de expuneri și subexpuneri:
 1)
 Total
 (Formularul „Total” trebuie raportat pentru abordarea IRB de bază și separat pentru abordarea IRB avansat.)
 2)
 Bănci centrale și administrații centrale
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR]
 3)
 Instituții
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR]
 4.1)
 Societăți — IMM-uri
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR]
 4.1)*
 Societăți — IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR coroborat cu articolul 501 alineatul (2)]
 4.2)
 Societăți — Finanțări specializate
 [Articolul 147 alineatul (8) din CRR]
 4.3)
 Societăți — Altele
 [Toate societățile vizate de articolul 147 alineatul (2) litera (c) care nu sunt raportate la punctele 4.1 și 4.2]
 5.1)
 Retail — Expuneri garantate cu bunuri imobile ale IMM-urilor
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 154 alineatul (3) din CRR care sunt garantate cu bunuri imobile]
 5.1)*
 Retail — Expuneri garantate cu bunuri imobile ale IMM-urilor aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 154 alineatul (3) din CRR care sunt garantate cu bunuri imobile]
 5.2)
 Retail — Expuneri garantate cu bunuri imobile ale întreprinderilor, altele decât IMM-uri
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR care sunt garantate cu bunuri imobile și nu sunt raportate la punctul 5.1]
 5.3)
 Retail — Expuneri eligibile reînnoibile
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 154 alineatul (4) din CRR ]
 5.4)
 Retail — Alte IMM-uri
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) care nu sunt raportate la punctele 5.1 și 5.3]
 5.4)*
 Retail — Alte IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 501 alineatul (2) din CRR care nu sunt raportate la punctele 5.1 și 5.3]
 5.5)
 Retail — Alte întreprinderi, în afară de IMM-uri
 [Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR care nu au fost raportate la punctele 5.2 și 5.3]
 Pentru clasele de subexpuneri 4.1)*, 5.1)* și 5.4)*, numai rândul 010 (Expuneri totale) se raportează. Acestea reprezintă pozițiile având eticheta „din care” din clasele de expuneri relevante, cu precizarea că datele referitoare la respectivele clase de subexpuneri trebuie, de asemenea, incluse în clasele de expuneri 4.1, 5.1 și 5.4.
 3.3.3. C 08.01 — Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital (CR IRB 1)
 3.3.3.1 Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 Instrucțiuni
 010
 SISTEM DE RATING INTERN/ PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
 Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor care trebuie raportată trebuie să se bazeze pe dispozițiile prevăzute la articolul 180 din CRR. Pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a unui anumit debitor. Pentru cifre care corespund unei agregări a unor clase sau grupe de debitori (de exemplu, expunerile totale), trebuie furnizată probabilitatea medie de nerambursare ponderată în funcție de expuneri atribuită claselor sau grupelor de debitori care sunt incluse în agregare. Pentru calculul probabilității medii de nerambursare ponderate în funcție de expuneri se utilizează valoarea expunerii (coloana 110).
 Pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a unui anumit debitor. Toți parametrii de risc raportați provin de la parametrii de risc utilizați în sistemul de rating intern aprobat de autoritatea de resort corespunzătoare.
 Nu se are în vedere și nici nu este de dorit să existe o scară standard de supraveghere. Dacă instituția raportoare aplică un sistem unic de rating sau dacă este în măsură să raporteze în conformitate cu o scară standard internă, este utilizată respectiva scară.
 În caz contrar, diversele sisteme de rating trebuie să fie fuzionate și să fie ordonate în conformitate cu următoarele criterii: Clasele de rating ale debitorilor din diferitele sisteme de rating trebuie să fie grupate și ordonate de la valoarea cea mai scăzută și până la cea mai ridicată a probabilității de nerambursare atribuite fiecărei clase de debitori. În cazul în care instituția utilizează un număr mare de clase sau grupe, împreună cu autoritățile competente se poate conveni asupra unui număr redus de clase sau grupe.
 Dacă doresc să raporteze un număr de grade diferit de numărul intern de grade, instituțiile trebuie să contacteze în prealabil autoritatea competentă.
 În scopul ponderării probabilității medii de nerambursare, se utilizează valoarea expunerii indicată în coloana 110. Toate expunerile, inclusiv expunerile în stare de nerambursare trebuie să fie luate în considerare pentru calcularea probabilității medii de nerambursare ponderate în funcție de expuneri (de exemplu, pentru „expunerea totală”). Expunerile aflate în stare de nerambursare sunt cele atribuite ultimei/ultimelor clase de rating, cu o probabilitate de nerambursare de 100 %.
 020
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Instituțiile raportează valoarea expunerii înainte de a lua în considerare orice ajustare de valoare, provizion, efect datorat tehnicilor de diminuare a riscului de credit sau factor de conversie.
 Valoarea expunerii inițiale trebuie raportată în conformitate cu articolul 24 din CRR și cu articolul 166 alineatele (1), (2) și (4)-(7) din CRR.
 Efectul care derivă din articolul 166 alineatul (3) din CRR (efectul compensării bilanțiere a creditelor și depozitelor) se raportează separat ca protecție finanțată a creditului și, prin urmare, nu trebuie să reducă expunerea inițială.
 030
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 Defalcarea expunerii inițiale înainte de aplicarea factorului de conversie pentru toate expunerile definite în conformitate cu articolul 142 punctele 4 și 5 din CRR care fac obiectul coeficientului mai ridicat de corelație prevăzut la articolul 153 alineatul (2) din CRR.
 040 — 080
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit în sensul definiției de la articolul 4 punctul 57 din CRR, care reduc riscul de credit asociat unei expuneri sau unor expuneri prin substituția expunerilor, astfel cum se prevede mai jos la rubrica „SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT”.
 040 — 050
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 Protecția nefinanțată a creditului: valorile definite la articolul 4 punctul 59 din CRR.
 În cazul în care garanțiile reale au un efect asupra expunerii (de exemplu, în cazul în care sunt utilizate pentru tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea), acestea trebuie să se limiteze la valoarea expunerii.
 040
 GARANȚII:
 Dacă efectul diminuării riscului de credit al garanției se calculează prin recunoașterea efectului de substituție, se furnizează valoarea ajustată (Ga) prevăzută la articolul 236 din CRR.
 În ceea ce privește expunerile care fac obiectul tratării efectelor dublei greșeli, valoarea protecției nefinanțate a creditului este raportată în coloana 220.
 Atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: se furnizează valoarea ajustată (Ga) prevăzută la articolul 236 din CRR.
 Atunci când se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: articolul 183 din CRR, cu excepția alineatului (3). Valoarea nominală a garanțiilor trebuie raportată.
 În situația în care ajustarea nu se face în pierderea în caz de nerambursare, garanțiile se raportează în coloana 040. În situația în care ajustarea se face în pierderea în caz de nerambursare, valoarea garanției se raportează în coloana 150.
 050
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT:
 Atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare, se furnizează valoarea ajustată (Ga) prevăzută la articolul 216 din CRR.
 În situația în care ajustarea se face în pierderea în caz de nerambursare, valoarea instrumentelor financiare derivate de credit se raportează în coloana 160.
 În ceea ce privește expunerile care fac obiectul tratării efectelor dublei greșeli, valoarea protecției nefinanțate a creditului este raportată în coloana 220.
 060
 ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 Atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: Articolul 232 din CRR
 Atunci când se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: acei factori de diminuare a riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la articolul 212 din CRR.
 De raportat în coloana 060, dacă ajustarea nu se face în pierderea în caz de nerambursare. În situația în care se face o ajustare în pierderea în caz de nerambursare, valoarea se raportează în coloana 170.
 070-080
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 Ieșirile corespund părții garantate a expunerii inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de expuneri a debitorului și, dacă este cazul, din clasa de rating sau grupa de risc a debitorului și ulterior se alocă clasei de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, clasei de rating sau grupei de risc a debitorului. Această sumă trebuie considerată drept o intrare în clasa de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, în clasa de rating sau grupa de risc a debitorului.
 Intrările și ieșirile din cadrul aceleiași clase de expuneri și, dacă este cazul, din clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor se iau, de asemenea, în considerare.
 Expunerile determinate de posibile intrări din alte formulare și ieșiri către alte formulare trebuie să fie luate în considerare.
 090
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Expunerea alocată clasei de rating sau grupei de risc a debitorului și clasa de expuneri după luarea în considerare a intrărilor și ieșirilor datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea.
 100, 120
 Din care: Elemente extrabilanțiere
 A se vedea instrucțiunile CR-SA
 110
 VALOAREA EXPUNERII
 Se raportează valoarea prevăzută la articolul 166 din CRR și la articolul 230 alineatul (1) a doua teză din CRR.
 Pentru instrumentele definite în anexa I se aplică factorii de conversie a creditului [articolul 166 alineatele (8)-(10) din CRR], indiferent de abordarea aleasă de către instituție.
 Pentru rândurile 040-060 (tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare, precum și expuneri din compensări contractuale între produse diferite), care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR, valoarea expunerii este aceeași cu valoarea pentru riscul de credit al contrapărții calculată conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 3, 4, 5, 6 și 7 din CRR. Aceste valori sunt raportate în această coloană, iar nu în coloana 130 „Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții”.
 130
 Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții
 A se vedea instrucțiunile CR SA.
 140
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 Defalcarea valorii expunerii pentru toate expunerile definite în conformitate cu articolul 142 punctele 4 și 5 din CRR care fac obiectul coeficientului mai ridicat de corelație prevăzut la articolul 153 alineatul (2) din CRR.
 150-210
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI GREȘELI
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit care au un impact asupra pierderilor datorate nerambursării ca urmare a aplicării efectului de substituție al tehnicilor de diminuare a riscului de credit nu sunt incluse în aceste coloane.
 În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: articolul 228 alineatul (2), articolul 230 alineatele (1) și (2) și articolul 231 din CRR
 În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare:
 —
 În ceea ce privește protecția nefinanțată a creditului, pentru expunerile față de administrații centrale și bănci centrale, instituții și societăți: articolul 161 alineatul (3) din CRR. — În ceea ce privește expunerile de tip retail: articolul 164 alineatul (2) din CRR.
 —
 În ceea ce privește garanția protecției finanțate a creditului luată în considerare în estimările LGD: articolul 181 alineatul (1) literele (e) și (f) din CRR.
 150
 GARANȚII
 A se vedea instrucțiunile aferente coloanei 040.
 160
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 A se vedea instrucțiunile aferente coloanei 050.
 170
 DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 Valoarea relevantă utilizată în modelele interne ale instituției.
 Acei factori de diminuare a riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la articolul 212 din CRR.
 180
 GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
 Pentru operațiunile din portofoliul de tranzacționare se includ instrumentele financiare și mărfurile eligibile pentru expunerile portofoliului de tranzacționare în conformitate cu articolul 299 alineatul (2) literele (c)-(f) din CRR. Instrumentele de tip „credit linked note” și pozițiile de compensare din bilanț prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 4 secțiunea 4 din CRR sunt tratate drept garanții în numerar.
 Atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: valorile prevăzute la articolul 193 alineatele (1)-(4) și la articolul 194 alineatul (1) din CRR. Valoarea ajustată (Cvam) prevăzută la articolul 223 alineatul (2) din CRR trebuie raportată.
 Atunci când se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: garanțiile financiare luate în considerare în estimările LGD în conformitate cu articolul 181 alineatul (1) literele (e) și (f) din CRR. Valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanțiilor reale.
 190-210
 ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
 În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: articolul 199 alineatele (1)-(8) și articolul 229 din CRR.
 În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: alte garanții luate în considerare în estimările LGD în conformitate cu articolul 181 alineatul (1) literele (e) și (f) din CRR.
 190
 BUNURI IMOBILE
 În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare, se raportează valorile prevăzute la articolul 199 alineatele (2)-(4) din CRR. Se includ, de asemenea, operațiunile de leasing imobiliar [a se vedea articolul 199 alineatul (7) din CRR]. A se vedea, de asemenea, articolul 229 din CRR.
 În cazul în care se utilizează estimările proprii ale LGD, suma de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată.
 200
 ALTE GARANȚII FIZICE
 În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare, se raportează valorile prevăzute la articolul 199 alineatele (6) și (8) din CRR. De asemenea, trebuie incluse operațiunile de leasing cu proprietăți care sunt diferite de proprietățile imobiliare [a se vedea articolul 199 alineatul (7) din CRR]. A se vedea, de asemenea, articolul 229 alineatul (3) din CRR.
 În cazul în care se utilizează estimările proprii ale LGD, suma de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanțiilor reale.
 210
 CREANȚE
 În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale LGD, se raportează valorile prevăzute la articolul 199 alineatul (5) și la articolul 229 alineatul (2) din CRR.
 În cazul în care se utilizează estimările proprii ale LGD, suma de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanțiilor reale.
 220
 EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTULUI DUBLEI GREȘELI: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 Garanțiile și instrumentele derivate de credit care acoperă expunerile care fac obiectul tratării efectului dublei greșeli care reflectă Articolele 202 și 217 alineatul (1) din CRR. A se vedea, de asemenea, coloanele 040 „Garanții” și 050 „Instrumente derivate de credit”.
 230
 PIERDEREA MEDIE ÎN CAZ DE NERAMBURSARE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%)
 Trebuie să fie luat în considerare impactul total al tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra valorilor LGD specificate în partea a treia titlul II capitolele 3 și 4 din CRR. În cazul expunerilor care fac obiectul tratării efectului dublei greșeli, LGD de raportat trebuie să corespundă celei selectate în conformitate cu articolul 161 alineatul (4) din CRR.
 Pentru expunerile aflate în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare dispozițiile prevăzute la articolul 181 alineatul (1) litera (h) din CRR.
 Pentru calculul mediilor ponderate în funcție de expuneri trebuie utilizată definiția valorii expunerii din coloana 110.
 Toate efectele trebuie luate în considerare (astfel, pragul aplicabil ipotecilor trebuie inclus în raportare).
 În cazul instituțiilor care aplică abordarea IRB, dar care nu folosesc estimări proprii ale LGD, efectele garanției financiare de diminuare a riscului sunt reflectate în valoarea E*, valoarea ajustată integral a expunerii, și apoi în LGD*, în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din CRR.
 Media LGD ponderată în funcție de expuneri asociată fiecărei probabilități de nerambursare atribuite clasei de rating sau grupei de risc a debitorului rezultă din media pierderilor prudențiale în caz de nerambursare alocate expunerilor respectivelor probabilități de nerambursare aferente acelor clase sau grupe, ponderată cu valoarea expunerii corespunzătoare din coloana 110.
 În cazul în care se aplică estimările proprii ale LGD, trebuie avute în vedere articolul 175 și articolul 181 alineatele (1) și (2) din CRR.
 În cazul expunerilor care fac obiectul tratării efectului dublei greșeli, LGD de raportat trebuie să corespundă celei selectate în conformitate cu articolul 161 alineatul (4) din CRR.
 Calculul LGD medii ponderate în funcție de expuneri derivă din parametrii de risc utilizați efectiv în sistemul de rating intern aprobat de autoritatea de resort corespunzătoare.
 Nu trebuie raportate date pentru expunerile din finanțări specializate menționate la articolul 153 alineatul (5).
 Expunerea și LGD corespunzătoare pentru entitățile reglementate de mari dimensiuni din sectorul financiar și pentru entitățile financiare nereglementate nu se includ în calculul coloanei 230, trebuind incluse doar în calculul coloanei 240.
 240
 LGD MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 LGD medie ponderată în funcție de expuneri (%) pentru toate expunerile definite în conformitate cu articolul 142 alineatele (4) și (5) din CRR care fac obiectul coeficientului mai ridicat de corelație prevăzut la articolul 153 alineatul (2) din CRR.
 250
 VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)
 Valoarea raportată reflectă articolul 162 din CRR. Pentru calculul mediilor ponderate în funcție de expuneri se utilizează valoarea expunerii (coloana 110). Scadența medie se raportează în zile.
 Aceste date nu trebuie raportate pentru valorile expunerilor pentru care scadența nu constituie un element din calculul valorilor expunerilor ponderate la risc. Cu alte cuvinte, această coloană nu se completează pentru clasa de expuneri „de tip retail”.
 255
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Pentru administrații centrale și bănci centrale, societăți și instituții, a se vedea articolul 153 alineatele (1) și (3) din CRR. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea articolul 154 alineatul (1) din CRR.
 Factorul de sprijinire a IMM-urilor prevăzut la articolul 501 din CRR nu se ia în considerare.
 260
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Pentru administrații centrale și bănci centrale, societăți și instituții, a se vedea articolul 153 alineatele (1) și (3) din CRR. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea articolul 154 alineatul (1) din CRR.
 Factorul de sprijinire a IMM-urilor prevăzut la articolul 501 din CRR se ia în considerare.
 270
 DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
 Defalcarea valorii ponderate la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor pentru toate expunerile definite în conformitate cu articolul 142 punctele 4 și 5 din CRR care fac obiectul coeficientului mai ridicat de corelație prevăzut la articolul 153 alineatul (2) din CRR.
 280
 VALORILE PIERDERII AȘTEPTATE
 Pentru definiția pierderii așteptate, a se vedea articolul 5 punctul 3 din CRR, iar pentru calculul acesteia, articolul 158 din CRR. Valoarea pierderii așteptate care trebuie raportată se bazează pe parametrii de risc utilizați efectiv în sistemul de rating intern aprobat de autoritatea de resort corespunzătoare.
 290
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 Ajustările de valoare, precum și provizioanele specifice și generale de la articolul 159 din CRR sunt raportate. Provizioanele generaletrebuie raportate prin atribuirea proporțională a valorii — în funcție de pierderile așteptate ale diferitor clase de rating ale debitorilor.
 300
 NUMĂRUL DEBITORILOR
 Articolul 172 alineatele (1) și (2) din CRR.
 Pentru toate clasele de expuneri cu excepția expunerilor de tip retail, instituția raportează numărul entităților juridice/ al debitorilor care au făcut obiectul unui rating separat, indiferent de numărul diferitor împrumuturi sau expuneri acordate.
 În clasa de expuneri de tip retail, instituția raportează numărul expunerilor care au fost alocate separat unei anumite clase de rating sau grupe de risc. În cazul în care se aplică articolul 172 alineatul (2) din CRR, un debitor poate fi luat în considerare în mai mult de o clasă.
 Deoarece această coloană se referă la un element din structura sistemelor de rating, ea este legată de expunerile inițiale înainte de aplicarea factorilor de conversie alocate fiecărei clase de rating sau grupe de risc a debitorului fără a lua în considerare efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit (în special efectele redistribuirii).
 Numărul de debitori se calculează pe baza grupurilor de clienți aflați în legătură definiți la articolul 4 punctul 39 din CRR.
 Rânduri
 Instrucțiuni
 010
 EXPUNERI TOTALE
 020-060
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
 020
 Elemente bilanțiere supuse riscului de credit
 Activele menționate la articolul 24 din CRR care nu sunt incluse în nicio altă categorie.
 Expunerile care sunt elemente bilanțiere și sunt incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare sau cele dintr-o compensare contractuală între produse diferite trebuie să fie raportate la rândurile 040-060 și, prin urmare, nu sunt raportate la acest rând.
 Tranzacțiile incomplete prevăzute la articolul 379 alineatul (1) din CRR (dacă nu sunt deduse) nu constituie un element bilanțier, însă trebuie, cu toate acestea, raportate la acest rând.
 Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 91 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse, în cazul în care nu sunt raportate la rândul 030.
 030
 Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit
 Pozițiile extrabilanțiere cuprind elementele enumerate în anexa I din CRR.
 Expunerile care sunt elemente extrabilanțiere și sunt incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri, instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare sau cele dintr-o compensare contractuală între produse diferite trebuie să fie raportate la rândurile 040-060 și, prin urmare, nu sunt raportate la acest rând.
 Expunerile care decurg din active depuse la o CPC în conformitate cu articolul 4 punctul 91 din CRR și expunerile la fondul de garantare prevăzut la articolul 4 punctul 89 din CRR trebuie să fie incluse în cazul în care sunt considerate drept elemente extrabilanțiere.
 040-060
 Expuneri/ tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
 040
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri, astfel cum sunt definite la punctul 17 din documentul Comitetului de la Basel „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, includ: (i) Acordurile repo și acordurile reverse repo definite la articolul 4 punctul 82 din CRR, precum și operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut și (ii) tranzacțiile de creditare în marjă definite la articolul 272 punctul 3 din CRR.
 Tranzacțiile de finanțare prin titluri, care sunt incluse într-o compensare între produse diferite și, prin urmare, sunt raportate la rândul 060, nu trebuie raportate la acest rând.
 050
 Instrumente derivate și tranzacții cu termen lung de decontare
 Instrumentele derivate includ contractele enumerate în anexa II din CRR. Instrumentele derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare care sunt incluse într-o compensare între produse diferite și, prin urmare, raportate la rândul 060, nu trebuie raportate la acest rând.
 060
 Din compensări contractuale între produse diferite
 A se vedea instrucțiunile CR SA.
 070
 EXPUNERILE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL
 Pentru expunerile față de societăți, instituții, administrații centrale și bănci centrale, a se vedea articolul 142 alineatul (1) punctul 6 și articolul 170 alineatul (1) litera (c) din CRR.
 Pentru expunerile de tip retail, a se vedea articolul 170 alineatul (3) litera (b) din CRR. Pentru expunerile provenind din creanțe achiziționate, a se vedea articolul 166 alineatul (6) din CRR.
 Expunerile pentru riscul de diminuare a valorii creanței aferente creanțelor achiziționate nu trebuie raportate pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor și se raportează la rândul 180.
 În cazul în care instituția utilizează un număr mare de clase sau grupe, împreună cu autoritățile competente se poate conveni asupra unui număr redus de clase sau grupe.
 Nu se utilizează o scară standard. În schimb, instituțiile determină singure scara de utilizat.
 080
 CRITERII DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE: TOTAL
 Articolul 153 alineatul (5) din CRR Aceasta se aplică numai claselor de expuneri față de societăți, instituții, administrații centrale și bănci centrale.
 090 — 150
 DEFALCARE, PE PONDERI DE RISC, A EXPUNERILOR TOTALE ÎN TEMEIUL CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE:
 120
 Din care: În categoria 1
 Articolul 153 alineatul (5) tabelul 1 din CRR.
 160
 TRATAMENT ALTERNATIV: GARANTARE CU BUNURI IMOBILE
 Articolul 193 alineatele (1) și (2), articolul 194 alineatele (1)-(7) și articolul 230 alineatul (3) din CRR.
 170
 EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CARE APLICĂ PONDERI DE RISC ÎN TEMEIUL TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU PONDERI DE 100 % ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC
 Expunerile care decurg din tranzacții incomplete pentru care se aplică tratamentul alternativ menționat la articolul 379 alineatul (2) primul paragraf ultima teză din CRR sau pentru care se aplică o pondere de risc de 100 %, în conformitate cu articolul 379 alineatul (2) ultimul paragraf din CRR. La acest rând se raportează instrumentele financiare derivate de credit de tip „n-th-to-default” care nu beneficiază de rating, care fac obiectul articolului 153 alineatul (8) din CRR, precum și orice altă expunere supusă ponderării la risc care nu este inclusă în niciun alt rând.
 180
 RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTALUL CREANȚELOR ACHIZIȚIONATE
 Pentru o definiție a riscului de diminuare a valorii creanței, a se vedea articolul 4 punctul 53 din CRR. Pentru calculul ponderii de risc pentru riscul de diminuare a valorii creanței, a se vedea articolul 157 alineatul (1) din CRR.
 În conformitate cu articolul 166 alineatul (6) din CRR, valoarea expunerii creanțelor achiziționate este suma în sold, minus valorile expunerilor ponderate la risc pentru riscul de diminuare a valorii creanței înainte de diminuarea riscului de credit.
 3.3.4. C 08.02 — Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital (defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor (formularul CR IRB 2)
 Coloană
 Instrucțiuni
 010-300
 Instrucțiunile pentru fiecare dintre aceste coloane sunt aceleași ca cele pentru coloanele numerotate corespunzătoare din tabelul CR IRB 1.
 Rândul
 Instrucțiuni
 010-001 — 010-NNN
 Valorile raportate la aceste rânduri trebuie să fie ordonate de la cea mai scăzută la cea mai ridicată, în funcție de probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorului. În cazul debitorilor aflați în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare este de 100 %. Expunerile supuse tratamentului alternativ pentru garanțiile imobiliare (disponibile numai atunci când care nu utilizează propriile estimări pentru LGD) nu se alocă în funcție de probabilitatea de nerambursare atribuită debitorului și nu se raportează în acest formular.
 3.4. RISC DE CREDIT, RISC DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚII INCOMPLETE: INFORMAȚII CU DEFALCARE GEOGRAFICĂ (CR GB)
 79.
 Instituțiile care îndeplinesc pragul prevăzut la articolul 5 litera (a) punctul (4) transmit informații referitoare la țara proprie, precum și la orice țară străină. Pragul este aplicabil numai pentru tabelul 1 și tabelul 2.
 80.
 Termenul „reședință a debitorului” se referă la țara de înregistrare a debitorului. Acest concept poate fi aplicat în funcție de debitorul imediat și în funcție de riscul final. Prin urmare, tehnicile de diminuare a riscului de credit pot modifica alocarea unei expuneri față de o țară.
 81.
 Datele privind „expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie” se raportează făcânduse trimitere la țara de reședință a debitorului imediat. Datele privind „valoarea expunerii” și „valorile ponderate la risc ale expunerilor” se raportează prin trimitere la țara de reședință a debitorului final.
 3.4.1. C 09.01 — Defalcarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului: Expuneri din SA (CR GB 1)
 3.4.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Aceeași definiție ca pentru coloana 010 din formularul CR SA
 020
 Expuneri în stare de nerambursare
 Expunere inițială, înainte de aplicarea factorilor de conversie, pentru expunerile care au fost clasificate ca fiind „expuneri în stare de nerambursare”.
 Acest „element memorandum” oferă informații suplimentare despre structura, în funcție de debitori, a clasei de expuneri „în stare de nerambursare”. Expunerile trebuie raportate acolo unde s-ar fi raportat debitorii dacă expunerile nu s-ar fi încadrat în clasele de expuneri „în stare de nerambursare”.
 Aceste informații reprezintă un „element memorandum” — prin urmare, nu afectează calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor din clasa de expuneri „în stare de nerambursare”, în conformitate cu articolul 112 litera (j) din CRR.
 040
 Noi cazuri de nerambursare observate pentru perioada respectivă
 Valoarea expunerilor inițiale care s-au mutat în clasa de expuneri „Expuneri în stare de nerambursare” în timpul celor 3 luni de la ultima dată de referință de raportare se raportează în clasa de expuneri în care fusese încadrat inițial debitorul.
 050
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 Ajustări pentru riscul de credit în conformitate cu articolul 110 din CRR.
 055
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 Ajustări pentru riscul de credit în conformitate cu articolul 110 din CRR.
 060
 Anulări
 Anulările includ atât reducerile în valoarea contabilă a activelor financiare depreciate recunoscute direct în profit sau pierdere [IFRS 7.B5.(d).(i)], cât și reducerile înregistrate în conturile de ajustări pentru depreciere în contraparte cu activele financiare depreciate [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
 070
 Ajustări pentru riscul de credit/anulări pentru noi cazuri de nerambursare observate
 Suma ajustărilor pentru riscul de credit și a anulărilor pentru expunerile care au fost clasificate ca fiind „expuneri în stare de nerambursare” în timpul celor 3 luni de la ultima trimitere a datelor.
 075
 Valoarea expunerii
 Aceeași definiție ca pentru coloana 200 din formularul CR SA
 080
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Aceeași definiție ca pentru coloana 215 din formularul CR SA
 090
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Aceeași definiție ca pentru coloana 220 din formularul CR SA
 Rânduri
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 Articolul 112 litera (a) din CRR.
 020
 Administrații regionale sau autorități locale
 Articolul 112 litera (b) din CRR.
 030
 Entități din sectorul public
 Articolul 112 litera (c) din CRR.
 040
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 Articolul 112 litera (d) din CRR.
 050
 Organizații internaționale
 Articolul 112 litera (e) din CRR.
 060
 Instituții
 Articolul 112 litera (f) din CRR.
 070
 Societăți
 Articolul 112 litera (g) din CRR.
 075
 din care: IMM-uri
 Aceeași definiție ca pentru rândul 020 din formularul CR SA
 080
 Retail
 Articolul 112 litera (h) din CRR.
 085
 din care: IMM-uri
 Aceeași definiție ca pentru rândul 020 din formularul CR SA
 090
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 Articolul 112 litera (i) din CRR.
 095
 din care: IMM-uri
 Aceeași definiție ca pentru rândul 020 din formularul CR SA
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 Articolul 112 litera (j) din CRR.
 110
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 Articolul 112 litera (k) din CRR.
 120
 Obligațiuni garantate
 Articolul 112 litera (l) din CRR.
 130
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 Articolul 112 litera (n) din CRR
 140
 Organisme de plasament colectiv (OPC)
 Articolul 112 litera (o) din CRR.
 150
 Expuneri provenind din titluri de capital
 Articolul 112 litera (p) din CRR.
 160
 Alte expuneri
 Articolul 112 litera (q) din CRR.
 3.4.2. C 09.02 — Defalcarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului: Expuneri IRB (CR GB 2)
 3.4.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Aceeași definiție ca pentru coloana 020 din formularul CR IRB
 030
 Din care: în stare de nerambursare
 Valoarea expunerii inițiale pentru expunerile care au fost clasificate ca fiind „expuneri în stare de nerambursare” în conformitate cu articolul 178 din CRR.
 040
 Noi cazuri de nerambursare observate pentru perioada respectivă
 Valoarea expunerilor inițiale care s-au mutat în clasa de expuneri „Expuneri în stare de nerambursare” în timpul celor 3 luni de la ultima dată de referință de raportare se raportează în clasa de expuneri în care fusese încadrat inițial debitorul.
 050
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 Ajustări pentru riscul de credit în conformitate cu articolul 110 din CRR.
 055
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 Ajustări pentru riscul de credit în conformitate cu articolul 110 din CRR.
 060
 Anulări
 Anulările includ atât reducerile în valoarea contabilă a activelor financiare depreciate recunoscute direct în profit sau pierdere [IFRS 7.B5.(d).(i)], cât și reducerile înregistrate în conturile de ajustări pentru depreciere în contraparte cu activele financiare depreciate [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
 070
 Ajustări pentru riscul de credit/anulări pentru noi stări de nerambursare observate
 Suma ajustărilor pentru riscul de credit și a anulărilor pentru expunerile care au fost clasificate ca fiind „expuneri în stare de nerambursare” în timpul celor 3 luni de la ultima trimitere a datelor.
 080
 SISTEM DE RATING INTERN/ PROBABILITATE DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
 Aceeași definiție ca pentru coloana 010 din formularul CR IRB
 090
 PIERDEREA MEDIE ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%)
 Aceeași definiție ca pentru coloana 230 din formularul CR IRB. Se aplică dispozițiile prevăzute la articolul 181 alineatul (1) litera (h) din CRR.
 Nu trebuie raportate date pentru expunerile din finanțări specializate menționate la articolul 153 alineatul (5).
 100
 Din care: în stare de nerambursare
 Pierderea în caz de nerambursare (LGD) ponderată în funcție de expuneri pentru expunerile clasificate ca fiind „în stare de nerambursare” în conformitate cu articolul 178 din CRR.
 105
 Valoarea expunerii
 Aceeași definiție ca pentru coloana 110 din formularul CR IRB.
 110
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Aceeași definiție ca pentru coloana 255 din formularul CR IRB
 120
 din care: aflate în stare de nerambursare
 Valoarea ponderată la risc a expunerii pentru expunerile clasificate ca fiind „în stare de nerambursare” în conformitate cu articolul 178 din CRR.
 125
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 Aceeași definiție ca pentru coloana 260 din formularul CR IRB
 130
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 Aceeași definiție ca pentru coloana 280 din formularul CR IRB
 Rânduri
 010
 Bănci centrale și administrații centrale
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR]
 020
 Instituții
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR]
 030
 Societăți
 (Toate societățile în conformitate cu articolul 147 alineatul (2) litera (c).]
 040
 Din care: Finanțări specializate
 [Articolul 147 alineatul (8) litera (a) din CRR]
 Nu trebuie raportate date pentru expunerile din finanțări specializate menționate la articolul 153 alineatul (5).
 050
 Din care: IMM-uri
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (c) din CRR]
 060
 Retail
 Toate expunerile de tip retail în conformitate cu articolul 147 alineatul (2) litera (d)
 070
 Retail — Expuneri garantate cu bunuri imobile
 Expuneri care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR și care sunt garantate cu bunuri imobile.
 080
 IMM-uri
 Expuneri de tip retail care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 153 alineatul (3) din CRR și care sunt garantate cu bunuri imobile.
 090
 altele decât IMM-uri
 Expuneri de tip retail care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR și care sunt garantate cu bunuri imobile.
 100
 Retail — Expuneri eligibile reînnoibile
 [Articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 154 alineatul (4) din CRR].
 110
 Alte expuneri de tip retail
 Alte expuneri de tip retail în conformitate cu articolul 147 alineatul (2) litera (d) care nu sunt raportate pe rândurile 070-100.
 120
 IMM-uri
 Alte expuneri de tip retail care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) coroborat cu articolul 153 alineatul (3) din CRR.
 130
 altele decât IMM-uri
 Alte expuneri de tip retail care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (d) din CRR.
 140
 Capitaluri proprii
 Expuneri din titluri de capital care reflectă articolul 147 alineatul (2) litera (e) din CRR.
 3.4.3. C 09.03 — Defalcarea cerințelor de fonduri proprii totale pentru riscul de credit al expunerilor la credit relevante, pe țări (CR GB 3)
 3.4.3.1. Observații generale
 82.
 În conformitate cu articolul 128 alineatul (7) coroborat cu articolul 130 și cu articolul 140 alineatul (1) din Directiva privind cerințele de capital (CRD), rata amortizorului anticiclic este „media ponderată a ratelor amortizorilor anticiclici care se aplică în jurisdicția în care sunt situate expunerile la riscul de credit relevante ale instituției”. Media ponderată se calculează după cum urmează:
 a)
 Numărător: Cerințe de fonduri proprii totale pentru riscul de credit determinate în conformitate cu partea a treia titlurile II și IV din CRR care se referă la expunerile la riscul de credit relevante pe teritoriul în cauză
 b)
 Numitor: Cerințe de fonduri proprii totale pentru riscul de credit legate de expunerile la riscul de credit relevante
 83.
 Prezentul tabel este utilizat pentru a primi mai multe informații cu privire la elementele amortizorului anticiclic specific instituției. Informațiile solicitate se referă la cerințele de fonduri proprii determinate în conformitate cu partea a treia titlul II din CRR, care includ riscul de credit și securitizarea calculate pe baza expunerilor la riscul de credit relevante, defalcate pe țări.
 84.
 Informațiile se raportează pentru fiecare țară. Pragul prevăzut la articolul 5 litera (a) punctul (4) nu este relevant pentru raportarea acestei defalcări.
 3.4.3.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Rânduri
 010
 Cerințe de fonduri proprii pentru riscul de credit
 Partea a treia titlul II din CRR
 3.5. C 10.01 ȘI C 10.02 — EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE RATINGURI INTERNE (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
 3.5.1. Observații generale
 85.
 Formularul CR EQU IRB constă în două formulare: CR EQU IRB 1 oferă o prezentare generală a expunerilor IRB din clasa de expuneri provenind din titluri de capital și a diferitelor metode de a calcula valorile totale ale expunerilor la risc. CR EQU IRB 2 oferă o defalcare a expunerilor totale alocate claselor de rating ale debitorilor în contextul abordării PD/LGD. În instrucțiunile următoare „CR EQU IRB” se referă atât la formularul „CR EQU IRB 1”, cât și la „CR EQU IRB 2”, după caz.
 86.
 Formularul CR EQU IRB oferă informații privind calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit [articolul 92 alineatul (3) litera (a) din CRR] în conformitate cu metoda IRB (partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR) pentru expunerile provenind din titluri de capital menționate la articolul 147 alineatul (2) litera (e) din CRR.
 87.
 În conformitate cu articolul 147 alineatul (6) din CRR, următoarele expuneri se încadrează în clasa de expuneri provenind din titluri de capital:
 a)
 expunerile care nu sunt reprezentate de titluri de creanță și care conferă un drept subordonat și rezidual asupra activelor sau venitului emitentului; sau
 b)
 expunerile din titluri de creanță și alte titluri, parteneriate, instrumente financiare derivate sau alte vehicule, a căror semnificație economică este similară cu cea a expunerilor menționate la litera (a).
 88.
 Organismele de plasament colectiv tratate în conformitate cu abordarea simplă de ponderare la risc, astfel cum este menționată la articolul 152 din CRR, trebuie să fie, de asemenea, raportate în formularul CR EQU IRB.
 89.
 În conformitate cu articolul 151 alineatul (1) din CRR, instituțiile transmit formularul CR EQU IRB atunci când aplică una dintre cele trei abordări menționate la articolul 155 din CRR:
 —
 abordarea simplă de ponderare la risc,
 —
 abordarea PD/LGD sau
 —
 abordarea bazată pe modele interne.
 Mai mult, instituțiile care aplică abordarea IRB raportează în formularul CR EQU IRB și valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile provenite din titluri de capital care atrag un tratament prestabilit de ponderare la risc [fără a fi, însă, tratate în mod explicit în conformitate cu abordarea simplă de ponderare la risc sau prin utilizarea parțială (temporară sau permanentă) a abordării standardizate pentru riscul de credit [de exemplu, expuneri provenind din titluri de capital care atrag o pondere de risc de 250 %, în conformitate cu articolul 48 alineatul (4) din CRR, respectiv o pondere de risc de 370 % în conformitate cu articolul 471 alineatul (2) din CRR)]].
 90.
 Următoarele creanțe din titluri de capital nu trebuie raportate în formularul CR EQU IRB:
 —
 Expunerile provenind din titluri de capital care fac parte din portofoliul de tranzacționare (în cazul în care instituțiile nu sunt exceptate de la calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare în conformitate cu articolul 94 din CRR).
 —
 Expunerile provenind din titluri de capital care fac obiectul utilizării parțiale a abordării standardizate (articolul 150 din CRR), inclusiv:
 —
 Expunerile provenind din titluri de capital care își păstrează drepturile obținute în conformitate cu articolul 495 alineatul (1) din CRR,
 —
 Expunerile provenind din titluri de capital față de entități ale căror obligații din credite primesc o pondere de risc de 0 % în conformitate cu abordarea standardizată, inclusiv față de entitățile sponsorizate public în cazul cărora se poate aplica o pondere de risc de 0 % [articolul 150 alineatul (1) litera (g) din CRR],
 —
 Expunerile din titluri de capital din cadrul programelor legislative de promovare a anumitor sectoare ale economiei, care acordă instituției subvenții importante pentru investiții și implică o anumită formă de supraveghere guvernamentală, precum și restricții privind investițiile în titluri de capital [articolul 150 alineatul (1) litera (h) din CRR].
 —
 Expunerile din titluri de capital față de întreprinderi de servicii auxiliare pentru care valorile ponderate la risc ale expunerilor pot fi calculate în conformitate cu tratamentul aplicat „altor active decât creanțele de natura creditelor” [în conformitate cu articolul 155 alineatul (1) ale CRR].
 —
 Creanțele din titluri de capital deduse din fondurile proprii, în conformitate cu articolele 46 și 48 din CRR.
 3.5.2. Instrucțiuni privind anumite poziții (aplicabile atât CR EQU IRB 1 cât și CR EQU IRB 2)
 Coloane
 010
 SISTEM DE RATING INTERN
 PROBABILITATE DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)
 Instituțiile care aplică metoda PD/LGD raportează în coloana 010 probabilitatea de nerambursare calculată în conformitate cu dispozițiile menționate la articolul 165 alineatul (1) din CRR.
 Probabilitatea de nerambursare alocată clasei rating sau grupei de risc a debitorilor care urmează să fie raportată trebuie să respecte cerințele minime, astfel cum sunt stabilite în partea a treia titlul II capitolul 3 secțiunea 6 din CRR. Pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a unui anumit debitor. Toți parametrii de risc raportați trebuie obținuți pornind de la parametrii de risc utilizați în sistemul de rating intern aprobat de autoritatea competentă respectivă.
 Pentru cifre care corespund unei agregări de clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor (de exemplu, „expunerile totale”), trebuie furnizată probabilitatea medie de nerambursare ponderată în funcție de expuneri atribuită claselor sau grupelor de debitori care sunt incluse în agregare. Toate expunerile, inclusiv expunerile în stare de nerambursare, trebuie să fie luate în considerare pentru calcularea probabilității medii de nerambursare ponderate în funcție de expuneri. La calcularea probabilității medii de nerambursare ponderate în funcție de expuneri, în scopul ponderării se utilizează valoarea expunerii ținând seama de protecția nefinanțată a creditului (coloana 060).
 020
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Instituțiile raportează în coloana 020 valoarea expunerii inițiale (înainte de aplicarea factorilor de conversie). În conformitate cu dispozițiile stabilite la articolul 167 din CRR, valoarea expunerii pentru expunerile provenind din titluri de capital este valoarea contabilă rezultată după ajustări specifice pentru riscul de credit. Valoarea expunerii pentru expunerile extrabilanțiere din titluri de capital este valoarea nominală după ajustări specifice pentru riscul de credit.
 Instituțiile includ în coloana 020 și elementele extrabilanțiere menționate în anexa I la CRR alocate clasei de expuneri provenind din titluri de capital (de exemplu, „partea neachitată din acțiunile parțial achitate”).
 Instituțiile care aplică abordarea simplă de ponderare la risc sau abordarea PD/LGD [astfel cum este menționată la articolul 165 alineatul (1)] țin cont și de dispozițiile privind compensarea menționate la articolul 155 alineatul (2) din CRR.
 030-040
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
 PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
 GARANȚII
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
 Indiferent de abordarea adoptată pentru calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile din titluri de capital, instituțiile pot recunoaște protecția nefinanțată a creditului obținută la expunerile din titluri de capital [articolul 155 alineatele (2), (3) și (4) din CRR]. Instituțiile care aplică abordarea simplă de ponderare la risc sau abordarea PD/LGD raportează în coloanele 030 și 040 valoarea protecției nefinanțate a creditului sub formă de garanții (coloana 030) sau valoarea instrumentelor financiare derivate de credit (coloana 040) recunoscută în conformitate cu metodele prevăzute în partea a treia, titlul II, capitolul 4 din CRR.
 050
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 (-) TOTAL IEȘIRI
 Instituțiile raportează în coloana 050 acea parte din expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie care este acoperită de protecția nefinanțată a creditului recunoscută în conformitate cu metodele stabilite în partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR.
 060
 VALOAREA EXPUNERII
 Instituțiile care aplică abordarea simplă de ponderare la risc sau abordarea PD/LGD raportează în coloana 060 valoarea expunerii ținând seama de efectele de substituție care decurg din protecția nefinanțată a creditului [articolul 155 alineatele (2) și (3), articolul 167 din CRR].
 Reamintim că, în cazul expunerilor extrabilanțiere din titluri de capital, valoarea expunerii este valoarea nominală după ajustările specifice pentru riscul de credit(articolul 167 din CRR).
 070
 PIERDEREA MEDIE ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%)
 Instituțiile care aplică abordarea PD/LGD raportează în coloana 070 din formularul CR EQU IRB 2 pierderile medii în caz de nerambursare (LGD) ponderate în funcție de expuneri alocate claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor incluse în agregare; același lucru este valabil pentru rândul 020 din formularul CR EQU IRB. Pentru calculul pierderii medii în caz de nerambursare (LGD) ponderate în funcție de expuneri se utilizează valoarea expunerii ținând cont de protecția nefinanțată a creditului (coloana 060). Instituțiile trebuie să țină seama de dispozițiile prevăzute la articolul 165 alineatul (2) din CRR.
 080
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 Instituțiile raportează în coloana 080 valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile din titluri de capital, calculate în conformitate cu dispozițiile prevăzute la articolul 155 din CRR.
 În cazul în care instituțiile care aplică abordarea PD/LGD nu dispun de informații suficiente pentru a folosi definiția stării de nerambursare stabilită la articolul 178 din CRR, ponderilor de risc li se aplică un factor de multiplicare de 1,5 la calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor [articolul 155 alineatul (3) din CRR].
 În ceea ce privește parametrul de intrare M (scadența) pentru funcția ponderii de risc, scadența atribuită expunerilor din titluri de capital este de 5 ani [articolul 165 alineatul (3) din CRR].
 090
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 Instituțiile raportează în coloana 090 valoarea pierderilor așteptate pentru expunerile din titluri de capital calculate în conformitate cu articolul 158 alineatele (4), (7), (8) și (9) din CRR.
 91.
 În conformitate cu articolul 155 din CRR, instituțiile pot folosi abordări diferite (abordarea simplă de ponderare la risc, abordarea PD/LGD sau abordarea bazată pe modele interne) pentru portofolii diferite atunci când utilizează aceste abordări diferite pe plan intern. De asemenea, instituțiile trebuie să raporteze, în cadrul formularului CR EQU IRB 1, valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile provenind din titluri de capital care atrag un tratament prestabilit de ponderare la risc [fără a fi însă tratate în mod explicit în conformitate cu abordarea simplă de ponderare la risc sau prin utilizarea parțială (temporară sau permanentă) a abordării standardizate pentru riscul de credit].
 Rânduri
 CR EQU IRB 1 — rândul 020,
 ABORDAREA PD/LGD: TOTAL
 Instituțiile care aplică abordarea PD/LGD [articolul 155 alineatul (3) din CRR] raportează informațiile solicitate în formularul CR EQU IRB 1 la rândul 020.
 CR EQU IRB 1 — rândurile 050-090
 ABORDAREA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL
 DEFALCAREA PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE CONFORM ABORDĂRII SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:
 Instituțiile care aplică abordarea simplă de ponderare la risc [articolul 155 alineatul (2) din CRR] raportează pe rândurile 050 — 090 informațiile solicitate în funcție de caracteristicile expunerilor-suport .
 CR EQU IRB 1 — rândul 100
 ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE
 Instituțiile care aplică abordarea bazată pe modele interne [articolul 155 alineatul (4) din CRR] raportează informațiile solicitate pe rândul 100.
 CR EQU IRB 1 — rândul 110
 EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 Instituțiile care aplică abordarea bazată pe rating intern (IRB) raportează valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile din titluri de capital care atrag un tratament prestabilit de ponderare la risc [fără a fi însă tratate în mod explicit în conformitate cu abordarea simplă de ponderare la risc sau prin utilizarea parțială (temporară sau permanentă) a abordării standardizate pentru riscul de credit]. De exemplu:
 —
 valoarea ponderată la risc a expunerii pentru pozițiile pe titluri de capital în entități din sectorul financiar tratate în conformitate cu articolul 48 alineatul (4) din CRR, precum și
 —
 a pozițiilor pe titluri de capital care primesc o pondere de risc de 370 % în conformitate cu articolul 471 alineatul (2) din CRR
 se raportează pe rândul 110.
 CR EQU IRB 2
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL ABORDĂRII PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:
 Instituțiile care aplică abordarea PD/LGD [articolul 155 alineatul (3) din CRR] raportează informațiile solicitate în formularul CR EQU IRB 2.
 În cazul în care instituțiile care utilizează abordarea PD/LGD aplică un sistem unic de rating sau sunt în măsură să raporteze în conformitate cu o scară standard internă, acestea raportează în formularul CR EQU IRB 2 clasele de rating sau grupele de risc asociate sistemului de rating/scării standard interne unice în cauză. În caz contrar, diversele sisteme de rating trebuie să fuzioneze și să fie ordonate în conformitate cu următoarele criterii: Clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor din diferitele sisteme de rating trebuie să fie grupate și ordonate de la valoarea cea mai scăzută și până la cea mai ridicată a probabilității de nerambursare atribuite fiecărei clase de rating sau grupe de risc a debitorilor.
 3.6. C 11.00 — RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
 3.6.1. Observații generale
 92.
 Acest formular prevede furnizarea de informații cu privire la tranzacțiile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia care au rămas nedecontate după data de livrare prevăzută, precum și cu privire la cerințele de fonduri proprii pentru riscul de decontare aferente acestora, în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (ii) și cu articolul 378 din CRR.
 93.
 Instituțiile raportează în formularul CR SETT informații privind riscul de decontare/livrare în legătură cu titlurile de creanță, titlurile de capital, valutele și mărfurile deținute în portofoliul de tranzacționare sau în afara acestuia.
 94.
 Conform articolului 378 din CRR, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare de titluri/mărfuri cu împrumut și operațiunile de luare de titluri/mărfuri cu împrumut în legătură cu titluri de creanță, titluri de capital, valute și mărfuri nu sunt supuse riscului de decontare/livrare. Totuși, trebuie menționat faptul că instrumentele financiare derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare rămase nedecontate după data de livrare scadentă sunt supuse, cu toate acestea, cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare, astfel cum sunt stabilite la articolul 378 din CRR.
 95.
 În cazul tranzacțiilor rămase nedecontate după data de livrare scadentă, instituțiile calculează diferența de preț la care sunt expuse. Aceasta reprezintă diferența dintre prețul de decontare convenit pentru instrumentul de datorie, titlul de capital, valuta sau marfa în cauză și valoarea de piață curentă, atunci când diferența poate implica o pierdere pentru instituție.
 96.
 Instituțiile înmulțesc această diferență cu factorul corespunzător din tabelul 1 de la articolul 378 din CRR pentru a determina cerințele de fonduri proprii corespunzătoare.
 97.
 În conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b), cerințele de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare trebuie să fie multiplicate cu 12,5 pentru a calcula valoarea expunerii la risc.
 98.
 Trebuie menționat faptul că cerințele de fonduri proprii pentru tranzacții incomplete, astfel cum sunt prevăzute la articolul 379 din CRR nu se încadrează în domeniul de aplicare al formularului CR SETT; acestea din urmă se raportează în formularele privind riscul de credit (CR SA, CR IRB).
 3.6.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 TRANZACȚII NEDECONTATE LA PREȚUL DE DECONTARE
 În conformitate cu articolul 378 din CRR, instituțiile raportează în coloana 010 tranzacțiile rămase nedecontate după data de livrare scadentă la prețurile de decontare convenite.
 Toate tranzacț
 iile rămase nedecontate trebuie să fie incluse în această coloană 010, indiferent dacă sunt în câștig sau în pierdere după data scadentă pentru decontare.
 020
 EXPUNERE LA DIFERENȚE DE PREȚ DATORATE TRANZACȚIILOR NEDECONTATE
 În conformitate cu articolul 378 din CRR, instituțiile raportează în coloana 020 diferența de preț dintre prețul de decontare convenit și valoarea de piață curentă pentru instrumentul de datorie, titlul de capital, valuta sau marfa în cauză, atunci când diferența poate implica o pierdere pentru instituție.
 În coloana 020 se raportează numai tranzacț
 ii rămase nedecontate în pierdere după data scadentă pentru decontare
 030
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Instituțiile raportează în coloana 030 cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 378 din CRR.
 040
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII PENTRU RISCUL DE DECONTARE
 În conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR, instituțiile își multiplică cerințele de fonduri proprii raportate în coloana 030 cu 12,5 pentru a obține valoarea expunerii pentru riscul de decontare.
 Rânduri
 010
 Total tranzacții nedecontate din afara portofoliului de tranzacționare
 Instituțiile raportează pe rândul 010 informații agregate în legătură cu riscul de decontare/livrare pentru pozițiile din afara portofoliului de tranzacționare [în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (ii) și cu articolul 378 din CRR].
 Instituțiile raportează la poziția 010/010 suma agregată a tranzacțiilor rămase nedecontate după data de livrare scadentă la prețurile de decontare convenite.
 Instituțiile raportează la poziția 010/020 informații agregate pentru expunerile la diferențe de preț cauzate de tranzacții rămase nedecontate în pierdere.
 Instituțiile raportează la poziția 010/030 cerințele de fonduri proprii agregate obținute prin însumarea cerințelor de fonduri proprii pentru tranzacții nedecontate prin multiplicarea „diferenței de preț” raportate în coloana 020 cu factorul corespunzător în funcție de numărul de zile lucrătoare după data scadentă pentru decontare (categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR).
 020 — 060
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de până la 4 zile (factor 0 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 Instituțiile raportează pe rândurile 020 — 060 informațiile legate de riscul de decontare/livrare pentru pozițiile din afara portofoliului de tranzacționare în conformitate cu categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR.
 Nu se impun cerințe de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare în cazul tranzacțiilor rămase nedecontate pentru o perioadă de mai puțin de 5 zile lucrătoare de la data scadentă pentru decontare.
 070
 Total tranzacții nedecontate din cadrul portofoliului de tranzacționare
 Instituțiile raportează pe rândul 070 informații agregate în legătură cu riscul de decontare/livrare pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare [în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (ii) și articolul 378 din CRR].
 Instituțiile raportează la poziția 070/010 suma agregată a tranzacțiilor rămase nedecontate după datele de livrare scadente la prețurile de decontare convenite.
 Instituțiile raportează la poziția 070/020 informații agregate pentru expunerile la diferențe de preț cauzate de tranzacții rămase nedecontate în pierdere.
 Instituțiile raportează la poziția 070/030 cerințele agregate de fonduri proprii obținute prin însumarea cerințelor de fonduri proprii pentru tranzacțiile rămase nedecontate prin multiplicarea „diferenței de preț” raportate în coloana 020 cu un factor corespunzător, în funcție de numărul de zile lucrătoare după data scadentă pentru decontare (categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR).
 080 — 120
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de până la 4 zile (factor 0 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 Instituțiile raportează pe rândurile 080 — 120 informațiile legate de riscul de decontare/livrare pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare în conformitate cu categoriile menționate în tabelul 1 de la articolul 378 din CRR.
 Nu se impun cerințe de fonduri proprii pentru riscul de decontare/livrare în cazul tranzacțiilor rămase nedecontate pentru o perioadă de mai puțin de 5 zile lucrătoare de la data scadentă pentru decontare.
 3.7. C 12.00 — RISCUL DE CREDIT: SECURITIZARE — ABORDARE STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
 3.7.1. Observații generale
 99.
 Informațiile din prezentul formular sunt solicitate pentru toate securitizările în care instituția raportoare este implicată într-o securitizare tratată conform abordării standardizate. Informațiile care trebuie raportate sunt condiționate de rolul instituției, ca și în cazul securitizării. Elementele de raportare specifice sunt aplicabile, ca atare, pentru inițiatori, sponsori și investitori.
 100.
 Formularul CR SEC SA reunește informații comune privind atât securitizările tradiționale, cât și securitizările sintetice deținute în portofoliul bancar, astfel cum sunt definite la articolul 242 alineatele (10), respectiv (11) din CRR.
 3.7.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 Instituțiile inițiatoare trebuie să raporteze suma rămasă în sold la data raportării a tuturor expunerilor din securitizare inițiate în cadrul tranzacției de securitizare, indiferent de cine deține pozițiile. Expunerile din securitizare înscrise în bilanț (de exemplu, obligațiunile, împrumuturile subordonate), precum și expunerile extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate (de exemplu, liniile de credit subordonate, facilitățile de lichiditate, swapurile pe rata dobânzii, instrumentele de tip credit default swap etc.) care au fost inițiate în securitizare se raportează ca atare.
 În cazul securitizărilor tradiționale în care inițiatorul nu deține nicio poziție, inițiatorul nu ține cont de securitizările respective în raportarea din cadrul formularelor CR SEC SA sau CR SEC IRB. În acest scop, pozițiile din securitizare deținute de inițiator includ dispoziții de amortizare anticipată în cadrul securitizării unor expuneri reînnoibile, în conformitate cu definiția dată de articolul 242 alineatul (12) din CRR.
 În cazul tuturor celorlalte securitizări în cadrul cărora există o recunoaștere a transferului unei părți semnificative a riscului se precizează mai clar că în coloana 010 din formularele CR SEC IRB și CR SEC SA inițiatorul trebuie să raporteze toate expunerile din securitizare inițiate, indiferent de cine le deține.
 020-040
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE
 Conform dispozițiilor articolelor 249 și 250 din CRR, protecția creditului pentru expunerile securitizate este aceeași ca și în cazul în care nu ar fi existat nicio neconcordanță de scadențe.
 020
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
 Procedura de calcul detaliată a valorii ajustate în funcție de volatilitate a garanției reale (CVA) care se estimează că va fi raportată în această coloană este stabilită la articolul 223 alineatul (2) din CRR.
 030
 (-) TOTAL IEȘIRI: VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 Conform regulii generale pentru „intrări” și „ieșiri”, sumele raportate în această coloană trebuie să figureze ca „intrări” în formularul corespunzător privind riscul de credit (CR SA sau CR IRB) și în categoria de expuneri relevantă pentru furnizorul de protecție (și anume partea terță căreia îi este transferată tranșa prin intermediul protecției nefinanțate a creditului)
 Procedura de calcul a valorii nominale a protecției creditului, ajustată în funcție de „riscul valutar” (G*), este stabilită la articolul 233 alineatul (3) din CRR.
 040
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 Toate tranșele care au fost reținute sau răscumpărate, de exemplu, pozițiile care suportă prima pierdere reținute, trebuie să fie raportate la valoarea lor nominală.
 Efectul ajustărilor de supraveghere exercitate asupra protecției creditului nu este luat în considerare la calcularea valorii reținute sau răscumpărate a protecției creditului.
 050
 POZIȚII DIN SECURITIZARE: EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Pozițiile din securitizare deținute de instituția raportoare, calculate în conformitate cu articolul 246 alineatele (1) și (2) din CRR, fără a aplica factori de conversie de credit și nici ajustări și provizioane pentru riscul de credit. Numai compensările relevante cu privire la contracte derivate multiple furnizate aceleiași entități special constituite în scopul securitizării (SSPE), acoperite de acorduri de compensare eligibile.
 Ajustările de valoare și provizioanele care trebuie raportate în această coloană se referă numai la poziții din securitizare. Ajustările de valoare ale pozițiilor din securitizare nu sunt luate în considerare.
 În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituțiile trebuie să precizeze valoarea aferentă „interesului inițiatorului”, astfel cum este definită la articolul 256 alineatul (2) din CRR.
 În cazul securitizărilor sintetice, pozițiile deținute de inițiator sub forma unor elemente bilanțiere și/sau a interesului investitorului (amortizare anticipată) reprezintă rezultatul agregării coloanelor 010 — 040.
 060
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 Ajustări de valoare și provizioane (articolul 159 din CRR) pentru deprecierile realizate în conformitate cu cadrul contabil sub incidența căruia intră entitatea raportoare. Ajustările de valoare includ orice sumă recunoscută în profit sau pierdere pentru deprecierea activelor financiare de la recunoașterea inițială în bilanț a acestora (inclusiv a deprecierilor cauzate de riscul de credit al activelor financiare evaluate la valoarea justă care nu se deduc din valoarea expunerii), plus discounturile la expuneri achiziționate atunci când acestea se află în stare de nerambursare în conformitate cu articolul 166 alineatul (1) din CRR. Provizioanele includ sumele cumulate ale deprecierilor elementelor extrabilanțiere.
 070
 EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE
 Poziții din securitizare, în conformitate cu articolul 246 alineatele (1) și (2) din CRR, fără aplicarea factorilor de conversie.
 Această informație este legată de coloana 040 din formularul CR SA Total.
 080-110
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
 Articolul 4 alineatul (57) și partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR.
 Acest bloc de coloane culege informații despre tehnicile de diminuare a riscului de credit care reduc riscul de credit asociat uneia sau mai multor expuneri prin substituirea expunerilor (astfel cum se indică mai jos pentru intrări și ieșiri).
 A se vedea instrucțiunile CR SA (raportarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție).
 080
 (-) PROTECȚIE NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (GA)
 Protecția nefinanțată a creditului este definită la articolul 4 alineatul (59) și reglementată la articolul 235 din CRR.
 A se vedea instrucțiunile CR SA (raportarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție).
 090
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 Protecția finanțată a creditului este definită la articolul 4 alineatul (58) și reglementată la articolele 195, 197 și 200 din CRR.
 Instrumentele de tip „credit linked note” și compensarea bilanțieră prevăzute la articolele 218-236 din CRR sunt tratate drept garanții în numerar.
 A se vedea instrucțiunile CR SA (raportarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție).
 100-110
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT:
 Se raportează intrările și ieșirile din cadrul acelorași clase de expuneri și, dacă este cazul, ponderile de risc sau clasele de rating ale debitorilor.
 100
 (-) TOTAL IEȘIRI
 Articolul 222 alineatul (3) și articolul 235 alineatele (1) și (2).
 Ieșirile corespund părții garantate a „expunerii fără ajustările de valoare și fără provizioane”, care se deduce din clasa de expuneri a debitorului și, dacă este cazul, din ponderea de risc sau clasa de rating a debitorului și se atribuie ulterior clasei de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, ponderii de risc sau clasei de rating a debitorului.
 Această valoare trebuie considerată drept o intrare în clasa de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, în ponderile de risc sau în clasele de rating ale debitorilor.
 Această informație este legată de coloana 090 [(-) Total ieșiri] din formularul CR SA.
 110
 TOTAL INTRĂRI
 Poziții din securitizare care sunt titluri de creanță și sunt garanții financiare eligibile în conformitate cu articolul 197 alineatul (1) din CRR și în cazul cărora se folosește metoda simplă a garanțiilor financiare se raportează ca intrări în această coloană.
 Această informație este legată de coloana 100 (Total intrări) din formularul CR SA.
 120
 EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Expunerea atribuită ponderii de risc și clasei de expuneri corespunzătoare după luarea în considerare a intrărilor și ieșirilor datorate „tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție asupra expunerii”.
 Această informație este legată de coloana 110 din formularul CR SA Total.
 130
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (CVAM)
 Aici sunt incluse și instrumente de tip „credit linked note” (articolul 218 din CRR)
 Această informație este legată de coloanele 120 și 130 din formularul CR SA Total.
 140
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 Poziții din securitizare, în conformitate cu articolul 246 din CRR, prin urmare, fără a se aplica cifrele de conversie prevăzute la articolul 246 alineatul (1) litera (c) din CRR.
 Această informație este legată de coloana 150 din formularul CR SA Total.
 150-180
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 Articolul 246 alineatul (1) litera (c) din CRR prevede că valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare extrabilanțiere este valoarea sa nominală înmulțită cu un factor de conversie. Acest factor de conversie este 100 %, cu excepția cazului în care se specifică altfel în CRR.
 A se vedea coloanele 160 și 190 din formularul CR SA Total.
 În scopul raportării, valorile ajustate integral ale expunerii (E*) se raportează în conformitate cu următoarele patru intervale de factori de conversie care se exclud reciproc: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] și [50 %, 100 %].
 190
 VALOAREA EXPUNERII
 Pozițiile din securitizare în conformitate cu articolul 246 din CRR.
 Această informație este legată de coloana 200 din formularul CR SA Total.
 200
 (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 Articolul 258 din CRR prevede ca, în cazul unei poziții din securitizare căreia îi este atribuită o pondere de risc de 1 250 %, instituțiile de credit pot, ca alternativă la includerea poziției respective în calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, să deducă din fondurile proprii valoarea expunerii aferente poziției în cauză.
 210
 VALOAREA EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 Valoarea expunerii minus valoarea expunerii deduse din fondurile proprii.
 220-320
 DEFALCARE A VALORII EXPUNERII CARE FACE OBIECTUL UNOR PONDERI DE RISC ÎN CONFORMITATE CU PONDERI DE RISC
 220-260
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 Articolul 242 alineatul (8) din CRR definește pozițiile care beneficiază de rating.
 Valorile expunerilor care fac obiectul unor ponderi de risc sunt defalcate în funcție de nivelurile de calitate a creditului (CQS) astfel cum sunt prevăzute pentru SA la articolul 251 (tabelul 1) din CRR.
 270
 1 250 % (CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING)
 Articolul 242 alineatul (7) din CRR definește pozițiile care nu beneficiază de rating.
 280
 POZIȚII PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT DE EXPUNERI (LOOK-THROUGH)
 Articolul 253, articolul 254 și articolul 256 alineatul (5) din CRR.
 Coloanele privind look-through cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating în care ponderea de risc este obținută pe baza portofoliului suport de expuneri (ponderea de risc medie a grupei de risc, cea mai ridicată pondere de risc din grupa de risc sau utilizarea unui coeficient de concentrare).
 290
 LOOK-THROUGH — DIN CARE A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
 Valoarea expunerii care face obiectul tratamentului pozițiilor din securitizare deținute în cadrul unei tranșe care suportă a doua pierdere sau al unei tranșe mai favorabile din cadrul unui program ABCP este stabilită la articolul 254 din CRR.
 Articolul 242 alineatul (9) din CRR definește programul de emisiune de titluri pe termen scurt garantate cu active (ABCP).
 300
 LOOK-THROUGH — DIN CARE PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată cu valoarea expunerii.
 310
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE (IAA)
 Articolul 109 alineatul 1 și articolul 259 alineatul (3) din CRR. Valoarea expunerilor aferente pozițiilor din securitizare în cadrul abordării bazate pe evaluări interne.
 320
 IAA: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată cu valoarea expunerii.
 330
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 Valoarea totală ponderată la risc a expunerii calculată în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR, înainte de ajustări cauzate de neconcordanțe ale scadenței sau de încălcarea dispozițiilor privind obligația de diligență, și excluzând orice valoare ponderată la risc corespunzătoare expunerilor redistribuite prin ieșiri către un alt formular.
 340
 DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
 Pentru securitizările sintetice, suma care trebuie raportată în această coloană trebuie să nu țină cont de nicio neconcordanță a scadențelor.
 350
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) DIN CAUZA ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 Articolul 14 alineatul (2), articolul 406 alineatul (2) și articolul 407 din CRR prevăd că, atunci când anumite cerințe nu sunt îndeplinite de către instituție, statele membre se asigură că autoritățile competente impun o pondere de risc suplimentară proporțională de cel puțin 250 % din ponderea de risc (plafonată la 1 250 %), care ar urma să se aplice pozițiilor din securitizare relevante în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR.
 360
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚELOR DE SCADENȚE
 Pentru neconcordanțele de scadențe în cazul securitizărilor sintetice trebuie incluse valorile RW*-RW(SP), astfel cum sunt definite la articolul 250 din CRR, cu excepția tranșelor cărora li s-a atribuit o pondere de risc de 1 250 %, în cazul cărora valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie menționat că RW(SP) nu include numai valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate în coloana 330, ci și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite prin ieșiri către alte formulare.
 370-380
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI/DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 Valoarea totală ponderată la risc a expunerii calculată în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR, înainte de (col. 370)/după (col. 380) aplicarea limitelor prevăzute la articolul 252 -securitizarea elementelor aflate la momentul respectiv în stare de nerambursare sau asociate unor elemente cu risc deosebit de ridicat — sau la articolul 256 alineatul (4) — cerințe de fonduri proprii suplimentare pentru securitizările expunerilor reînnoibile cu clauză de amortizare anticipată — din CRR.
 390
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 Valoarea ponderată la risc a expunerii obținută pe baza expunerilor redistribuite furnizorului de mijloace de atenuare a riscului și calculate, prin urmare, în formularul corespunzător, care sunt luate în considerare la calcularea plafonului pentru pozițiile din securitizare.
 101.
 Formularul CR SEC SA este împărțit în trei mari blocuri de rânduri care colectează date privind expunerile inițiate/sponsorizate/reținute sau achiziționate de către inițiatori, investitori și sponsori. Pentru fiecare dintre acestea, informațiile sunt defalcate pe elemente bilanțiere, extrabilanțiere și instrumente financiare derivate, precum și pe securitizări și resecuritizări.
 102.
 Expunerile totale (la data de raportare) sunt defalcate la rândul lor în funcție de nivelurile de calitate a creditului aplicate inițial (ultimul bloc de rânduri). Inițiatorii, sponsorii, precum și investitorii trebuie să raporteze aceste informații.
 Rânduri
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Totalul expunerilor se referă la suma totală a securitizărilor în sold. Acest rând rezumă toate informațiile raportate de către inițiatori, sponsori și investitori pe rândurile următoare.
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 Suma totală a resecuritizărilor în sold conform definițiilor de la articolul 4 alineatele (1), (63) și (64) din CRR.
 030
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 Acest rând sintetizează informațiile referitoare la elementele bilanțiere, extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate, precum și la amortizarea anticipată a pozițiilor din securitizare pentru care instituția joacă rolul de inițiator, astfel cum este definit la articolul 4 alineatele (1) și (13) din CRR.
 040-060
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Articolul 246 alineatul (1) litera (a) ale CRR prevede că pentru instituțiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate, valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare din bilanț este valoarea sa contabilă rezultată după aplicarea ajustărilor specifice pentru riscul de credit.
 Elementele din bilanț sunt defalcate pe securitizări (rândul 050) și resecuritizări (rândul 060).
 070-090
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Aceste rânduri colectează informații cu privire la pozițiile din securitizare aferente elementelor extrabilanțiere și instrumentelor financiare derivate cărora li se aplică un factor de conversie în conformitate cu cadrul de securitizare. Valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare din afara bilanțului este valoarea nominală a acesteia, minus eventualele ajustări specifice pentru riscul de credit ale poziției din securitizare respective, înmulțită cu un factor de conversie de 100 %, cu excepția cazului în care se specifică altfel.
 Valoarea expunerii pentru riscul de credit al contrapărții aferentă unui instrument financiar derivat enumerat în anexa II la CRR se stabilește în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
 Pentru facilitățile de lichiditate, facilitățile de credit și avansurile în numerar ale administratorului de credite, instituțiile trebuie să furnizeze suma neutilizată.
 Pentru swapurile valutare și pe rata dobânzii instituțiile furnizează valoarea expunerii [în conformitate cu articolul 246 alineatul (1) din CRR] astfel cum se specifică în formularul CR SA Total.
 Elementele din afara bilanțului și instrumentele financiare derivate sunt defalcate pe securitizări (rândul 080) și resecuritizări (rândul 090) conform articolului 251 tabelul 1 din CRR.
 100
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 Acest rând se aplică numai inițiatorilor cu expuneri din securitizări reînnoibile cu clauză de amortizare anticipată, astfel cum se menționează la articolul 242 alineatele (13) și (14) din CRR.
 110
 INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
 Acest rând sintetizează informațiile privind elementele bilanțiere, elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate din pozițiile din securitizare pentru care instituția joacă rolul de investitor.
 CRR nu definește în mod explicit investitorul. Prin urmare, în acest context investitorul este o instituție care deține o poziție din securitizare într-o tranzacție de securitizare pentru care nu este nici inițiator și nici sponsor.
 120-140
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări și resecuritizări care se utilizează și pentru elementele bilanțiere în cazul inițiatorilor.
 150-170
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări și resecuritizări care se utilizează și pentru elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate în cazul inițiatorilor.
 180
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 Acest rând sintetizează informații privind elementele bilanțiere, elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate ale pozițiilor din securitizare pentru care instituția joacă rolul de sponsor, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (14) din CRR. Dacă un sponsor securitizează și active proprii, acesta trebuie să completeze pe rândurile aferente inițiatorului informațiile referitoare la activele proprii securitizate.
 190-210
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări și resecuritizări care se utilizează și pentru elementele bilanțiere în cazul inițiatorilor.
 220-240
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări și resecuritizări care se utilizează și pentru elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate în cazul inițiatorilor.
 250-290
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM NIVELURILOR DE CALITATE A CREDITULUI (CQS) DE LA INIȚIERE
 Aceste rânduri colectează informații privind pozițiile în sold(la data de raportare) în funcție de nivelurile de calitate a creditului [preconizate pentru SA la articolul 251 (tabelul 1) din CRR] aplicate la data de inițiere. În lipsa acestor informații, se raportează cele mai vechi date echivalente cu nivelurile de calitate a creditului.
 Aceste rânduri trebuie raportate numai pentru coloanele 190 — 270 și pentru coloanele 330 — 340.
 3.8. C 13.00 — RISCUL DE CREDIT — SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
 3.8.1. Observații generale
 103.
 Informațiile din prezentul formular sunt solicitate pentru toate securitizările în cazul cărora instituția raportoare este implicată într-o securitizare tratată conform abordării bazate pe modele interne de rating.
 104.
 Informațiile care trebuie raportate sunt condiționate de rolul instituției, ca și în cazul securitizării. Elementele de raportare specifice sunt aplicabile, ca atare, pentru inițiatori, sponsori și investitori.
 105.
 Formularul CR SEC IRB are același domeniu de aplicare ca și CR SEC SA; acesta colectează informații comune privind atât securitizările tradiționale, cât și securitizările sintetice deținute în portofoliul bancar.
 3.8.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 Pentru rândul „Total” privind elementele bilanțiere, suma raportată în această coloană corespunde sumei a expunerilor securitizate în sold la data de raportare.
 A se vedea coloana 010 din CR SEC SA.
 020-040
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE
 Articolele 249 și 250 din CRR
 Neconcordanțele de scadență nu se iau în considerare la calculul valorii ajustate a tehnicilor de diminuare a riscului de credit implicate în structura securitizării.
 020
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (CVA)
 Procedura de calcul detaliată a valorii ajustate în funcție de volatilitate a garanției reale (CVA) care se estimează că va fi raportată în această coloană este stabilită la articolul 223 alineatul (2) din CRR.
 030
 (-) TOTAL IEȘIRI VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 Conform regulii generale pentru „intrări” și „ieșiri”, sumele raportate în coloana 030 din formularul CR SEC IRB trebuie să figureze ca „intrări” în formularul corespunzător privind riscul de credit (CR SA sau CR IRB) și în categoria de expuneri relevantă pentru furnizorul de protecție (și anume partea terță căreia îi este transferată tranșa prin intermediul protecției nefinanțate a creditului).
 Procedura de calcul a valorii nominale a protecției creditului, ajustată în funcție de „riscul de schimb valutar” (G*), este stabilită la articolul 233 alineatul (3) din CRR.
 040
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 Toate tranșele care au fost reținute sau răscumpărate, de exemplu, pozițiile care suportă prima pierdere reținute, trebuie să fie raportate la valoarea lor nominală.
 Efectul ajustărilor de supraveghere exercitate asupra protecției creditului nu este luat în considerare la calcularea valorii reținute sau răscumpărate a protecției creditului.
 050
 POZIȚII DIN SECURITIZARE: EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Pozițiile din securitizare deținute de instituția raportoare, calculate în conformitate cu articolul 246 alineatele (1) și (2) din CRR, fără a aplica factori de conversie de credit și înainte de deducerea ajustărilor de valoare și a provizioanelor. Numai compensările relevante cu privire la contracte derivate multiple furnizate aceleiași entități special constituite în scopul securitizării (SSPE), acoperite de acorduri de compensare eligibile.
 Ajustările de valoare și provizioanele care trebuie raportate în această coloană se referă numai la poziții din securitizare. Ajustările de valoare ale pozițiilor din securitizare nu sunt luate în considerare.
 În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituțiile trebuie să precizeze valoarea aferentă „interesului inițiatorului”, astfel cum este definită la articolul 256 alineatul (2) din CRR.
 În cazul securitizărilor sintetice, pozițiile deținute de inițiator sub forma unor elemente bilanțiere și/sau a interesului investitorului (amortizare anticipată) reprezintă rezultatul agregării coloanelor 010 — 040.
 060-090
 TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 57 și partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR.
 Acest bloc de coloane culege informații despre tehnicile de diminuare a riscului de credit care reduc riscul de credit asociat uneia sau mai multor expuneri prin substituirea expunerilor (astfel cum se indică mai jos pentru intrări și ieșiri).
 060
 (-) PROTECȚIE NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (GA)
 Protecția nefinanțată a creditului este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 59 din CRR.
 Articolul 236 din CRR descrie procedura de calcul al GA pentru protecție integrală/protecție parțială — același rang.
 Această informație este legată de coloanele 040 și 050 din formularul CR IRB.
 070
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 Protecția finanțată a creditului este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 58 din CRR.
 Deoarece metoda simplă a garanțiilor financiare nu este aplicabilă, în această coloană se raportează numai protecția finanțată a creditului în conformitate cu articolul 200 din CRR.
 Această informație este legată de coloana 060 din formularul CR IRB.
 080-090
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT:
 Se raportează intrările și ieșirile din cadrul acelorași clase de expuneri și, dacă este cazul, ponderile de risc sau clasele de rating ale debitorilor.
 080
 (-) TOTAL IEȘIRI
 Articolul 236 din CRR.
 Ieșirile corespund părții garantate din „expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane”, care se deduce din clasa de expuneri a debitorului și, dacă este cazul, din ponderea de risc sau din clasa de rating a debitorului și se atribuie ulterior clasei de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, ponderii de risc sau clasei de rating a debitorului.
 Această valoare trebuie considerată drept o intrare în clasa de expuneri a furnizorului de protecție și, dacă este cazul, în ponderile de risc sau în clasele de rating ale debitorilor.
 Această informație este legată de coloana 070 din formularul CR IRB.
 090
 TOTAL INTRĂRI
 Această informație este legată de coloana 080 din formularul CR IRB.
 100
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Expunerea atribuită ponderii de risc și clasei de expuneri corespunzătoare după luarea în considerare a intrărilor și ieșirilor datorate „tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție asupra expunerii”.
 Această informație este legată de coloana 090 din formularul CR IRB.
 110
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (CVAM)
 Articolele 218-222 din CRR. Aici sunt incluse și instrumente de tip credit linked note (articolul 218 din CRR).
 120
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 Poziții din securitizare, în conformitate cu articolul 246 din CRR, prin urmare, fără a se aplica factorii de conversie prevăzuți la articolul 246 alineatul (1) litera (c) din CRR.
 130-160
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 Articolul 246 alineatul (1) litera (c) din CRR prevede că valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare extrabilanțiere este valoarea nominală a acesteia înmulțită cu un factor de conversie. Acest factor de conversie este 100 %, cu excepția cazului în care se specifică altfel.
 În acest sens, articolul 4 alineatul (1) punctul 56 din CRR definește factorul de conversie.
 În scopul raportării, valorile ajustate integral ale expunerii (E*) se raportează în conformitate cu următoarele patru intervale de factori de conversie care se exclud reciproc: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] și [50 %, 100 %].
 170
 VALOAREA EXPUNERII
 Pozițiile din securitizare în conformitate cu articolul 246 din CRR.
 Această informație este legată de coloana 110 din formularul CR IRB.
 180
 (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 Articolul 266 alineatul (3) din CRR prevede ca, în cazul unei poziții din securitizare căreia i se aplică o pondere de risc de 1 250 %, instituțiile de credit pot, ca alternativă la includerea poziției respective în calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, să deducă din fondurile proprii valoarea expunerii aferente poziției în cauză.
 190
 VALOAREA EXPUNERII CĂREIA I SE ATRIBUIE PONDERI DE RISC
 200-320
 METODA BAZATĂ PE RATINGURI (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
 Articolul 261 din CRR.
 Pozițiile din securitizare bazate pe modele interne de rating care au un rating dedus în conformitate cu articolul 259 alineatul (2) din CRR se raportează ca poziții cu rating.
 Valorile expunerilor cărora li se atribuie ponderi de risc sunt defalcate în funcție de nivelurile de calitate a creditului (CQS), astfel cum sunt prevăzute pentru abordarea IRB la tabelul 4 de la articolul 261 alineatul (1) din CRR.
 330
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 Pentru metoda formulei reglementate (SFM), articolul 262 din CRR.
 Ponderea de risc aferentă unei poziții din securitizare este valoarea cea mai mare dintre 7 % și ponderea de risc aplicabilă în conformitate cu formulele prevăzute în acest scop.
 340
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE PONDERE DE RISC MEDIE
 Diminuarea riscului de credit pentru pozițiile din securitizare poate fi recunoscută în conformitate cu articolul 264 din CRR. În acest caz, instituția trebuie să indice „ponderea de risc efectivă” a respectivei poziții atunci când s-a acordat protecție integrală, în concordanță cu dispozițiile de la articolul 264 alineatul (2) din CRR (ponderea de risc efectivă este egală cu valoarea ponderată la risc a expunerii poziției împărțită la valoarea expunerii poziției, înmulțită cu 100).
 Atunci când poziția beneficiază de protecție parțială, instituția trebuie să aplice metoda formulei reglementate utilizând valoarea „T” ajustată în funcție dispozițiile de la articolul 264 alineatul (3) din CRR.
 Ponderile de risc medii ponderate sunt raportate în această coloană.
 350
 LOOK-THROUGH
 Coloanele privind look-through cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating în care ponderea de risc este obținută din portofoliul suport de expuneri (cea mai ridicată pondere de risc din grupa de risc).
 Articolul 263 alineatele (2) și (3) din CRR prevăd un tratament excepțional în cazul în care Kirb nu poate fi calculat.
 Valoarea neutilizată a facilităților de lichiditate trebuie raportată la rubrica „Elemente extrabilanțiere și instrumente financiare derivate”.
 Atâta timp cât un inițiator ar beneficia de tratamentul excepțional în cadrul căruia Kirb nu poate fi calculat, coloana corectă pentru raportarea tratamentului de ponderare la risc aplicat valorii expunerii unei facilități de lichiditate care face obiectul tratamentului prevăzut la articolul 263 din CRR ar fi coloana 350.
 Pentru amortizările anticipate a se vedea articolul 256 alineatul (5) și articolul 265 din CRR.
 360
 LOOK-THROUGH PONDERE DE RISC MEDIE
 Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată cu valoarea expunerii.
 370
 ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE
 Articolul 259 alineatele (3) și (4) din CRR prevede aplicarea „abordării bazate pe evaluări interne” (IAA) în cazul pozițiilor din cadrul programelor ABCP.
 380
 IAA: PONDERE DE RISC MEDIE
 Ponderile de risc medii ponderate sunt raportate în această coloană.
 390
 (-) REDUCERE A VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANELOR
 Instituțiile care aplică abordarea IRB respectă articolul 266 alineatul (1) (aplicabil numai pentru inițiatori, atunci când expunerea nu a fost dedusă din fondurile proprii) și alineatul (2) din CRR.
 Ajustări de valoare și provizioane (articolul 159 din CRR) pentru deprecierile realizate în conformitate cu cadrul contabil sub incidența căruia intră entitatea raportoare. Ajustările de valoare includ orice sumă recunoscută în profit sau pierdere pentru deprecierea activelor financiare de la recunoașterea inițială în bilanț a acestora (inclusiv a deprecierilor cauzate de riscul de credit al activelor financiare evaluate la valoarea justă care nu se deduc din valoarea expunerii), plus discounturile la expuneri achiziționate atunci când acestea se află în stare de nerambursare în conformitate cu articolul 166 alineatul (1) din CRR. Provizioanele includ sumele cumulate ale deprecierilor elementelor extrabilanțiere.
 400
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC EXPUNERII
 Partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR, înainte de ajustări cauzate de neconcordanțe de scadențe sau de încălcarea dispozițiilor privind obligația de diligență, și excluzând valoarea ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite prin ieșiri către un alt formular.
 410
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC EXPUNERII -DIN CARE SECURITIZĂRI SINTETICE
 Pentru securitizările sintetice cu neconcordanțe de scadențe, suma care trebuie raportată în această coloană trebuie să nu țină cont de nicio neconcordanță de scadențe.
 420
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) DIN CAUZA ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 Articolul 14 alineatul (2), articolul 406 alineatul (2) și articolul 407 din CRR prevăd că, atunci când anumite cerințe nu sunt îndeplinite de către o instituție, statele membre se asigură că autoritățile competente impun o pondere de risc suplimentară proporțională de cel puțin 250 % din ponderea de risc (limitată la 1 250 %), care ar urma să se aplice pozițiilor din securitizare relevante în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR.
 430
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
 Pentru neconcordanțele de scadențe în cazul securitizărilor sintetice trebuie incluse valorile RW*-RW(SP), astfel cum sunt definite la articolul 250 din CRR, cu excepția tranșelor cărora li s-a atribuit o pondere de risc de 1 250 %, în cazul cărora valoarea raportată este zero. Trebuie menționat că RW(SP) nu include numai valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate în coloana 400, ci și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite prin ieșiri către alte formulare.
 În această coloană se raportează valori negative.
 440-450
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII: ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI/DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 Valoarea totală ponderată la risc a expunerii calculată în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 din CRR, înainte de (col. 440)/după (col. 450) aplicarea limitelor prevăzute la articolul 260 din CRR. În plus, trebuie să se țină cont de articolul 265 din CRR (cerințe de fonduri proprii suplimentare pentru securitizările expunerilor reînnoibile cu clauză de amortizare anticipată).
 460
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII IRB CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 Valoarea ponderată la risc a expunerii obținută pe baza expunerilor redistribuite furnizorului de atenuare a riscului și calculate, prin urmare, în formularul corespunzător, care sunt luate în considerare la calcularea plafonului pentru pozițiile din securitizare.
 106.
 Formularul CR SEC IRB este împărțit în trei mari blocuri de rânduri care colectează date privind expunerile inițiate/sponsorizate/reținute sau achiziționate de către inițiatori, investitori și sponsori. Pentru fiecare dintre acestea, informațiile sunt defalcate pe elemente bilanțiere, extrabilanțiere și instrumente financiare derivate, precum și pe grupe de ponderi de risc pentru securitizări și resecuritizări.
 107.
 Expunerile totale (la data de raportare) sunt defalcate la rândul lor în funcție de nivelurile de calitate a creditului aplicate inițial (ultimul bloc de rânduri). Inițiatorii, sponsorii, precum și investitorii raportează aceste informații.
 Rânduri
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Totalul expunerilor se referă la valoarea totală a securitizărilor în sold. Acest rând rezumă toate informațiile raportate de către inițiatori, sponsori și investitori pe rândurile următoare.
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 Suma totală a resecuritizărilor în sold conform definițiilor de la articolul 4 alineatul (1) punctele 63 și 64 din CRR.
 030
 INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
 Acest rând sintetizează informațiile referitoare la elementele bilanțiere, extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate, precum și la amortizarea anticipată a pozițiilor din securitizare pentru care instituția joacă rolul de inițiator, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 13 din CRR.
 040-090
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Articolul 246 alineatul (1) litera (b) din CRR prevede că pentru instituțiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB, valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare bilanțiere este valoarea contabilă fără a ține cont de eventualele ajustări pentru riscul de credit efectuate.
 Elementele bilanțiere sunt defalcate în funcție de grupele de ponderi de risc ale securitizărilor (A-B-C), pe rândurile 050-070, și ale resecuritizărilor (D-E), pe rândurile 080-090, astfel cum se menționează în tabelul 4 de la articolul 261 alineatul (1) din CRR.
 100-150
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Aceste rânduri colectează informații cu privire la pozițiile din securitizare aferente elementelor extrabilanțiere și instrumentelor financiare derivate cărora li se aplică un factor de conversie în conformitate cu cadrul de securitizare. Valoarea expunerii aferentă unei poziții din securitizare extrabilanțiere este valoarea nominală a acesteia, minus eventualele ajustări specifice pentru riscul de credit ale poziției din securitizare respective, înmulțită cu un factor de conversie de 100 %, cu excepția cazului în care se specifică altfel.
 Pozițiile din securitizare extrabilanțiere care derivă dintr-un instrument financiar derivat enumerat în anexa II la CRR se stabilesc în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR. Valoarea expunerii pentru riscul de credit al contrapărții aferentă unui instrument financiar derivat enumerat în anexa II la CRR se stabilește în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR.
 Pentru facilitățile de lichiditate, facilitățile de credit și avansurile în numerar ale administratorului de credite, instituțiile trebuie să furnizeze suma neutilizată.
 Pentru swapurile valutare și pe rata dobânzii instituțiile furnizează valoarea expunerii [în conformitate cu articolul 246 alineatul (1) din CRR] astfel cum se specifică în formularul CR SA Total.
 Elementele extrabilanțiere sunt defalcate în funcție de grupele de ponderi de risc ale securitizărilor (A-B-C), pe rândurile 110-130, și ale resecuritizărilor (D-E), pe rândurile 140150, astfel cum se menționează în tabelul 4 de la articolul 261 alineatul (1) din CRR.
 160
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 Acest rând se aplică numai inițiatorilor cu expuneri din securitizări reînnoibile cu clauză de amortizare anticipată, astfel cum se menționează la articolul 242 alineatele (13) și (14) din CRR.
 170
 INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI
 Acest rând sintetizează informațiile privind elementele bilanțiere, elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate ale pozițiilor din securitizare pentru care instituția joacă rolul de investitor.
 CRR nu definește în mod explicit investitorul. Prin urmare, în acest context investitorul este o instituție care deține o poziție din securitizare într-o tranzacție de securitizare pentru care nu este nici inițiator și nici sponsor.
 180-230
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări (A-B-C) și resecuritizări (D-E) care se utilizează și pentru elementele bilanțiere în cazul inițiatorilor.
 240-290
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări (A-B-C) și resecuritizări (D-E) care se utilizează și pentru elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate în cazul inițiatorilor.
 300
 SPONSOR: TOTAL EXPUNERI
 Acest rând sintetizează informații privind elementele bilanțiere, elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate ale pozițiilor din securitizare pentru care instituția joacă rolul de sponsor, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 14 din CRR. Dacă un sponsor securitizează și active proprii, acesta trebuie să completeze pe rândurile aferente inițiatorului informațiile referitoare la activele proprii securitizate.
 310-360
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări (A-B-C) și resecuritizări (D-E) care se utilizează și pentru elementele bilanțiere și instrumentele financiare derivate în cazul inițiatorilor.
 370-420
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe securitizări (A-B-C) și resecuritizări (D-E) care se utilizează și pentru elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate în cazul inițiatorilor.
 430-540
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA INIȚIERE
 Aceste rânduri colectează informații privind pozițiile în sold (la data de raportare) în funcție de nivelurile de calitate a creditului (prevăzute pentru IRB în tabelul 4 de la articolul 261 din CRR) aplicate la data de inițiere. În lipsa acestor informații, se raportează cele mai vechi date echivalente cu nivelurile de calitate a creditului.
 Aceste rânduri trebuie raportate numai pentru coloanele 170 — 320 și coloanele 400 — 410.
 3.9. C 14.00 — INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SEC)
 3.9.1. Observații generale
 108.
 Acest model culege informații în funcție de tranzacție (spre deosebire de informațiile agregate raportate în formularele CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC și MKR SA CTP) privind toate securitizările în care este implicată instituția raportoare. Sunt solicitate caracteristicile principale ale fiecărei securitizări, cum ar fi natura portofoliului de expuneri suport și cerințele de fonduri proprii.
 109.
 Acest formular trebuie raportat pentru:
 a.
 Securitizări inițiate/sponsorizate de instituția raportoare, în cazul în care aceasta deține cel puțin o poziție din securitizarea respectivă. Aceasta înseamnă că, indiferent dacă a existat un transfer semnificativ al riscului sau nu, instituțiile trebuie să raporteze informații referitoare la toate pozițiile pe care le dețin (fie în portofoliul bancar, fie în portofoliul de tranzacționare). Pozițiile deținute includ și pozițiile reținute ca urmare a articolului 405 din CRR.
 b.
 Securitizările inițiate/sponsorizate de instituția raportoare în cursul anului de raportare (1), în cazul în care aceasta nu deține nicio poziție.
 c.
 Securitizările de datorii financiare (de exemplu, obligațiunile garantate) emise de instituția raportoare.
 d.
 Pozițiile deținute în securitizări în care instituția raportoare nu este nici inițiator nici sponsor (mai exact, investitori și creditori inițiali).
 110.
 Acest formular trebuie să fie furnizat pe bază consolidată, adică numai de către grupuri consolidate și instituții de sine stătătoare (2) situate în aceeași țară în care sunt supuse cerințelor de fonduri proprii. În cazul securitizărilor care implică mai mult de o entitate din același grup consolidat, trebuie furnizate informațiile detaliate defalcate pe fiecare entitate.
 111.
 Pe baza articolului 406 alineatul (1) din CRR, care stabilește că instituțiile care investesc în poziții din securitizare trebuie să dobândească un număr mare de informații referitor la acestea pentru a respecta cerințele aferente obligației de diligență, sfera de raportare a modelului li se aplică într-o măsură limitată investitorilor. În mod concret, aceștia raportează în coloanele 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
 112.
 Instituțiile care joacă rolul de creditori inițiali (dar nu și rolul de inițiatori sau sponsori în aceeași securitizare) raportează, în general, în formular în aceeași măsură ca și investitorii.
 3.9.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 COD INTERN
 Codul intern (alfanumeric) utilizat de instituție pentru a identifica securitizarea. Codul intern va fi asociat codului de identificare al securitizării.
 020
 CODUL DE IDENTIFICARE AL SECURITIZĂRII (Codul/denumirea)
 Codul utilizat pentru înregistrarea legală a securitizării sau, în cazul în care nu este disponibil, denumirea sub care securitizarea este cunoscută pe piață. Atunci când numărul internațional de identificare a valorilor mobiliare -ISIN- este disponibil (de exemplu, pentru tranzacții publice), în această coloană se raportează cele opt caractere care sunt comune pentru toate tranșele de securitizare.
 030
 CODUL DE IDENTIFICARE AL INIȚIATORULUI (Codul/denumirea)
 În această coloană se raportează codul atribuit inițiatorului de autoritatea de supraveghere sau, în cazul în care nu este disponibil, numele instituției.
 În cazul securitizărilor cu vânzători multipli entitatea raportoare trebuie să furnizeze codul de identificare al tuturor entităților din cadrul grupului său consolidat care sunt implicate în tranzacție. Ori de câte ori codul nu este disponibil sau nu este cunoscut de către entitatea raportoare, se raportează numele instituției.
 040
 TIPUL DE SECURITIZARE: (TRADIȚIONALĂ/SINTETICĂ)
 Se raportează următoarele abrevieri:
 —
 „T” pentru tradiționale;
 —
 „S” pentru sintetice.
 Definițiile „securitizării tradiționale” și „securitizării sintetice” sunt prevăzute la articolul 242 alineatele (10) și (11) din CRR.
 050
 TRATAMENTUL CONTABIL: EXPUNERILE SECURITIZATE SUNT INCLUSE ÎN BILANȚ SAU NU?
 Se raportează următoarele abrevieri:
 —
 „K” dacă sunt recunoscute integral
 —
 „P” dacă sunt recunoscute parțial
 —
 „R” dacă derecunoscute integral
 —
 „N” în cazul în care nu se aplică.
 Această coloană sintetizează tratamentul contabil al tranzacției.
 În cazul securitizărilor sintetice, inițiatorii raportează că expunerile securitizate sunt eliminate din bilanț.
 În toate cazurile, investitorii raportează „N” (nu se aplică).
 În cazul securitizărilor de datorii, inițiatorii nu raportează această coloană.
 Opțiunea „P” (parțial înlăturate) este raportată în cazul în care activele securitizate sunt recunoscute în bilanț în măsura implicării continue a entității raportoare, astfel cum se prevede în IAS 39.30-35.
 060
 TRATAMENTUL DE SOLVABILITATE: POZIȚIILE DIN SECURITIZARE FAC OBIECTUL CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII?
 Numai inițiatorii trebuie să raporteze următoarele abrevieri:
 —
 „N” nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii;
 —
 „B” portofoliu bancar;
 —
 „T” portofoliu de tranzacționare;
 —
 „A” parțial în ambele portofolii.
 Articolele 109, 243 și 244 din CRR.
 Această coloană sintetizează tratamentul acordat schemei de securitizare de către inițiator. Acesta indică dacă cerințele de fonduri proprii sunt calculate în conformitate cu expunerile securitizate sau cu pozițiile din securitizare (portofoliul bancar/portofoliul de tranzacționare).
 În cazul în care cerințele de fonduri proprii se bazează pe expuneri securitizate (pentru că nu există un transfer semnificativ al riscului) calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de credit se raportează în formularul CR SA, dacă se folosește abordarea standardizată, sau în formularul CR IRB, dacă instituția utilizează abordarea bazată pe modele interne de rating.
 În schimb, în cazul în care cerințele de fonduri proprii se bazează pe poziții din securitizare deținute în portofoliul bancar (pentru că există un transfer semnificativ al riscului) calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de credit se raportează în formularul CR SEC SA sau în formularul CR SEC IRB. În cazul pozițiilor din securitizare deținute în portofoliul de tranzacționare, calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de piață se raportează în formularele MKR SA TDI (riscul de poziție general standardizat) și MKR SA SEC sau în formularele MKR SA CTP (riscul de poziție specific standardizat) sau MKR IM (modele interne).
 În cazul securitizărilor de datorii, inițiatorii nu raportează această coloană.
 070
 SECURITIZARE SAU RESECURITIZARE?
 În conformitate cu definițiile „securitizare” și „resecuritizare” prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 61 și punctele 62-64 din CRR, tipul de elemente suport se raportează prin intermediul următoarelor abrevieri:
 —
 „S” pentru securitizare;
 —
 „R” pentru resecuritizare.
 080-100
 REȚINERE
 Articolele 404-410 din CRR.
 080
 TIP DE REȚINERE APLICAT
 Pentru fiecare schemă de securitizare inițiată, trebuie raportat tipul relevant de reținere a unui interes economic net, astfel cum se prevede la articolul 405 din CRR:
 A — Eșantion vertical (poziții din securitizare): „păstrarea a cel pu
 ț
 in 5 % din valoarea nominală a fiecăreia dintre tran
 șele vândute sau transferate investitorilor”.
 V— Eșantion vertical (expuneri securitizate): păstrarea a cel puțin 5 % din riscul de credit al fiecărei expuneri securitizate, dacă riscul de credit astfel reținut cu privire la expunerile securitizate este întotdeauna de rang egal cu riscul de credit care a fost securitizat cu privire la aceste expuneri sau este subordonat acestuia.
 B— Expuneri reînnoibile: „în cazul securitizărilor expunerilor reînnoibile, păstrarea interesului ini
 țiatorului de cel puț
 in 5 % din valoarea nominală a expunerilor securitizate”.
 C— În bilanț: „păstrarea unor expuneri selectate aleatoriu, echivalente cu cel pu
 ț
 in 5 % din valoarea nominală a expunerilor securitizate, în cazul în care aceste expuneri ar fi fost, altfel, securitizate în respectiva securitizare, cu condi
 ț
 ia ca număru
 l expunerilor potenț
 ial securitizate să fie de cel pu
 țin 100 la inițierea tranzacției de securitizare”.
 D— Prima pierdere: „păstrarea tran
 ș
 ei care suportă prima pierdere
 ș
 i, dacă este necesar, a altor tran
 șe cu un profil de risc similar sau mai sever decât cele transferate sau vândute investitorilor și care nu sunt scadente mai devreme decât cele transferate sau vândute investitorilor, astfel încât reț
 inerea să reprezinte în total cel pu
 ț
 in 5 % din valoarea nominală a expunerilor securitizate”.
 E — Exceptate. Acest cod se raportează pentru securitizările afectate de dispozițiile de la articolul 405 alineatul (3) din CRR.
 N — nu se aplică. Acest cod se raportează pentru securitizările afectate de dispozițiile de la articolul 404 din CRR.
 U — Care contravin sau necunoscute. Acest cod se raportează în cazul în care entitatea raportoare nu știe cu certitudine ce tip de reținere se aplică sau în caz de nerespectare.
 090
 % DIN REȚINERE LA DATA DE RAPORTARE
 Păstrarea interesului economic net semnificat
 iv de către ini
 țiator, sponsor sau creditorul inițial al securitizării nu trebuie să fie mai mică de 5 % (la data de inițiere).
 Fără a aduce atingere articolului 405 alineatul (1) din CRR, gradul de reținere la inițiere poate fi interpretat în general ca momentul când expunerile au fost securitizate pentru prima dată, și nu când expunerile au fost create pentru prima dată (de exemplu, nu atunci când împrumuturile suport au fost prelungite pentru prima dată). Gradul de reținere la inițiere înseamnă că 5 % este procentajul de reținere impus la momentul măsurării unui astfel de grad de reținere și al îndeplinirii cerinței (de exemplu, atunci când expunerile au fost securitizate pentru prima dată); remăsurarea dinamică și reajustarea procentajului reținut pe toată durata de viață a tranzacției nu este neapărat necesară.
 Această coloană nu trebuie raportată în cazul în care codurile „E” (exceptat) sau „N” (nu se aplică) sunt raportate în coloana 080 (Tip de reținere aplicat).
 100
 CONFORMITATEA CU CERINȚA DE REȚINERE?
 Articolul 405 alineatul (1) din CRR
 Se raportează următoarele abrevieri:
 Y = Da;
 N = Nu.
 Această coloană nu trebuie raportată în cazul în care codurile „E” (exceptat) sau „N” (nu se aplică) sunt raportate în coloana 080 (Tip de reținere aplicat).
 110
 ROLUL INSTITUȚIEI: (INIȚIATOR/SPONSOR/CREDITOR INIȚIAL/INVESTITOR)
 Se raportează următoarele abrevieri:
 —
 „O” pentru inițiator;
 —
 „S” pentru sponsor.
 —
 „L” pentru creditorul inițial;
 —
 „I” pentru investitor.
 A se vedea definițiile de la articolul 4 alineatul (1) punctul 13 (inițiatorul) și de la articolul 4 alineatul (1) punctul 14 (sponsorul) din CRR. Se consideră că investitorii sunt instituțiile cărora li se aplică dispozițiile de la articolele 406 și 407 din CRR.
 120-130
 PROGRAME DIN AFARA ABCP
 Din cauza caracterului lor special și întrucât cuprind mai multe poziții din securitizare unice, programele ABCP [definite la articolul 242 alineatul (9) din CRR] sunt scutite de la raportare în coloanele 120 și 130.
 120
 DATA DE INIȚIERE (ll/aaaa)
 Luna și anul datei de inițiere (și anume data limită sau data de închidere) a securitizării trebuie raportate în următorul format: (ll/aaaa)
 Pentru fiecare schemă de securitizare, data de inițiere nu se poate schimba de la o dată de raportare la alta. În cazul special al schemelor de securitizare susținute de portofolii deschise, data de inițiere este data primei emisiuni de titluri de valoare.
 Această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții din securitizarea respectivă.
 130
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE LA DATA DE INIȚIERE
 Această coloană colectează valoarea (în funcție de expunerile inițiale, înainte de aplicarea factorilor de conversie) din portofoliul securizat la data de inițiere.
 În cazul schemelor de securitizare susținute de portofolii deschise, se raportează valoarea referitoare la data de inițiere a primei emisiuni de titluri de valoare. În cazul securitizărilor tradiționale nu trebuie incluse niciun fel de alte active din portofoliul de securitizare. În cazul schemelor de securitizare cu vânzători multipli (și anume, cu mai mult de un inițiator) se raportează doar valoarea corespunzătoare contribuției entității raportoare la portofoliul securizat. În cazul securitizării de datorii se raportează doar valorile emise de entitatea raportoare.
 Această informație trebuie raportată chiar și în cazul în care entitatea raportoare nu deține poziții din securitizarea respectivă.
 140-220
 EXPUNERI SECURITIZATE
 În coloanele 140 — 220 se solicită informații privind o serie de caracteristici ale portofoliului securitizat de către entitatea raportoare.
 140
 VALOAREA TOTALĂ
 Instituțiile raportează valoarea portofoliului securitizat la data de raportare, adică valoarea expunerilor securitizate în sold. În cazul securitizărilor tradiționale nu trebuie incluse niciun fel de alte active din portofoliul de securitizare. În cazul schemelor de securitizare cu vânzători multipli (și anume, cu mai mult de un inițiator) se raportează doar valoarea corespunzătoare contribuției entității raportoare la portofoliul securizat. În cazul schemelor de securitizare susținute de portofolii închise (adică, portofoliul de active securitizate nu poate fi extins după data de inițiere) valoarea va fi redusă treptat.
 Această informație trebuie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții din securitizarea respectivă.
 150
 COTA INSTITUȚIEI (%)
 Trebuie raportată cota instituției (ca procent, cu două zecimale) la data de raportare în cadrul portofoliului securitizat. Cifra care trebuie raportată în această coloană este, în mod implicit, 100 %, cu excepția schemelor de securitizare cu vânzători multipli. În acest caz, entitatea raportoare raportează contribuția sa actuală la portofoliul securizat (echivalentul coloanei 140 în termeni relativi).
 Această informație trebuie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
 160
 TIP
 Această coloană colectează informații privind tipul de active (de la „1” la „9”) sau de datorii („10” și „11”) din cadrul portofoliului securitizat. Instituția trebuie să raporteze unul dintre următoarele coduri numerice:
 1 —
 Ipoteci rezidențiale;
 2 —
 Ipoteci comerciale;
 3 —
 Creanțe aferente cărților de credit;
 4 —
 Leasing;
 5 —
 Împrumuturi către societăți sau IMM-uri (tratate ca persoane juridice);
 6 —
 Credite de consum;
 7 —
 Creanțe comerciale;
 8 —
 Alte active;
 9 —
 Obligațiuni garantate;
 10 —
 Alte datorii.
 În cazul în care portofoliul de expuneri securitizate este o combinație de tipuri enumerate anterior, instituția trebuie să indice care este cel mai important tip. În cazul resecuritizărilor, instituția se referă la portofoliul de active suport final. Tipul „10” (alte datorii) include obligațiuni de stat și instrumente de tipul credit linked note.
 Pentru schemele de securitizare susținute de portofolii închise, tipul nu poate fi schimbat de la o dată de raportare la alta.
 170
 ABORDAREA APLICATĂ (SA/IRB/MIXTĂ)
 Această coloană colectează informații privind abordarea pe care instituția urmează să o aplice la data de raportare expunerilor securitizate.
 Se raportează următoarele abrevieri:
 —
 „S” pentru abordarea standardizată (SA);
 —
 „I” pentru abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB);
 —
 „M” pentru o combinație a celor două abordări (SA/IRB).
 Dacă, în cadrul abordării SA, în coloana 050 se raportează „P”, atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează în formularul CR SEC SA.
 Dacă, în cadrul abordării IRB, în coloana 050 se raportează „P”, atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează în formularul CR SEC IRB.
 Dacă, în cadrul unei abordări care combină SA și IRB, în coloana 050 se raportează „P”, atunci calculul cerințelor de fonduri proprii se raportează atât în formularul CR SEC SA, cât și în formularul CR SEC IRB.
 Această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții din securitizarea respectivă. Totuși, această coloană nu se aplică securitizărilor de datorii. Sponsorii nu raportează această coloană.
 180
 NUMĂRUL DE EXPUNERI
 Articolul 261 alineatul (1) din CRR
 Această coloană este obligatorie numai pentru instituțiile care utilizează abordarea IRB pentru pozițiile din securitizare (și, prin urmare, raportează „I” în coloana 170). Instituția raportează litera de cod în funcție de intervalul relevant:
 (a) N<6;
 (b) 6≤N<34
 (c) 34≤N<=100;
 (d) 100<N<=1000;
 (e) N>1000.
 Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii sau atunci când cerințele de fonduri proprii se bazează pe expunerile securitizate (în cazul securitizării de active). Această coloană nu se completează atunci când entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă. Această coloană nu trebuie completată de către investitori.
 190
 ȚARA
 Se raportează codul (ISO 3166-1 alpha-2) țării de origine a elementului suport final al tranzacției, și anume țara debitorului imediat al expunerilor securitizate inițiale (look through). În cazul în care portofoliul de securitizare este format din diferite țări, instituția trebuie să indice țara cea mai importantă. În cazul în care nicio țară nu depășește un prag de 20 % pe baza cantității de active/pasive, atunci se raportează „OT” (altele).
 200
 ELGD (%)
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expunere (ELGD) nu trebuie raportată decât de instituțiile care aplică metoda formulei reglementate (și, prin urmare, raportează „I” în coloana 170). ELGD trebuie calculată astfel cum se indică la articolul 262 alineatul (1) din CRR.
 Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii sau atunci când cerințele de fonduri proprii se bazează pe expunerile securitizate (în cazul securitizării de active). Această coloană nu trebuie să fie completată nici când entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă. Sponsorii nu raportează această coloană.
 210
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 A se vedea coloanele 060 din formularul CR SEC SA și 390 din formularul CR SEC IRB.
 Această coloană colectează informații privind ajustările de valoare și provizioanele aplicate expunerilor securitizate. Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii.
 Această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții în securitizarea respectivă.
 Sponsorii nu raportează această coloană.
 220
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE SECURITIZARE (%)
 Această coloană colectează informații privind cerințele de fonduri proprii din cadrul portofoliului securitizat în cazul în care nu ar fi existat nicio securitizare plus pierderile preconizate legate de aceste riscuri (Kirb), ca procentaj (cu două zecimale) din totalul expunerilor securitizate la data de inițiere. Kirb este definită la articolul 242 alineatul (4) din CRR.
 Această coloană nu trebuie raportată în cazul securitizării de datorii. În cazul securitizării de active, această informație trebuie să fie raportată chiar dacă entitatea raportoare nu deține poziții din securitizarea respectivă.
 Sponsorii nu raportează această coloană.
 230-300
 STRUCTURA SECURITIZĂRII
 Acest bloc de șase coloane colectează informații privind structura securitizării în funcție de poziții bilanțiere/extrabilanțiere, tranșe (cu rang superior/tip mezanin/primă pierdere) și scadență.
 În cazul schemelor de securitizare cu vânzători multipli, pentru tranșa care suportă prima pierdere se raportează doar valoarea corespunzătoare sau atribuită instituției raportoare.
 230-250
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Acest bloc de coloane colectează informații privind elementele bilanțiere defalcate pe tranșe (cu rang superior/tip mezanin/prima pierdere).
 230
 RANG SUPERIOR
 Toate tranșele care nu sunt considerate tranșe care suportă prima pierdere sau tranșe de tip mezanin trebuie incluse în această categorie.
 240
 TIP MEZANIN
 A se vedea articolul 243 alineatul (3) (securitizări tradiționale) și articolul 244 alineatul (3) (securitizări sintetice) din CRR.
 250
 PRIMA PIERDERE
 Tranșa care suportă prima pierdere este definită la articolul 242 alineatul (15) din CRR.
 260-280
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Acest bloc de coloane colectează informații privind elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate defalcate pe tranșe (cu rang superior/de tip mezanin/prima pierdere).
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru elementele bilanțiere.
 290
 PRIMA DATĂ DE ÎNCETARE PREVIZIBILĂ
 Data probabilă de încetare a întregii securitizări în funcție de clauzele contractuale și de condițiile financiare estimate în prezent. În general, ar fi cea mai apropiată dintre următoarele date:
 (i)
 Data la care o opțiune de solicitare a stingerii securitizării [clean-up call option, definită la articolul 242 alineatul (2) din CRR] ar putea fi exercitată pentru prima dată ținând seama de scadența expunerii sau a expunerilor suport, precum și rata de plată în avans preconizată sau eventualele activități de renegociere aferente acestora;
 (ii)
 data la care inițiatorul poate exercita pentru prima dată orice altă opțiune call inclusă în clauzele contractuale ale securitizării care ar duce la răscumpărarea totală a securitizării.
 Luna și anul primei date de încetare previzibile trebuie raportate în conformitate cu următorul format: „ll/aaaa”
 300
 SCADENȚA FINALĂ LEGALĂ
 Data la care legislația impune rambursarea integrală a principalului și a dobânzii aferente securitizării (pe baza documentelor tranzacției).
 Luna și anul scadenței finale legale trebuie raportate în următorul format: „ll/aaaa”
 310-400
 POZIȚII DIN SECURITIZARE: EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 Acest bloc de coloane colectează informații privind pozițiile din securitizare în funcție de poziții bilanțiere/extrabilanțiere, tranșe (cu rang superior/de tip mezanin/prima pierdere) la data de raportare.
 310-330
 ELEMENTE BILANȚIERE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru elementele bilanțiere.
 340-360
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Se aplică aceleași criterii de clasificare pe tranșe care se utilizează și pentru elementele extrabilanțiere.
 370-400
 ELEMENTE MEMORANDUM: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 Acest bloc de coloane colectează informații suplimentare privind totalul elementelor extrabilanțiere și al instrumentelor financiare derivate (care sunt deja raportate în conformitate cu o defalcare diferită în coloanele 340-360).
 370
 SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT (DCS)
 Această coloană se aplică pozițiilor din securitizare deținute de inițiator și garantate cu substitute directe de credit (direct credit substitutes — DCS).
 În conformitate cu anexa I la CRR, următoarele elemente extrabilanțiere cu risc maxim sunt considerate DCS:
 —
 Garanții având caracter de substitut de credit.
 —
 Acreditive stand-by irevocabile, cu caracter de substitut de credit.
 380
 IRS/CRS
 IRS înseamnă swapuri pe rata dobânzii (Interest Rate Swaps), iar CRS înseamnă swapuri valutare (Currency Rate Swaps). Instrumentele financiare derivate respective sunt enumerate în anexa II la CRR.
 390
 FACILITĂȚI DE LICHIDITATE ELIGIBILE
 Facilitățile de lichiditate (LF), definite la articolul 242 alineatul (3) din CRR trebuie să îndeplinească o listă de șase condiții stabilite la articolul 255 alineatul (1) din CRR pentru a fi considerate eligibile (indiferent de metoda aplicată de instituție — SA sau IRB).
 400
 ALTELE (INCLUSIV LF NEELIGIBILE)
 Această coloană este dedicată celorlalte elemente extrabilanțiere, cum ar fi facilitățile de lichiditate neeligibile [adică acele LF care nu îndeplinesc condițiile enumerate la articolul 255 alineatul (1) din CRR].
 410
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ: FACTORUL DE CONVERSIE APLICAT
 Articolul 242 alineatul (12) și articolul 256 alineatul (5) (SA) și articolul 265 alineatul (1) (IRB) din CRR prevăd o serie de factori de conversie care trebuie aplicați valorii aferente interesului investitorilor (pentru a calcula valorile ponderate la risc ale expunerilor).
 Această coloană se aplică în cazul schemelor de securitizare cu clauze de amortizare anticipată (adică în cazul securitizărilor reînnoibile).
 În conformitate cu articolul 256 alineatul (6) din CRR, factorul de conversie care trebuie aplicat este determinat de nivelul marjei în exces medii pe trei luni efective.
 În cazul securitizărilor de datorii, această coloană nu se raportează. Această informație este legată de rândul 100 din formularul CR SEC SA și de rândul 160 din formularul CR SEC IRB.
 420
 (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 Această informație este strâns legată de coloana 200 din formularul CR SEC SA și de coloana 180 din formularul CR SEC IRB.
 În această coloană se raportează o valoare negativă.
 430
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI
 Această coloană colectează informații privind valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de plafonul aplicabil pozițiilor din securitizare (și anume, în cazul schemelor de securitizare cu transfer semnificativ al riscului). În cazul schemelor de securitizare fără transfer semnificativ al riscului (și anume, valoarea ponderată la risc a expunerii calculată în funcție de expunerile securitizate) nu se raportează date în această coloană.
 În cazul securitizărilor de datorii, această coloană nu se raportează.
 440
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 Această coloană colectează informații privind valoarea ponderată la risc a expunerii după plafonul aplicabil pozițiilor din securitizare (și anume, în cazul schemelor de securitizare cu transfer semnificativ al riscului). În cazul schemelor de securitizare fără transfer semnificativ al riscului (adică cerințele de fonduri proprii sunt calculate în funcție de expunerile securitizate) în această coloană nu se raportează date.
 În cazul securitizărilor de datorii, această coloană nu se raportează.
 450-510
 POZIȚII DIN SECURITIZARE — PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 450
 CTP SAU NON-CTP?
 Se raportează următoarele abrevieri:
 C —- portofoliu de tranzacționare pe bază de corelație (CTP);
 N —- non-CTP
 460-470
 POZIȚII NETE — LUNGI/SCURTE
 A se vedea coloanele 050/060 din MKR SA SEC, respectiv din MKR SA CTP.
 480
 TOTAL CERINȚE DE FONDURI PROPRII (SA) — RISC SPECIFIC
 A se vedea coloana 610 of MKR SA SEC, respectiv coloana 450 din MKR SA CTP.
 4. FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
 4.1. C 16.00 — RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
 4.1.1. Observații generale
 113.
 Acest model oferă informații privind calcularea cerințelor de fonduri proprii conform articolelor 312 — 324 din CRR pentru riscul operațional în conformitate cu abordarea de bază (BIA), abordarea standardizată (TSA), abordarea standardizată alternativă (ASA) și abordările avansate de evaluare (AMA). O instituție nu poate aplica TSA și ASA pentru liniile de activitate corespunzătoare serviciilor bancare pentru clienți de retail și serviciilor bancare comerciale în același timp la nivel individual
 114.
 Instituțiile care utilizează BIA, TSA și/sau ASA își calculează cerințele de fonduri proprii, pe baza informațiilor de la sfârșitul exercițiului financiar. În cazul în care nu sunt disponibile cifre auditate, instituțiile pot utiliza estimări. În cazul în care sunt utilizate cifre auditate, instituțiile raportează cifrele auditate care ar trebui să rămână neschimbate. Sunt posibile abateri de la acest principiu al cifrelor „neschimbate”, de exemplu, dacă în perioada respectivă au existat circumstanțe excepționale, cum ar fi achiziții sau cedări de entități sau activități realizate recent.
 115.
 Dacă o instituție poate justifica în fața autorității sale competente că — din cauza unor circumstanțe excepționale, cum ar fi o fuziune sau a o cedare de entități sau activități — utilizarea unei medii pe trei ani pentru calcularea indicatorului relevant ar conduce la o estimare distorsionată a cerinței de fonduri proprii pentru riscul operațional, autoritatea competentă poate permite instituției să modifice calculul într-un mod care ar lua în considerare astfel de evenimente. De asemenea, autoritatea competentă poate să solicite din proprie inițiativă unei instituții să modifice calculul. În cazul în care o instituție funcționează de mai puțin de trei ani, poate utiliza estimări ale evoluției activității pentru calcularea indicatorului relevant, cu condiția să înceapă folosirea datelor istorice de îndată ce sunt disponibile.
 116.
 Acest model prezintă, pe coloane, informații pentru ultimii trei ani cu privire la valoarea indicatorului relevant al activităților bancare supuse riscului operațional și la cantitatea de credite și avansuri (acestea din urmă se aplică numai în cazul ASA). În continuare, se raportează informații cu privire la valoarea cerinței de fonduri proprii pentru riscul operațional. Dacă este cazul, trebuie precizat în detaliu ce parte din această valoarea este datorată unui mecanism de alocare. În ceea ce privește AMA, se adaugă elemente memorandum pentru a prezenta un detaliu legat de efectul pierderii așteptate, al diversificării și al tehnicilor de diminuare a riscului asupra cerinței de fonduri proprii pentru riscul operațional.
 117.
 Informațiile sunt prezentate, pe rânduri, în funcție de metoda de calcul a cerinței de fonduri proprii pentru riscul operațional, prezentându-se în detaliu liniile de activitate pentru TSA și ASA.
 118.
 Acest model este transmis de către toate instituțiile care fac obiectul cerinței de fonduri proprii pentru riscul operațional.
 4.1.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 030
 INDICATOR RELEVANT
 Instituțiile care utilizează indicatorul relevant pentru a calcula cerința de fonduri proprii pentru riscul operațional (BIA, TSA și ASA) raportează indicatorul relevant pentru anii respectivi în coloanele 010 — 030. Mai mult, în cazul utilizării combinate a unor abordări diferite, astfel cum se prevede la articolul 314 din CRR, instituțiile raportează, în scopuri informative, și indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. Același lucru este valabil pentru toate celelalte bănci care aplică AMA.
 În continuare, termenul „indicator relevant” se referă la „suma elementelor” de la sfârșitul exercițiului financiar, astfel cum sunt definite în tabelul 1 de la articolul 316 punctul 1 din CRR.
 În cazul în care instituția are date disponibile privind „indicatorul relevant” pentru o perioadă mai mică de 3 ani, în coloanele corespunzătoare din tabel se atribuie datele istorice disponibile (cifre auditate) în funcție de prioritate. Dacă, de exemplu, sunt disponibile date istorice pentru un singur an, acestea se raportează în coloana 030. În cazul în care acest lucru pare justificat, estimările orientate spre viitor vor fi apoi incluse în coloana 020 (estimare pentru anul următor) și în coloana 010 (estimare pentru anul+ 2).
 În plus, în cazul în care nu există date istorice disponibile privind „indicatorul relevant”, instituția poate utiliza estimări orientate spre viitor.
 040 — 060
 CREDITE ȘI AVANSURI (ÎN CAZUL APLICĂRII ASA)
 Aceste coloane trebuie utilizate pentru a raporta valorile creditelor și avansurilor pentru liniile „activitate bancară comercială” și „activitate bancară de retail”, astfel cum sunt menționate la articolul 319 alineatul (1) litera (b) din CRR. Aceste valori trebuie utilizate pentru a calcula indicatorul relevant alternativ care duce la cerințele de fonduri proprii corespunzătoare activităților care fac obiectul ASA [articolul 319 alineatul (1) litera (a) din CRR].
 Pentru linia „activitate bancară comercială”, trebuie incluse și titlurile de valoare din afara portofoliul de tranzacționare.
 070
 CERINȚA DE FONDURI PROPRII
 Cerința de fonduri proprii se calculează în conformitate cu abordarea utilizată, conform articolelor 312 — 324 din CRR. Valoarea rezultată este raportată în coloana 070.
 071
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL OPERAȚIONAL
 Articolul 92 alineatul (4) din CRR Cerințele de fonduri proprii din coloana 070 înmulțite cu 12,5.
 080
 DIN CARE: CA URMARE A UNUI MECANISM DE ALOCARE
 Articolul 18 alineatul (1) din CRR [referitor la includerea, în cererea menționată la articolul 312 alineatul (2) din CRR], a metodologiei utilizate pentru alocarea capitalului în vederea acoperirii riscului operațional între diferitele entități ale grupului, precum și dacă se intenționează și modul în care se intenționează să se integreze efectele diversificării în cadrul sistemului de măsurare a riscului utilizat de o instituție de credit mamă din UE și de filialele sale sau în cadrul sistemului utilizat în comun de filialele unui holding financiar mamă din UE sau ale unui holding financiar mixt mamă din UE.
 090 — 120
 ELEMENTE MEMORANDUM AMA CARE TREBUIE RAPORTATE, DACĂ ESTE CAZUL
 090
 CERINȚA DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE REDUCEREA CA URMARE A PIERDERILOR AȘTEPTATE, A DIVERSIFICĂRII ȘI A TEHNICILOR DE REDUCERE A RISCULUI
 Cerința de fonduri proprii raportată în coloana 090 este cea din coloana 070, însă calculată înainte de a lua în considerare efectele de reducere ca urmare a pierderilor așteptate, a diversificării și a tehnicilor de diminuare a riscului (a se vedea mai jos).
 100
 (—) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A PIERDERII AȘTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE
 În coloana 100 se raportează reducerea cerințelor de fonduri proprii ca urmare a pierderii așteptate reflectate în practicile interne [în conformitate cu articolul 322 alineatul (2) litera (a) din CRR].
 110
 (—) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A DIVERSIFICĂRII
 Efectul de diversificare raportat în coloana 110 este diferența dintre suma cerințelor de fonduri proprii calculate separat pentru fiecare clasă de risc operațional (și anume, o situație de „dependență perfectă”) și cerința de diversificare a fondurilor proprii calculată prin luarea în considerare a corelațiilor și a dependențelor (și anume, în ipoteza în care între clasele de risc există o dependență mai puțin decât „perfectă”). Situația de „dependență perfectă” apare în „cazul stării de nerambursare”, adică atunci când instituția nu utilizează o structură explicită de corelații între clasele de risc și, prin urmare, capitalul AMA este calculat ca sumă a valorilor individuale ale riscului operațional aferente claselor de risc alese. În acest caz, corelația dintre clasele de risc se presupune a fi de 100 %, iar valoarea din coloană trebuie să fie zero. În schimb, în cazul în care instituția calculează o structură de corelații explicite între clasele de risc, trebuie să includă în această coloană diferența dintre capitalul AMA, astfel cum rezultă din „cazul stării de nerambursare”, și cel obținut după aplicarea structurii de corelații între clasele de risc. Valoarea reflectă „capacitatea de diversificare” a modelului AMA, și anume capacitatea modelului de a surprinde apariția nesimultană a unor evenimente grave de risc operațional cauzatoare de pierderi. În coloana 110 trebuie raportată valoarea cu care structura de corelație diminuează capitalul AMA în ipoteza unei corelații de 100 %.
 120
 (-) REDUCEREA CERINȚEI DE FONDURI PROPRII CA URMARE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCURILOR (ASIGURĂRI ȘI ALTE MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI)
 În coloana 120 se raportează impactul asigurărilor și al altor mecanisme de transfer al riscului în conformitate cu articolul 323 alineatele (1) — (5) din CRR.
 Rânduri
 010
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)
 Acest rând prezintă valorile corespunzătoare activităților care fac obiectul abordării BIA pentru a calcula cerința de fonduri proprii pentru riscul operațional (articolele 315 și 316 din CRR).
 020
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARDIZATE (TSA)/ABORDĂRII STANDARDIZATE ALTERNATIVE (ASA)
 Se raportează cerința de fonduri proprii calculată conform TSA și ASA (articolele 317-319 din CRR).
 030 — 100
 CARE FAC OBIECTUL TSA
 În cazul utilizării abordării TSA, indicatorul relevant pentru fiecare an este distribuit pe rândurile 030 — 100 în funcție liniile de activitate definite în tabelul 2 de la articolul 317 din CRR. Încadrarea activităților pe linii de activitate trebuie să urmeze principiile descrise la articolul 318 din CRR.
 110 — 120
 CARE FAC OBIECTUL ASA
 Instituțiile care utilizează ASA (articolul 319 din CRR) raportează pentru anii respectivi indicatorul relevant în mod separat pentru fiecare linie de activitate pe rândurile 030 — 050 și 080 — 100, iar pe rândurile 110 — 120 pentru liniile de activitate „activitate bancară comercială” și „activitate bancară de retail”.
 Rândurile 110 și 120 prezintă valoarea indicatorului relevant al activităților care fac obiectul abordării ASA, făcându-se distincție între cele care corespund liniei „activitate bancară comercială” și cele care corespund liniei „activitate bancară de retail” (articolul 319 din CRR). Pot fi raportate valori pentru rândurile care corespund „activității bancare comerciale” și „activității bancare de retail” în cadrul abordării TSA (rândurile 060 și 070), precum și în cadrul abordării ASA — rândurile 110 și 120 (de exemplu, în cazul în care o filială face obiectul abordării TSA, iar entitatea-mamă face obiectul abordării ASA).
 130
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRILOR AVANSATE DE EVALUARE (AMA)
 Se raportează datele relevante pentru instituțiile care aplică AMA (articolul 312 punctul 2 și articolele 321-323 din CRR).
 În cazul utilizării combinate a unor abordări diferite, astfel cum se prevede la articolul 314 din CRR, se raportează informații privind indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. Același lucru este valabil pentru toate celelalte bănci care aplică AMA.
 4.2. C 17.00 — RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI BRUTE PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (DETALII PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL — OPR)
 4.2.1. Observații generale
 119.
 Acest formular sintetizează informațiile privind valoarea brută a pierderilor înregistrate de o instituție în anul precedent în funcție de tipurile de evenimente și liniile de activitate, pe baza primei date contabile a pierderii.
 120.
 Informațiile sunt prezentate prin repartizarea pierderilor brute care depășesc pragurile interne pe linii de activitate [astfel cum sunt definite în tabelul 2 de la articolul 317 din CRR, inclusiv linia de activitate suplimentară „elemente corporatiste”, astfel cum este menționată la articolul 322 alineatul (3) litera (b) din CRR] și pe tipuri de evenimente (astfel cum sunt definite la articolul 324 din CRR), existând posibilitatea ca pierderile aferente unui eveniment să fie repartizate pe mai multe linii de activitate.
 121.
 Coloanele prezintă diferitele tipuri de evenimente și totalurile pentru fiecare linie de activitate, împreună cu un element memorandum care prezintă cel mai scăzut prag intern aplicat la colectarea datelor privind pierderile, specificând în cadrul în fiecărei linii de activitate cel mai scăzut și cel mai ridicat prag, în cazul în care există mai mult de un singur prag.
 122.
 Rândurile prezintă liniile de activitate și, în cadrul fiecărei linii de activitate, informații privind numărul de evenimente, valoarea pierderii totale, pierderea singulară maximă și suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi (indiferent de numărul de pierderi).
 123.
 Acest formular trebuie raportat de către instituțiile care utilizează AMA sau TSA/ASA pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii.
 124.
 Instituțiile cărora li se aplică dispozițiile articolului 5 litera (b) punctul 2 (ii) pot raporta numai următoarele informații pentru suma tuturor tipurilor de evenimente (coloana 080) din formularul „Detalii privind riscul operațional”:
 a.
 Numărul de evenimente (rândul 910),
 b.
 Valoarea totală a pierderii (rândul 920),
 c.
 Pierderea singulară maximă (rândul 930) și
 d.
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi (rândul 940).
 4.2.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010-070
 TIPURI DE EVENIMENTE
 Instituțiile raportează pierderile în coloanele corespunzătoare, de la 010 la 070, în conformitate cu tipurile de evenimente definite la articolul 324 din CRR.
 Instituțiile care își calculează cerința de fonduri proprii conform abordării TSA sau ASA pot raporta pierderile pentru care tipul de eveniment nu este identificat în coloana 080.
 080
 TOTAL TIPURI DE EVENIMENTE
 În coloana 080, pentru fiecare linie de activitate, instituțiile raportează totalul „numărului de evenimente” și totalul „valorii pierderilor” prin simpla agregare a numărului de evenimente de pierdere și a totalului valorilor brute a pierderilor raportate în coloanele 010 — 070. „Pierderea singulară maximă” din coloana 080 este valoarea maximă a „pierderilor brute singulare maxime” raportate în coloanele 010 — 070. Pentru suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi, în coloana 080 se raportează suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi suportate în cadrul unei linii de activitate.
 090 — 100
 ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL APLICAT LA COLECTAREA DATELOR
 Instituțiile raportează în coloanele 090 și 100 pragurile de pierdere minimă pe care le folosesc la colectarea datelor interne privind pierderile în conformitate cu articolul 322 alineatul (3) litera (c) ultima teză din CRR. În cazul în care instituția aplică un singur prag pentru fiecare linie de activitate, se completează numai coloana 090. În cazul în care se aplică praguri diferite în cadrul aceleiași linii de activitate reglementate, se completează și cel mai înalt prag aplicabil (coloana 100).
 Rânduri
 010 — 840
 LINII DE ACTIVITATE: FINANȚE CORPORATISTE, TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI, BROKERAJ DE RETAIL, ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ, ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL, PLĂȚI ȘI DECONTĂRI, SERVICII DE AGENT, ADMINISTRAREA ACTIVELOR, ELEMENTE CORPORATISTE
 Pentru fiecare linie de activitate, astfel cum sunt definite în tabelul 2 de la articolul 317 alineatul (4) din CRR, inclusiv linia de activitate suplimentară „elemente corporatiste”, astfel cum este menționată la articolul 322 alineatul (3) litera (b) din CRR, și pentru fiecare tip de eveniment, instituția raportează, în funcție de praguri, următoarele informații: numărul de evenimente, valoarea totală a pierderii, pierderea singulară maximă și suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi. Pentru un eveniment de pierdere care afectează mai multe linii de activitate, „valoarea totală a pierderii” este distribuită pe toate liniile de activitate afectate.
 910 — 940
 TOTAL LINII DE ACTIVITATE
 Pentru fiecare tip de evenimente (coloanele 010 — 080), trebuie raportate următoarele informații [articolul 322 alineatul (3) literele (b), (c) și (e) din CRR pentru totalul liniilor de activitate (rândurile 910 — 940)]:
 —
 Numărul de evenimente (rândul 910): numărul de evenimente situate deasupra pragului, pe tipuri de evenimente, pentru totalul liniilor de activitate. Această cifră poate fi mai mică decât cea obținută prin agregarea numărului de evenimente pe linii de activitate, deoarece evenimentele cu impact multiplu (impact asupra mai multor linii de activitate diferite) sunt considerate un singur eveniment.
 —
 Valoarea totală a pierderii (rândul 920): valoarea totală a pierderii este simpla agregare a valorii totale a pierderilor pentru fiecare linie de activitate.
 —
 Pierderea singulară maximă (rândul 930): pierderea singulară maximă este pierderea maximă situată deasupra pragului pentru fiecare tip de eveniment și în cadrul tuturor liniilor de activitate. Aceste cifre pot fi mai mari decât cea mai mare pierdere singulară înregistrată în cadrul fiecărei linii de activitate în cazul în care un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate diferite.
 —
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi (rândul 940): se raportează suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi brute pentru fiecare tip de eveniment și în cadrul tuturor liniilor de activitate. Această sumă poate fi mai mare decât cea mai mare sumă a primelor cinci dintre cele mai mari pierderi înregistrate în cadrul fiecărei linie de activitate. Această sumă trebuie raportată indiferent de numărul de pierderi.
 910-940/080
 TOTAL LINII DE ACTIVITATE — TOTAL TIPURI DE EVENIMENTE
 —
 Numărul de evenimente: este egal cu agregarea pe orizontală a numărului de evenimente de pe rândul 910, având în vedere că, la determinarea acestor cifre, evenimentele cu impact asupra mai multor linii de activitate diferite au fost deja considerate un singur eveniment. Acest număr nu trebuie neapărat să fie egal cu agregarea pe verticală a numărului de evenimente care sunt incluse în coloana 080, având în vedere că un singur eveniment poate avea impact simultan asupra mai multor linii de activitate diferite.
 —
 Valoarea totală a pierderii: este egală atât cu agregarea pe orizontală a valorilor totale ale pierderii pe tip de eveniment de pe rândul 920, cât și cu agregarea pe verticală a valorilor totale ale pierderii pe linii de activitate din coloana 080.
 —
 Pierderea singulară maximă: astfel cum s-a menționat anterior, în cazul în care un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate diferite, este posibil ca, pentru evenimentul respectiv, suma aferentă „pierderii singulare maxime” din rubrica „Total linii de activitate” să depășească valorile „pierderii singulare maxime” din cadrul fiecărei linii de activitate. Prin urmare, suma din această celulă trebuie să fie egală cu cea mai mare dintre valorile „pierderii singulare maxime” din rubrica „Total linii de activitate”, care poate să nu fie în mod necesar egală cu cea mai mare valoare a „pierderii singulare maxime” din coloana 080 în cadrul tuturor liniilor de activitate.
 —
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi: este suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi din întreaga matrice, ceea ce înseamnă că acesta poate să nu fie în mod necesar egală nici cu valoarea maximă a „sumei primelor cinci dintre cele mai mari pierderi” din rubrica „Total linii de activitate”, nici cu valoarea maximă a „sumei primelor cinci dintre cele mai mari pierderi” din coloana 080.
 5. FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
 125.
 Aceste instrucțiuni se referă la formularele prin care se raportează calcularea cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu abordarea standardizată pentru riscul valutar (MKR SA FX), riscul de marfă (MKR SA COM), riscul de rată a dobânzii (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) și riscul de capitaluri proprii (MKR SA EQU). În plus, în prezenta parte sunt incluse și instrucțiuni pentru formularul de raportare a calculării cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu abordarea bazată pe modele interne (MKR IM).
 126.
 Riscul de poziție pe un instrument de datorie sau titlu de capital tranzacționat (sau pe un instrument derivat pe un instrument de datorie sau titlu de capital) se divide în două componente, pentru a calcula capitalul cerut în legătură cu acest risc. Prima componentă este componenta de risc specific — respectiv riscul de modificare a prețului instrumentului în cauză ca urmare a unor factori legați de emitentul acestuia sau, în cazul unui instrument financiar derivat, de emitentul instrumentului-suport. A doua componentă acoperă riscul general — respectiv riscul de modificare a prețului instrumentului ca urmare a unei modificări în nivelul ratelor dobânzii (în cazul unui instrument de datorie tranzacționat sau al unui instrument financiar derivat pe un instrument de datorie) sau ca urmare a unei variații generale a pieței titlurilor de capital care nu este legată de niciun atribut specific al titlurilor individuale (în cazul unui titlu de capital sau al unui instrument financiar derivat pe un titlu de capital). Tratamentul general aplicat instrumentelor specifice și procedurilor de compensare poate fi găsit la articolele 326 — 333 din CRR.
 5.1. C 18.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
 5.1.1. Observații generale
 127.
 Acest formular reflectă pozițiile și cerințele de fonduri proprii pentru riscul de poziție aferent titlurilor de creanță tranzacționate conform abordării standardizate [articolul 102 și articolul 105 alineatul (1) din CRR]. Diferitele riscuri și metode disponibile în temeiul CRR sunt prezentate pe rânduri. Riscul specific asociat expunerilor incluse în MKR SA SEC și MKR SA CTP trebuie raportat numai în formularul total al MKR SA TDI. Cerințele de fonduri proprii raportate în formularele respective sunt transferate în celula {325; 060} (securitizări), respectiv în celula {330; 060} (CTP)..
 128.
 Formularul trebuie să fie completat separat pentru „Total”, precum și pentru o listă prestabilită cuprinzând monedele următoare: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LVL, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD și pentru un formular rezidual care acoperă toate celelalte monede.
 5.1.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 020
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 102 și articolul 105 alineatul (1) din CRR. Acestea sunt poziții brute, necompensate cu instrumente, excluzând însă pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terțe părți (articolul 345 a doua teză din CRR). În ceea ce privește distincția între poziții lungi și scurte, care se aplică și în cazul acestor poziții brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 030 — 040
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolele 327-329 și articolul 334 din CRR. În ceea ce privește distincția între poziții lungi și scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 050
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 Pozițiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări luate în considerare în partea 3 titlul IV capitolul 2 din CRR, primesc o cerință de capital.
 060
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Cerința de capital pentru orice poziție relevantă în conformitate cu partea 3 titlul IV capitolul 2 din CRR.
 070
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR. Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
 Rânduri
 010 — 350
 TITLURI DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 Pozițiile pe titluri de creanță tranzacționate din portofoliul de tranzacționare și cerințele de fonduri proprii pentru riscul de poziție corespunzătoare acestora în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (i) din CRR și partea 3 titlul IV capitolul 2 din CRR sunt raportate în funcție de categoria de risc, de scadență și de abordarea utilizată.
 011
 RISC GENERAL.
 012
 Instrumente financiare derivate
 Instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de rată a dobânzii pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare, ținând cont de articolele 328 — 331, dacă este cazul.
 013
 Alte active și datorii
 Alte instrumente decât instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de rată a dobânzii pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare.
 020-200
 ABORDAREA PE BAZA SCADENȚEI
 Poziții pe titluri de creanță tranzacționate cărora li se aplică abordarea pe baza scadenței în conformitate cu articolul 339 alineatele (1) — (8) din CRR și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare prevăzute la articolul 339 alineatul (9) din CRR. Poziția este defalcată pe zonele 1, 2 și 3, iar acestea, la rândul lor, sunt defalcate în funcție de scadența instrumentelor.
 210 — 240
 RISC GENERAL. ABORDAREA PE BAZA DURATEI
 Poziții pe titluri de creanță tranzacționate cărora li se aplică abordarea pe baza duratei în conformitate cu articolul 340 alineatele (1) — (6) din CRR și cu cerințele de fonduri proprii corespunzătoare prevăzute la articolul 340 alineatul (7) din CRR. Poziția este defalcată pe zonele 1, 2 și 3.
 250
 RISC SPECIFIC
 Suma valorilor raportate pe rândurile 251, 325 și 330.
 Poziții pe titluri de creanță tranzacționate cărora și se aplică cerința de capital pentru riscul specific și cerința de capital corespunzătoare acestora în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (b) și cu articolul 335, articolul 336 alineatele (1) — (3), articolul 337 și articolul 338 din CRR. A se ține cont de ultima teză de la articolul 327 alineatul (1) din CRR.
 251 — 321
 Cerința de fonduri proprii pentru titlurile de creanță care nu sunt poziții din securitizare
 Suma valorilor raportate pe rândurile 260 — 321.
 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th to default” care nu beneficiază de un rating extern trebuie calculată prin însumarea ponderilor de risc ale entităților de referință [articolul 332 alineatul (1) litera (e) paragrafele 1 și 2 din CRR — „look-through”]. Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” care beneficiază de un rating extern [articolul 332 alineatul (1) litera (e) al treilea paragraf din CRR] trebuie raportate separat pe rândul 321.
 Raportarea pozițiilor cărora li se aplică articolul 336 alineatul (3) din CRR:
 Există un tratament special pentru obligațiunile din portofoliul bancar care îndeplinesc condițiile pentru o pondere de risc de 10 % în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din CRR (obligațiunile garantate). Cerințele specifice de fonduri proprii reprezintă jumătate din procentajul menționat la a doua categorie din tabelul 1 de la articolul 336 din CRR. Pozițiile respective trebuie alocate pe rândurile 280-300 în funcție de termenul rămas până la scadența finală.
 În cazul în care riscul general al pozițiilor pe rata dobânzii este acoperit printr-un instrument financiar derivat de credit, se aplică articolele 346 și 347.
 325
 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele care sunt poziții din securitizare
 Cerințele de fonduri proprii totale raportate în coloana 610 din formularul MKR SA SEC. Acestea se raportează numai la nivelul total din formularul MKR SA TDI.
 330
 Cerința de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație
 Cerințele de fonduri proprii totale raportate în coloana 450 din formularul MKR SA SEC. Acestea se raportează numai la nivelul total din formularul MKR SA TDI.
 340
 ABORDARE SPECIALĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT OPC-URILOR
 Articolele 348-350 din CRR. Se aplică în cazul în care pozițiile pe OPC-uri sau instrumentele suport nu sunt tratate în conformitate cu metodele prevăzute în partea 3 titlul IV capitolul 5 din CRR. Se includ, dacă este cazul, efectele plafoanelor aplicabile în cadrul cerințelor de fonduri proprii.
 În cazul în se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 teza 1 din CRR, suma care trebuie raportată reprezintă 32 % din poziția netă a expunerii OPC în cauză. În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 teza 2 din CRR, suma care trebuie raportată este valoarea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat cu această expunere OPC.
 350 — 390
 CERINȚE SUPLIMENTARE PENTRU OPȚIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)
 Articolul 329 alineatul (3) din CRR.
 Cerințele suplimentare pentru opțiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează în cadrul metodei de calcul utilizate.
 5.2. C 19.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
 5.2.1. Observații generale
 129.
 Acest formular prevede furnizarea de informații cu privire la poziții (toate/nete și pe lungi/scurte) și la cerințele de fonduri proprii legate de acestea pentru componenta de risc specific a riscului de poziție aferent securitizărilor/resecuritizărilor deținute în portofoliul de tranzacționare (care nu sunt eligibile pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație) în conformitate cu abordarea standardizată.
 130.
 Formularul MKR SA SEC determină cerința de fonduri proprii numai pentru riscul specific aferent pozițiilor din securitizare în conformitate cu articolul 335 coroborat cu articolul 337 din CRR. În cazul în care pozițiile din securitizare din portofoliul de tranzacționare sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, se aplică articolele 346 și 347 din CRR. Există un singur formular pentru toate pozițiile din portofoliul de tranzacționare, indiferent dacă instituția utilizează abordarea standardizată sau abordarea bazată pe modele interne de rating pentru a determina ponderea de risc pentru fiecare dintre poziții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR. Raportarea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul general al acestor poziții se realizează în cadrul formularului MKR SA TDI sau al formularului MKR IM.
 131.
 În mod alternativ, pozițiile care primesc o pondere de risc de 1 250 % pot fi deduse din CET1 [a se vedea articolul 243 alineatul (1) litera (b), articolul 244 alineatul (1) litera (b) și articolul 258 din CRR]. În acest caz, pozițiile respective trebuie raportate pe rândul 460 din CA1.
 5.2.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 020
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 102 și articolul 105 alineatul (1) din CRR coroborate cu articolul 337 din CRR (poziții din securitizare). În ceea ce privește distincția dintre pozițiile lungi și scurte, de asemenea aplicabilă acestor poziții brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 030 — 040
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 258 din CRR.
 050 — 060
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolele 327-329 și articolul 334 din CRR. În ceea ce privește distincția între pozițiile lungi și scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 070 — 520
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE PE PONDERI DE RISC
 Articolul 251 (tabelul 1) și articolul 261 alineatul (1) (tabelul 4) din CRR. Defalcarea trebuie realizată separat pentru pozițiile lungi și pentru pozițiile scurte.
 230-240 și 460-470
 1 250 %
 Articolul 251 (tabelul 1) și articolul 261 alineatul (1) (tabelul 4) din CRR.
 250-260 și 480-490
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 Articolul 337 alineatul (2) din CRR coroborat cu articolul 262 din CRR.
 Aceste coloane trebuie raportate în cazul în care instituțiile utilizează abordarea formulei reglementate (SFA), care stabilește cerințele de fonduri proprii în funcție de caracteristicile portofoliului de garanții reale și de proprietățile contractuale ale tranșei.
 270 și 500
 LOOK THROUGH
 SA: Articolul 253, articolul 254 și articolul 256 alineatul (5) din CRR. Coloanele privind look-through cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating în care ponderea de risc este obținută din portofoliul suport de expuneri (ponderea de risc medie a grupei de risc, cea mai ridicată pondere de risc din grupa de risc sau utilizarea unui coeficient de concentrare).
 IRB: Articolul 263 alineatele (2) și (3) din CRR. Pentru amortizările anticipate, a se vedea articolul 265 alineatul (1) și articolul 256 alineatul (5) din CRR.
 280-290/510-520
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUAREA INTERNĂ
 Articolul 109 alineatul (1) a doua teză și articolul 259 alineatele (3) și (4) din CRR.
 Aceste coloane se raportează în cazul în care instituția utilizează abordarea bazată pe evaluarea internă pentru a determina cerințele de capital pentru facilitățile de lichiditate și îmbunătățirea calității creditului pe care băncile (inclusiv băncile terților) le extind la canalele ABCP. Abordarea IAA, bazată pe metodologiile ECAI, este aplicabilă numai în cazul expunerilor față de canalele ABCP care la inițiere beneficiază de un rating intern echivalent cu investment grade (ratingul corespunzător investițiilor cu risc scăzut).
 530 — 540
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 Articolul 337 alineatul (3) din CRR coroborat cu articolul 407 din CRR. Articolul 13 alineatul (2) din CRR
 550 — 570
 ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI — POZIȚII PONDERATE NETE LUNGI/SCURTE ȘI SUMA POZIȚIILOR NETE PONDERATE LUNGI ȘI SCURTE
 Articolul 337 din CRR, fără a ține cont de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din CRR, care permite instituțiilor să aplice produsului dintre pondere și poziția netă un plafon echivalent cu valoarea maximă a pierderii posibile ca urmare a riscului de nerambursare.
 580 — 600
 DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI — POZIȚII NETE PONDERATE NETE LUNGI/SCURTE ȘI SUMA POZIȚIILOR PONDERATE NETE LUNGI ȘI SCURTE
 Articolul 337 din CRR, ținând seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din CRR.
 610
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII TOTALE
 În conformitate cu articolul 337 alineatul (4) din CRR, pentru o perioadă de tranziție care se încheie la 31 decembrie 2014, instituția își calculează separat suma pozițiilor ponderate nete lungi (col. 580) și suma pozițiilor ponderate nete scurte (col. 590). Cea mai mare dintre aceste sume (după aplicarea plafonului) constituie cerința de fonduri proprii. Începând cu 2015, în conformitate cu articolul 337 alineatul (4) din CRR, pentru a calcula cerințele de fonduri proprii instituția trebuie să calculeze suma pozițiilor ponderate nete, indiferent dacă acestea sunt lungi sau scurte (col. 600).
 Rânduri
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Suma totală a securitizărilor în sold (deținute în portofoliul de tranzacționare) raportată de către instituția care îndeplinește rolul/rolurile de inițiator și/sau investitor și/sau sponsor.
 040, 070 și 100
 SECURITIZĂRI
 Articolul 4 punctul 38 din CRR.
 020, 050, 080 și 110
 RESECURITIZĂRI
 Articolul 4 punctele 39 și 40 din CRR.
 030-050
 INIȚIATOR
 Articolul 4 punctul 41 din CRR
 060-080
 INVESTITOR
 Instituția de credit care deține o poziție din securitizare într-o tranzacție de securitizare pentru care nu este nici inițiator și nici sponsor
 090-110
 SPONSOR
 Articolul 4 punctul 42 din CRR. Dacă un sponsor își securitizează, de asemenea, propriile active, acesta trebuie să completeze rândurile privind inițiatorul cu informațiile privind propriile active securitizate.
 120-210
 DEFALCAREA SUMEI TOTALE A POZIȚIILOR PONDERATE NETE LUNGI ȘI SCURTE ÎN FUNCȚIE DE TIPURILE DE INSTRUMENT SUPORT
 Articolul 337 alineatul (4) ultima teză din CRR
 Defalcarea activelor suport urmează clasificarea utilizată în formularul „Informații detaliate privind SEC” (coloana „Tip”):
 —
 1 — Ipoteci rezidențiale;
 —
 2 — Ipoteci comerciale;
 —
 3 — Creanțe aferente cărților de credit;
 —
 4 — Leasing;
 —
 5 — Împrumuturi către societăți sau IMM-uri (tratate ca societăți);
 —
 6 — Credite de consum;
 —
 7 — Creanțe comerciale;
 —
 8 — Alte active;
 —
 9 — Obligațiuni garantate;
 —
 10 — Alte datorii.
 Pentru fiecare securitizare, în cazul în care portofoliul este format din diferite tipuri de active, instituția trebuie să ia în considerare cel mai important tip.
 5.3. C 20.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
 5.3.1. Observații generale
 132.
 Acest formular prevede furnizarea de informații cu privire la pozițiile din CTP (cuprinzând securitizări, instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” și alte poziții din CTP incluse în conformitate cu articolul 338 alineatul (3)] și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare conform abordării standardizate.
 133.
 Formularul MKR SA CTP determină cerința de fonduri proprii numai pentru riscul specific aferent pozițiilor alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație în conformitate cu articolul 335 coroborat cu articolul 338 alineatele (2) și (3) din CRR. În cazul în care pozițiile alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație din portofoliul de tranzacționare sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, se aplică articolele 346 și 347 din CRR. Există un singur formular pentru toate pozițiile alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație din portofoliul de tranzacționare, indiferent dacă instituția utilizează abordarea standardizată sau abordarea bazată pe modele interne de rating pentru a determina ponderea de risc pentru fiecare dintre poziții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR. Raportarea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul general al acestor poziții se realizează în cadrul formularului MKR SA TDI sau al formularului MKR IM.
 134.
 Această structură a formularului separă pozițiile din securitizare de instrumentele financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” și de alte poziții alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație. Ca urmare, pozițiile din securitizare se raportează întotdeauna pe rândurile 030, 060 sau 090 (în funcție de rolul instituției în securitizarea respectivă). Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” sunt întotdeauna raportate pe rândul 110. „Celelalte poziții alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație” nu sunt nici poziții din securitizare și nici instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” [a se vedea definiția de la articolul 338 alineatul (3) din CRR], dar ele sunt în mod explicit „legate” (din cauza intenției de acoperire împotriva riscului) de una dintre aceste două poziții. De aceea sunt alocate fie la subrubrica „securitizare”, fie la instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default”.
 135.
 În mod alternativ, pozițiile care primesc o pondere de risc de 1 250 % pot fi deduse din CET1 [a se vedea articolul 243 alineatul (1) litera (b), articolul 244 alineatul (1) litera (b) și articolul 258 din CRR]. În acest caz, pozițiile respective trebuie raportate pe rândul 460 din CA1.
 5.3.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 020
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 102 și articolul 105 alineatul (1) ale CRR în legătură cu pozițiile alocate portofoliului de tranzacționare pe bază de corelație, în conformitate cu articolul 338 alineatele (2) și (3) din CRR. În ceea ce privește distincția dintre pozițiile lungi și scurte, care se aplică și în cazul acestor poziții brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 030 — 040
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 258 din CRR.
 050 — 060
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolele 327-329 și articolul 334 din CRR. În ceea ce privește distincția dintre pozițiile lungi și scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din CRR.
 070 — 400
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE PE PONDERI DE RISC (SA ȘI IRB)
 Articolul 251 (tabelul 1) și articolul 261 alineatul (1) (tabelul 4) din CRR.
 160 și 330
 ALTELE
 Alte ponderi de risc care nu sunt menționate în mod explicit în coloanele precedente.
 Pentru instrumentele financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default”, doar cele care nu beneficiază de rating extern. Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” care beneficiază de rating extern fie trebuie raportate în formularul MKR SA TDI (rândul 321), fie — dacă acestea sunt încorporate în CTP — trebuie repartizate în coloana corespunzătoare ponderii de risc respective.
 170-180 și 360-370
 1 250 %
 Articolul 251 (tabelul 1) și articolul 261 alineatul (1) (tabelul 4) din CRR.
 190-200 și 340-350
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 Articolul 337 alineatul (2) din CRR coroborat cu articolul 262 din CRR.
 210/380
 LOOK THROUGH
 SA: Articolul 253, articolul 254 și articolul 256 alineatul (5) din CRR. Coloanele privind look-through cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating în care ponderea de risc este obținută din portofoliul suport de expuneri (ponderea de risc medie a grupei de risc, cea mai ridicată pondere de risc din grupa de risc sau utilizarea unui coeficient de concentrare).
 IRB: Articolul 263 alineatele (2) și (3) din CRR. Pentru amortizările anticipate, a se vedea articolul 265 alineatul (1) și articolul 256 alineatul (5) din CRR.
 220-230 și 390-400
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUAREA INTERNĂ
 Articolul 259 alineatele (3) și (4) din CRR.
 410-420
 ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI — POZIȚII PONDERATE NETE LUNGI/SCURTE
 Articolul 338, fără a ține cont de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din CRR.
 430 — 440
 DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI — POZIȚII PONDERATE NETE LUNGI/SCURTE
 Articolul 338, fără a ține cont de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din CRR.
 450
 CERINȚE TOTALE DE FONDURI PROPRII
 Cerința de fonduri proprii este determinată ca cea mai mare dintre (i) cerința pentru riscul specific care s-ar aplica numai pozițiilor nete lungi (col. 430) sau (ii) cerința pentru riscul specific care s-ar aplica numai pozițiilor nete scurte (col. 440).
 Rânduri
 010
 TOTAL EXPUNERI
 Suma totală a pozițiilor în sold (deținute în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație) raportată de către instituția care îndeplinește rolul/rolurile de inițiator și/sau investitor și/sau sponsor.
 020-040
 INIȚIATOR
 Articolul 4 punctul 41 din CRR
 050-070
 INVESTITOR
 Instituția de credit care deține o poziție din securitizare într-o tranzacție de securitizare pentru care nu este nici inițiator și nici sponsor
 080-100
 SPONSOR
 Articolul 4 punctul 42 din CRR. Dacă un sponsor securitizează și active proprii, acesta trebuie să completeze rândurile aferente inițiatorului cu informațiile referitoare la activele proprii securitizate.
 030, 060 și 090
 SECURITIZĂRI
 Portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație cuprinde securitizări, instrumente financiare derivate de credit de tip „n-th-to-default” și, eventual, alte poziții de acoperire care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 338 alineatele (2) și (3) din CRR.
 Instrumentele financiare derivate ale expunerilor din securitizare care oferă o repartizare proporțională, precum și pozițiile care acoperă poziții din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație trebuie incluse pe rândul „Alte poziții din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație”.
 110
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL NTH-TO-DEFAULT
 Instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default”care sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” în conformitate cu articolul 347 CRR se raportează aici.
 Inițiatorul, investitorul și sponsorul pozițiilor nu se încadrează la instrumentele financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default”. În consecință, în cazul instrumentelor financiare derivate de credit de tipul „n-th-to-default” nu se poate realiza o defalcare similară cu cea realizată în cazul pozițiilor din securitizare..
 040, 070, 100 și 120
 ALTE POZIȚII CTP
 Pozițiile din:
 —
 instrumentele financiare derivate ale expunerilor din securitizare care oferă o repartizare proporțională, precum și pozițiile care acoperă poziții din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație trebuie incluse pe rândul „alte poziții CTP”;
 —
 pozițiile din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, în conformitate cu articolul 346 din CRR;
 —
 alte poziții care respectă articolul 338 alineatul (3) din CRR;
 sunt incluse.
 5.4. C 21.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
 5.4.1. Observații generale
 136.
 Prezentul formular solicită informații privind pozițiile și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare pentru riscul de poziție aferent titlurilor de capital deținute în portofoliul de tranzacționare și tratate conform abordării standardizate.
 137.
 Formularul trebuie completat separat pentru „Total”, precum și pentru o listă statică prestabilită cuprinzând piețele următoare: Austria, Belgia, Bulgaria, Cipru, Republica Cehă, Danemarca, Estonia, Egipt, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Ungaria, Islanda, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Liechtenstein, Luxemburg, Malta, Țările de Jos, Norvegia, Polonia, Portugalia, România, Slovacia, Slovenia, Spania, Suedia, Regatul Unit, Albania, Japonia, fosta Republică iugoslavă a Macedoniei, Federația Rusă, Serbia, Elveția, Turcia, Ucraina, SUA, precum și pentru un formular rezidual pentru toate celelalte piețe. În sensul prezentei cerințe de raportare termenul „piață” va avea înțelesul de „țară”.
 5.4.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 020
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 102 și articolul 105 alineatul (1) din CRR. Acestea sunt poziții brute, necompensate cu instrumente, excluzând însă pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terțe părți (articolul 345 a doua teză din CRR).
 030 — 040
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolele 327, 329, 332, 341 și 345 din CRR.
 050
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 Pozițiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări avute în vedere în partea 3 titlul IV capitolul 2 din CRR, sunt supuse unei cerințe de capital. Cerința de capital trebuie să fie calculată separat pentru fiecare piață națională.
 060
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Cerința de capital pentru orice poziție relevantă în conformitate cu partea 3 titlul IV capitolul 2 din CRR.
 070
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR. Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
 Rânduri
 010 — 130
 TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 Cerințe de fonduri proprii pentru riscul de poziție în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera b) punctul (i) din CRR și cu partea 3 titlul IV capitolul 2 secțiunea 3 din CRR.
 020 — 040
 RISC GENERAL
 Pozițiile pe titluri de capital care fac obiectul riscului general (articolul 343 din CRR) și cerințele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu partea 3 titlul IV capitolul 2 secțiunea 3 din CRR.
 Ambele defalcări (021/022, precum și 030/040) sunt referitoare la toate pozițiile care fac obiectul riscului general.
 Rândurile 021 și 022 solicită informații privind defalcarea pe instrumente. Doar defalcarea de pe rândurile 030 și 040 este utilizată ca bază pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii.
 021
 Instrumente financiare derivate
 Instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de capitaluri proprii pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare, ținând cont de articolele 329 — 332, dacă este cazul.
 022
 Alte active și datorii
 Alte instrumente decât instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de capitaluri proprii pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare.
 030
 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă, supuse unei abordări speciale
 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă, supuse unei abordări speciale în conformitate cu articolul 344 alineatele (1) și (4) din CRR. Aceste poziții sunt supuse numai riscului general și, în consecință, nu trebuie să fie raportate pe rândul (050).
 040
 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă
 Alte poziții pe titluri de capital supuse riscului specific și cerințele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu articolul 343 și cu articolul 344 alineatul (3) din CRR.
 050
 RISC SPECIFIC
 Poziții pe titluri de capital supuse riscului specific și cerințele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu articolul 342 și cu articolul 344 alineatul (4) din CRR.
 080
 ABORDARE SPECIALĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT OPC-URILOR
 CRR nu alocă în mod explicit pozițiile respective nici riscului de rată a dobânzii și nici riscului de capitaluri proprii. În scopul raportării, aceste poziții trebuie să fie raportate în formularul MKR SA EQU.
 Pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care cerințele de capital sunt calculate în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) din CRR.Se aplică în cazul în care pozițiile pe OPC-uri sau instrumentele suport nu sunt tratate în conformitate cu metodele prevăzute în partea 3 titlul IV capitolul 5 (trimitere la „Utilizarea modelelor interne pentru a calcula cerințele de fonduri proprii”) din CRR.
 În cazul în se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) teza 1 din CRR, suma care trebuie raportată reprezintă 32 % din poziția netă a expunerii OPC în cauză. În cazul în se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) teza 2 din CRR, suma care trebuie raportată reprezintă valoarea cea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă respectivă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat expunerii OPC.
 În cazul în care sunt aplicabile metodele specifice de la articolul 350 din CRR, raportarea acestor poziții trebuie să urmărească investițiile-suport. În consecință, aceste poziții ar fi raportate pe rândurile relevante din formularul MKR SA TDI sau din formularul MKR SA EQU.
 090 — 130
 CERINȚE SUPLIMENTARE PENTRU OPȚIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)
 Articolul 329 alineatul (3) din CRR.
 Cerințele suplimentare pentru opțiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează prin metoda utilizată pentru calcularea acestuia.
 5.5. C 22.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
 5.5.1. Observații generale
 138.
 Acest formular solicită informații privind pozițiile pe fiecare valută (inclusiv moneda de raportare) și cerințele de fonduri proprii aferente acestora în cazul schimburilor valutare și tratate conform abordării standardizate. Poziția se calculează pentru fiecare valută (inclusiv euro), aur, și poziții pentru OPC.
 139.
 Elementele memorandum din formular se completează separat pentru toate monedele statelor membre ale Uniunii Europene și pentru monedele următoare: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY și toate celelalte monede.
 5.5.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 VALUTĂ
 Codul unității monetare format din trei litere, în conformitate cu ISO 4217, se raportează în cadrul blocului cuprinzând elemente memorandum (începând cu valuta 6).
 020-030
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Poziții brute ca urmare a activelor, sume de încasat și elemente similare menționate la articolul 352 alineatul (1) din CRR.
 040-050
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Articolul 352 alineatul (3) și articolul 353 din CRR. Pozițiile nete sunt calculate pe fiecare valută, prin urmare pot exista simultan poziții lungi și scurte.
 060-080
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 Articolul 352 alineatele (2) și (4), articolul 353 și articolul 354 din CRR.
 060-070
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL (LUNGI ȘI SCURTE)
 Pozițiile nete lungi și scurte pentru fiecare valută se calculează prin deducerea totalului pozițiilor scurte din totalul pozițiilor lungi.
 Pozițiile nete lungi pentru fiecare operațiune într-o valută se însumează pentru a obține poziția netă lungă în valuta respectivă.
 Pozițiile nete scurte pentru fiecare operațiune într-o valută se însumează pentru a obține poziția netă scurtă în valuta respectivă.
 Pozițiile nepuse în corespondență se adaugă la pozițiile care fac obiectul unor cerințe de capital pentru alte valute (rândul 030) în coloana (040) sau (050) în funcție de dispunerea lor scurtă sau lungă.
 080
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL (PUSE ÎN CORESPONDENȚĂ)
 Poziții puse în corespondență pentru valute strâns corelate
 CERINȚA DE CAPITAL DE RISC (%)
 Cerințele de capital pentru risc în procente, astfel cum sunt definite la articolele 351 și 354.
 090
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Cerința de capital pentru orice poziție relevantă în conformitate cu partea 3 titlul IV capitolul 3 din CRR.
 100
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR. Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
 Rânduri
 010
 POZIȚII TOTALE ÎN VALUTE, ALTELE DECÂT MONEDA DE RAPORTARE
 Pozițiile în alte valute decât cele de raportare și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare acestora în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (i) și cu articolul 352 alineatele (2) și (4) din CRR (pentru conversia în valuta de raportare).
 020
 VALUTE STRÂNS CORELATE
 Pozițiile și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valutele menționate la articolul 354 din CRR.
 030
 TOATE CELELALTE VALUTE (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)
 Poziții și cerințe de fonduri proprii aferente acestora pentru valutele care fac obiectul procedurii generale menționate la articolul 351 și articolul 352 alineatele (2) și (4) din CRR.
 Raportarea OPC-urilor tratate ca valute separate, în conformitate cu articolul 353 din CRR:
 Există două tratamente diferite aplicabile OPC-urilor tratate ca valute separate pentru calcularea cerințelor de capital:
 1.
 Metoda modificată a aurului, în cazul în care direcția investiției OPC-ului nu este disponibilă (OPC-urile în cauză se adaugă la poziția valutară netă generală a instituției)
 2.
 În cazul în care direcția investiției OPC-ului este disponibilă, OPC-urile în cauză se adaugă la poziția valutară deschisă totală (lungă sau scurtă, în funcție de direcția OPC-ului)
 Raportarea OPC-urilor respective urmează calculul cerințelor de capital în mod corespunzător.
 040
 AUR
 Pozițiile și cerințele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valutele care fac obiectul procedurii generale menționate la articolul 351 și articolul 352 alineatele (2) și (4) din CRR.
 050 — 090
 CERINȚE SUPLIMENTARE PENTRU OPȚIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)
 Articolul 352 alineatele (5) și (6) din CRR.
 Cerințele suplimentare pentru opțiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează prin metoda utilizată pentru calcularea acestuia.
 100-120
 Defalcarea pozițiilor totale (incluzând și moneda de raportare) pe tipuri de expuneri
 Pozițiile totale trebuie defalcate pe instrumentele financiare derivate, alte active și datorii și elemente extrabilanțiere.
 100
 Alte active și datorii decât elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate
 Pozițiile care nu sunt incluse pe rândul 110 sau 120 trebuie incluse aici.
 110
 Elemente extrabilanțiere
 Elementele incluse în anexa I la CRR, cu excepția celor incluse ca tranzacții de finanțare prin titluri & tranzacții cu termen lung de decontare sau care provin din compensare încrucișată contractuală.
 120
 Instrumente financiare derivate
 Poziții evaluate în conformitate cu articolul 352 din CRR.
 130-410
 ELEMENTE MEMORANDUM: POZIȚII VALUTARE
 Elementele memorandum din formular se completează separat pentru toate monedele statelor membre ale Uniunii Europene și pentru monedele următoare: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY și toate celelalte monede.
 5.6. C 23.00 — RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
 5.6.1. Observații generale
 140.
 Acest formular solicită informații privind pozițiile pe mărfuri și cerințele de fonduri proprii aferente acestora, tratate conform abordării standardizate.
 5.6.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010 — 020
 TOATE POZIȚIILE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Pozițiile brute lungi/scurte considerate a fi poziții pe aceeași marfă în conformitate cu articolul 357 alineatele (1) și (5) din CRR [a se vedea, de asemenea, articolul 359 alineatul (1) din CRR].
 030 — 040
 POZIȚII NETE (LUNGI ȘI SCURTE)
 Astfel cum sunt definite la articolul 357 alineatul (4) din CRR.
 050
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL
 Pozițiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări prevăzute în partea 3 titlul IV capitolul 4 din CRR, sunt supuse unei cerințe de capital.
 060
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Cerința de capital pentru orice poziție relevantă în conformitate cu partea 3 titlul IV capitolul 4 din CRR.
 070
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR. Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
 Rânduri
 010
 TOTAL POZIȚII PE MĂRFURI
 Pozițiile pe mărfuri și cerințele de fonduri proprii aferente acestora pentru riscul de piață în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (iii) din CRR și partea 3 titlul IV capitolul 4 din CRR.
 020 — 060
 POZIȚII PE CATEGORII DE MĂRFURI
 În scopul raportării, mărfurile sunt grupate în cele patru categorii principale de mărfuri menționate în tabelul 2 de la articolul 361 din CRR.
 070
 ABORDAREA PE BENZI DE SCADENȚĂ
 Poziții pe mărfuri care fac obiectul abordării pe benzi de scadență astfel cum sunt menționate la articolul 359 din CRR.
 080
 ABORDAREA EXTINSĂ PE BENZI DE SCADENȚĂ
 Poziții pe mărfuri care fac obiectul abordării extinse pe benzi de scadență astfel cum sunt menționate la articolul 361 din CRR.
 090
 ABORDARE SIMPLIFICATĂ
 Poziții pe mărfuri care fac obiectul abordării simplificate astfel cum este menționată la articolul 360 din CRR.
 100-140
 CERINȚE SUPLIMENTARE PENTRU OPȚIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)
 Articolul 358 alineatul (4) din CRR.
 Cerințele suplimentare pentru opțiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează prin metoda utilizată la calcularea acestuia.
 5.7. C 24.00 — MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
 5.7.1. Observații generale
 141.
 Acest formular prevede o defalcare a valorii VaR și a valorii VaR în condiții de criză (sVaR) pe diferite riscuri de piață (datorii, capitaluri propriii, curs de schimb, mărfuri) și alte informații relevante pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii.
 142.
 În general, raportarea depinde de structura modelului instituțiilor și de modul în care acestea raportează cifrele pentru riscul general și riscul specific — separat sau împreună. Același lucru este valabil și pentru descompunerea VAR/Var în condiții de criză pe categorii de risc (riscul de rată a dobânzii, riscul de capitaluri proprii, riscul de marfă și riscul valutar). O instituție poate renunța la raportarea defalcărilor menționate mai sus dacă dovedește că raportarea cifrelor respective ar fi nejustificat de împovărătoare.
 5.7.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 030-040
 VaR
 Aceasta înseamnă pierderea maximă potențială care ar rezulta dintr-o variație de preț cu o probabilitate dată pe o perioadă de timp determinată.
 030
 Factorul de multiplicare (mc) x Media VaR corespunzătoare ultimelor 60 de zile lucrătoare (VaRavg)
 Articolul 364 alineatul (1) litera (a) punctul (ii) și articolul 365 alineatul (1) din CRR.
 040
 VaR aferent zilei precedente (VaRt-1)
 Articolul 364 alineatul (1) litera (a) și articolul 365 alineatul (1) din CRR.
 050-060
 VaR în condiții de criză
 Aceasta înseamnă pierderea maximă potențială care ar rezulta dintr-o variație de preț cu o probabilitate dată pe o perioadă de timp determinată, obținută prin utilizarea de date de intrare calibrate în raport cu datele istorice dintr-o perioadă continuă de 12 luni de criză financiară relevantă pentru portofoliul instituției.
 050
 Factorul de multiplicare (mc) x Media VaR corespunzătoare ultimelor 60 de zile lucrătoare (SVaRavg)
 Articolul 364 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) și articolul 365 alineatul (1) din CRR.
 060
 Cea mai recentă valoare disponibilă (SVaRt-1)
 Articolul 364 alineatul (1) litera (b) punctul (i) și articolul 365 alineatul (1) din CRR.
 070-080
 CERINȚA DE CAPITAL PENTRU RISCURILE DE NERAMBURSARE ȘI DE MIGRARE ADIȚIONALE
 Aceasta înseamnă pierderea maximă potențială care ar rezulta dintr-o variație de preț legată de riscurile de nerambursare și de migrare, calculată în conformitate cu articolul 364 alineatul (2) litera (b) în legătură cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 4 din CRR.
 070
 Valoarea medie corespunzătoare unei perioade de 12 săptămâni
 Articolul 364 alineatul (2) litera (b) punctul (ii) în legătură cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 4 din CRR.
 080
 Ultima valoare
 Articolul 364 alineatul (2) litera (b) punctul (ii) în legătură cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 4 din CRR.
 090-110
 CERINȚA DE CAPITAL PENTRU TOATE RISCURILE DE PREȚ PENTRU PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (CTP)
 090
 PRAGUL MINIM
 Articolul 364 alineatul (3) litera (c) din CRR.
 = 8 % din cerința de capital care ar fi calculată în conformitate cu articolul 338 alineatul (1) din CRR pentru toate pozițiile încorporate în cerința de capital „pentru toate riscurile de preț”.
 100-110
 VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOARE UNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI ȘI CEA MAI RECENTĂ VALOARE
 Articolul 364 alineatul (3) litera (b).
 110
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE
 Articolul 364 alineatul (3) litera (a)
 120
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Menționate la articolul 364 din CRR pentru toți factorii de risc luând în considerare efectele de corespondență, dacă este cazul, precum și riscurile de nerambursare și de migrare adiționale și toate riscurile de preț pentru CTP, dar excluzând cerințele de capital pentru securitizare și instrumente financiare derivate de credit de tipul nth-to-default în conformitate cu articolul 364 (2) din CRR.
 130
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR. Rezultatul multiplicării cerințelor de fonduri proprii cu 12,5.
 140
 Numărul de depășiri (în cursul ultimelor 250 de zile lucrătoare)
 Menționat la articolul 366 din CRR.
 150-160
 Factorul de multiplicare al VaR (mc) și factorul de multiplicare al SVaR (ms)
 Astfel cum este menționat la articolul 366 din CRR.
 170 — 180
 BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINȚEI AFERENTE CTP -POZIȚIILE PONDERATE NETE LUNGI/SCURTE DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI
 Valorile raportate care pot fi utilizate ca bază pentru calculul pragului minim al cerinței de capital pentru toate riscurile de preț în conformitate cu articolul 364 alineatul (3) litera (c) din CRR țin seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din CRR, care precizează faptul că instituția poate limita produsul dintre pondere și poziția netă la plafonul reprezentat de pierderea maximă posibilă ca urmare a riscului de nerambursare.
 Rânduri
 010
 POZIȚII TOTALE
 Corespunde părții din riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă menționate la articolul 363 alineatul (1) din CRR în legătură cu factorii de risc specificați la articolul 367 alineatul (2) din CRR.
 În ceea ce privește coloanele 030 — 060 (VAR și VAR în condiții de criză) cifrele de pe rândul total nu sunt egale cu descompunerea cifrelor pentru VAR/VAR în condiții de criză aferente componentelor de risc relevante. Prin urmare, descompunerea cuprinde elemente memorandum.
 020
 TITLURI DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE
 Corespunde părții din riscul de poziție menționate la articolul 363 alineatul (1) din CRR, aferentă factorilor de risc de rată a dobânzii astfel cum sunt specificați la articolul 367 alineatul (2) din CRR.
 030
 TITLURI DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE — RISC GENERAL
 Riscul general definit la articolul 362 din CRR.
 040
 TITLURI DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE — RISC SPECIFIC
 Risc specific definit la articolul 362 din CRR.
 050
 TITLURI DE CAPITAL
 Corespunde părții din riscul de poziție menționate la articolul 363 alineatul (1) din CRR aferentă factorilor de risc de capitaluri proprii, astfel cum sunt specificați la articolul 367 alineatul (2) din CRR.
 060
 TITLURI DE CAPITAL — RISC GENERAL
 Risc general definit la articolul 362 din CRR.
 070
 TITLURI DE CAPITAL — RISC SPECIFIC
 Risc specific definit la articolul 362 din CRR.
 080
 RISCUL VALUTAR
 Articolul 363 alineatul 1 și articolul 367 alineatul (2) din CRR.
 090
 RISCUL DE MARFĂ
 Articolul 363 alineatul 1 și articolul 367 alineatul (2) din CRR.
 100
 VALOAREA TOTALĂ A RISCULUI GENERAL
 Riscul de piață cauzat de variațiile generale ale pieței titlurilor de creanță tranzacționate, ale pieței titlurilor de capital, ale pieței valutare și ale pieței mărfurilor. VAR pentru riscul general aferent tuturor factorilor de risc (ținând cont de efectele de corelație, dacă este cazul).
 110
 VALOAREA TOTALĂ A RISCULUI SPECIFIC
 Componenta riscului specific pentru titluri de creanță tranzacționate și titluri de capital. VAR pentru riscul specific aferent titlurilor de capital și titlurilor de creanță tranzacționate din portofoliul de tranzacționare (ținând cont de efectele de corelație, dacă este cazul).
 5.8. C 25.00 — RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
 5.8.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 Valoarea expunerii
 Articolul 271 din CRR coroborat cu articolul 382 din CRR.
 Valoarea totală a expunerii ajustate rezultată din toate tranzacțiile care fac obiectul cerinței privind CVA
 020
 Din care: Instrumentele financiare derivate extrabursiere (OTC)
 Articolul 271 din CRR coroborat cu articolul 382 alineatul (1) din CRR.
 Partea din totalul expunerii la riscul de credit al contrapărții datorată exclusiv instrumentelor financiare derivate extrabursiere. Nu se solicită informații din partea instituțiilor care folosesc metoda modelului intern (IMM) și care dețin instrumente financiare derivate extrabursiere și tranzacții de finanțare prin titluri (SFT) în același set de compensare
 030
 Din care: SFT
 Articolul 271 din CRR coroborat cu articolul 382 alineatul (2) din CRR.
 Partea din totalul expunerii la riscul de credit al contrapărții datorată exclusiv instrumentelor financiare derivate de tipul SFT. Nu se solicită informații din partea instituțiilor care folosesc metoda modelului intern (IMM) și care dețin instrumente financiare derivate extrabursiere și tranzacții de finanțare prin titluri (SFT) în același set de compensare
 040
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (VaRavg)
 Articolul 383 din CRR coroborat cu articolul 363 alineatul (1) litera (d) din CRR
 Calculul Var pe baza modelelor interne pentru riscul de piață
 050
 AFERENT ZILEI PRECEDENTE (VaRt-1)
 A se vedea instrucțiunile aferente coloanei 040.
 060
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (SVaRavg)
 A se vedea instrucțiunile aferente coloanei 040.
 070
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (sVaRt-1)
 A se vedea instrucțiunile aferente coloanei 040.
 080
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 Articolul 92 alineatul (3) litera (d) din CRR
 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul CVA calculate prin metoda aleasă
 090
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 Articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
 Cerințele de fonduri proprii multiplicate cu 12,5.
 Elemente memorandum
 100
 Numărul de contrapărți
 Articolul 382 din CRR
 Numărul de contrapărți incluse în calculul fondurilor proprii pentru riscul CVA
 Contrapărțile sunt o subclasă a debitorilor. Acestea există numai în cazul tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate sau cu SFT, reprezentând pur și simplu cealaltă parte contractantă.
 110
 Din care: indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit
 numărul de contrapărți în cazul cărora marja de credit a fost stabilită utilizând un indicator de aproximare în locul datelor de piață observate în mod direct
 120
 CVA SUPORTATĂ
 Provizioane contabile ca urmare a scăderii bonității contrapărților de instrumente financiare derivate
 130
 CDS CU DENUMIRE UNICĂ
 Articolul 386 alineatul (1) litera (a) din CRR.
 Total sume noționale ale CDS-urilor cu denumire unică utilizate pentru a acoperi riscul CVA
 140
 CDS BAZATE PE INDICI
 Articolul 386 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Total sume noționale ale CDS-urilor bazate pe indici, utilizate pentru a acoperi riscul CVA
 Rânduri
 010
 Riscul CVA total
 Suma rândurilor 020-040, după caz
 020
 În conformitate cu metoda avansată
 Metoda avansată privind riscul CVA, astfel cum este prevăzută la articolul 383 din CRR
 030
 În conformitate cu metoda standardizată
 Metoda standardizată privind riscul CVA, astfel cum este prevăzută la articolul 384 din CRR
 040
 Pe baza metodei expunerii inițiale
 Sume cărora li se aplică articolul 385 din CRR
 (1) Datele solicitate de la instituții prin acest formular se raportează pe o bază cumulată pentru anul calendaristic sau de raportare (și anume de la data de 1 ianuarie a anului curent).
 (2) „Instituțiile de sine stătătoare” nu fac parte dintr-un grup și nici nu sunt consolidate ele însele în aceeași țară în care sunt supuse cerințelor de fonduri proprii.
 ANEXA III
 RAPORTAREA INFORMAȚIILOR FINANCIARE ÎN CONFORMITATE CU IFRS
 FORMULARE FINREP PENTRU IFRS
 NUMĂRUL FORMULA-RULUI
 CODUL FORMULA-RULUI
 DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
 PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
 Bilanț [situația poziției financiare]
 1.1
 F 01.01
 Bilanț: active
 1.2
 F 01.02
 Bilanț: datorii
 1.3
 F 01.03
 Bilanț: capitaluri proprii
 2
 F 02.00
 Contul de profit sau pierdere
 3
 F 03.00
 Situația rezultatului global
 Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 4,1
 F 04.01
 Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
 4,2
 F 04.02
 Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 4,3
 F 04.03
 Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare disponibile pentru vânzare
 4,4
 F 04.04
 Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: împrumuturi și creanțe și investiții păstrate până la scadență
 4,5
 F 04.05
 active financiare subordonate
 5
 F 05.00
 Clasificarea creditelor și avansurilor pe tipuri de produs
 6
 F 06.00
 Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare
 7
 F 07.00
 Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate
 Clasificarea datoriilor financiare
 8,1
 F 08.01
 Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produs și pe sectoare ale contrapărților:
 8,2
 F 08.02
 Datorii financiare subordonate
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
 9,1
 F 09.01
 Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 9,2
 F 09.02
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 10
 F 10.00
 Instrumente financiare derivate deţinute în vederea tranzacționării
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 11,1
 F 11.01
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire: Clasificare în funcție de tipul de risc și de tipul de acoperire împotriva riscurilor
 12
 F 12.00
 Variaţia ajustărilor pentru depreciere şi deprecierea instrumentelor de capital
 Garanții reale și garanții primite
 13,1
 F 13.01
 Clasificarea creditelor și avansurilor în funcție de garanția reală și de garanții
 13,2
 F 13.02
 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]
 13,3
 F 13.03
 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale] valoarea cumulată
 14
 F 14.00
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
 15
 F 15.00
 Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate
 Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere
 16,1
 F 16.01
 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 16,2
 F 16.02
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 16,3
 F 16.03
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
 16,4
 F 16.04
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
 16,5
 F 16.05
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 16,6
 F 16.06
 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire
 16,7
 F 16.07
 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
 17,1
 F 17.01
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
 17,2
 F 17.02
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere - angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 17,3
 F 17.03
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Datorii şi capitaluri proprii
 18
 F 18.00
 [Expuneri performante și neperformante: a se introduce în etapa finală]
 19
 F 19.00
 [Expuneri restructurate: a se introduce în etapa finală]
 PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
 Repartizare geografică
 20,1
 F 20.01
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 20,2
 F 20.02
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
 20,3
 F 20.03
 Repartizarea geografică a principalelor elemente din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților
 20,4
 F 20.04
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,5
 F 20.05
 Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,6
 F 20.06
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,7
 F 20.07
 Repartizarea geografică, în funcție de locul de reședință al contrapărții, a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare în funcție de codul NACE
 21
 F 21.00
 Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional
 Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii
 22,1
 F 22.01
 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, în funcție de domeniul de activitate
 22,2
 F 22.02
 Active implicate în serviciile furnizate
 PARTEA 3 [SEMESTRIALE]
 Activități extrabilanțiere: interese în entități structurate neconsolidate
 30,1
 F 30.01
 Interese în entități structurate neconsolidate
 30,2
 F 30.02
 Clasificarea intereselor deținute în entități structurate neconsolidate, în funcție de natura activităților
 Părți afiliate
 31,1
 F 31.01
 Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat
 31,2
 F 31.02
 Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții
 PARTEA 4 [ANUALE]
 Structura grupului
 40,1
 F 40.01
 Structura grupului: „entitate cu entitate”
 40,2
 F 40.02
 Structura grupului: „instrument cu instrument”
 Valoarea justă
 41,1
 F 41.01
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat
 41,2
 F 41.02
 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă
 41,3
 F 41.03
 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 42
 F 42.00
 Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare
 43
 F 43.00
 Provizioane
 Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
 44,1
 F 44.01
 Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
 44,2
 F 44.02
 Variaţia obligațiilor privind beneficiile determinate
 44,3
 F 44.03
 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]
 Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere
 45,1
 F 45.01
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
 45,2
 F 45.02
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 45,3
 F 45.03
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 46
 F 46.00
 Situația modificărilor capitalurilor proprii
 1. Bilanț [situația poziției financiare]
 1.1 Active
 Referințe
 Clasificare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Numerar și solduri de numerar la bănci centrale
 IAS 1.54 (i)
 020
 Numerar
 Anexa V.Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 Anexa V.Partea 2.2
 4
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V.Partea 2.3
 4
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 10
 070
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 4
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 4
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 4
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 4
 110
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 4
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 4
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 4
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.8(d); IAS 39.9
 4
 150
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 4
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 4
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 4
 180
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V.Partea 1.16
 4
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 4
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 4
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
 4
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 4
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 4
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9
 11
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89A (a)
 260
 Investiții în
 filiale, asocieri în participație ș
 i entită
 ți asociate
 IAS 1.54(e); Anexa V.Partea 2.4
 4, 40
 270
 Imobilizări corporale
 280
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6, AG 1.54 (a)
 21, 42
 290
 Investiții imobiliare
 IAS 40.5, AG 1.54 (b)
 21, 42
 300
 Imobilizări necorporale
 IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
 310
 Fond comercial
 IFRS 3.B67(d); CRR art. 4(1)(113)
 320
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.8, 118
 21, 42
 330
 Creanţe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 340
 Creanţe privind impozitul curent
 IAS 1.54(n); IAS 12.5
 350
 Creanțe privind impozitul amânat
 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(106)
 360
 Alte active
 Anexa V.Partea 2.5
 370
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexa V.Partea 2.6
 380
 TOTAL ACTIVE
 IAS 1.9(a), IG 6
 1.2 Datorii
 Referințe
 Clasificare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 8
 020
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 10
 030
 Poziții scurte
 IAS 39.AG 15(b)
 8
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 8
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 8
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 8
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
 8
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 8
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 8
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 8
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 8
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 8
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 8
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 8
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexa V.Partea 1.23
 8
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Provizioane
 IAS 37.10; IAS 1.54(l)
 11
 180
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V.Partea 2.7
 190
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V.Partea 2.8
 43
 200
 Restructurare
 IAS 37.71, 84 (a)
 43
 210
 Aspecte juridice nesoluționate și litigii fiscale
 IAS 37.Apendicele C. exemplele 6 și 10
 43
 220
 Angajamente și garanții date
 IAS 37. Apendicele C.9
 43
 230
 Alte provizioane
 43
 240
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 250
 Datorii privind impozitul curent
 IAS 1.54(n); IAS 12.5
 260
 Datorii privind impozitul amânat
 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(108)
 270
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V.Partea 2.9
 280
 Alte datorii
 Anexa V.Partea 2.10
 290
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexa V.Partea 2.11
 300
 TOTAL DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 1.3 Capitaluri proprii
 Referințe
 Clasificare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Capital social
 IAS 1.54(r), BAD art. 22
 46
 020
 Capital vărsat
 IAS 1.78 (e)
 030
 Capital subscris nevărsat
 IAS 1.78(e); Anexa V.Partea 2.14
 040
 Prime de capital
 IAS 1.78(e); CRR art. 4(1)(124)
 46
 050
 Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social
 Anexa V.Partea 2.15-16
 46
 060
 Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
 IAS 32.28-29; Anexa V.Partea 2.15
 070
 Alte instrumente de capital emise
 Anexa V.Partea 2.16
 080
 Alte capitaluri proprii
 IFRS 2.10; Anexa V.Partea 2.17
 090
 Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global
 CRR art. 4(1)(100)
 46
 095
 Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
 IAS 1.82A (a)
 100
 Imobilizări corporale
 IAS 16.39-41
 110
 Imobilizări necorporale
 IAS 38.85-87
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
 IAS 1.7
 122
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38, IG Exemplul 12
 124
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82(h); IAS 28.11
 128
 Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere
 IAS 1.82A (a)
 130
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 IAS 39.102 (a)
 140
 Conversia valutară
 IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
 150
 Instrumente derivate de acoperire. Acoperirea fluxurilor de numerar [partea eficientă]
 IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
 160
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
 170
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38, IG Exemplul 12
 180
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82(h); IAS 28.11
 190
 Rezultatul reportat
 CRR art. 4(1)(123)
 200
 Rezerve de reevaluare
 IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V.Partea 2.18
 210
 Alte rezerve
 IAS 1.54; IAS 1.78(e)
 220
 Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 28.11; Anexa V.Partea 2.19
 230
 Altele
 Anexa V.Partea 2.19
 240
 (-) Acțiuni proprii
 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V.Partea 2.20
 46
 250
 Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor de capitaluri proprii ale societății-mamă
 IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
 2
 260
 (-) Dividende interimare
 IAS 32.35
 270
 Interese minoritare [interese care nu controlează]
 IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
 280
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 IAS 27.27-28; CRR art. 4(1)(100)
 46
 290
 Alte elemente
 IAS 27.27-28
 46
 300
 TOTAL CAPITALURI PROPRII
 IAS 1.9(c), IG 6
 46
 310
 TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
 IAS 1. IG6
 2. Contul de profit sau pierdere
 Referințe
 Clasificare în tabel
 Perioada curentă
 010
 010
 Venituri din dobânzi
 IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexa V.Partea 2.21
 16
 020
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V.Partea 2.24
 030
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
 040
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
 050
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
 060
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
 070
 Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 IFRS 39.9, Anexa V.Partea 2.23
 080
 Alte active
 Anexa V.Partea 2.25
 090
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 IAS 1.97; Anexa V.Partea 2.21
 16
 100
 (Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării)
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V.Partea 2.24
 110
 (Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
 120
 (Datorii financiare evaluate la costul amortizat)
 IFRS 7.20(b); IAS 39.47
 130
 (Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)
 IFRS 39.9, Anexa V.Partea 2.23
 140
 (Alte datorii)
 Anexa V.Partea 2.26
 150
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 IFRIC 2.11;
 160
 Venituri din dividende
 IAS 18.35(b)(v); Anexa V.Partea 2.28
 170
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
 180
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
 190
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
 200
 Venituri din taxe și comisioane
 IFRS 7.20(c)
 22
 210
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 IFRS 7.20(c)
 22
 220
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 IFRS 7.20(a) (ii-v); Anexa V.Partea 2.97
 16
 230
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
 240
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
 250
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
 260
 Datorii financiare evaluate la costul amortizat
 IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
 270
 Altele
 280
 Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
 16
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
 16, 45
 300
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 IFRS 7.24; Anexa V.Partea 2.30
 16
 310
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 IAS 21.28, 52 (a)
 330
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare - net
 IAS 1.34
 45
 340
 Alte venituri din exploatare
 Anexa V.Partea 2.141-143
 45
 350
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 Anexa V.Partea 2.141-143
 45
 355
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 360
 (Cheltuieli administrative)
 370
 (Cheltuieli cu personalul)
 IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
 44
 380
 (Alte cheltuieli administrative)
 390
 (Depreciere)
 IAS 1.102, 104
 400
 (Imobilizări corporale)
 IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
 410
 (Investiții imobiliare)
 IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
 420
 (Alte imobilizări necorporale)
 IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
 430
 (Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
 IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
 43
 440
 (Angajamente și garanții date)
 450
 (Alte provizioane)
 460
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 IFRS 7.20(e)
 16
 470
 (Active financiare evaluate la cost)
 IFRS 7.20(e); IAS 39.66
 480
 (Active financiare disponibile pentru vânzare)
 IFRS 7.20(e); IAS 39.67
 490
 (Împrumuturi și creanțe)
 IFRS 7.20(e); IAS 39.63
 500
 (Investiții păstrate până la scadență)
 IFRS 7.20(e); IAS 39.63
 510
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)
 IAS 28.40-43
 16
 520
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
 IAS 36.126(a)(b)
 16
 530
 (Imobilizări corporale)
 IAS 16.73(e)(v-vi)
 540
 (Investiții imobiliare)
 IAS 40.79(d)(v)
 550
 (Fond comercial)
 IFRS 3. Apendicele B67(d)(v); IAS 36.124
 560
 (Alte imobilizări necorporale)
 IAS 38.118 (e)(iv)(v)
 570
 (Altele)
 IAS 36.126 (a)(b)
 580
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 IFRS 3. Apendicele B64(n)(i)
 590
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82 (c)
 600
 Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte
 IFRS 5.37; Anexa V.Partea 2.27
 610
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
 IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
 620
 (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue)
 IAS 1.82(d); IAS 12.77
 630
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
 IAS 1, IG 6
 640
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare
 IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
 650
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare
 IFRS 5.33(b)(i)
 660
 (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)
 IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
 670
 PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI
 IAS 1.82(f)
 680
 Atribuibil/ă intereselor minoritare [interese care nu controlează]
 IAS 1.83(a)(i)
 690
 Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societăţii mamă
 IAS 1.83 (a) (ii);
 3. Situația rezultatului global
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Profit sau (-) pierdere aferentă exercițiului
 IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
 020
 Alte elemente ale rezultatului global
 IAS 1.7, 81(b), IG6
 030
 Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
 IAS 1.82A (a)
 040
 Imobilizări corporale
 IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
 050
 Imobilizări necorporale
 IAS 1.7; IAS 38.85-86
 060
 Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
 IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
 070
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38
 080
 Partea din alte venituri şi cheltuieli recunoscute aferente entităţilor contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă
 IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
 090
 Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
 IAS 1.91(b); Anexa V.Partea 2.31
 100
 Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere
 IAS 1.82A(b)
 110
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 IAS 39.102 (a)
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 39.102 (a)
 130
 Transferate la profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
 140
 Alte reclasificări
 150
 Conversia valutară
 IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
 160
 Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 21.32, 38-47
 170
 Transferate la profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
 180
 Alte reclasificări
 190
 Acoperirea fluxurilor de numerar [partea eficientă]
 IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
 200
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
 210
 Transferate la profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
 220
 Transferate către valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
 IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
 230
 Alte reclasificări
 240
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 250
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 260
 Transferate la profit sau pierdere
 IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 270
 Alte reclasificări
 IFRS 5.IG Exemplul 12
 280
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IFRS 5.38
 300
 Transferate la profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
 310
 Alte reclasificări
 IFRS 5.IG Exemplul 12
 320
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
 330
 Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau (-) pierdere
 IAS 1.91(b), IG6; Anexa V.Partea 2.31
 340
 Rezultat global total al exercițiului
 IAS 1.7, 81A(a), IG6
 350
 Atribuibil intereselor minoritare [interese care nu controlează]
 IAS 1.83(b)(i), IG6
 360
 Atribuibil deținătorilor de capitaluri proprii ale societăţii mamă
 IAS 1.83(b)(ii), IG6
 4. Clasificarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 4.1 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 IFRS 7.9 (c); Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 040
 din care: alte societă
 ți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 180
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 4.2 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 IFRS 7.9 (c); Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 180
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 4.3 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Referințe
 Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
 Valoarea contabilă a activelor depreciate
 Valoarea contabilă
 Depreciere cumulată
 IAS 39.58-62
 Anexa V.Partea 2.34
 Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 030
 040
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 180
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE
 IFRS 7.8(d); IAS 39.9
 4.4 Împrumuturi și creanțe și investiții păstrate până la scadență
 Referințe
 Active nedepreciate [valoarea contabilă brută]
 Active depreciate [valoarea contabilă brută]
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate în mod individual
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate
 Valoarea contabilă
 IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
 IAS 39.AG 84-92; Anexa V.Partea 2.36
 IAS 39.AG 84-92; Anexa V.Partea 2.37
 IAS 39.AG 84-92; Anexa V.Partea 2.38
 Anexa V.Partea 2.39
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 010
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 020
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 030
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 040
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 050
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 060
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 070
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 080
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 090
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 100
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 110
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 120
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 130
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 140
 ÎMPRUMUTURI ŞI CREANŢE
 IAS 39,9 AG 16, AG26; Anexa V.Partea 1.16
 150
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 160
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 170
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 180
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 190
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 200
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 210
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 220
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 230
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 240
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 250
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 260
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 270
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 280
 PĂSTRATE PÂNĂ LA SCADENȚĂ
 IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
 4.5 Active financiare subordonate
 Referințe
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 030
 ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
 Anexa V.Partea 2.40, 54
 5. Clasificarea creditelor și avansurilor pe tipuri de produs
 Referințe
 Bănci centrale
 Administrații publice
 Instituții de credit
 Alte societăți financiare
 Societăți nefinanciare
 Gospodăriile populației
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 Pe tipuri de produs
 010
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 Anexa V.Partea 2.41(a)
 020
 Creanţe aferente cărților de credit
 Anexa V.Partea 2.41(b)
 030
 Creanțe comerciale
 Anexa V.Partea 2.41(c)
 040
 Contracte de leasing financiar
 Anexa V.Partea 2.41(d)
 050
 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
 Anexa V.Partea 2.41(e)
 060
 Alte credite la termen
 Anexa V.Partea 2.41(f)
 070
 Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
 Anexa V.Partea 2.41(g)
 080
 CREDITE ȘI AVANSURI
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 Pe tipuri garanții reale
 090
 din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
 Anexa V.Partea 2.41(h)
 100
 din care: alte credite garantate
 Anexa V.Partea 2.41(i)
 Pe tipuri de destinație
 110
 din care: credite pentru consum
 Anexa V.Partea 2.41(j)
 120
 din care: credit pentru achiziționarea de locuințe
 Anexa V.Partea 2.41(k)
 Pe tipuri de subordonare
 130
 din care: credite de finanțare a proiectelor
 Anexa V.Partea 2.41(l)
 6. Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare
 Referințe
 Societăți nefinanciare
 Valoare contabilă brută
 Depreciere cumulată sau modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 Anexa V.Partea 2.45
 Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 010
 A Agricultură, silvicultură și pescuit
 Regulamentul NACE
 020
 B Industria extractivă
 Regulamentul NACE
 030
 C Industria prelucrătoare
 Regulamentul NACE
 040
 D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
 Regulamentul NACE
 050
 E Aprovizionare cu apă
 Regulamentul NACE
 060
 F Construcții
 Regulamentul NACE
 070
 G Comerț cu amănuntul și comerț cu ridicata
 Regulamentul NACE
 080
 H Servicii de transport și depozitare
 Regulamentul NACE
 090
 I Servicii de cazare și restaurante
 Regulamentul NACE
 100
 J Informare și comunicații
 Regulamentul NACE
 110
 L Activități imobiliare
 Regulamentul NACE
 120
 M Activități specializate, științifice și tehnice
 Regulamentul NACE
 130
 N Servicii administrative și activități de sprijin
 Regulamentul NACE
 140
 O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
 Regulamentul NACE
 150
 P Educație
 Regulamentul NACE
 160
 Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
 Regulamentul NACE
 170
 R Arte, divertisment și activități recreative
 Regulamentul NACE
 180
 S Alte servicii
 Regulamentul NACE
 190
 CREDITE ȘI AVANSURI
 Anexa V.Partea 1.24, 27, 2.42-43
 7. Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate
 Referințe
 Restante, dar nedepreciate
 Valoarea contabilă a activelor depreciate
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate în mod individual
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate
 Write-off cumulat
 ≤ 30 de zile
 > 30 de zile ≤ 60 de zile
 > 60 de zile ≤ 90 de zile
 > 90 de zile ≤ 180 de zile
 > 180 de zile ≤ 1 an
 > 1 an
 IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexa V.Partea 2.47-48
 IAS 39.58-70
 IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anexa V.Partea 2.36
 IAS 39 AG 84-92; Anexa V.Partea 2.37
 IAS 39 AG 84-92; Anexa V.Partea 2.38
 IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anexa V.Partea 2.49-50
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 180
 Gospodăriil ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 190
 TOTAL
 Credite și avansuri pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare
 200
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 Anexa V.Partea 2.41(a)
 210
 Creanţe aferente cărților de credit
 Anexa V.Partea 2.41(b)
 220
 Creanțe comerciale
 Anexa V.Partea 2.41(c)
 230
 Contracte de leasing financiar
 Anexa V.Partea 2.41(d)
 240
 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
 Anexa V.Partea 2.41(e)
 250
 Alte credite la termen
 Anexa V.Partea 2.41(f)
 260
 Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
 Anexa V.Partea 2.41(g)
 270
 din care: credite ipotecare [Credite garantate cu bunuri imobile]
 Anexa V.Partea 2.41(h)
 280
 din care: alte credite garantate
 Anexa V.Partea 2.41(i)
 290
 din care: credite pentru consum
 Anexa V.Partea 2.41(j)
 300
 din care: credit pentru achiziționarea de locuințe
 Anexa V.Partea 2.41(k)
 310
 din care: credite de finanțare a proiectelor
 Anexa V.Partea 2.41(l)
 8. Clasificarea datoriilor financiare
 8.1 Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Cuantumul modificărilor cumulate ale valorii juste care pot fi atribuite modificărilor riscului de credit
 Valoarea de rambursare la scadență stabilită contractual
 Deținute în vederea tranzacționării
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Cost amortizat
 Contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9
 IFRS 7.10(a);CRR art. 30(b), art. 424(1)(d)(i)
 IFRS 7.10(b)
 010
 020
 030
 037
 040
 050
 010
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 020
 Poziții scurte
 IAS 39 AG 15(b)
 030
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 040
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 050
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 060
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 070
 Conturi curente/depozite overnight
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 080
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 090
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 100
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 110
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 120
 Conturi curente/depozite la vedere
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 130
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 140
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 150
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 160
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 170
 Conturi curente/depozite la vedere
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 180
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 190
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 200
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 210
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 220
 Conturi curente/depozite la vedere
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 230
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 240
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 250
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 260
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 270
 Conturi curente/depozite la vedere
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 280
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 290
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 300
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 310
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 320
 Conturi curente/depozite la vedere
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.1
 330
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.2
 340
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.3; Anexa V.Partea 2.51
 350
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9.4
 360
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31; Anexa V.Partea 2.52
 370
 Certificate de depozit
 Anexa V.Partea 2.52(a)
 380
 Titluri garantate cu active
 CRR art. 4(1)(61)
 390
 Obligațiuni garantate
 CRR art. 129(1)
 400
 Contracte hibride
 IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexa V.Partea 2.52(d)
 410
 Alte titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 2.52(e)
 420
 Instrumente financiare compuse convertibile
 IAS 32.AG 31
 430
 Neconvertibile
 440
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 450
 DATORII FINANCIARE
 8.2. Datorii financiare subordonate
 Valoarea contabilă
 Referințe
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 La costuri amortizate
 IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 010
 020
 010
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 020
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 030
 DATORII FINANCIARE SUBORDONATE
 Anexa V.Partea 2.53-54
 9. Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
 9.1 Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 Referințe
 Valoarea nominală
 IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.62
 010
 010
 Angajamente de creditare date
 IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56-57
 020
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V.Partea 2.61
 030
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 040
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 050
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 060
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 070
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 080
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 090
 Garanții financiare date
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56, 58
 100
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V.Partea 2.61
 110
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 120
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 130
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 140
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 150
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 160
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 170
 Alte angajamente date
 Anexa I la CRR; Anexa V.Partea 2.56, 59
 180
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V.Partea 2.61
 190
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 200
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 210
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 220
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 230
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 240
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 9.2 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 Referințe
 Cuantumul maxim al garanțiilor care poate fi luat în considerare
 Valoarea nominală
 IFRS 7.36 (b); Anexa V.Partea 2.63
 Anexa V.Partea 2.63
 010
 020
 010
 Angajamente de creditare primite
 IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Anexa V.Partea 2.56-57
 020
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 030
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 040
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 050
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 060
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 070
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 080
 Garanții financiare primite
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; Anexa V.Partea 2.56, 58
 090
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 140
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 150
 Alte angajamente primite
 Anexa V.Partea 2.56, 59
 160
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 170
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 180
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 190
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 200
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 210
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 10. Instrumente financiare derivate deținute în vederea tranzacționării
 Pe tipuri de risc/Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Valoarea noțională
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 Total instrumente deţinute în vederea tranzacționării
 din care: vândute
 Anexa V.Partea 2.69
 Anexa V.Partea 2.69
 Anexa V.Partea 2.70-71
 Anexa V.Partea 2.72
 010
 020
 030
 040
 010
 Rata dobânzii
 Anexa V.Partea 2.67(a)
 020
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 030
 Opțiuni extrabursiere
 040
 Alte instrumente extrabursiere
 050
 Opțiuni pe piețe organizate
 060
 Alte instrumente pe piețe organizate
 070
 Instrumente de capital
 Anexa V.Partea 2.67(b)
 080
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 090
 Opțiuni extrabursiere
 100
 Alte instrumente extrabursiere
 110
 Opțiuni pe piețe organizate
 120
 Alte instrumente pe piețe organizate
 130
 Schimb valutar și aur
 Anexa V.Partea 2.67(c)
 140
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 150
 Opțiuni extrabursiere
 160
 Alte instrumente extrabursiere
 170
 Opțiuni pe piețe organizate
 180
 Alte instrumente pe piețe organizate
 190
 Credit
 Anexa V.Partea 2.67(d)
 200
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 210
 Swap pe riscul de credit (Credit default swap)
 220
 Opțiune pe marja de credit
 230
 Swap global de randament
 240
 Altele
 250
 Marfă
 Anexa V.Partea 2.67(e)
 260
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 270
 Altele
 Anexa V.Partea 2.67(f)
 280
 din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
 Anexa V.Partea 2.74
 290
 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 IAS 39.9
 300
 din care: Extrabursier - instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c), 2.75(a)
 310
 din care: Extrabursier - alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d), 2.75(b)
 320
 din care: Extrabursier - altele
 Anexa V.Partea 2.75(c)
 11. Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 11.1 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire: Clasificare în funcție de tipul de risc și de tipul de acoperire împotriva riscurilor
 Pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Valoarea noțională
 Active
 Datorii
 Total instrumente de acoperire
 din care: vândute
 Anexa V.Partea 2.69
 Anexa V.Partea 2.69
 Anexa V.Partea 2.70, 71
 Anexa V.Partea 2.72
 010
 020
 030
 040
 010
 Rata dobânzii
 Anexa V.Partea 2.67(a)
 020
 Opțiuni extrabursiere
 030
 Extrabursier - altele
 040
 Opțiuni pe piețe organizate
 050
 Piețe organizate - altele
 060
 Instrumente de capital
 Anexa V.Partea 2.67(b)
 070
 Opțiuni extrabursiere
 080
 Extrabursier - altele
 090
 Opțiuni pe piețe organizate
 100
 Piețe organizate - altele
 110
 Schimb valutar și aur
 Anexa V.Partea 2.67(c)
 120
 Opțiuni extrabursiere
 130
 Extrabursier - altele
 140
 Opțiuni pe piețe organizate
 150
 Piețe organizate - altele
 160
 Credit
 Anexa V.Partea 2.67(d)
 170
 Swap pe riscul de credit (Credit default swap)
 180
 Opțiune pe marja de credit
 190
 Swap global de randament
 200
 Altele
 210
 Marfă
 Anexa V.Partea 2.67(e)
 220
 Altele
 Anexa V.Partea 2.67(f)
 230
 OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A VALORII JUSTE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
 IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
 240
 Rata dobânzii
 Anexa V.Partea 2.67(a)
 250
 Opțiuni extrabursiere
 260
 Extrabursier - altele
 270
 Opțiuni pe piețe organizate
 280
 Piețe organizate - altele
 290
 Instrumente de capital
 Anexa V.Partea 2.67(b)
 300
 Opțiuni extrabursiere
 310
 Extrabursier - altele
 320
 Opțiuni pe piețe organizate
 330
 Piețe organizate - altele
 340
 Schimb valutar și aur
 Anexa V.Partea 2.67(c)
 350
 Opțiuni extrabursiere
 360
 Extrabursier - altele
 370
 Opțiuni pe piețe organizate
 380
 Piețe organizate - altele
 390
 Credit
 Anexa V.Partea 2.67(d)
 400
 Swap pe riscul de credit (Credit default swap)
 410
 Opțiune pe marja de credit
 420
 Swap global de randament
 430
 Altele
 440
 Marfă
 Anexa V.Partea 2.67(e)
 450
 Altele
 Anexa V.Partea 2.67(f)
 460
 ACOPERIRI ALE FLUXURILOR DE NUMERAR
 IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
 470
 ACOPERIREA UNEI INVESTIȚII NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
 IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
 480
 OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
 IAS 39.89A, IE 1-31
 490
 OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A FLUXULUI DE NUMERAR AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
 IAS 39 IG F6 1-3
 500
 INSTRUMENTE DERIVATE - CONTABILITATE DE ACOPERIRE
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9
 510
 din care: Extrabursier - instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c), 2.75(a)
 520
 din care: Extrabursier - alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d), 2.75(b)
 530
 din care: Extrabursier - altele
 Anexa V.Partea 2.75(c)
 12. Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital
 Referințe
 Sold de deschidere
 Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei
 Diminuări datorate ajustărilor pentru depreciere reluate pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei
 Reduceri datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere
 Transferuri între ajustări
 Alte ajustări
 Sold de închidere
 Recuperări înregistrate direct în contul de profit și pierderi
 Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
 Anexa V.Partea 2.77
 Anexa V.Partea 2.77
 Anexa V.Partea 2.78
 Anexa V.Partea 2.78
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 010
 Instrumente de capital
 020
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate în mod individual
 IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V.Partea 2.36
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 040
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 050
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 060
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 070
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 080
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 100
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 110
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 120
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 130
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 140
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 150
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 160
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 IAS 39.59, 64; Anexa V.Partea 2.37
 170
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 180
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 190
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 200
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 210
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 220
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 240
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 250
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 260
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 270
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 280
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 290
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 300
 Ajustări colective pentru pierderi suportate, dar neraportate aferente activelor financiare
 IAS 39.59, 64; Anexa V.Partea 2.38
 310
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 320
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 530
 Total
 13. Garanții reale și garanții primite
 13.1 Clasificarea creditelor și avansurilor după garanțiile reale și garanții
 Valoarea maximă a garanției sau garanției reale care poate fi luată în considerare
 Garanții și garanții reale
 Referințe
 Credite ipotecare [Credite garantate prin bunuri imobile]
 Alte credite garantate
 Garanții financiare primite
 Rezidențial
 Comercial
 Numerar [Instrumente de datorie emise]
 Altele
 IFRS 7.36(b)
 Anexa V.Partea 2.81(a)
 Anexa V.Partea 2.81(a)
 Anexa V.Partea 2.81(b)
 Anexa V.Partea 2.81(b)
 Anexa V.Partea 2.81(c)
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 2.81
 020
 din care: Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 030
 din care: Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 040
 din care: Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 13.2 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]
 Referințe
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Active imobilizate deținute în vederea vânzării
 IFRS 7.38(a)
 020
 Imobilizări corporale
 IFRS 7.38(a)
 030
 Investiții imobiliare
 IFRS 7.38(a)
 040
 Instrumente de capital și instrumente de datorie
 IFRS 7.38(a)
 050
 Altele
 IFRS 7.38(a)
 060
 Total
 13.3 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată
 Referințe
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Executare silită [imobilizări corporale]
 IFRS 7.38(a); Anexa V.Partea 2.84
 14. Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
 Referințe
 Ierarhia valorii juste
 IFRS 13.93 (b)
 Modificarea valorii juste aferentă perioadei
 ITS V.Partea 2.86
 Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare
 ITS V.Partea 2.87
 Nivelul 1
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 Nivelul 1
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 IFRS 13.76
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86, 93(f)
 IFRS 13.76
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 ACTIVE
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
 020
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 030
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 040
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 050
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 060
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 140
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V.Partea 1.19
 DATORII
 150
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 160
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 170
 Poziții scurte
 IAS 39 AG 15(b)
 180
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 190
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 200
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 210
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
 220
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 230
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 240
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 250
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V.Partea 1.19
 15. Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate
 Referințe
 Active financiare transferate recunoscute integral
 Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
 Valoarea principalului nerambursat aferent activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
 Valori derecunoscute în scopuri de capital
 Active transferate
 Datorii asociate
 ITS V.Partea 2.89
 Valoarea principalului nerambursat aferent activelor inițiale
 Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
 Valoarea contabilă a datoriilor asociate
 Valoarea contabilă
 Din care: securitizare
 Din care: acorduri repo
 Valoarea contabilă
 Din care: securitizare
 Din care: acorduri repo
 IFRS 7.42D.(e)
 IFRS 7.42D(e); CRR art. 4(1)(61)
 IFRS 7.42D(e); Anexa V.Partea 2.91, 92
 IFRS 7.42D(e)
 IFRS 7.42D.(e)
 IFRS 7.42D(e); Anexa V.Partea 2.91, 92
 IFRS 7.42D(f)
 IFRS 7.42D(f); Anexa V.Partea 2.89
 CRR art. 109; Anexa V.Partea 2.90
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
 020
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 050
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 060
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 070
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 080
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 090
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.8(d); IAS 39.9
 100
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 110
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 130
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
 140
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 150
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 160
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
 170
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 180
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 190
 Total
 16. Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere
 16.1 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 Perioada curentă
 Referințe
 Venit
 Cheltuieli
 Anexa V.Partea 2.95
 Anexa V.Partea 2.95
 010
 020
 010
 Instrumente derivate - Tranzacționare
 IAS 39.9; Anexa V.Partea 2.96
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 030
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 040
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 050
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 060
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 070
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 080
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 090
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 140
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 150
 Alte active
 Anexa V.Partea 1.51
 160
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9
 170
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 180
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 190
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 200
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 210
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 220
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 230
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 240
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 250
 Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 Anexa V.Partea 2.95
 260
 Alte datorii
 Anexa V.Partea 2.10
 270
 DOBÂNZI
 IAS 18.35(b); IAS 1.97
 16.2 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 070
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
 IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
 16.3 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 020
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 050
 Poziții scurte
 IAS 39 AG 15(b)
 060
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9
 070
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 080
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 090
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII - NET
 IFRS 7.20(a)(i)
 16.4. Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente pe rata dobânzii și instrumente derivate conexe
 Anexa V.Partea 2.99(a)
 020
 Instrumente de capital și instrumente derivate conexe
 Anexa V.Partea 2.99(b)
 030
 Tranzacții valutare și instrumente derivate care au legătură cu monede străine și aur
 Anexa V.Partea 2.99(c)
 040
 Instrumente de risc de credit și instrumente derivate conexe
 Anexa V.Partea 2.99(d)
 050
 Instrumente derivate pe mărfuri
 Anexa V.Partea 2.99(e)
 060
 Altele
 Anexa V.Partea 2.99(f)
 070
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII - NET
 IFRS 7.20(a)(i)
 16.5 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 Referințe
 Perioada curentă
 Modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 Anexa V.Partea 2.100
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.27
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 070
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
 IFRS 7.20(a)(i)
 16.6 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Modificări de valoare justă aferente instrumentului de acoperire a riscurilor [inclusiv operaţiuni întrerupte]
 IFRS 7.24(a)(i)
 020
 Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite care pot fi atribuite riscului acoperit
 IFRS 7.24(a)(ii)
 030
 Partea ineficientă din acoperirea fluxurilor de numerar, recunoscută în profit sau pierdere
 IFRS 7.24(b)
 040
 Partea ineficientă din acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
 IFRS 7.24(c)
 050
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE - NET
 IFRS 7.24
 16.7 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare
 Perioada curentă
 Referințe
 Creșteri Anexa V.Partea 2.102
 Reluări Anexa V.Partea 2.102
 Total
 Depreciere cumulată
 010
 020
 030
 040
 010
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20(e)
 020
 Active financiare evaluate la cost
 IFRS 7.20(e); IAS 39.66
 030
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
 040
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
 050
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
 060
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 28.40-43
 070
 Filiale
 IFRS 10 Apendicele A
 080
 Asocieri în participație
 IAS 28.3
 090
 Entități asociate
 IAS 28.3
 100
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
 IAS 36.126(a),(b)
 110
 Imobilizări corporale
 IAS 16.73(e)(v-vi)
 120
 Investiții imobiliare
 IAS 40.79(d)(v)
 130
 Fond comercial
 IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Apendicele B67(d)(v)
 140
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.118(e)(iv)(v)
 150
 TOTAL
 160
 Venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate
 IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
 17. Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
 17.1 Active
 Referințe
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 010
 010
 Numerar și solduri de numerar la bănci centrale
 IAS 1.54 (i)
 020
 Numerar
 Anexa V.Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 Anexa V.Partea 2.2
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V.Partea 2.3
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.8(d); IAS 39.9
 150
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 180
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V.Partea 1.16
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89A (a)
 260
 Investiții în
 filiale, asocieri în participație ș
 i entită
 ți asociate
 IAS 1.54(e); Anexa V.Partea 2.4
 270
 Active asociate contractelor de asigurare și reasigurare
 IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexa V.Partea 2.105
 280
 Imobilizări corporale
 290
 Imobilizări necorporale
 IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
 300
 Fond comercial
 IFRS 3.B67(d); CRR art. 4(1)(113)
 310
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.8, 118
 320
 Creanţe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 330
 Creanţe privind impozitul curent
 IAS 1.54(n); IAS 12.5
 340
 Creanțe privind impozitul amânat
 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(106)
 350
 Alte active
 Anexa V.Partea 2.5
 360
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexa V.Partea 2.6
 370
 TOTAL ACTIVE
 IAS 1.9(a), IG 6
 17.2 Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 Referințe
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare nominală]
 010
 010
 Angajamente de creditare date
 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56, 57
 020
 Garanții financiare date
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56, 58
 030
 Alte angajamente date
 Anexa I la CRR; Anexa V.Partea 2.56, 59
 040
 EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
 17.3 Datorii și capitaluri proprii
 Referințe
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 010
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 020
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 030
 Poziții scurte
 IAS 39.AG 15(b)
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexa V.Partea 1.23
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Datorii asociate contractelor de asigurare și reasigurare
 IFRS 4.IG20(a); Anexa V.Partea 2.106
 180
 Provizioane
 IAS 37.10; IAS 1.54(l)
 190
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 200
 Datorii privind impozitul curent
 IAS 1.54(n); IAS 12.5
 210
 Datorii privind impozitul amânat
 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(108)
 220
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V.Partea 2.9
 230
 Alte datorii
 Anexa V.Partea 2.10
 240
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexa V.Partea 2.11
 250
 DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 260
 Capital social
 IAS 1.54(r), BAD art. 22
 270
 Prime de capital
 IAS 1.78(e); CRR art. 4(1)(124)
 280
 Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social
 Anexa V.Partea 2.15-16
 290
 Alte capitaluri proprii
 IFRS 2.10; Anexa V.Partea 2.17
 300
 Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global
 CRR art. 4(1)(100)
 310
 Rezultatul reportat
 CRR art. 4(1)(123)
 320
 Rezerve de reevaluare
 IFRS 1.30, D5-D8
 330
 Alte rezerve
 IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
 340
 (-) Acțiuni proprii
 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V.Partea 2.20
 350
 Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor de capitaluri proprii ale societății-mamă
 IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
 360
 (-) Dividende interimare
 IAS 32.35
 370
 Interese minoritare [interese care nu controlează]
 IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
 380
 TOTAL CAPITALURI PROPRII
 IAS 1.9(c), IG 6
 390
 TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
 IAS 1. IG6
 18. Expuneri performante și neperformante: a se introduce în etapa finală
 19. Expuneri restructurate: a se introduce în etapa finală
 20. Repartizare geografică
 20.1 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V.Partea 2.107
 Anexa V.Partea 2.107
 010
 020
 010
 Numerar și solduri de numerar la bănci centrale
 IAS 1.54 (i)
 020
 Numerar
 Anexa V.Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 Anexa V.Partea 2.2
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V.Partea 2.3
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.8(d); IAS 39.9
 150
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 180
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V.Partea 1.16
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89A (a)
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.54(e); Anexa V.Partea 2.4
 270
 Imobilizări corporale
 280
 Imobilizări necorporale
 IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
 290
 Creanţe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 300
 Alte active
 Anexa V.Partea 2.5
 310
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54(j); IFRS 5.38
 320
 ACTIVE
 IAS 1.9(a), IG 6
 20.2 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V.Partea 2.107
 Anexa V.Partea 2.107
 010
 020
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 020
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 030
 Poziții scurte
 IAS 39.AG 15(b)
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 110
 Datorii financiare evaluate la costul amortizat
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexa V.Partea 1.23
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Provizioane
 IAS 37.10; IAS 1.54(l)
 180
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 190
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anexa V.Partea 2.09
 200
 Alte datorii
 Anexa V.Partea 2.10
 210
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54(p); IFRS 5.38
 220
 DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 20.3 Repartizarea geografică a elementelor din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților
 Referințe
 Perioada curentă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V.Partea 2.107
 Anexa V.Partea 2.107
 010
 020
 010
 Venituri din dobânzi
 IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexa V.Partea 2.21
 020
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 IAS 1.97; Anexa V.Partea 2.21
 030
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 IFRIC 2.11;
 040
 Venituri din dividende
 IAS 18.35(b)(v); Anexa V.Partea 2.28
 050
 Venituri din taxe și comisioane
 IFRS 7.20(c)
 060
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 IFRS 7.20(c)
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 IFRS 7.20(a)(ii-v)
 080
 Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
 090
 Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
 100
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 IFRS 7.24
 110
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 IAS 21.28, 52 (a)
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocierilor în participație și entităților asociate - net
 130
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare - net
 IAS 1.34
 140
 Alte venituri din exploatare
 Anexa V.Partea 2.141-143
 150
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 Anexa V.Partea 2.141-143
 155
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 160
 (Cheltuieli administrative)
 170
 (Depreciere)
 IAS 1.102, 104
 180
 (Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
 IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
 190
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 IFRS 7.20(e)
 200
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)
 IAS 28.40-43
 210
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
 IAS 36.126(a)(b)
 220
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 IFRS 3. Apendicele B64(n)(i)
 230
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82 (c)
 240
 Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte
 IFRS 5.37; Anexa V.Partea 2.27
 250
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
 IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
 260
 (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue)
 IAS 1.82(d); IAS 12.77
 270
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
 IAS 1, IG 6
 280
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare
 IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
 290
 PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI
 IAS 1.82(f)
 20.4 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z
 Țara de reședință a contrapărții
 Referințe
 Valoare contabilă brută
 din care: în stare de nerambursare
 Depreciere cumulată sau modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 Anexa V.Partea 2.109
 Anexa V.Partea 2.109
 Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 030
 010
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 020
 Din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 030
 Din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 040
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 050
 Din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 060
 Din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 070
 Din care: societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 090
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 140
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 150
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 160
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 170
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 180
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 190
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 200
 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii
 IMM Art. 1 2 (a)
 210
 Din care: Bunuri imobile comerciale
 220
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 230
 Din care: Credite garantate prin bunuri imobile rezidențiale
 240
 Din care: Credite pentru consum
 20.5 Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z
 Țara de reședință a contrapărții
 Referințe
 Valoarea nominală
 din care: în stare de nerambursare
 Provizioane pentru angajamente și garanții date
 Anexa V.Partea 2.62
 Anexa V.Partea 2.61
 010
 020
 030
 010
 Angajamente de creditare date
 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56, 57
 020
 Garanții financiare date
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anexa I; Anexa V.Partea 2.56, 58
 030
 Alte angajamente date
 Anexa I la CRR; Anexa V.Partea 2.56, 59
 20.6 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z
 Țara de reședință a contrapărții
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Anexa V.Partea 1.28, 2,107
 010
 010
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15(a)
 020
 Din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 030
 Din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 040
 Poziții scurte
 IAS 39 AG 15(b)
 050
 Din care: instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 060
 Din care: alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 070
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 080
 Bănci centrale
 Anexa V.Partea 1.35(a)
 090
 Administrații publice
 Anexa V.Partea 1.35(b)
 100
 Instituții de credit
 Anexa V.Partea 1.35(c)
 110
 Alte societăți financiare
 Anexa V.Partea 1.35(d)
 120
 Societăți nefinanciare
 Anexa V.Partea 1.35(e)
 130
 Gospodării ale populației
 Anexa V.Partea 1.35(f)
 20.7 Clasificare a creditelor și avansurilor către societăți nefinanciare pe coduri NACE în funcție de reședința contrapărții
 axa z
 Țara de reședință a contrapărții
 Referințe
 Societăți nefinanciare
 Valoare contabilă brută
 Depreciere cumulată sau modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 Anexa V.Partea 2.109
 Anexa V.Partea 2.46
 010
 020
 010
 A Agricultură, silvicultură și pescuit
 Regulamentul NACE
 020
 B Industria extractivă
 Regulamentul NACE
 030
 C Industria prelucrătoare
 Regulamentul NACE
 040
 D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
 Regulamentul NACE
 050
 E Aprovizionare cu apă
 Regulamentul NACE
 060
 F Construcții
 Regulamentul NACE
 070
 G Comerț cu amănuntul și comerț cu ridicata
 Regulamentul NACE
 080
 H Transport și depozitare
 Regulamentul NACE
 090
 I Servicii de cazare și restaurante
 Regulamentul NACE
 100
 J Informare și comunicații
 Regulamentul NACE
 110
 L Activități imobiliare
 Regulamentul NACE
 120
 M Activități specializate, științifice și tehnice
 Regulamentul NACE
 130
 N Servicii administrative și activități de sprijin
 Regulamentul NACE
 140
 O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
 Regulamentul NACE
 150
 P Educație
 Regulamentul NACE
 160
 Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
 Regulamentul NACE
 170
 R Arte, divertisment și activități recreative
 Regulamentul NACE
 180
 S Alte servicii
 Regulamentul NACE
 190
 CREDITE ȘI AVANSURI
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 21. Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Anexa V.Partea 2.110-111
 010
 010
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6, AG 1.54 (a)
 020
 Modelul de reevaluare
 IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
 030
 Modelul bazat pe cost
 IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
 040
 Investiții imobiliare
 IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
 050
 Modelul valorii juste
 IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
 060
 Modelul bazat pe cost
 IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
 070
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.8, 118
 080
 Modelul de reevaluare
 IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
 090
 Modelul bazat pe cost
 IAS 17.49; IAS 38.74
 22. Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii
 22.1 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități
 Referințe
 IFRS 7.20(c)
 Perioada curentă
 010
 010
 Venituri din taxe și comisioane
 Anexa V.Partea 2.113-115
 020
 Titluri de valoare
 030
 Emisiuni
 Anexa V.Partea 2.116(a)
 040
 Ordine de transfer
 Anexa V.Partea 2.116(b)
 050
 Altele
 Anexa V.Partea 2.116(c)
 060
 Compensări și decontări
 Anexa V.Partea 2.116(d)
 070
 Administrarea activelor
 Anexa V.Partea 2.116(e); Anexa V.Partea 2.117(a)
 080
 Custodie [pe tipuri de clienți]
 Anexa V.Partea 2.116(e); Anexa V.Partea 2.117(b)
 090
 Plasamente colective
 100
 Altele
 110
 Servicii administrative centrale pentru plasamente colective
 Anexa V.Partea 2.116(e); Anexa V.Partea 2.117(c)
 120
 Tranzacții fiduciare
 Anexa V.Partea 2.116(e); Anexa V.Partea 2.117(d)
 130
 Servicii de plată
 Anexa V.Partea 2.116(e); Anexa V.Partea 2.117(e)
 140
 Resurse clienți distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]
 Anexa V.Partea 2.117(f)
 150
 Plasamente colective
 160
 Produse de asigurare
 170
 Altele
 180
 Finanțare structurată
 Anexa V.Partea 2.116(f)
 190
 Comisioane de administrare din activități de securitizare
 Anexa V.Partea 2.116(g)
 200
 Angajamente de creditare date
 IAS 39.47(d)(ii); Anexa V.Partea 2.116(h)
 210
 Garanții financiare date
 IAS 39.47(c)(ii); Anexa V.Partea 2.116(h)
 220
 Altele
 Anexa V.Partea 2.116(j)
 230
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 Anexa V.Partea 2.113-115
 240
 (Compensări și decontări)
 Anexa V.Partea 2.116(d)
 250
 (Custodie)
 Anexa V.Partea 2.117(b)
 260
 (Comisioane de administrare din activități de securitizare)
 Anexa V.Partea 2.116(g)
 270
 (Angajamente de creditare primite)
 Anexa V.Partea 2.116(i)
 280
 (Garanții financiare primite)
 Anexa V.Partea 2.116(i)
 290
 (Altele)
 Anexa V.Partea 2.116(j)
 22.2 Active implicate în serviciile furnizate
 Referințe
 Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
 Anexa V.Partea 2.117(g)
 010
 010
 Gestionarea activelor [pe tipuri de clienți]
 Anexa V.Partea 2.117(a)
 020
 Plasamente colective
 030
 Fondurile de pensii
 040
 Portofolii de clienți gestionate în mod discreționar
 050
 Alte vehicule investiționale
 060
 Active în custodie [pe tipuri de clienți]
 Anexa V.Partea 2.117(b)
 070
 Plasamente colective
 080
 Altele
 090
 Din care: încredințate altor entități
 100
 Servicii administrative centrale pentru plasamente colective
 Anexa V.Partea 2.117(c)
 110
 Tranzacții fiduciare
 Anexa V.Partea 2.117(d)
 120
 Servicii de plată
 Anexa V.Partea 2.117(e)
 130
 Resurse clienți distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]
 Anexa V.Partea 2.117(f)
 140
 Plasamente colective
 150
 Produse de asigurare
 160
 Altele
 30. Activități extrabilanțiere: Interese în entități structurate neconsolidate
 30.1 Interese în entități structurate neconsolidate
 Referințe
 Valoarea contabilă a activelor financiare recunoscută în bilanț
 Din care: sprijin de lichiditate tras
 Valoarea justă a sprijinului de lichiditate tras
 Valoarea contabilă a datoriilor financiare recunoscută în bilanț
 Valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere provenită de la instituția raportoare
 Din care: Valoarea nominală a angajamentelor de creditare date
 Pierderi suportate de instituția raportoare în perioada curentă
 IFRS 12.29(a)
 IFRS 12.29(a); Anexa V.Partea 2.118
 IFRS 12.29(a)
 IFRS 12.B26(e)
 IFRS 12 B26(b)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 Total
 30.2 Clasificarea intereselor deținute în entități structurate neconsolidate, în funcție de natura activităților
 În funcție de natura activităților
 Referințe
 Entități special constituite în scopul securitizării
 Administrarea activelor
 Alte activități
 CRR art. 4(1)(66)
 Anexa V.Partea 2.117(a)
 Valoarea contabilă
 IFRS 12.28, B6.(a)
 010
 020
 030
 010
 Active financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 IFRS 12.29(a),(b)
 020
 din care: în stare de nerambursare
 030
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9
 040
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 050
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 060
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 070
 Capitaluri proprii și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 IFRS 12.29(a),(b)
 080
 Instrumente de capital emise
 IAS 32.4
 090
 Instrumente financiare derivate
 IAS 39.9, AG 15 (a)
 100
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 110
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 Valoarea nominală
 120
 Elemente extrabilanțiere provenite de la instituția raportoare
 IFRS 12.B26.(e)
 130
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V.Partea 2.61
 31. Părți afiliate
 31.1 Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat
 Referințe
 Sold
 Entități-mamă și entități cu control comun sau influență semnificativă
 Filiale și alte entități din același grup
 Asociați și asocieri în participație
 Personalul-cheie din conducerea entității sau societății - mamă
 Alte părți afiliate
 IAS 24.19(a),(b)
 IAS 24.19(c); Anexa V.Partea 2.120
 IAS 24.19(d),(e); Anexa V.Partea 2.120
 IAS 24.19(f)
 IAS 24.19(g)
 Anexa V.Partea 2.120
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Active financiare selectate
 IAS 24.18(b)
 020
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 050
 din care: Active financiare depreciate
 060
 Datorii financiare selectate
 IAS 24.18(b)
 070
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 080
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 090
 Valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date
 IAS 24.18(b); Anexa V.Partea 2.62
 100
 din care: în stare de nerambursare
 IAS 24.18(b); Anexa V.Partea 2.61
 110
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 IAS 24.18(b); Anexa V.Partea 2.63, 121
 120
 Valoarea noțională a instrumentelor derivate
 Anexa V.Partea 2.70-71
 130
 Ajustări
 și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții în stare de nerambursare și angajamente în stare de nerambursare
 [De înlocuit cu
 „Depreciere cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit
 și provizioane
 lor
 pentru expuneri neperformante”
 la raportarea finală a expunerilor neperformante]
 IAS 24.18 (c)
 31.2 Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții
 Referințe
 Perioada curentă
 Entități-mamă și entități cu control comun sau influență semnificativă
 Filiale și alte entități din același grup
 Asociați și asocieri în participație
 Personalul-cheie din conducerea entității sau societății - mamă
 Alte părți afiliate
 IAS 24.19(a),(b)
 IAS 24.19 (c)
 IAS 24.19(d),(e)
 IAS 24.19(f)
 IAS 24.19(g)
 Anexa V.Partea 2.120
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Venituri din dobânzi
 IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anexa V.Partea 2.21
 020
 Cheltuieli cu dobânzile
 IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexa V.Partea 2.21
 030
 Venituri din dividende
 IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anexa V.Partea 2.28
 040
 Venituri din taxe și comisioane
 IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
 050
 Cheltuieli cu taxe și comisioane
 IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
 060
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IAS 24.18 (a)
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
 IAS 24.18(a); Anexa V.Partea 2.122
 080
 Creșteri sau (-) diminuări, în perioada avută în vedere, ale deprecierii și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții în stare de nerambursare și angajamente în stare de nerambursare
 IAS 24.18 (d)
 40. Structura grupului
 40.1 Structura grupului: „entitate cu entitate”
 Codul LEI
 Codul entității
 Denumirea entității
 Data înscrierii
 Capital social
 Capitalul social al entității în care s-a investit
 Active totale ale entității în care s-a investit
 Profit sau (-) pierdere a entității în care s-a investit
 Reședința entității în care s-a investit
 Sectorul entității în care s-a investit
 Codul NACE
 Participații cumulate în capitalurile proprii [%]
 Drepturi de vot [%]
 Structura grupului [relații]
 Tratament contabil [Grup contabil]
 Tratament contabil [Grup CRR]
 Valoarea contabilă
 Costul de achiziție
 Legătură între fond comercial și entitatea în care s-a investit
 Valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate
 Anexa V.Partea 2.123, 124(a)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(b)
 IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexa V.Partea 2.123, 124(c)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(d)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(e)
 IFRS 12.B12(b); Anexa V.Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12.B12(b); Anexa V.Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12.B12(b); Anexa V.Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexa V.Partea 2.123, 124(g)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(h)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(i)
 IFRS 12.21(iv); Anexa V.Partea 2.123, 124(j)
 IFRS 12.21(iv); Anexa V.Partea 2.123, 124(k)
 IFRS 12.10(a)(i); Anexa V.Partea 2.123, 124(l)
 IFRS 12.21(b); Anexa V.Partea 2.123, 124(m)
 CRR art. 18; Anexa V.Partea 2.123, 124(n)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(0)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(p)
 Anexa V.Partea 2.123, 124(q)
 IFRS 12.21(b)(iii); Anexa V.Partea 2.123, 124(r)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 095
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 40.2 Structura grupului: „instrument cu instrument”
 Cod de securitate
 Codul entității
 Codul LEI al societății deţinătoare
 Codul societății deţinătoare
 Denumirea societății deţinătoare
 Participații cumulate în capitalurile proprii (%)
 Valoarea contabilă
 Costul de achiziție
 Anexa V.Partea 2.125(a)
 Anexa V.Partea 2.124(b), 125(c)
 Anexa V.Partea 2.125(b)
 Anexa V.Partea 2.124(j), 125(c)
 Anexa V.Partea 2.124(o), 125(c)
 Anexa V.Partea 2.124(p), 125(c)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 41. Valoarea justă
 41.1 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat
 ACTIVE
 Referințe
 Valoarea justă
 Ierarhia valorii juste
 IFRS 13.93(b), BC216
 IFRS 7.25-26
 Nivelul 1
 IFRS 13.76
 Nivelul 2
 IFRS 13.81
 Nivelul 3
 IFRS 13.86
 010
 020
 030
 040
 010
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 040
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
 050
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 060
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 DATORII
 070
 Datorii financiare evaluate la costul amortizat
 IFRS 7.8(f); IAS 39.47
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 41.2 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă
 Instrumente financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Neconcordanță contabilă
 Evaluare la valoarea justă
 Contracte hibride
 IFRS 7.B5(a)
 IAS 39.9b(i)
 IAS 39.9b(ii)
 IAS 39.11A-12
 ACTIVE
 010
 020
 030
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
 020
 Instrumente de capital
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V.Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V.Partea 1.24, 27
 DATORII
 050
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
 060
 Depozite
 BCE/2008/32 Anexa 2.Partea 2.9, Anexa V.Partea 1.30
 070
 Titluri de datorie emise
 Anexa V.Partea 1.31
 080
 Alte datorii financiare
 Anexa V.Partea 1.32-34
 41.3 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Alte contracte hibride separabile [nedesemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
 Referințe
 Valoarea contabilă
 ACTIVE FINANCIARE
 010
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IAS 39.9; Anexa V.Partea 2.129
 020
 Disponibile pentru vânzare [Contracte gazdă]
 IFRS 39.11, Anexa V.Partea 2.130
 030
 Împrumuturi și creanțe [Contracte gazdă]
 IFRS 39.11, Anexa V.Partea 2.130
 040
 Investiții păstrate până la scadență [Contracte gazdă]
 IFRS 39.11, Anexa V.Partea 2.130
 DATORII FINANCIARE
 050
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 IAS 39.9; Anexa V.Partea 2.129
 060
 Datorii financiare evaluate la costul amortizat [Contracte gazdă]
 IFRS 39.11, Anexa V.Partea 2.130
 42. Imobilizări corporale și necorporale: valoare contabilă în funcție de metoda de evaluare
 Referințe
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
 020
 Modelul de reevaluare
 IAS 16.31, 73(a),(d)
 030
 Modelul bazat pe cost
 IAS 16.30, 73(a),(d)
 040
 Investiții imobiliare
 IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
 050
 Modelul valorii juste
 IAS 40,33-55, 76
 060
 Modelul bazat pe cost
 IAS 40.56, 79(c)
 070
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.8, 118, 122 ; Anexa V.Partea 2.132
 080
 Modelul de reevaluare
 IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
 090
 Modelul bazat pe cost
 IAS 38.74
 43. Provizioane
 Referințe
 Valoarea contabilă
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 Restructurare
 Aspecte juridice nesoluționate și litigii fiscale
 Angajamente și garanții date
 Alte provizioane
 Total
 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V.Partea 2.7
 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V.Partea 2.8
 IAS 37.70-83
 IAS 37.App C.6-10
 IAS 37. Apendicele C.9 IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
 IAS 37.14
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 Sold de deschidere [valoare contabilă la începutul perioadei]
 IAS 37.84 (a)
 020
 Provizioane suplimentare, inclusiv majorări ale provizioanelor existente
 IAS 37.84(b)
 030
 (-) Sume utilizate
 IAS 37.84 (c)
 040
 (-) Valori neutilizate și reluate în cursul perioadei
 IAS 37.84 (d)
 050
 Majorări ale valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare
 IAS 37.84 (e)
 060
 Alte modificări
 070
 Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]
 IAS 37.84 (a)
 44. Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
 44.1 Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
 Referințe
 Sumă
 010
 010
 Valoarea justă a activelor planurilor cu beneficii determinate
 IAS 19.140(a)(i), 142
 020
 Din care: Instrumente financiare emise de instituție
 IAS 19.143
 030
 Instrumente de capital
 IAS 19.142(b)
 040
 Instrumente de datorie
 IAS 19.142 (c)
 050
 Bunuri imobile
 IAS 19.142 (d)
 060
 Alte active ale planurilor cu beneficii determinate
 070
 Valoarea actualizată a obligațiilor privind beneficiile determinate
 IAS 19.140 (a) (ii);
 080
 Efectul plafonului activelor
 IAS 19.140(a)(iii)
 090
 Active nete privind beneficiile determinate [Valoare contabilă]
 IAS 19.63; Anexa V.Partea 2.136
 100
 Provizioane pentru pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare [Valoare contabilă]
 IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexa V.Partea 2.7
 110
 Element memorandum: Valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
 IAS 19.140(b)
 44.2 Variații ale obligațiilor privind beneficiile determinate
 Referințe
 Obligații privind beneficiile determinate
 010
 010
 Sold de deschidere [valoare actualizată]
 IAS 19.140 (a) (ii);
 020
 Costul serviciului curent
 IAS 19.141 (a)
 030
 Cheltuieli cu dobânzile
 IAS 19.141(b)
 040
 Contribuții plătite
 IAS 19.141(f)
 050
 (-) câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice
 IAS 19.141(c)(ii)
 060
 (-) câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare
 IAS 19.141(c)(iii)
 070
 Creșteri sau (-) diminuări din schimburi valutare
 IAS 19.141 (e)
 080
 Prestații plătite
 IAS 19.141(g)
 090
 Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
 IAS 19.141 (d)
 100
 Creșteri sau (-) diminuări prin combinări și vânzări de activități
 IAS 19.141(h)
 110
 Alte creșteri sau (-) diminuări
 120
 Sold de închidere [valoare actualizată]
 IAS 19.140(a)(ii); Anexa V.Partea 2.138
 44.3 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 010
 Pensii și cheltuieli similare
 Anexa V.Partea 2.139(a)
 020
 Plăți pe bază de acțiuni
 IFRS 2.44; Anexa V.Partea 2.139(b)
 45. Clasificarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere
 45.1 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
 Referințe
 Perioada curentă
 Modificările valorii juste datorate riscului de credit
 010
 020
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
 020
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
 030
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
 IFRS 7.20(a)(i)
 45.2 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 Referințe
 Perioada curentă
 010
 020
 Investiții imobiliare
 IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
 030
 Imobilizări necorporale
 IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
 040
 Alte active
 IAS 1.34 (a)
 050
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE
 IAS 1.34
 45.3 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 Referințe
 Venit
 Cheltuieli
 010
 020
 010
 Modificările valorii juste aferente imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul valorii juste
 IAS 40.76(d); Anexa V.Partea 2.141
 020
 Investiții imobiliare
 IAS 40.75(f); Anexa V.Partea 2.141
 030
 Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare
 IAS 17.50, 51, 56(b); Anexa V.Partea 2.142
 040
 Altele
 Anexa V.Partea 2.143
 050
 ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI DE EXPLOATARE
 Anexa V.Partea 2.141-142
 46. Situația modificărilor capitalurilor proprii
 Surse de modificare a capitalurilor proprii
 Referințe
 Capital social
 Prime de capital
 Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social
 Alte capitaluri proprii
 Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global
 Rezultatul reportat
 Rezerve de reevaluare
 Alte rezerve
 (-) Acțiuni proprii
 Profit sau pierdere (-) atribuibil(ă) deținătorilor de capitaluri proprii ale societății-mamă
 (-) Dividende interimare
 Interese minoritare
 Total
 Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global
 Alte elemente
 IAS 1.106, 54(r)
 IAS 1.106, 78(e)
 IAS 1.106, Anexa V.Partea 2.15-16
 IAS 1.106; Anexa V.Partea 2.17
 IAS 1.106
 CRR art. 4(1)(123)
 IFRS 1.30 D5-D8
 IAS 1.106, 54(c)
 IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V.Partea 2.20
 IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
 IAS 1.106; IAS 32.35
 IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
 IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
 IAS 1.9(c), IG6
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 010
 Sold de deschidere [înainte de retratare]
 020
 Efectul corecțiilor erorilor
 IAS 1.106.(b); IAS 8.42
 030
 Efectul modificărilor politicilor contabile
 IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
 040
 Sold de deschidere [perioada curentă]
 050
 Emisiuni de acțiuni ordinare
 IAS 1.106.(d).(iii)
 060
 Emisiuni de acțiuni preferențiale
 IAS 1.106.(d).(iii)
 070
 Emisiuni de Alte instrumente de capital
 IAS 1.106.(d).(iii)
 080
 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise
 IAS 1.106.(d).(iii)
 090
 Conversia datoriilor în capitaluri proprii
 IAS 1.106.(d).(iii)
 100
 Reducerea de capital
 IAS 1.106.(d).(iii)
 110
 Dividende
 IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
 120
 Cumpărarea de acțiuni proprii
 IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
 130
 Vânzarea sau anularea acțiunilor proprii
 IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
 140
 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii
 IAS 1.106.(d).(iii)
 150
 Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii
 IAS 1.106.(d).(iii)
 160
 Transferuri între componentele capitalurilor proprii
 IAS 1.106.(d).(iii)
 170
 Creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii rezultate din combinări de activități
 IAS 1.106.(d).(iii)
 180
 Plăți pe bază de acțiuni
 IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
 190
 Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii
 IAS 1.106 (d);
 200
 Rezultat global total al exercițiului
 IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
 210
 Sold de închidere [perioada curentă]
 ANEXA IV
 RAPORTAREA INFORMAȚIILOR FINANCIARE ÎN CONFORMITATE CU CADRELE CONTABILE NAȚIONALE
 FORMULARE FINREP PENTRU GAAP
 NUMĂRUL FORMULARULUI
 CODUL FORMULARULUI
 DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
 PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
 Bilanț [situația poziției financiare]
 1.1
 F 01.01
 Bilanț: active
 1.2
 F 01.02
 Bilanț: datorii
 1.3
 F 01.03
 Bilanț: capitaluri proprii
 2
 F 02.00
 Contul de profit și pierdere
 3
 F 03.00
 Situația rezultatului global
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 4,1
 F 04.01
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
 4,2
 F 04.02
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 4,3
 F 04.03
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare disponibile pentru vânzare
 4,4
 F 04.04
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: credite și creanțe și investiții păstrate până la scadență
 4,5
 F 04.05
 Active financiare subordonate
 4,6
 F 04.06
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
 4,7
 F 04.07
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 4,8
 F 04.08
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 4,9
 F 04.09
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 4.10
 F 04.10
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 5
 F 05.00
 Clasificarea creditelor și a avansurilor pe tipuri de produs
 6
 F 06.00
 Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare
 7
 F 07.00
 Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate
 Clasificarea datoriilor financiare
 8,1
 F 08.01
 Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produs și pe sectoare ale contrapărților
 8,2
 F 08.02
 Datorii financiare subordonate
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
 9,1
 F 09.01
 Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 9,2
 F 09.02
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 10
 F 10.00
 Instrumente financiare derivate — tranzacționare
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 11,1
 F 11.01
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire: Defalcare pe tipuri de risc și pe tipuri de acoperire
 11,2
 F 11.02
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire în conformitate cu principiile contabile general acceptate naționale: Clasificare în funcție de tipul de risc
 12
 F 12.00
 Variaţia ajustărilor pentru depreciere şi deprecierea instrumentelor de capital
 Garanții reale și garanții primite
 13,1
 F 13.01
 Clasificarea creditelor și a avansurilor după garanțiile reale și garanții
 13,2
 F 13.02
 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]
 13,3
 F 13.03
 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată
 14
 F 14.00
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
 15
 F 15.00
 Derecunoaștere și datorii financiare asociate aferente activelor financiare transferate
 Defalcarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere
 16,1
 F 16.01
 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
 16,2
 F 16.02
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 16,3
 F 16.03
 Câștiguri sau pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
 16,4
 F 16.04
 Câștiguri sau pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
 16,5
 F 16.05
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 16,6
 F 16.06
 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire
 16,7
 F 16.07
 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
 17,1
 F 17.01
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
 17,2
 F 17.02
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere - angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 17,3
 F 17.03
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Datorii
 18
 F 18.00
 [Expuneri performante și neperformante: a se introduce în momentul finalizării]
 19
 F 19.00
 [Expuneri cu perioadă de grație (forborne): a se introduce în momentul finalizării]
 PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
 Repartizare geografică
 20,1
 F 20.01
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 20,2
 F 20.02
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
 20,3
 F 20.03
 Repartizarea geografică a principalelor elemente din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților
 20,4
 F 20.04
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,5
 F 20.05
 Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,6
 F 20.06
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 20,7
 F 20.07
 Repartizarea geografică, în funcție de locul de reședință al contrapărții, a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare în funcție de codul NACE
 21
 F 21.00
 Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul leasingului operațional
 Gestionarea activelor, custodia și alte servicii
 22,1
 F 22.01
 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe tipuri de activități
 22,2
 F 22.02
 Active implicate în serviciile furnizate
 PARTEA 3 [SEMESTRIALE]
 Activități extrabilanțiere: interese în entități structurate neconsolidate
 30,1
 F 30.01
 Interese în entități structurate neconsolidate
 30,2
 F 30.02
 Defalcarea intereselor deținute în entități structurate neconsolidate, în funcție de natura activităților
 Părți afiliate
 31,1
 F 31.01
 Părți afiliate: sume de plată către părțile afiliate și sume de încasat de la acestea
 31,2
 F 31.02
 Părți afiliate: cheltuieli şi venituri rezultate din tranzacţiile cu
 PARTEA 4 [ANUALE]
 Structura grupului
 40,1
 F 40.1
 Structura grupului: „entitate cu entitate”
 40,2
 F 40.02
 Structura grupului: „instrument cu instrument”
 Valoarea justă
 41,1
 F 41.01
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la cost amortizat
 41,2
 F 41.02
 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă
 41,3
 F 41.03
 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 42
 F 42.00
 Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de măsurare
 43
 F 43.00
 Provizioane
 Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
 44,1
 F 44.01
 Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
 44,2
 F 44.02
 Modificări ale obligațiilor care decurg din planurile de beneficii determinate
 44,3
 F 44.03
 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]
 Clasificarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere
 45,1
 F 45.01
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
 45,2
 F 45.02
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 45,3
 F 45.03
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 46
 F 46.00
 Situația modificărilor capitalurilor proprii
 CODUL DE CULORI ÎN FORMULARE:
 Părți pentru raportorii naționali privind principiile contabile general acceptate
 Celule care nu trebuie transmise în cazul instituțiilor de raportare care fac obiectul cadrului contabil relevant
 1. Bilanț [situația poziției financiare]
 1.1 Active
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Defalcare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 BAD articolul 4. Active alineatul (1)
 IAS 1.54 (1)
 020
 Numerar
 Anexa V. Partea 2.1
 Anexa V. Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V. Partea 2.2
 Anexa V. Partea 2.2
 4
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V. Partea 2.3
 4
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9
 10
 070
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 4
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 091
 Active financiare destinate tranzacționării
 Anexa V. Partea 1.15
 092
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 093
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 4
 094
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 095
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 4
 110
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 4
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (d); IAS 39.9
 4
 150
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 4
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 171
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a);
 4
 172
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 4
 173
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 174
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 175
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 4
 176
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 4
 177
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 178
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 180
 Credite și creanțe
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V. Partea 1.16
 4
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (b); IAS 39.9, AG16, AG26
 4
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 231
 Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.16
 4
 232
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 233
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 234
 Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 BAD articolul 35 -37; Anexa V. Partea 1.17
 4
 235
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 4
 236
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 4
 237
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 4
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); Articolul 42c alineatul (1) litera (a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9
 11
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89A (a)
 IAS 39.89A (a)
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 4. Active alineatele (7)-(8) Directiva a IV-a articolul 17; Anexa V. Partea 2.4
 IAS 1.54 (e) Anexa V. Partea 2.4
 4, 40
 270
 Imobilizări corporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (10)
 280
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6; IAS 1.54(a)
 21, 42
 290
 Investiții imobiliare
 IAS 40.5; IAS 1.54(b)
 21, 42
 300
 Imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (115)
 IAS 1.54 (c) CRR articolul 4 alineatul (115)
 310
 Fond comercial
 BAD articolul 4. Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (113)
 IFRS 3. B67 (d); CRR articolul 4 alineatul (113)
 320
 Alte imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9)
 IAS 38.8, 118
 21, 42
 330
 Creanțe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 340
 Creanțe privind impozitul curent
 IAS 1.54 (n) IAS 12.5
 350
 Creanțe privind impozitul amânat
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (106)
 IAS 1.54 (o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (106)
 360
 Alte active
 Anexa V. Partea 2.5
 Anexa V. Partea 2.5
 370
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (j) IFRS 5.38, Anexa V. Partea 2.6
 380
 TOTAL ACTIVE
 BAD articolul 4. Active
 IAS 1.9(a), IG 6
 1.2 Datorii
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Defalcare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 8
 020
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 litera (a)
 10
 030
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 litera (b)
 8
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 8
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 8
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 8
 061
 Datorii financiare destinate tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 8
 062
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 8
 063
 Poziții scurte
 8
 064
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 8
 065
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 8
 066
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 8
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (i); IAS 39.9
 8
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 8
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 8
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 8
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 8
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 8
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 8
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 8
 141
 Datorii financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 8
 142
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 8
 143
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 8
 144
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 8
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a); Anexa V. Partea 1.23
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.23
 11
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89 A(b)
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Provizioane
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (6)
 IAS 37.10; IAS 1.54 (l)
 175
 Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul datoriilor]
 BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (112); Anexa V. Partea 2.12
 180
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 Anexa V. Partea 2.7
 IAS 19.63; IAS 1.78 (d) Anexa V. Partea 2.7
 190
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 Anexa V. Partea 2.8
 IAS 19.153; IAS 1.78 (d); Anexa V. Partea 2.8
 43
 200
 Restructurare
 IAS 37.71, 84(a)
 43
 210
 Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
 IAS 37.Apendicele C. exemplele 6 și 10
 43
 220
 Angajamente și garanții date
 BAD articolele 24, 25, articolul 31 alineatul (1)
 IAS 37. Apendicele C.9
 43
 230
 Alte dispoziții
 43
 240
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 250
 Datorii privind impozitul curent
 IAS 1.54 (n) IAS 12.5
 260
 Datorii privind impozitul amânat
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (108)
 IAS 1.54 (o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (108)
 270
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V. Partea 2.9
 280
 Alte datorii
 Anexa V. Partea 2.10
 Anexa V. Partea 2.10
 290
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (p) IFRS 5.38, Anexa V. Partea 2.11
 300
 TOTAL DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 1.3 Capitaluri proprii
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Defalcare în tabel
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Capital
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (9), BAD articolul 22
 IAS 1.54(r), BAD articolul 22
 46
 020
 Capital vărsat
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (9)
 IAS 1.78 (e)
 030
 Capital subscris nevărsat
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (9)
 IAS 1.78 (e); Anexa V. Partea 2.14
 040
 Prime de capital
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (10); CRR articolul 4 alineatul (124)
 IAS 1.78 (e); CRR articolul 4 alineatul (124)
 46
 050
 Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
 Anexa V. Partea 2.15-16
 Anexa V. Partea 2.15-16
 46
 060
 Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5a); Anexa V. Partea 2.15
 IAS 32.28 IE -29; Anexa V. Partea 2.15
 070
 Alte instrumente de capital emise
 Anexa V. Partea 2.16
 Anexa V. Partea 2.16
 080
 Alte capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.17
 IFRS 2.10; Anexa V. Partea 2.17
 090
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 CRR articolul 4 alineatul (100)
 CRR articolul 4 alineatul (100)
 46
 095
 Elemente care nu vor fi reclasificate la profit sau pierdere
 IAS 1.82 A (a)
 100
 Imobilizări corporale
 IAS 16.39-41
 110
 Imobilizări necorporale
 IAS 38.85-87
 120
 Câștiguri sau pierderi actuariale din planurile de beneficii determinate
 IAS 1.7
 122
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38, IG. exemplul 12
 124
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participațiune și entități asociate
 IAS 1.82 (h) IAS 28.11
 128
 Elemente care pot fi reclasificate la profit sau pierdere
 IAS 1.82 A (a)
 130
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
 IAS 39.102(a)
 140
 Conversia valutară
 BAD articolul 39 alineatul (6)
 IAS 21.52(b) IAS 21.32, 38-49
 150
 Instrumente derivate de acoperire. Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
 IFRS 7.23 (c); IAS 39.95-101
 160
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
 IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 39.55(b)
 170
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38, IG exemplul 12
 180
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82 (h); IAS 28.11
 190
 Rezultat reportat
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (13); CRR articolul 4 alineatul (123)
 CRR articolul 4 alineatul (123)
 200
 Rezerve din reevaluare
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (12)
 IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V. Partea 2.18
 201
 Imobilizări corporale
 Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
 202
 Instrumente de capital
 Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
 203
 Titluri de datorie
 Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
 204
 Altele
 Directiva a IV-a articolul 33 alineatul (1) litera (c)
 205
 Rezerve de valoare justă
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1);
 206
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (1) litera (b)
 207
 Instrumente derivate de acoperire. Acoperirea fluxurilor de trezorerie
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (1) litera (a); CRR articolul 30 litera (a)
 208
 Instrumente derivate de acoperire Alte acoperiri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (1) litera (a);
 209
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 210
 Alte rezerve
 BAD articolul 4. Datorii alineatele (11)-(13)
 IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
 215
 Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul capitalurilor proprii]
 BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (112); Anexa V. Partea 1.38
 220
 Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participațiune și entități asociate
 Directiva a IV-a articolul 59 alineatul (4); Anexa V. Partea 2.19
 IAS 28.11; Anexa V. Partea 2.19
 230
 Altele
 Anexa V. Partea 2.19
 Anexa V. Partea 2.19
 235
 Diferenţa din prima consolidare
 Directiva a VII-a articolul 19 alineatul (1) litera (c)
 240
 (-) Acțiuni proprii
 Directiva a IV-a. Active C (III)(7), D (III)(2); Anexa V. Partea 2.20
 IAS 1.79(a) (vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V. Partea 2.20
 46
 250
 Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (14)
 IAS 27.28; IAS 1.83 (a) (ii);
 2
 260
 (-) Dividende interimare
 CRR articolul 26 alineatul (2b)
 IAS 32.35
 270
 Interese minoritare [interese care nu presupun control]
 Directiva a VII-a articolul 21;
 IAS 27.4; IAS 1.54 (q) IAS 27.27
 280
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 CRR articolul 4 alineatul (100)
 IAS 27.27 IE -28; CRR articolul 4 alineatul (100)
 46
 290
 Alte elemente
 IAS 27.27-28
 46
 300
 TOTAL CAPITALURI PROPRII
 IAS 1.9(c), IG 6
 46
 310
 TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
 BAD articolul 4. Datorii
 IAS 1. IG6
 2. Contul de profit sau pierdere
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Defalcare în tabel
 Perioada curentă
 010
 010
 Venituri din dobânzi
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (1); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 1.97; IAS 18.35 (b) (iii); Anexa V. Partea 2.21
 16
 020
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e); Anexa V. Partea 2.24
 030
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e);
 040
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20 (b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
 050
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9, 39.46 (a)
 060
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.20 (b); IAS 39.9, AG 39.46 (b)
 070
 Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.23
 080
 Alte active
 Anexa V. Partea 2.25
 090
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (2); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 1.97; Anexa V. Partea 2.21
 16
 100
 (Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e); Anexa V. Partea 2.24
 110
 (Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e);
 120
 (Datorii financiare evaluate la cost amortizat)
 IFRS 7.20 (b); IAS 39.47
 130
 (Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)
 IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.23
 140
 (Alte datorii)
 Anexa V. Partea 2.26
 150
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 IFRIC 2.11;
 160
 Venituri din dividende
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (3); Anexa V. Partea 2.28
 IAS 18.35 (b) (v); Anexa V. Partea 2.28
 170
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e);
 180
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 IFRS 7.20 (a) (i), B5 (e); IAS 39.9
 190
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG 39.55 (b)
 200
 Venituri din taxe și comisioane
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (4);
 IFRS 7.20 (c);
 22
 210
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (5);
 IFRS 7.20 (c);
 22
 220
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea/realizate aferente activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (ii-v); Anexa V. Partea 2.97
 16
 230
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 39.9, AG 39.55 (b)
 240
 Împrumuturi și creanțe
 IFRS 7.20 (a) (iv); IAS 39.9, 39.56
 250
 Investiții păstrate până la scadență
 IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 39.9, 39.56
 260
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 IFRS 7.20 (a) (v); IAS 39.56
 270
 Altele
 280
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (i); IAS 39.55 (a)
 16
 285
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare destinate tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 16
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (i); IAS 39.55 (a)
 16, 45
 295
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile care nu sunt destinate tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 16
 300
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a);
 IFRS 7.24; Anexa V. Partea 2.30
 16
 310
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 BAD articolul 39
 IAS 21.28, 52 (a)
 320
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participațiune și entități asociate - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 330
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare - net
 IAS 1.34
 45
 340
 Alte venituri din exploatare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (7); Anexa V. Partea 2.141-143
 Anexa V. Partea 2.141-143
 45
 350
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (10); Anexa V. Partea 2.141-143
 Anexa V. Partea 2.141-143
 45
 355
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 360
 (Cheltuieli administrative)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (8);
 370
 (Cheltuieli cu personalul)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (8) litera (a)
 IAS 19.7; IAS 1.102(c), IG 6
 44
 380
 (Alte cheltuieli administrative)
 BADarticolul 27. Prezentare verticală alineatul (8) litera (b);
 390
 (Amortizare)
 IAS 1.102, 104
 400
 (Imobilizări corporale)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 1.104; IAS 16.73 (e) (vii)
 410
 (Investiții imobiliare)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 1.104; IAS 40.79 (d) (iv);
 415
 (Fond comercial)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 420
 (Alte imobilizări necorporale)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 1.104; IAS 38.118 (e) (vi)
 430
 [Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
 IAS 37.59, 84; IAS 1.98 (b) (f) (g)
 43
 440
 (Angajamente și garanții date)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (11)-(12)
 450
 (Alte dispoziții)
 455
 [Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale - net]
 BAD articolul 38.2
 460
 (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 BAD articolele 35 -37
 IAS 7.20 (e)
 16
 470
 (Active financiare evaluate la cost)
 IAS 7.20 (e); IAS 39.66
 480
 (Active financiare disponibile pentru vânzare)
 IAS 7.20 (e); IAS 39.67
 490
 (Împrumuturi și creanțe)
 IAS 7.20 (e); IAS 39.63
 500
 (Investiții păstrate până la scadență)
 IAS 7.20 (e); IAS 39.63
 510
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 IAS 28.40-43
 16
 520
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
 IAS 36.126 (a) (b)
 16
 530
 (Imobilizări corporale)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 16.73 (e) (v-vi)
 540
 (Investiții imobiliare)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 40.79 (d) (v)
 550
 (Fond comercial)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IFRS 3.B67 (d) (v); IAS 36.124
 560
 Alte imobilizări necorporale
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 38.118 (e)(iv)(v)
 570
 (Altele)
 IAS 36.126 (a) (b)
 580
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 Directiva a VII-a articolul 31
 IFRS 3. Apendicele B64 (n) (i)
 590
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 IAS 1.82 (c)
 600
 Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte
 IFRS 5.37; Anexa V. Partea 2.27
 610
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
 IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
 620
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue]
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (15);
 IAS 1.82 (d); IAS 12.77
 630
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (16);
 IAS 1, IG 6
 632
 Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (21);
 633
 Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (19);
 634
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare]
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (20);
 640
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare
 IAS 1.82 (e); IFRS 5.33 (a), 5.33 A;
 650
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte înainte de impozitare
 IFRS 5.33 (b) (i);
 660
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte]
 IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
 670
 PROFIT SAU PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (23);
 IAS 1.82(f)
 680
 atribuibil(ă) intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
 IAS 1.83 (a) (i)
 690
 atribuibil(ă) deţinătorilor capitalurilor proprii ale societăţii-mamă
 IAS 1.83 (a) (ii);
 3. Situația rezultatului global
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Profit sau (-) pierdere aferent/ă exercițiului
 IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
 020
 Alte elemente ale rezultatului global
 IAS 1.7, 81(b), IG6
 030
 Elemente care nu vor fi reclasificate la profit sau pierdere
 IAS 1.82 A (a)
 040
 Imobilizări corporale
 IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
 050
 Imobilizări necorporale
 IAS 1.7; IAS 38.85-86
 060
 Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de beneficii determinate
 IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
 070
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38
 080
 Cota-parte din alte venituri şi cheltuieli recunoscute aferente entităţilor contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă
 IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
 090
 Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
 IAS 1.91(b); Anexa V. Partea 2.31
 100
 Elemente care pot fi reclasificate la profit sau pierdere
 IAS 1.82 A(b)
 110
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 IAS 39.102(a)
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 39.102(a)
 130
 Transferate în profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95 IAS 39.102(a)
 140
 Alte reclasificări
 150
 Conversia valutară
 IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
 160
 Câştiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 21.32, 38-47
 170
 Transferate în profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
 180
 Alte reclasificări
 190
 Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
 IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23 (c); IAS 39.95(a)-96
 200
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IAS 1. IG6; IAS 39.95(a)-96
 210
 Transferate în profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
 220
 Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
 IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
 230
 Alte reclasificări
 240
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 250
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 260
 Transferate la profit sau pierdere
 IFRS 7.20 (a) (ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
 270
 Alte reclasificări
 IFRS 5, IG exemplul 12
 280
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IFRS 5.38
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
 IFRS 5.38
 300
 Transferate la profit sau pierdere
 IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
 310
 Alte reclasificări
 IFRS 5, IG exemplul 12
 320
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 IAS 1.82 (h), IG6; IAS 28.11
 330
 Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate la profit sau (-) pierdere
 IAS 1.91(b), IG6 Anexa V. Partea 2.31
 340
 Rezultatul global total aferent exercițiului
 IAS 1.7, 81A(a), IG6
 350
 atribuibil(ă) intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
 IAS 1.83(b)(i), IG6
 360
 atribuibil(ă) deţinătorilor capitalurilor proprii ale societăţii-mamă
 IAS 1.83(b)(ii), IG6
 4. Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
 4.1 Active financiare deținute pentru tranzacționare
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 IFRS 7.9 (c); Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 4.2 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 IFRS 7.9 (c); Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 4.3 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
 Valoarea contabilă a activelor depreciate
 Valoarea contabilă
 Depreciere cumulată
 IAS 39.58-62
 Anexa V. Partea 2.34
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 030
 040
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (d); IAS 39.9
 4.4 Credite și creanțe și investiții păstrate până la scadență
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Active nedepreciate [valoarea contabilă brută]
 Active depreciate [valoarea contabilă brută]
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 Ajustări colective pentru pierderi generate dar neidentificate
 Valoarea contabilă
 IFRS 7.37 (b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
 IAS 39.AG 84-92; Anexa V. Partea 2.36
 IAS 39, AG 84-92 Anexa V. Partea 2.37
 IAS 39, AG 84-92 Anexa V. Partea 2.38
 Anexa V. Partea 2.39
 Anexa V. Partea 2.36
 Anexa V. Partea 2.37
 Anexa V. Partea 2.38
 Anexa V. Partea 2.39
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 010
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 020
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 030
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 040
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 050
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 060
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 070
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 080
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 090
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 100
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 110
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 120
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 130
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 140
 ÎMPRUMUTURI ȘI CREANȚE
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IAS 39.9, AG 16, AG 26; Anexa V. Partea 1.16
 150
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 160
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 170
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 180
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 190
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 200
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 210
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 220
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 230
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 240
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 250
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 260
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 270
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 280
 PĂSTRATE PÂNĂ LA SCADENȚĂ
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
 4.5 Active financiare subordonate
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 030
 ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
 Anexa V. Partea 2.40, 54
 Anexa V. Partea 2.40, 54
 4.6 Active financiare destinate tranzacționării
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 020
 din care: necotate
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 4.7 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 020
 din care: necotate
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE, CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
 4.8 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 020
 din care: necotate
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE, CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN CAPITALURILE PROPRII
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 4.9 Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Active nedepreciate
 Active depreciate [valoarea contabilă brută]
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 Provizioane generale pentru riscul de credit
 Valoarea contabilă
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 Anexa V. Partea 2.39
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 020
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 030
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 040
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 050
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 060
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 070
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 080
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 090
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 100
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 110
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 120
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 130
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 140
 INSTRUMENTE DE DATORIE CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE PE BAZA UNEI METODE BAZATE PE COSTURI
 BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b);
 4.10 Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 020
 din care: necotate
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 ALTE ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE, CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 5. Clasificarea creditelor și a avansurilor pe tipuri de produs
 Bănci centrale
 Administrații publice
 Instituții de credit
 Alte societăți financiare
 Societăți nefinanciare
 Gospodării
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 În funcție de tipul de produs
 010
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 Anexa V. Partea 2.41 (a)
 020
 Datoria aferentă cărților de credit
 Anexa V. Partea 2.41 (b)
 030
 Creanțe comerciale
 Anexa V. Partea 2.41 (c)
 040
 Contracte de leasing financiar
 Anexa V. Partea 2.41 (d)
 050
 Credite acordate în cadrul operaţiunilor reverse repo
 Anexa V. Partea 2.41 (e)
 060
 Alte credite la termen
 Anexa V. Partea 2.41 (f)
 070
 Avansuri care nu sunt credite
 Anexa V. Partea 2.41 (g)
 080
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 În funcție de garanțiile reale
 090
 din care: credite ipotecare [credite imobiliare colateralizate]
 Anexa V. Partea 2.41 (h)
 100
 din care: alte credite colateralizate
 Anexa V. Partea 2.41 (i)
 În funcție de scop
 110
 din care: credite pentru consum
 Anexa V. Partea 2.41 (j)
 120
 din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
 Anexa V. Partea 2.41 (k)
 În funcție de subordonare
 130
 din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
 Anexa V. Partea 2.41 (l)
 6. Clasificarea creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare
 Societăți nefinanciare
 Valoarea contabilă brută
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Anexa V. Partea 2.45
 Anexa V. Partea 2.46
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Anexa V. Partea 2.45
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 A
 Agricultură, silvicultură și pescuit
 Regulamentul NACE
 020
 B
 Industria extractivă
 Regulamentul NACE
 030
 C
 Industria prelucrătoare
 Regulamentul NACE
 040
 D
 Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
 Regulamentul NACE
 050
 E
 Aprovizionarea cu apă
 Regulamentul NACE
 060
 F
 Construcții
 Regulamentul NACE
 070
 G
 Comerț cu ridicata și cu amănuntul
 Regulamentul NACE
 080
 H
 Transport și depozitare
 Regulamentul NACE
 090
 I
 Servicii de cazare și restaurante
 Regulamentul NACE
 100
 J
 Informare și comunicații
 Regulamentul NACE
 110
 L
 Activități imobiliare
 Regulamentul NACE
 120
 M
 Activități specializate, științifice și tehnice
 Regulamentul NACE
 130
 N
 Servicii administrative și activități de sprijin
 Regulamentul NACE
 140
 O
 Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
 Regulamentul NACE
 150
 P
 Educație
 Regulamentul NACE
 160
 Q
 Servicii de sănătate umană și activități de asistență socială
 Regulamentul NACE
 170
 R
 Arte, divertisment și activități recreative
 Regulamentul NACE
 180
 S
 Alte servicii
 Regulamentul NACE
 190
 CREDITE ȘI AVANSURI
 Anexa V. Partea 1.24, 27, 2.42-43
 7. Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Restante, dar nedepreciate
 Valoarea contabilă a
 activelor depreciate
 Ajustări specifice pentruactive
 financiare evaluate la nivel individual
 Ajustări specifice pentru activele
 financiare evaluate la nivel colectiv
 Ajustări colective pentru pierderi
 generate, dar neidentificate
 Ajustări specifice pentru
 riscul de credit
 Provizioane generale pentru
 riscul de credit
 Provizioane generale pentru
 riscurile bancare
 Valoarea cumulată a sumelor eliminate din bilanț (write-off cumulat)
 ≤ 30 zile
 > 30 zile ≤ 60 zile
 > 60 zile ≤ 90 zile
 > 90 zile ≤ 180 zile
 > 180 zile ≤ 1 an
 > 1 an
 IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexa V. Partea 2.47-48
 IAS 39.58-70
 IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V. Partea 2.36
 IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.37
 IAS 39 AG 84-92; Anexa V. Partea 2.38
 IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16, 37 (b); B5(d); Anexa V. Partea 2.49-50
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.47-48
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.36
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.37
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.38
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 BAD articolul 37 alineatul (2); CRR articolul 4 alineatul (95)
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.49-50
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 102
 103
 104
 110
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 din care: la cost
 IAS 39.46 (c)
 030
 din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 040
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 050
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 060
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 070
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 080
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 090
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 100
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 110
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 130
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 140
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 150
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 160
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 170
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 180
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 190
 TOTAL
 Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare
 200
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 Anexa V. Partea 2.41 (a)
 Anexa V. Partea 2.41 (a)
 210
 Datoria aferentă cărților de credit
 Anexa V. Partea 2.41 (b)
 Anexa V. Partea 2.41 (b)
 220
 Creanțe comerciale
 Anexa V. Partea 2.41 (c)
 Anexa V. Partea 2.41 (c)
 230
 Contracte de leasing financiar
 Anexa V. Partea 2.41 (d)
 Anexa V. Partea 2.41 (d)
 240
 Credite acordate în cadrul operaţiunilor reverse repo
 Anexa V. Partea 2.41 (e)
 Anexa V. Partea 2.41 (e)
 250
 Alte credite la termen
 Anexa V. Partea 2.41 (f)
 Anexa V. Partea 2.41 (f)
 260
 Avansuri care nu sunt credite
 Anexa V. Partea 2.41 (g)
 Anexa V. Partea 2.41 (g)
 270
 din care: credite ipotecare [credite imobiliare colateralizate]
 Anexa V. Partea 2.41 (h)
 Anexa V. Partea 2.41 (h)
 280
 din care: alte credite colateralizate
 Anexa V. Partea 2.41 (i)
 Anexa V. Partea 2.41 (i)
 290
 din care: credite pentru consum
 Anexa V. Partea 2.41 (j)
 Anexa V. Partea 2.41 (j)
 300
 din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
 Anexa V. Partea 2.41 (k)
 Anexa V. Partea 2.41 (k)
 310
 din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
 Anexa V. Partea 2.41 (l)
 Anexa V. Partea 2.41 (l)
 8. Clasificarea datoriilor financiare
 8.1 Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produs și pe sectoare ale contrapărților:
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Valoarea de rambursare la scadenţă stabilită contractual
 Deținute în vederea tranzacționării
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Cost amortizat
 Destinate tranzacționării
 Pe baza unei metode bazate pe costuri
 contabilitatea de acoperire
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9
 IFRS 7.10 (a); CRR articolul 30 litera (b), articolul 424 alineatul (1) litera (d) punctul (i)
 IFRS 7.10 (b)
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3); Anexa V. Partea 1.15
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a);
 CRR articolul 30 litera (b), articolul 424 alineatul (1) litera (d) punctul (i)
 BCE/2008/32 articolul 7 alineatul (2)
 010
 020
 030
 034
 035
 037
 040
 050
 010
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 (a)
 020
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 (b)
 030
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 040
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 050
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 060
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 070
 Conturi curente/ depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 080
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 090
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 1.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 100
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 110
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 120
 Conturi curente/ depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 130
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 140
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 150
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 160
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 170
 Conturi curente / depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 180
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 190
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 200
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 210
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 220
 Conturi curente / depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 230
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 240
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 250
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 260
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 270
 Conturi curente/ depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 280
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 290
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 300
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 310
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 320
 Conturi curente/ depozite la vedere
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.1
 330
 Depozite la termen
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.2
 340
 Depozite rambursabile cu preaviz
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.3 Anexa V. Partea 2.51
 350
 Acorduri de răscumpărare
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9.4
 360
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31; Anexa V. Partea 2.52
 Anexa V. Partea 1.31; Anexa V. Partea 2.52
 370
 Certificate de depozit
 Anexa V. Partea 2.52 (a)
 Anexa V. Partea 2.52 (a)
 380
 Titluri garantate cu active
 CRR articolul 4 alineatul (61)
 CRR articolul 4 alineatul (61)
 390
 Obligațiuni garantate
 CRR articolul 129 alineatul (1)
 CRR articolul 129 alineatul (1)
 400
 Contracte hibride
 Anexa V. Partea 2.52 (d)
 IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexa V. Partea 2.52 (d)
 410
 Alte titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 2.52 (e)
 Anexa V. Partea 2.52 (e)
 420
 Instrumente financiare compuse convertibile
 IAS 32.AG 31
 430
 Neconvertibile
 440
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 450
 DATORII FINANCIARE
 8.2 Datorii financiare subordonate
 Trimiteri la GAAP naționale
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 La cost amortizat
 Pe baza unei metode bazate pe costuri
 IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 010
 020
 030
 010
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 020
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 030
 DATORII FINANCIARE SUBORDONATE
 Anexa V. Partea 2.53-54
 Anexa V. Partea 2.53-54
 9. Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
 9.1 Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 Trimiteri la GAAP naționale
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea nominală
 IFRS 7.36 (a), B10 (c) (d); CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.62
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.62
 010
 010
 Angajamente de creditare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56-57
 IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56-57
 020
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V. Partea 2.61
 Anexa V. Partea 2.61
 030
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 040
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 050
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 060
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 070
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 080
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 090
 Garanții financiare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 100
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V. Partea 2.61
 Anexa V. Partea 2.61
 110
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 120
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 130
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 140
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 150
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 160
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 170
 Alte angajamente date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 180
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V. Partea 2.61
 Anexa V. Partea 2.61
 190
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 200
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 210
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 220
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 230
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 240
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 9.2 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 Trimiteri la GAAP naționale
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
 Valoarea nominală
 IFRS 7.36 (b); Anexa V. Partea 2.63
 Anexa V. Partea 2.63
 Anexa V. Partea 2.63
 Anexa V. Partea 2.63
 010
 020
 010
 Angajamente de creditare primite
 Anexa V. Partea 2.56-57
 IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; Anexa V. Partea 2.56-57
 020
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 030
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 040
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 050
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 060
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 070
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 080
 Garanții financiare primite
 Anexa V. Partea 2.56, 58
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexa A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 090
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 140
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 150
 Alte angajamente primite
 Anexa V. Partea 2.56, 59
 Anexa V. Partea 2.56, 59
 160
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 170
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 180
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 190
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 200
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 210
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 10. Instrumente financiare derivate — tranzacționare
 Pe tipuri de risc/pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Valoarea de marcare la piață [marcare la model]
 Valoarea noțională
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Valoare pozitivă. Tranzacționare
 Valoare negativă. Tranzacționare
 Total tranzacționare
 din care: vândute
 Anexa V. Partea 2.69
 Anexa V. Partea 2.69
 Anexa V. Partea 2.70-71
 Anexa V. Partea 2.72
 CRR articolul 105
 CRR articolul 105
 Anexa V. Partea 2.70-71
 Anexa V. Partea 2.72
 010
 020
 022
 025
 030
 040
 010
 Rata dobânzii
 Anexa V. Partea 2.67 (a)
 Anexa V. Partea 2.67 (a)
 020
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 030
 Opțiuni OTC
 040
 OTC altele
 050
 Opțiuni pe piețe organizate
 060
 Piețe organizate altele
 070
 Capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.67 (b)
 Anexa V. Partea 2.67 (b)
 080
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 090
 Opțiuni OTC
 100
 OTC altele
 110
 Opțiuni pe piețe organizate
 120
 Piețe organizate altele
 130
 Schimb valutar și aur
 Anexa V. Partea 2.67 (c)
 Anexa V. Partea 2.67 (c)
 140
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 150
 Opțiuni OTC
 160
 OTC altele
 170
 Opțiuni pe piețe organizate
 180
 Piețe organizate altele
 190
 Credit
 Anexa V. Partea 2.67 (d)
 Anexa V. Partea 2.67 (d)
 200
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 210
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 220
 Opțiune pe marja de credit
 230
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 240
 Altele
 250
 Mărfuri
 Anexa V. Partea 2.67 (e)
 Anexa V. Partea 2.67 (e)
 260
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 270
 Altele
 Anexa V. Partea 2.67 (f)
 Anexa V. Partea 2.67 (f)
 280
 din care: operațiuni de acoperire economică
 Anexa V. Partea 2.74
 Anexa V. Partea 2.74
 290
 INSTRUMENTE DERIVATE
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 IAS 39.9
 300
 din care: OTC - instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
 310
 din care: OTC - alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (b)
 320
 din care: OTC - restul
 Anexa V. Partea 2.75 (c)
 Anexa V. Partea 2.75 (c)
 11. Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 11.1 Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire Defalcare pe tip de risc și pe tipul de acoperire
 Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Valoarea noțională
 Active
 Datorii
 Total acoperiri
 din care: vândute
 Anexa V. Partea 2.69
 Anexa V. Partea 2.69
 Anexa V. Partea 2.70, 71
 Anexa V. Partea 2.72
 010
 020
 030
 040
 010
 Rata dobânzii
 Anexa V. Partea 2.67 (a)
 020
 Opțiuni OTC
 030
 OTC altele
 040
 Opțiuni pe piețe organizate
 050
 Piețe organizate altele
 060
 Capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.67 (b)
 070
 Opțiuni OTC
 080
 OTC altele
 090
 Opțiuni pe piețe organizate
 100
 Piețe organizate altele
 110
 Schimb valutar și aur
 Anexa V. Partea 2.67 (c)
 120
 Opțiuni OTC
 130
 OTC altele
 140
 Opțiuni pe piețe organizate
 150
 Piețe organizate altele
 160
 Credit
 Anexa V. Partea 2.67 (d)
 170
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 180
 Opțiune pe marja de credit
 190
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 200
 Altele
 210
 Mărfuri
 Anexa V. Partea 2.67 (e)
 220
 Altele
 Anexa V. Partea 2.67 (f)
 230
 ACOPERIREA VALORII JUSTE
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.86(a)
 240
 Rata dobânzii
 Anexa V. Partea 2.67 (a)
 250
 Opțiuni OTC
 260
 OTC altele
 270
 Opțiuni pe piețe organizate
 280
 Piețe organizate altele
 290
 Capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.67 (b)
 300
 Opțiuni OTC
 310
 OTC altele
 320
 Opțiuni pe piețe organizate
 330
 Piețe organizate altele
 340
 Curs de schimb și aur
 Anexa V. Partea 2.67 (c)
 350
 Opțiuni OTC
 360
 OTC altele
 370
 Opțiuni pe piețe organizate
 380
 Piețe organizate altele
 390
 Credit
 Anexa V. Partea 2.67 (d)
 400
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 410
 Opțiune pe marja de credit
 420
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 430
 Altele
 440
 Mărfuri
 Anexa V. Partea 2.67 (e)
 450
 Altele
 Anexa V. Partea 2.67 (f)
 460
 ACOPERIREA FLUXURILOR DE TREZORERIE
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.86(b)
 470
 ACOPERIREA INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (c)
 480
 ACOPERIREA VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
 IAS 39.89A, IE 1-31
 490
 OPERAȚIUNI DE ACOPERIRE A FLUXULUI DE NUMERAR AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
 IAS 39 IG F6 1-3
 500
 INSTRUMENTE DERIVATE - CONTABILITATE DE ACOPERIRE
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9
 510
 din care: OTC - instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
 520
 din care: OTC - alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d), 2.75 (b)
 530
 din care: OTC - restul
 Anexa V. Partea 2.75 (c)
 11.2 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire în conformitate cu GAAP naționale Clasificare/defalcare pe tipuri de risc
 Pe tipuri de produs sau pe tipuri de piață
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea noțională
 Total acoperiri
 din care: vândute
 Anexa V. Partea 2.70, 71
 Anexa V. Partea 2.72
 010
 020
 010
 Rata dobânzii
 Anexa V. Partea 2.67 (a)
 020
 Opțiuni OTC
 030
 OTC altele
 040
 Opțiuni pe piețe organizate
 050
 Piețe organizate altele
 060
 Capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.67 (b)
 070
 Opțiuni OTC
 080
 OTC altele
 090
 Opțiuni pe piețe organizate
 100
 Piețe organizate altele
 110
 Schimb valutar și aur
 Anexa V. Partea 2.67 (c)
 120
 Opțiuni OTC
 130
 OTC altele
 140
 Opțiuni pe piețe organizate
 150
 Piețe organizate altele
 160
 Credit
 Anexa V. Partea 2.67 (d)
 170
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 180
 Opțiune pe marja de credit
 190
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 200
 Altele
 210
 Mărfuri
 Anexa V. Partea 2.67 (e)
 220
 Altele
 Anexa V. Partea 2.67 (f)
 230
 INSTRUMENTE DERIVATE - contabilitatea de acoperire
 240
 din care: OTC - instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c), 2.75 (a)
 250
 din care: OTC - alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d), 2.75 (b)
 260
 din care: OTC - restul
 Anexa V. Partea 2.75 (c)
 12. Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital
 Trimiteri la GAAP naționale
 CRR articolul 428 litera (i)
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 IFRS 7.16, B5 (d); CRR articolul 428 litera (i)
 Sold de deschidere
 Majorări datorate ajustărilor pentru depreciere pentru pierderi
 probabile aferente împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
 Reduceri datorate unor sume reluate pentru pierderi aferente
 împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
 Reduceri datorate anulărilor
 de ajustări pentru depreciere
 Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
 Alte ajustări
 Sold de închidere
 Recuperări înregistrate direct
 în contul de profit sau pierdere
 Ajustări de valoare înregistrate
 direct în contul de profit sau pierdere
 Anexa V. Partea 2.77
 Anexa V. Partea 2.77
 Anexa V. Partea 2.78
 Anexa V. Partea 2.78
 Anexa V. Partea 2.77
 Anexa V. Partea 2.77
 Anexa V. Partea 2.78
 Anexa V. Partea 2.78
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 010
 Instrumente de capital
 020
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.36
 IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexa V. Partea 2.36
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 040
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 050
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 060
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 070
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 080
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 100
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 110
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 120
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 130
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 140
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 150
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 160
 Ajustări specifice pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.37
 IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.37
 170
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 180
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 190
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 200
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 210
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 220
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 240
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 250
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 260
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 270
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 280
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 290
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 300
 Ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate aferente activelor financiare
 CRR articolul 4 alineatul (95); Anexa V. Partea 2.38
 IAS 39.59, 64; Anexa V. Partea 2.38
 310
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 320
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 330
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 CRR articolul 428 litera (g) punctul (ii)
 340
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 350
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 360
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 370
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 380
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 390
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 400
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.17
 410
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 420
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 430
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 440
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 450
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 460
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 470
 Provizioane generale pentru riscul de credit
 CRR articolul 4 alineatul (95)
 480
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 490
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 500
 Provizioane generale pentru riscurile bancare
 BAD articolul 37 alineatul (2); CRR articolul 4 alineatul (95)
 510
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 520
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 530
 Total
 13. Garanții reale și garanții primite
 13.1 Clasificarea creditelor și a avansurilor după garanțiile reale și garanții
 Garanții și garanții reale
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Valoarea maximă a garanției sau garanției reale care poate fi luată în considerare
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Credite ipotecare [Credite imobiliare colateralizate]
 Alte credite colateralizate
 Garanții financiare primite
 Rezidențiale
 Comerciale
 Numerar [Instrumente de datorie emise]
 Rest
 IFRS 7.36 (b)
 Anexa V. Partea 2.81 (a)
 Anexa V. Partea 2.81 (a)
 Anexa V. Partea 2.81 (b)
 Anexa V. Partea 2.81 (b)
 Anexa V. Partea 2.81 (c)
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 2.80
 Anexa V. Partea 2.81
 020
 din care: Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 030
 din care: Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 040
 din care: Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 13.2 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Active imobilizate deținute în vederea vânzării
 IFRS 7.38 (a)
 020
 Imobilizări corporale
 IFRS 7.38 (a)
 030
 Investiții imobiliare
 IFRS 7.38 (a)
 040
 Instrumente de capital și de datorie
 IFRS 7.38(a)
 050
 Altele
 IFRS 7.38(a)
 060
 Total
 13.3 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Executare silită [imobilizări corporale]
 Anexa V. Partea 2.84
 IFRS 7.38(a); Anexa V. Partea 2.84
 14. Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Ierarhia valorii juste
 IFRS 13.93 (b)
 Modificarea valorii juste în cursul perioadei Anexa V. Partea 2.86
 Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare Anexa V. Partea 2.87
 Nivelul 1
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 Nivelul 1
 Nivelul 2
 Nivelul 3
 IFRS 13.76
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86, 93(f)
 IFRS 13.76
 IFRS 13.81
 IFRS 13.86
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 ACTIVE
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14
 020
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9
 030
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 040
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 050
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 060
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8. (h) (d); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 140
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 DATORII
 150
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 160
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 litera (a)
 170
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 litera (b)
 180
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 190
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 200
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 210
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
 220
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 230
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 240
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 250
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a); Anexa V. Partea 1.19
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 15. Derecunoaștere și datorii financiare asociate aferente activelor financiare transferate
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Active financiare transferate recunoscute integral
 Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
 Principal scadent al activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
 Valori derecunoscute în scopuri de capital
 Active transferate
 Datorii asociate Anexa V. Partea 2.89
 Principalul scadent aferent activelor inițiale
 Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
 Valoarea contabilă a datoriilor asociate
 Valoarea contabilă
 Din care: securitizări
 Din care: acorduri de răscumpărare
 Valoarea contabilă
 Din care: securitizări
 Din care: acorduri de răscumpărare
 IFRS 7.42D.(e)
 IFRS 7.42D(e); CRR articolul 4 alineatul (61)
 IFRS 7.42D(e); Anexa V. Partea 2.91, 92
 IFRS 7.42D(e)
 IFRS 7.42D.(e)
 IFRS 7.42D(e); Anexa V. Partea 2.91, 92
 IFRS 7.42D(f)
 IFRS 7.42D(f); Anexa V. Partea 2.89
 CRR articolul 109; Anexa V. Partea 2.90
 CRR articolul 4 alineatul (61)
 Anexa V. Partea 2.91, 92
 CRR articolul 4 alineatul (61)
 Anexa V. Partea 2.91, 92
 CRR articolul 109 Anexa V. Partea 2.90
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (ii); IAS 39.9, AG 14
 020
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 041
 Active financiare destinate tranzacționării
 Anexa V. Partea 1.15
 042
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 043
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 044
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 050
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 060
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 070
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 080
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 090
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (d); IAS 39.9
 100
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 110
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 120
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 121
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
 122
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 123
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 124
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
 125
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 126
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 127
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 128
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
 130
 Credite și creanțe
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
 140
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 150
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 160
 Investiții păstrate până la scadență
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (b); IAS 39.9, AG16, AG26
 170
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 180
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 181
 Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.16
 182
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 183
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 184
 Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 BAD articolele 35-37;
 185
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 186
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 187
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 190
 Total
 16. Defalcarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere
 16.1 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 Venituri
 Cheltuieli
 Anexa V. Partea 2.95
 Anexa V. Partea 2.95
 010
 020
 010
 Instrumente derivate - Tranzacționare
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 2.96
 IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.96
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 030
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 040
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 050
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 060
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 070
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 080
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 090
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 140
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 150
 Alte active
 Anexa V. Partea 1.51
 Anexa V. Partea 1.51
 160
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 170
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 180
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 190
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 200
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 210
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 220
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 230
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 240
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 250
 Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 Anexa V. Partea 2.95
 Anexa V. Partea 2.95
 260
 Alte datorii
 Anexa V. Partea 2.10
 Anexa V. Partea 2.10
 270
 DOBÂNZI
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (1), (2)
 IAS 18.35(b) IAS 1.97
 16.2 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 070
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (v-vii); IAS 39.55(a)
 16.3 Câștiguri sau pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9
 020
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 050
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 litera (b)
 060
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 070
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 080
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 090
 CÂȘTIGURI SAU PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (i)
 100
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 110
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 140
 Poziții scurte
 150
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 160
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 170
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 180
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 16.4 Câștiguri sau pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (a)
 Anexa V. Partea 2.99 (a)
 020
 Instrumente de capital și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (b)
 Anexa V. Partea 2.99 (b)
 030
 Tranzacții valutare și instrumente derivate legate de cursul de schimb și de aur
 Anexa V. Partea 2.99 (c)
 Anexa V. Partea 2.99 (c)
 040
 Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (d)
 Anexa V. Partea 2.99 (d)
 050
 Instrumente derivate legate de mărfuri
 Anexa V. Partea 2.99 (e)
 Anexa V. Partea 2.99 (e)
 060
 Altele
 Anexa V. Partea 2.99 (f)
 Anexa V. Partea 2.99 (f)
 070
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20(a)(i)
 080
 Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (a)
 090
 Instrumente de capital și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (b)
 100
 Tranzacții valutare și instrumente derivate legate de cursul de schimb și de aur
 Anexa V. Partea 2.99 (c)
 110
 Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea
 Anexa V. Partea 2.99 (d)
 120
 Instrumente derivate legate de mărfuri
 Anexa V. Partea 2.99 (e)
 130
 Altele
 Anexa V. Partea 2.99 (f)
 140
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 16.5 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 Variațiile valorii juste datorate riscului de credit
 Anexa V. Partea 2.100
 010
 020
 010
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 Anexa V. Partea 1.26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 Anexa V. Partea 1.27
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 070
 CÂȘTIGURI SAU PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20(a)(i)
 080
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 090
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.26
 100
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.27
 110
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9
 120
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 130
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 140
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE CARE NU SUNT DESTINATE TRANZACȚIONĂRII - NET
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 16.6 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Modificările de valoare justă aferente instrumentelor de acoperire [inclusiv operațiuni întrerupte]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a);
 IFRS 7.24(a)(i)
 020
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite atribuibile riscului acoperit
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a);
 IFRS 7.24(a)(ii)
 030
 Partea ineficientă din acoperirea fluxurilor de trezorerie, recunoscută în profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a);
 IFRS 7.24(b)
 040
 Partea ineficientă din acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a);
 IFRS 7.24(c)
 050
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE - NET
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a);
 IFRS 7.24
 16.7 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 Creșteri Anexa V. Partea 2.102
 Reluări Anexa V. Partea 2.102
 Total
 Depreciere cumulată
 010
 020
 030
 040
 010
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 BAD articolele 35 -37;
 IAS 7.20 (e)
 020
 Active financiare evaluate la cost
 IAS 7.20 (e); IAS 39.66
 030
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 IAS 7.20 (e); IAS 39.67-70
 040
 Credite și creanțe
 IAS 7.20 (e); IAS 39.63-65
 050
 Investiții păstrate până la scadență
 IAS 7.20 (e); IAS 39.63-65
 060
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 IAS 28.40-43
 070
 Filiale
 IFRS 10 Apendicele A
 080
 Asocieri în participație
 IAS 28.3
 090
 Entități asociate
 Directiva a IV-a articolul 17;
 IAS 28.3
 100
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
 IAS 36.126 (a) (b)
 110
 Imobilizări corporale
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 16.73 (e) (v-vi)
 120
 Investiții imobiliare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 40.79 (d) (v)
 130
 Fond comercial
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Apendicele B67 (d) (v);
 140
 Alte imobilizări necorporale
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (9);
 IAS 38.118(e)(iv)(v)
 150
 TOTAL
 160
 Venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate acumulate
 IFRS 7.20 (d); IAS 39, AG 93
 17. Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
 17.1 Active
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 010
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 BAD articolul 4. Active alineatul (1)
 IAS 1.54 (1)
 020
 Numerar
 Anexa V. Partea 2.1
 Anexa V. Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V. Partea 2.2
 Anexa V. Partea 2.2
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V. Partea 2.3
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 091
 Active financiare destinate tranzacționării
 Anexa V. Partea 1.15
 092
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 093
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 094
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 095
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (d); IAS 39.9
 150
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 171
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
 172
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 173
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 174
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 175
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 176
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 177
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 178
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 180
 Credite și creanțe
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V. Partea 1.16
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (b); IAS 39.9, AG16, AG26
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 231
 Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.16
 232
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 233
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 234
 Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 BAD articolele 35-37; Anexa V. Partea 1.17
 235
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 236
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 237
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89A (a)
 IAS 39.89A (a)
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 4. Active alineatele (7)-(8) Directiva a IV-a articolul 17; Anexa V. Partea 2.4
 IAS 1.54 (e); Anexa V. Partea 2.4
 270
 Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
 IFRS 4. IG20.(b)-(c); Anexa V. Partea 2.105
 280
 Imobilizări corporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (10)
 290
 Imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (115)
 IAS 1.54 (c) CRR articolul 4 alineatul (115)
 300
 Fond comercial
 BAD articolul 4. Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (113)
 IFRS 3. B67 (d); CRR articolul 4 alineatul (113)
 310
 Alte imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9)
 IAS 38.8, 118
 320
 Creanțe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 330
 Creanțe privind impozitul curent
 IAS 1.54 (n) IAS 12.5
 340
 Creanțe privind impozitul amânat
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (106)
 IAS 1.54 (o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (106)
 350
 Alte active
 Anexa V. Partea 2.5
 Anexa V. Partea 2.5
 360
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (c) IFRS 5.38, Anexa V. Partea 2.6
 370
 TOTAL ACTIVE
 BAD articolul 4. Active
 IAS 1.9(a), IG 6
 17.2 Expuneri extrabilanțiere: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare nominală]
 010
 010
 Angajamente de creditare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 57
 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 57
 020
 Garanții financiare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 IAS 39.9, AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 030
 Alte angajamente date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 040
 Expuneri extrabilanțiere:
 17.3 Datorii și capitaluri proprii
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 010
 010
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 020
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 litera (a)
 030
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 litera (b)
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 061
 Datorii financiare destinate tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 062
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 063
 Poziții scurte
 064
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 065
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 066
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (i); IAS 39.9
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 141
 Datorii financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 142
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 143
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 144
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a); Anexa V. Partea 1.23
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.23
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89 A(b)
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
 IFRS 4. IG20(a); Anexa V. Partea 2.106
 180
 Provizioane
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (6)
 IAS 37.10; IAS 1.54 (l)
 190
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 200
 Datorii privind impozitul curent
 IAS 1.54 (n) IAS 12.5
 210
 Datorii privind impozitul amânat
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (1), alineatul (11); CRR articolul 4 alineatul (108)
 IAS 1.54 (o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (108)
 220
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V. Partea 2.9
 230
 Alte datorii
 Anexa V. Partea 2.10
 Anexa V. Partea 2.10
 240
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (p) IFRS 5.38, Anexa V. Partea 2.11
 250
 DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 260
 Capital
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (9), BAD articolul 22
 IAS 1.54(r), BAD articolul 22
 270
 Prime de capital
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (10); CRR articolul 4 alineatul (124)
 IAS 1.78 (e); CRR articolul 4 alineatul (124)
 280
 Instrumente de capital emise, altele decât capitalul
 Anexa V. Partea 2.15-16
 Anexa V. Partea 2.15-16
 290
 Alte capitaluri proprii
 Anexa V. Partea 2.17
 IFRS 2.10; Anexa V. Partea 2.17
 300
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 CRR articolul 4 alineatul (100)
 CRR articolul 4 alineatul (100)
 310
 Rezultat reportat
 CRR articolul 4 alineatul (123)
 CRR articolul 4 alineatul (123)
 320
 Rezerve din reevaluare
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (12)
 IFRS 1.30, D5-D8
 325
 Rezerve de valoare justă
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1);
 330
 Alte rezerve
 BAD articolul 4. Datorii alineatele (11)-(13)
 IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
 335
 Diferenţa din prima consolidare
 Directiva a VII-a articolul 19 alineatul (1) litera (c)
 340
 (-) Acțiuni proprii
 Directiva a IV-a. Active C (III)(7), D (III)(2); Anexa V. Partea 2.20
 IAS 1.79(a) (vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V. Partea 2.20
 350
 Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (14)
 IAS 27.28; IAS 1.83 (a) (ii);
 360
 (-) Dividende interimare
 CRR articolul 26 alineatul (2)
 IAS 32.35
 370
 Interese minoritare [interese care nu presupun control]
 Directiva a VII-a articolul 21;
 IAS 27.4; IAS 1.54 (q) IAS 27.27
 380
 TOTAL CAPITALURI PROPRII
 IAS 1.9(c), IG 6
 390
 TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
 BAD articolul 4. Datorii
 IAS 1. IG6
 18. Expuneri performante și neperformante
 19. Expuneri cu perioadă de grație (forborne)
 20. Repartizare geografică
 20.1 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V. Partea 2.107
 Anexa V. Partea 2.107
 010
 020
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 BAD articolul 4. Active alineatul (1)
 IAS 1.54 (1)
 020
 Numerar
 Anexa V. Partea 2.1
 Anexa V. Partea 2.1
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V. Partea 2.2
 Anexa V. Partea 2.2
 040
 Alte depozite la vedere
 Anexa V. Partea 2.3
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (a) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14
 060
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9
 070
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 090
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 091
 Active financiare destinate tranzacționării
 Anexa V. Partea 1.15
 092
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 093
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 094
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 095
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 110
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 120
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 130
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (d); IAS 39.9
 150
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 160
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 170
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 171
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4);
 172
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 173
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 174
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 175
 Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1); articolul 42c alineatul (2)
 176
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 177
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 178
 Credite și avansuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.24, 27
 180
 Credite și creanțe
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexa V. Partea 1.16
 190
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 200
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (b); IAS 39.9, AG16, AG26
 220
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 230
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 231
 Instrumente de datorie care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 BAD articolul 37 alineatul (1); articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V. Partea 1.16
 232
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 233
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 234
 Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
 BAD articolele 35 -37; Anexa V. Partea 1.17
 235
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 236
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 237
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 240
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); articolul 42c (1) litera (a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.19
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89A (a)
 IAS 39.89 A (a)
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 4. Active alineatele (7)-(8) Directiva a IV-a articolul 17; Anexa V. Partea 2.4
 IAS 1.54 (e); Anexa V. Partea 2.4
 270
 Imobilizări corporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (10)
 280
 Imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9); CRR articolul 4 alineatul (115)
 IAS 1.54 (c) CRR articolul 4 alineatul (115)
 290
 Creanțe privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 300
 Alte active
 Anexa V. Partea 2.5
 Anexa V. Partea 2.5
 310
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (c) IFRS 5.38
 320
 ACTIVE
 BAD articolul 4. Active
 IAS 1.9(a), IG 6
 20.2 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V. Partea 2.107
 Anexa V. Partea 2.107
 010
 020
 010
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9, AG 14-15
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (ii); IAS 39.9, AG 14-15
 020
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 litera (a)
 030
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 litera (b)
 040
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9, Anexa V, partea 1.30
 050
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 060
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 061
 Datorii financiare destinate tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 062
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 063
 Poziții scurte
 064
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 065
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 066
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 litera (e) punctul (i); IAS 39.9
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 120
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 130
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 140
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 141
 Datorii financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3);
 142
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 143
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 144
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 150
 Instrumente financiare derivate — contabilitatea de acoperire
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a); Anexa V. Partea 1.23
 IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexa V. Partea 1.23
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (5), alineatul (5a); IAS 39.89 A(b)
 IAS 39.89 A(b)
 170
 Provizioane
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (6)
 IAS 37.10; IAS 1.54 (l)
 180
 Datorii privind impozitele
 IAS 1.54(n-o)
 190
 Capital social rambursabil la cerere
 IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V. Partea 2.09
 200
 Alte datorii
 Anexa V. Partea 2.10
 Anexa V. Partea 2.10
 210
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 IAS 1.54 (p); IFRS 5.38
 220
 DATORII
 IAS 1.9(b); IG 6
 20.3 Repartizarea geografică a elementelor din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 Activități interne
 Activități, altele decât cele interne
 Anexa V. Partea 2.107
 Anexa V. Partea 2.107
 010
 020
 010
 Venituri din dobânzi
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (1); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 1.97; IAS 18.35 (b) (iii); Anexa V. Partea 2.21
 020
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (2); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 1.97; Anexa V. Partea 2.21
 030
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 IFRIC 2.11;
 040
 Venituri din dividende
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (3); Anexa V. Partea 2.28
 IAS 18.35 (b) (v); Anexa V. Partea 2.28
 050
 Venituri din taxe și comisioane
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (4);
 IFRS 7.20(c)
 060
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (5);
 IFRS 7.20(c)
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20(a)(ii-v)
 080
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 litera (a) punctul (i); IAS 39.55(a)
 085
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile destinate tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 090
 Câștiguri sau pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20 (a) (i); IAS 39.55(a)
 095
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile care nu sunt destinate tranzacționării - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 100
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 Directiva a IV-a, articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a), articolul 42c alineatul (1) litera (a);
 IFRS 7.24
 110
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 BAD articolul 39
 IAS 21.28, 52(a)
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participațiune și entități asociate - net
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 130
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea
 activelor nefinanciare - net
 IAS 1.34
 140
 Alte venituri din exploatare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (7); Anexa V. Partea 2.141-143
 Anexa V. Partea 2.141-143
 150
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (10); Anexa V. Partea 2.141-143
 Anexa V. Partea 2.141-143
 155
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 160
 (Cheltuieli administrative)
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (8);
 170
 (Amortizare)
 IAS 1.102, 104
 175
 [Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale - net]
 BAD articolul 38.2
 180
 [Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
 IAS 37.59, 84; IAS 1.98 (b) (f) (g)
 190
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
 BAD articolele 35-37;
 IAS 7.20 (e)
 200
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 IAS 28.40-43
 210
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
 IAS 36.126 (a) (b)
 220
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 Directiva a VII-a articolul 31;
 IFRS 3. Apendicele B64 (n) (i)
 230
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent (aferentă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (13)-(14)
 IAS 1.82 (c)
 240
 Profitul sau(-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte
 IFRS 5.37; Anexa V. Partea 2.27
 250
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
 IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
 260
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue]
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (15);
 IAS 1.82 (d); IAS 12.77
 270
 PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (16);
 IAS 1, IG 6
 275
 Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (21);
 280
 Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare
 IAS 1.82 (e); IFRS 5.33 (a), 5.33 A;
 290
 PROFIT SAU PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (23);
 IAS 1.82(f)
 20.4 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z Țara de reședință a contrapărții
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoare contabilă brută
 din care: în stare de nerambursare
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Anexa V. Partea 2.109
 Anexa V. Partea 2.109
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 030
 010
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.15
 IAS 39.9
 020
 Din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 030
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 040
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 050
 Din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 060
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 070
 din care: societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 080
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 090
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 100
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 110
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 120
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 130
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 140
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 150
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 160
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 170
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 180
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 190
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 200
 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii
 IMM# Art. 1 2 (a)
 IMM# Art. 1 2 (a)
 210
 Din care: Bunuri imobile comerciale
 220
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 230
 Din care: Credite imobiliare colateralizate
 240
 Din care: Credite pentru consum
 20.5 Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z Țara de reședință a contrapărții
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea nominală
 din care: în stare de nerambursare
 Provizioane pentru angajamente și garanții date
 Anexa V. Partea 2.62
 Anexa V. Partea 2.61
 010
 020
 030
 010
 Angajamente de creditare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 57
 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 57
 020
 Garanții financiare date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 58
 030
 Alte angajamente date
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 CRR anexa I; Anexa V. Partea 2.56, 59
 20.6 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
 axa z Țara de reședință a contrapărții
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Anexa V. Partea 1.28, 2,107
 010
 010
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 litera (a)
 020
 Din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 030
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 040
 Poziții scurte
 IAS 39, AG 15 (b)
 050
 Din care: instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 060
 din care: alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 070
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 080
 Bănci centrale
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 Anexa V. Partea 1.35 (a)
 090
 Administrații publice
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 Anexa V. Partea 1.35 (b)
 100
 Instituții de credit
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 Anexa V. Partea 1.35 (c)
 110
 Alte societăți financiare
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 Anexa V. Partea 1.35 (d)
 120
 Societăți nefinanciare
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 Anexa V. Partea 1.35 (e)
 130
 Gospodării
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 Anexa V. Partea 1.35 (f)
 20.7 Clasificarea creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare în funcție de codul NACE și de locul de reședință al contrapărții
 axa z Țara de reședință a contrapărții
 Societăți nefinanciare
 Valoare contabilă brută
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Anexa V. Partea 2.109
 Anexa V. Partea 2.46
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Anexa V. Partea 2.109
 Anexa V. Partea 2.46
 010
 020
 010
 A Agricultură, silvicultură și pescuit
 Regulamentul NACE
 020
 B Industria extractivă
 Regulamentul NACE
 030
 C Industria prelucrătoare
 Regulamentul NACE
 040
 D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
 Regulamentul NACE
 050
 E Aprovizionare cu apă
 Regulamentul NACE
 060
 F Construcții
 Regulamentul NACE
 070
 G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
 Regulamentul NACE
 080
 H Transport și depozitare
 Regulamentul NACE
 090
 I Servicii de cazare și restaurante
 Regulamentul NACE
 100
 J Informare și comunicații
 Regulamentul NACE
 110
 L Activități imobiliare
 Regulamentul NACE
 120
 M Activități specializate, științifice și tehnice
 Regulamentul NACE
 130
 N Servicii administrative și activități de sprijin
 Regulamentul NACE
 140
 O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
 Regulamentul NACE
 150
 P Educație
 Regulamentul NACE
 160
 Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
 Regulamentul NACE
 170
 R Arte, divertisment și activități recreative
 Regulamentul NACE
 180
 S Alte servicii
 Regulamentul NACE
 190
 CREDITE ȘI AVANSURI
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 21. Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul leasingului operațional
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 Anexa V. Partea 2.110-111
 010
 010
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6; IAS 1.54(a)
 020
 Modelul reevaluării
 IAS 17.49; IAS 16.31, 73 (a) (d)
 030
 Modelul costului
 IAS 17.49; IAS 16.30, 73 (a) (d)
 040
 Investiții imobiliare
 IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
 050
 Modelul valorii juste
 IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
 060
 Modelul costului
 IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
 070
 Alte imobilizări necorporale
 BAD articolul 4. Active alineatul (9)
 IAS 38.8, 118
 080
 Modelul reevaluării
 IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
 090
 Modelul costului
 IAS 17.49; IAS 38.74
 22. Gestionarea activelor, custodia și alte servicii
 22.1 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe tipuri de activități
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatele (4)-(5)
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS IFRS 7.20(c)
 Perioada curentă
 010
 010
 Venituri din taxe și comisioane
 ITS 2. Partea 2.10-12
 020
 Titluri de valoare
 030
 Emisiuni
 Anexa V. Partea 2.116 (a)
 Anexa V. Partea 2.116 (a)
 040
 Ordine de transfer
 Anexa V. Partea 2.116 (b)
 Anexa V. Partea 2.116 (b)
 050
 Altele
 Anexa V. Partea 2.116 (c)
 Anexa V. Partea 2.116 (c)
 060
 Compensarea și decontarea
 Anexa V. Partea 2.116 (d)
 Anexa V. Partea 2.116 (d)
 070
 Gestionarea activelor
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (a)
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (a)
 080
 Custodie [pe tipuri de clienți]
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (b)
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (b)
 090
 Plasamente colective
 100
 Altele
 110
 Servicii de plasament colectiv ale administrației centrale
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (c)
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (c)
 120
 Tranzacții fiduciare
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (d)
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (d)
 130
 Servicii de plată
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (e)
 Anexa V. Partea 2.116 (e); Anexa V. Partea 2.117 (e)
 140
 Resurse clienți distribuite dar negestionate [pe tipuri de produse]
 Anexa V. Partea 2.117 (f)
 Anexa V. Partea 2.117 (f)
 150
 Plasamente colective
 160
 Produse de asigurare
 170
 Altele
 180
 Finanțare structurată
 Anexa V. Partea 2.116 (f)
 Anexa V. Partea 2.116 (f)
 190
 Comisioane de administrare din activităţi de securitizare
 Anexa V. Partea 2.116 (g)
 Anexa V. Partea 2.116 (g)
 200
 Angajamente de creditare date
 Anexa V. Partea 2.116 (h)
 IAS 39.47 (d) (ii); Anexa V. Partea 2.116 (h)
 210
 Garanții financiare date
 Anexa V. Partea 2.116 (h)
 IAS 39.47 (d) (ii); Anexa V. Partea 2.116 (h)
 220
 Altele
 Anexa V. Partea 2.116 (j)
 Anexa V. Partea 2.116 (j)
 230
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 ITS 2. Partea 2.10-12
 240
 (Compensarea și decontarea)
 Anexa V. Partea 2.116 (d)
 Anexa V. Partea 2.116 (d)
 250
 (Custodie)
 Anexa V. Partea 2.117 (b)
 Anexa V. Partea 2.117 (b)
 260
 (Comisioane de administrare din activități de securitizare)
 Anexa V. Partea 2.116 (g)
 Anexa V. Partea 2.116 (g)
 270
 (Angajamente de creditare primite)
 Anexa V. Partea 2.116 (i)
 Anexa V. Partea 2.116 (i)
 280
 (Garanții financiare primite)
 Anexa V. Partea 2.116 (i)
 Anexa V. Partea 2.116 (i)
 290
 (Altele)
 Anexa V. Partea 2.116 (j)
 Anexa V. Partea 2.116 (j)
 22.2 Active implicate în serviciile furnizate
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
 Anexa V. Partea 2.117 (g)
 010
 010
 Gestionarea activelor [pe tipuri de clienți]
 Anexa V. Partea 2.117 (a)
 Anexa V. Partea 2.117 (a)
 020
 Plasamente colective
 030
 Fonduri de pensii
 040
 Portofolii ale clienților gestionate în mod discreționar
 050
 Alte vehicule investiționale
 060
 Active în custodie [pe tipuri de clienți]
 Anexa V. Partea 2.117 (b)
 Anexa V. Partea 2.117 (b)
 070
 Plasamente colective
 080
 Altele
 090
 Din care: încredințate altor entități
 100
 Servicii de plasament colectiv ale administrației centrale
 Anexa V. Partea 2.117 (c)
 Anexa V. Partea 2.117 (c)
 110
 Tranzacții fiduciare
 Anexa V. Partea 2.117 (d)
 Anexa V. Partea 2.117 (d)
 120
 Servicii de plată
 Anexa V. Partea 2.117 (e)
 Anexa V. Partea 2.117 (e)
 130
 Resurse clienți distribuite dar negestionate [pe tipuri de produse]
 Anexa V. Partea 2.117 (f)
 Anexa V. Partea 2.117 (f)
 140
 Plasamente colective
 150
 Produse de asigurare
 160
 Altele
 30. Activități extrabilanțiere: Interese în entități structurate neconsolidate
 30.1 Interese în entități structurate neconsolidate
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă a
 activelor financiare
 recunoscută în bilanț
 Din care: sprijin
 de lichiditate tras
 Valoarea justă a sprijinului
 de lichiditate tras
 Valoarea contabilă
 a datoriilor
 financiare recunoscută
 în bilanț
 Valoarea nominală a elementelor
 extrabilanțiere provenită
 de la instituția raportoare
 Din care: Valoarea
 nominală a
 angajamentelor de creditare date
 Pierderi suportate de
 instituția raportoare în
 perioada curentă
 IFRS 12.29(a)
 IFRS 12.29(a); Anexa V. Partea 2.118
 IFRS 12.29(a)
 IFRS 12.B26(e)
 IFRS 12 B26(b)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 Total
 30.2 Repartizarea intereselor deținute în entități structurate neconsolidate în funcție de natura activităților
 În funcție de natura activităților
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Entități special constituite în scopul securitizării
 Gestionarea activelor
 Alte activități
 CRR articolul 4 alineatul (66)
 Anexa V. Partea 2.117 (a)
 Valoarea contabilă
 IFRS 12.28, B6.(a)
 010
 020
 030
 010
 Active financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 IFRS 12.29(a),(b)
 020
 din care: în stare de nerambursare
 030
 Instrumente derivate
 CRR anexa II; Anexa V. Partea 1.6
 IAS 39.9
 040
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 050
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 060
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 070
 Capitaluri proprii și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 IFRS 12.29(a),(b)
 080
 Instrumente de capital emise
 IAS 32.4
 090
 Instrumente derivate
 CRR anexa II
 IAS 39.9, AG 15 (a)
 100
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 110
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 Valoarea nominală
 120
 Elemente extrabilanțiere provenite de la instituția raportoare
 IFRS 12.B26.(e)
 130
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V. Partea 2.61
 Anexa V. Partea 2.61
 31. Părți afiliate
 31.1 Părți afiliate: sume de plată către părțile afiliate și sume de încasat de la acestea
 Solduri restante
 Întreprinderea-mamă și entități care exercită
 un control comun
 sau au o influență semnificativă
 Filiale și alte
 entități din
 același grup
 Entități asociate și
 asocieri în participație
 Personalul-cheie din conducerea
 entităţii sau a întreprinderii - mamă
 Alte părți afiliate
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 IAS 24.19 (a), (b)
 IAS 24.19 (c) Anexa V. Partea 2.120
 IAS 24.19 (d), (e); Anexa V. Partea 2.120
 IAS 24.19(f)
 IAS 24.19 (g)
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (7a);
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (7a);
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (7a);
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (7a);
 Directiva a IV-a articolul 43 alineatul (7a);
 Anexa V. Partea 2.120
 Anexa V. Partea 2.120
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Active financiare selectate
 IAS 24.18(b)
 020
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 050
 din care: Active financiare depreciate
 060
 Datorii financiare selectate
 IAS 24.18(b)
 070
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 080
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 090
 Valoareanominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date
 Anexa V. Partea 2.62
 IAS 24.18(b) Anexa V. Partea 2.62
 100
 din care: în stare de nerambursare
 Anexa V. Partea 2.61
 IAS 24.18(b) Anexa V. Partea 2.61
 110
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 Anexa V. Partea 2.63, 121
 IAS 24.18(b) Anexa V. Partea 2.63, 121
 120
 Valoarea noțională a instrumentelor derivate
 Anexa V. Partea 2.70-71
 Anexa V. Partea 2.70-71
 130
 Ajustări și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții și angajamente în stare de nerambursare
 IAS 24.18 (c)
 31.2 Părți afiliate: cheltuieli și venituri rezultate din tranzacțiile cu
 Perioada curentă
 Întreprinderea-mamă și entități care
 exercită un control comun sau au
 o influență semnificativă
 Filiale și alte entități
 din același grup
 Asociați și asocieri
 în participație
 Personalul-cheie din conducerea entităţii
 sau a întreprinderii - mamă
 Alte părți afiliate
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 IAS 24.19 (a), (b)
 IAS 24.19 (c)
 IAS 24.19 (d), (e)
 IAS 24.19(f)
 IAS 24.19 (g)
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Anexa V. Partea 2.120
 Anexa V. Partea 2.120
 010
 020
 030
 040
 050
 010
 Venituri din dobânzi
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (1); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 24.18 (a) IAS 18.35 (b) (iii); Anexa V. Partea 2.21
 020
 Cheltuieli cu dobânzile
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (2); Anexa V. Partea 2.21
 IAS 24.18 (a) IAS 1.97; Anexa V. Partea 2.21
 030
 Venituri din dividende
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (3); Anexa V. Partea 2.28
 IAS 24.18 (a) IAS 18.35 (b) (v); Anexa V. Partea 2.28
 040
 Venituri din taxe și comisioane
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (4);
 IAS 24.18 (a) IFRS 7.20 (c)
 050
 Cheltuieli cu taxe și comisioane
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (5);
 IAS 24.18 (a) IFRS 7.20 (c)
 060
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IAS 24.18(a)
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
 Anexa V. Partea 2.122
 IAS 24.18 (a) Anexa V. Partea 2.122
 080
 Creșteri sau (-) diminuări în perioada deprecierii și provizioane pentru titluri de creanță depreciate, garanții și angajamente în stare de nerambursare
 IAS 24.18 (d)
 40. Structura grupului
 40.1 Structura grupului: „entitate cu entitate”
 Codul LEI
 Codul entității
 Denumirea entității
 Data înscrierii
 Capital social
 Capitalul social al entității în care s-a investit
 Active totale ale entității în care s-a investit
 Profit sau (-) pierdere a entității în care s-a investit
 Reședința entității în care s-a investit
 Sectorul entității în care s-a investit
 Codul NACE
 Participații cumulate în capitalurile proprii [%]
 Drepturi de vot [%]
 Structura grupului [relații]
 Tratament contabil [Grup contabil]
 Tratament contabil [Grup CRR]
 Valoarea contabilă
 Cost de achiziție
 #
 Valoarea justă a plasamentelor pentru există cotații de preț publicate
 Anexa V. Partea 2.123, 124(a)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(b)
 IFRS 12.12 (a), 21 (a) (i); Anexa V. Partea 2.123, 124(c)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(d)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(e)
 IFRS 12. B12 (b); Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12. B12 (b); Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12. B12 (b); Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 IFRS 12.12 (b), 21 (a) (iii); Anexa V. Partea 2.123, 124(g)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(h)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(i)
 IFRS 12.21 (iv); Anexa V. Partea 2.123, 124(j)
 IFRS 12.21 (iv); Anexa V. Partea 2.123, 124(k)
 IFRS 12.10 litera (a) punctul (i); Anexa V. Partea 2.123, 124(l)
 IFRS 12.21 (b); Anexa V. Partea 2.123, 124(m)
 CRR articolul 423 litera (b) Anexa V. Partea 2.123, 124(n)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(o)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(p)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(q)
 IAS 12.21 (b) (iii); Anexa V. Partea 2.123, 124(r)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(a)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(b)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(c)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(d)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(e)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(f)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(q)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(h)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(i)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(j)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(k)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(l)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(m)
 CRR articolul 423 litera (b) Anexa V. Partea 2.123, 124(n)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(o)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(p)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(q)
 Anexa V. Partea 2.123, 124(r)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 095
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 40.2. Structura grupului: „instrument cu instrument” (instrument-by-instrument)
 Cod de securitate
 Codul entității
 Codul LEI al societății holding
 Codul societății holding
 Denumirea societății holding
 Participații cumulate în capitalurile proprii (%)
 Valoarea contabilă
 Costul de achiziție
 Anexa V. Partea 2.125 (a)
 Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
 Anexa V. Partea 2.125 (b)
 Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
 Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
 Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
 Anexa V. Partea 2.125 (a)
 Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
 Anexa V. Partea 2.125 (b)
 Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
 Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
 Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 41. Valoarea justă
 41.1 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la cost amortizat
 ACTIVE
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea justă
 Ierarhia valorii juste
 IFRS 13.93 (b), BC216
 IFRS 7.25-26
 Nivelul 1
 IFRS 13.76
 Nivelul 2
 IFRS 13.81
 Nivelul 3
 IFRS 13.86
 010
 020
 030
 040
 010
 Credite și creanțe
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
 020
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 030
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 040
 Investiții păstrate până la scadență
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (a), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (b); IAS 39.9, AG16, AG26
 050
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 060
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 DATORII
 070
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (3), alineatul (5a); IAS 39.47
 IFRS 7.8 (f); IAS 39.47
 080
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 090
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 100
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 41.2 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă
 Valoarea contabilă
 Instrumente financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Neconcordanță contabilă
 Evaluare la valoarea justă
 Contracte hibride
 IFRS 7.B5(a)
 IAS 39.9b(i)
 IAS 39.9b(ii)
 IAS 39.11A-12; Anexa V. Partea 2.127
 ACTIVE
 010
 020
 030
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9
 020
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.4-5
 IAS 32.11
 030
 Titluri de datorie
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 Anexa V. Partea 1.24, 26
 040
 Credite și avansuri
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 Anexa V. Partea 1.24, 27
 DATORII
 050
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
 060
 Depozite
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 BCE/2008/32 anexa 2 partea 2.9 Anexa V. Partea 1.30
 070
 Titluri de datorie emise
 Anexa V. Partea 1.31
 Anexa V. Partea 1.31
 080
 Alte datorii financiare
 Anexa V. Partea 1.32-34
 Anexa V. Partea 1.32-34
 41.3 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Restul contractelor hibride separabile [care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 ACTIVE FINANCIARE
 010
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.129
 IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.129
 020
 Disponibil pentru vânzare [Contracte gazdă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 030
 Credite și creanțe [Contracte gazdă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 040
 Investiții păstrate până la scadență [Contracte gazdă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 DATORII FINANCIARE
 050
 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.129
 IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.129
 060
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat [Contracte gazdă]
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9; Anexa V. Partea 2.130
 IAS 39.11; Anexa V. Partea 2.130
 42. Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de măsurare
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea contabilă
 010
 010
 Imobilizări corporale
 IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
 020
 Modelul reevaluării
 IAS 16.31, 73 (a), (d)
 030
 Modelul costului
 IAS 16.30, 73 (a), (d)
 040
 Investiții imobiliare
 IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
 050
 Modelul valorii juste
 IAS 40, 33-55, 76
 060
 Modelul costului
 IAS 40.56, 79 (c)
 070
 Alte imobilizări necorporale
 IAS 38.8, 118, 122; Anexa V. Partea 2.132
 080
 Modelul reevaluării
 IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
 090
 Modelul costului
 IAS 38.74
 43. Provizioane
 Valoarea contabilă
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 Restructurare
 Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
 Angajamente și garanții date
 Alte dispoziții
 Total
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 IAS 19.63; IAS 1.78 (d); Anexa V. Partea 2.7
 IAS 19.153; IAS 1.78 (d); Anexa V. Partea 2.8
 IAS 37.70-83
 IAS 37.App C.6-10
 IAS 37. Apendicele C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
 IAS 37.14
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Anexa V. Partea 2.7
 Anexa V. Partea 2.8
 BAD articolele 24, 25, articolul (31) alineatul (1)
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 010
 Sold de deschidere [valoare contabilă la începutul perioadei]
 IAS 37.84 (a)
 020
 Provizioane suplimentare, inclusiv creșteri ale provizioanelor existente
 IAS 37.84(b)
 030
 (-) Valori utilizate
 IAS 37.84 (c)
 040
 (-) Valori neutilizate și reluate în cursul perioadei
 IAS 37.84 (d);
 050
 Creșterea valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare
 IAS 37.84 (e)
 060
 Alte transferuri
 070
 Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]
 IAS 37.84 (a)
 44 Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
 44.1 Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Valoarea
 010
 010
 Valoarea justă a activelor planurilor de beneficii determinate
 IAS 19.140 (a) (i), 142
 020
 Din care: Instrumente financiare emise de instituție
 IAS 19.143
 030
 Instrumente de capital
 IAS 19.142(b)
 040
 Instrumente de datorie
 IAS 19.142 (c)
 050
 Bunuri imobile
 IAS 19.142 (d);
 060
 Alte active ale planurilor de beneficii determinate
 070
 Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate
 IAS 19.140 (a) (ii);
 080
 Efectul plafonului activelor
 IAS 19.140 (a) (iii)
 090
 Active nete aferente beneficiilor determinate [Valoare contabilă]
 IAS 19.63; Anexa V. Partea 2.136
 100
 Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [Valoare contabilă]
 IAS 19.63; IAS 1.78(d) Anexa V. Partea 2.7
 110
 Cu titlu informativ: Valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
 IAS 19.140(b)
 44.2 Variații ale obligațiilor aferente beneficiilor determinate
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Obligații privind beneficiile determinate
 010
 010
 Sold de deschidere [valoare actualizată]
 IAS 19.140 (a) (ii);
 020
 Costul serviciului curent
 IAS 19.141(a)
 030
 Cheltuielile cu dobânzile
 IAS 19.141(b)
 040
 Contribuții plătite
 IAS 19.141(f)
 050
 (-) câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice
 IAS 19.141 (c) (ii)
 060
 (-) câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare
 IAS 19.141 (c) (iii)
 070
 Creșteri sau (-) diminuări din schimburi valutare
 IAS 19.141 (e)
 080
 Prestații plătite
 IAS 19.141 (g)
 090
 Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
 IAS 19.141 (d)
 100
 Creșteri sau (-) diminuări prin combinări și vânzări de activități
 IAS 19.141 (h)
 110
 Alte creșteri sau (-) diminuări
 120
 Sold de închidere [valoare actualizată]
 IAS 19.140 (a) (ii); Anexa V. Partea 2.138
 44.3 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 010
 Pensii și cheltuieli similare
 Anexa V. Partea 2.139 (a)
 Anexa V. Partea 2.139 (a)
 020
 Plăți pe bază de acțiuni
 Anexa V. Partea 2.139 (b)
 IFRS 2.44; Anexa V. Partea 2.139 (b)
 45 Clasificarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere
 45.1 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 Variațiile valorii juste datorate riscului de credit
 010
 020
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.20 litera (a) punctul (i); IAS 39.55(a)
 020
 datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a); IAS 39.9
 IFRS 7.20 litera (a) punctul (i); IAS 39.55(a)
 030
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI PRIVIND ACTIVELE ȘI DATORIILE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
 BAD articolul 27. Prezentare verticală alineatul (6);
 IFRS 7.20(a)(i)
 45.2 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Perioada curentă
 010
 020
 Investiții imobiliare
 IAS 40.69; IAS 1.34 (a); IAS 98(d)
 030
 Imobilizări necorporale
 IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
 040
 Alte active
 IAS 1.34 (a)
 050
 CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE
 IAS 1.34
 45.3 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 Venituri
 Cheltuieli
 010
 020
 010
 Variații ale valorii juste a imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul valorii juste
 Anexa V. Partea 2.141
 IAS 40.76 (d); Anexa V. Partea 2.141
 020
 Investiții imobiliare
 Anexa V. Partea 2.141
 IAS 40.75(f); Anexa V. Partea 2.141
 030
 Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare
 Anexa V. Partea 2.142
 IAS 17.50, 51, 56(b); Anexa V. Partea 2.142
 040
 Altele
 Anexa V. Partea 2.143
 Anexa V. Partea 2.143
 050
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 Anexa V. Partea 2.141-142
 Anexa V. Partea 2.141-142
 46. Situația modificărilor capitalurilor proprii
 Surse de variație a capitalurilor proprii
 Capital
 Prime de capital
 Instrumente de capital emise,
 altele decât capitalul
 Alte capitaluri proprii
 Alte elemente cumulate ale
 rezultatului global
 Rezultat reportat
 Rezerve din reevaluare
 Rezerve de valoare justă
 Alte rezerve
 Diferenţa din
 prima consolidare
 (-) Acțiuni proprii
 Profit sau (-) pierdere atribuibil(ă) deținătorilor
 capitalurilor proprii ale societății-mamă
 (-) Dividende interimare
 Interese minoritare
 Total
 Alte elemente
 cumulate ale
 rezultatului global
 Alte elemente
 Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
 IAS 1.106, 54(r)
 IAS 1.106; IAS 78(e)
 IFRS 1.106, Anexa V. Partea 2.15-16
 IAS 1.106; Anexa V. Partea 2.17
 IAS 1.106
 CRR articolul 4 alineatul (123)
 IFRS 1.30 D5-D8
 IAS 1.106, 54 (c)
 IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V. Partea 2.20
 IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
 IAS 1.106; IAS 32.35
 IAS 1.54 (q), 106 (a); IAS 27.27-28
 IAS 1.54 (q), 106 (a); IAS 27.27-28
 IAS 1.9 (c), IG 6
 Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (9), BAD articolul 22
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (10); CRR articolul 4 alineatul (124)
 Anexa V. Partea 2.15-17
 Anexa V. Partea 2.17
 Directiva a IV-a articolul 42a alineatul (1), alineatul (5a)
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (13); CRR articolul 4 alineatul (123)
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (12)
 Directiva a VII-a articolul 19 alineatul (1) litera (c)
 Directiva a IV-a. Active C (III)(7), D (III)(2); Anexa V. Partea 2.20
 BAD articolul 4. Datorii alineatul (14)
 CRR articolul 26 alineatul (2b)
 Directiva a VII-a articolul 21
 Directiva a VII-a articolul 21
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 075
 080
 085
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 010
 Sold de deschidere [înainte de retratare]
 020
 Efectul corecțiilor erorilor
 IAS 1.106(b); IAS 8.42
 030
 Efectul modificărilor de politici contabile
 IAS 1.106(b); IAS 1. IG6; IAS 8.22
 040
 Sold de deschidere [perioada curentă]
 050
 Emisiuni de acțiuni ordinare
 IAS 1.106 (d) (iii)
 060
 Emisiuni de acțiuni preferențiale
 IAS 1.106 (d) (iii)
 070
 Emisiuni de alte instrumente de capital
 IAS 1.106 (d) (iii)
 080
 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise
 IAS 1.106 (d) (iii)
 090
 Conversia datoriilor în capitaluri proprii
 IAS 1.106 (d) (iii)
 100
 Reducerea de capital
 IAS 1.106 (d) (iii)
 110
 Dividende
 IAS 1.106 (d) (iii) IAS 32.35; IAS 1. IG6
 120
 Cumpărarea de acțiuni de trezorerie
 IAS 1.106 (d) (iii); IAS 32.33
 130
 Vânzarea sau anularea acțiunilor de trezorerie
 IAS 1.106 (d) (iii); IAS 32.33
 140
 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii
 IAS 1.106 (d) (iii)
 150
 Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii
 IAS 1.106 (d) (iii)
 160
 Transferuri între componentele capitalurilor proprii
 IAS 1.106 (d) (iii)
 170
 Creșteri sau (-) diminuări rezultate din combinări de activități
 IAS 1.106 (d) (iii)
 180
 Plăți pe bază de acțiuni
 IAS 1.106 (d) (iii) IFRS 2.10
 190
 Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii
 IAS 1.106 (d)
 200
 Rezultat global total al exercițiului
 IAS 1.106 (d) (i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1. IG6
 210
 Sold de închidere [perioada curentă]
 ANEXA V
 RAPORTARE PRIVIND INFORMAȚIILE FINANCIARE
 Cuprins
 INSTRUCȚIUNI GENERALE
 401
 1.
 Referințe
 401
 2.
 Convenție
 402
 3.
 Consolidare
 403
 4.
 Portofolii contabile
 403
 4.1.
 Active
 403
 4.2.
 Datorii
 404
 5.
 Instrumente financiare
 404
 5.1.
 Active financiare
 404
 5.2.
 Datorii financiare
 405
 6.
 Clasificare după contraparte
 405
 INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
 406
 1.
 Bilanț
 406
 1.1.
 Active (1.1)
 406
 1.2.
 Datorii (1.2)
 406
 1.3.
 Capitaluri proprii (1.3)
 407
 2.
 Contul de profit sau pierdere (2)
 407
 3.
 Situația rezultatului global (3)
 408
 4.
 Clasificarea activelor financiare după instrument și după sectorul contrapărții (4)
 408
 5.
 Clasificarea creditelor și avansurilor pe tipuri de produs (5)
 409
 6.
 Clasificarea creditelor și avansurilor către societăți nefinanciare pe coduri nace și în funcție de reședința contrapărții (6)
 410
 7.
 Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate (7)
 410
 8.
 Clasificarea datoriilor financiare (8)
 411
 9.
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente (9)
 411
 10.
 Instrumente financiare derivate (10 și 11)
 413
 10.1.
 Clasificarea instrumentelor financiare derivate după tipul de risc
 413
 10.2.
 Sumele de raportat pentru instrumentele financiare derivate
 414
 10.3.
 Instrumente financiare derivate clasificate ca „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor”
 415
 10.4.
 Clasificarea instrumentelor financiare derivate după sectorul contrapărții
 415
 11.
 Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital (12)
 415
 12.
 Garanții reale și garanții primite (13)
 416
 12.1.
 Clasificarea creditelor și avansurilor după garanții reale și garanții (13.1)
 416
 12.2.
 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării] (13.2)
 416
 12.3.
 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată (13.3)
 416
 13.
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă (14)
 416
 14.
 Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate (15)
 417
 15.
 Clasificarea elementelor selectate din contul de profit sau pierdere (16)
 417
 15.1.
 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților (16.1)
 417
 15.2.
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente (16.2)
 418
 15.3.
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente (16.3)
 418
 15.4.
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc (16.4)
 418
 15.5.
 Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente (16.5)
 418
 15.6.
 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire (16.6)
 418
 15.7.
 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare (16.7)
 418
 16.
 Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR (17)
 419
 17.
 Repartizarea geografică (20)
 419
 18.
 Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional (21)
 419
 19.
 Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii (22)
 419
 19.1.
 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități (22.1)
 419
 19.2.
 Active implicate în serviciile furnizate (22.2)
 420
 20.
 interese în entități structurate neconsolidate (30)
 421
 21.
 Părți afiliate (31)
 421
 21.1.
 Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat (31.1)
 421
 21.2.
 Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții (31.2)
 422
 22.
 Structura grupului (40)
 422
 22.1.
 Structura grupului: „entitate cu entitate” (40.1)
 422
 22.2.
 Structura grupului: „instrument cu instrument” (40.2)
 423
 23.
 Valoarea justă (41)
 423
 23.1.
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la cost amortizat (41.1)
 423
 23.2.
 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă (41.2)
 423
 23.3.
 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (41.3)
 423
 24.
 Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare (42)
 424
 25.
 Provizioane (43)
 424
 26.
 Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților (44)
 424
 26.1.
 Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate (44.1)
 424
 26.2.
 Variația obligațiilor privind beneficiile determinate (44.2)
 424
 26.3.
 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor de personal] (44.3)
 424
 27.
 Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere (45)
 424
 27.1.
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării (45.2)
 424
 27.2.
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare (45.3)
 425
 28.
 Situația modificărilor capitalurilor proprii (46)
 425
 CORESPONDENȚA DINTRE CLASELE DE EXPUNERI ȘI SECTOARELE CONTRAPĂRȚILOR
 425
 PARTEA 1
 INSTRUCȚIUNI GENERALE
 1. REFERINȚE
 1.
 Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare pentru formularele privind informațiile financiare (denumite în continuare „FINREP”) incluse în anexa III și în anexa IV la prezentul regulament. Prezenta anexă completează instrucțiunile incluse sub formă de referințe în formularele din anexa III și anexa IV.
 2.
 Punctele de date identificate în formulare se elaborează în conformitate cu regulile privind recunoașterea, compensarea și evaluarea din cadrul contabil relevant, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul (77) din CRR.
 3.
 Instituțiile transmit numai părțile din formulare referitoare la:
 (a)
 active, datorii, capitaluri proprii, venituri și cheltuieli care sunt recunoscute de instituție;
 (b)
 expunerile extrabilanțiere și activitățile în care este implicată instituția;
 (c)
 tranzacțiile efectuate de către instituție;
 (d)
 regulile de evaluare, inclusiv metodele pentru estimarea ajustărilor pentru riscul de credit, aplicate de instituție.
 4.
 În sensul anexei III și al anexei IV, precum și în sensul prezentei anexe, se aplică următoarele notații:
 (a)
 „Regulamentul IAS” se referă la Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate.
 (b)
 „IAS” sau „IFRS” se referă la „Standarde Internaționale de Contabilitate”, astfel cum sunt definite la articolul 2 din „Regulamentul IAS”, care au fost adoptate de Comisie în conformitate cu „Regulamentul IAS” menționat mai sus.
 (c)
 „Regulamentul BCE BSI” sau „BCE/2008/32” se referă la Regulamentul Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanțul sectorului instituțiilor financiare monetare (reformare).
 (d)
 „Regulamentul NACE” se referă la REGULAMENTUL (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a II-a revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a altor regulamente CE privind domeniile statistice specifice.
 (e)
 „BAD” se referă la DIRECTIVA CONSILIULUI din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (86/635/CEE).
 (f)
 „a patra Directivă” se referă la A PATRA DIRECTIVĂ A CONSILIULUI din 25 iulie 1978 în temeiul articolului 54 alineatul (3) litera (g) din tratat, privind conturile anuale ale anumitor forme de societăți comerciale (78/660/CEE).
 (g)
 „GAAP naționale” înseamnă cadrele contabile naționale elaborate în temeiul BAD.
 (h)
 „IMM” se referă la RECOMANDAREA COMISIEI din 6 mai 2003 privind definirea microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici și mijlocii (2003/361/CE).
 (i)
 „codul ISIN” înseamnă Numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare (ISIN) alocat titlurilor de valoare, compus din 12 caractere alfanumerice, care identifică în mod unic o emisiune de titluri de valoare.
 (j)
 „codul LEI” înseamnă Identificatorul global al Entității Juridice (LEI), alocat entităților, care identifică în mod unic o parte la o tranzacție financiară.
 (k)
 „anexa V” se referă la partea citată din anexa V la prezentul regulament.
 2. CONVENȚIE
 5.
 În sensul anexei III și al anexei IV, un punct de date indicat în gri înseamnă că respectivul punct de date nu este solicitat sau că nu este posibilă raportarea acestuia. în anexa IV, un rând sau o coloană cu referințe evidențiate cu negru înseamnă că punctele de date asociate nu trebuie prezentate de către instituțiile care urmează referințele respective din rândul sau coloana respectivă.
 6.
 Formularele din anexele III și IV includ reguli de validare implicite care sunt definite în cadrul formularelor respective prin utilizarea de convenții.
 7.
 Utilizarea de paranteze în indicarea unui element în cadrul unui formular înseamnă că elementul respectiv trebuie scăzut pentru a obține un rezultat total, dar nu înseamnă că acesta trebuie raportat ca fiind negativ.
 8.
 Elementele care sunt raportate ca fiind negative sunt identificate în formularele de compilare prin includerea semnului „(-)” în fața denumirii acestora, precum în „(-) acțiuni proprii”.
 9.
 În „Modelul privind punctele de date” (denumit în continuare „MPD”) pentru formularele de raportare a informațiilor financiare descrise în anexele III și IV, fiecare punct (celulă) de date are un „element de bază” căruia i se alocă atributul „credit/debit”. Alocarea garantează că toate entitățile care raportează puncte de date respectă „convenția privind semnele” și permite cunoașterea atributului „credit/debit” corespunzător fiecărui punct de date.
 10.
 Schematic, această convenție funcționează astfel cum se indică în tabelul 1.
 Tabelul 1
 Convenția credit/debit, semne pozitive și negative
 Element
 Credit/Debit
 Sold/Variație
 Cifra raportată
 Active
 Debit
 Soldul activelor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Creștere a activelor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Soldul negativ al activelor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Scădere a activelor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Cheltuieli
 Valoare a cheltuielilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Creștere a cheltuielilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Valoarea negativă (inclusiv reluările) a cheltuielilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Scădere a cheltuielilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Datorii
 Credit
 Soldul datoriilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Creștere a datoriilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Soldul negativ al datoriilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Scădere a datoriilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Capitaluri proprii
 Soldul capitalurilor proprii
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Creștere a capitalurilor proprii
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Soldul negativ al capitalurilor proprii
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Scădere a capitalurilor proprii
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Venituri
 Valoare a veniturilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Creștere a veniturilor
 Pozitivă („Normal”, fără semn)
 Valoare negativă (inclusiv reluările) a veniturilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 Scădere a veniturilor
 Negativă (este necesar semnul minus „-”)
 3. CONSOLIDARE
 11.
 Cu excepția cazului când se prevede altfel în prezenta anexă, formularele FINREP se elaborează utilizând perimetrul de consolidare prudențial în conformitate cu partea 1 titlul II capitolul 2 secțiunea 2 din CRR. Instituțiile își contabilizează filialele și asocierile în participație folosind aceleași metode ca și în cazul consolidării prudențiale:
 (a)
 Instituțiile pot obține permisiunea sau pot fi obligate să aplice metoda punerii în echivalență în cazul investițiilor în filiale din domeniul asigurărilor și în filiale nefinanciare, în conformitate cu articolul 18 alineatul (5) din CRR.
 (b)
 Instituțiile pot obține permisiunea de a utiliza metoda consolidării proporționale pentru filiale financiare în conformitate cu articolul 18 alineatul (2) din CRR.
 (c)
 Instituțiile pot fi obligate să utilizeze metoda consolidării proporționale în cazul investițiilor în asocieri în participație în conformitate cu articolul 18 alineatul (4) din CRR.
 4. PORTOFOLII CONTABILE
 4.1. Active
 12.
 „Portofolii contabile” înseamnă instrumente financiare agregate după reguli de evaluare. Agregările nu includ investițiile în filiale, asocieri în participație și entități asociate, soldurile de încasat la vedere clasificate ca „numerar și solduri de numerar la bănci centrale”, precum și instrumentele financiare clasificate ca „deținute în vederea vânzării” prezentate la elementele „active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării” și „datoriile incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării”.
 13.
 În cazul activelor financiare, se utilizează următoarele portofolii contabile bazate pe IFRS:
 (a)
 „active financiare deținute în vederea tranzacționării”,
 (b)
 „active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”,
 (c)
 „active financiare disponibile pentru vânzare”,
 (d)
 „împrumuturi și creanțe”,
 (e)
 „investiții păstrate până la scadență”.
 14.
 În cazul activelor financiare, se utilizează următoarele portofolii contabile bazate pe GAAP naționale:
 (a)
 „active financiare destinate tranzacționării”,
 (b)
 „active financiare nederivate nedestinate tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”,
 (c)
 „active financiare nederivate nedestinate tranzacționării evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii”,
 (d)
 „instrumente de datorie nedestinate tranzacționării evaluate prin aplicarea unei metode bazate pe costuri” și
 (e)
 „alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării”.
 15.
 „Active financiare destinate tranzacționării” are același înțeles ca cel conform GAAP naționale relevante bazate pe BAD. Conform GAAP naționale bazate pe BAD, instrumentele financiare derivate care nu sunt deținute în vederea contabilității de acoperire se raportează la acest element fără a ține cont de metoda aplicată pentru evaluarea contractelor. Instituțiile includ în bilanț contractele pe instrumente derivate numai dacă respectivele contracte sunt recunoscute în conformitate cu cadrul contabil relevant.
 16.
 În cazul activelor financiare, „metodele bazate pe costuri” includ regulile de evaluare conform cărora activul financiar este evaluat la costul majorat cu dobânda cumulată minus pierderile din depreciere.
 17.
 Conform GAAP naționale bazate pe BAD, „alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării” includ activele financiare care nu se califică pentru a fi incluse în alte portofolii contabile. Portofoliul contabil include, printre altele, activele financiare care sunt evaluate la valoarea mai mică dintre valoarea acestora în momentul recunoașterii inițiale și valoarea justă a acestora (cunoscută sub denumirea de „valoarea mai mică dintre cost sau valoarea de piață” sau „LOCOM”).
 18.
 Conform GAAP naționale bazate pe BAD, instituțiile cărora li se permite sau li se solicită să aplice anumite reguli de evaluare prevăzute de IFRS pentru instrumentele financiare prezintă, în măsura în care acestea sunt aplicate, portofoliile contabile relevante.
 19.
 „Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire” include instrumentele derivate deținute în vederea contabilității de acoperire conform cadrului contabil relevant.
 4.2. Datorii
 20.
 În cazul datoriilor financiare, se utilizează următoarele portofolii contabile bazate pe IFRS:
 (a)
 „datorii financiare deținute în vederea tranzacționării”,
 (b)
 „datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”,
 (c)
 „datorii financiare evaluate la cost amortizat”.
 21.
 În cazul datoriilor financiare, se utilizează următoarele portofolii contabile bazate pe GAAP naționale:
 (a)
 „datorii financiare destinate tranzacționării” și
 (b)
 „datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării evaluate prin aplicarea unei metode bazate pe costuri”.
 22.
 Conform GAAP naționale, instituțiile cărora li se permite sau care sunt obligate să aplice anumite reguli de evaluare prevăzute de IFRS pentru instrumentele financiare prezintă, în măsura în care acestea sunt aplicate, portofoliile contabile relevante.
 23.
 Conform atât IFRS, cât și GAAP naționale, „Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire” include instrumentele derivate deținute în vederea contabilității de acoperire conform cadrului contabil relevant.
 5. INSTRUMENTE FINANCIARE
 5.1. Active financiare
 24.
 Valoarea contabilă înseamnă valoarea de raportat în activul bilanțier. Valoarea contabilă a activelor financiare include dobânda cumulată.
 25.
 Activele financiare se distribuie în următoarele clase de instrumente: „numerar”, „instrumente financiare derivate”, „instrumente de capital”, „titluri de datorie”, și „credite și avansuri”.
 26.
 „Titlurile de datorie” sunt instrumente de datorie deținute de instituție, emise ca titluri care nu sunt împrumuturi conform regulamentului BCE BSI.
 27.
 „Credite și avansuri” sunt instrumente de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare; acest element include „credite” conform regulamentului BCE BSI, precum și avansurile care nu pot fi clasificate ca „împrumuturi” conform regulamentului BCE BSI. „Avansurile care nu sunt împrumuturi” sunt descrise mai detaliat la punctul 41 litera (g) din această parte. Prin urmare, „instrumente de datorie” include „credite și avansuri” și „titluri de datorie”.
 5.2. Datorii financiare
 28.
 Valoarea contabilă înseamnă valoarea de raportat în secțiunea din bilanț aferentă datoriilor.. Valoarea contabilă a datoriilor financiare include dobânda cumulată.
 29.
 Datoriile financiare se distribuie în următoarele clase de instrumente: „instrumente financiare derivate”, „poziții scurte”, „depozite”, „titluri de datorie emise” și „alte datorii financiare”.
 30.
 „Depozite” sunt definite la fel ca în regulamentul BCE BSI.
 31.
 „Titluri de datorie emise” sunt instrumente de datorie emise sub formă de titluri de către instituție și care nu sunt depozite conform regulamentului BCE BSI.
 32.
 „Alte datorii financiare” includ toate datoriile financiare altele decât instrumentele financiare derivate, pozițiile scurte, depozitele și titlurile de datorie emise.
 33.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, „alte datorii financiare” pot include garanții financiare atunci când acestea sunt evaluate fie la valoarea justă prin profit sau pierdere [IAS 39.47(a)], fie la valoarea recunoscută inițial minus amortizarea cumulativă [IAS 39.47(c)(ii)]. Angajamentele de creditare se raportează ca „alte datorii financiare” atunci când sunt desemnate ca fiind datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere [IAS 39.4(a)] sau atunci când reprezintă angajamente de a oferi un împrumut la o rată a dobânzii sub valoarea de pe piață [IAS 39.4(b), 47(d)]. Provizioanele care rezultă din astfel de contracte [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)] se raportează ca provizioane pentru „angajamente și garanții date”.
 34.
 „Alte datorii financiare” pot include, de asemenea, dividendele de plătit, sumele de plătit înregistrate în conturile de așteptare și de tranzit și sumele de plătit referitoare la decontări viitoare ale tranzacțiilor în titluri de valoare sau tranzacții în valută (sume de plătit pentru tranzacțiile recunoscute înainte de termenul de plată).
 6. CLASIFICARE DUPĂ CONTRAPARTE
 35.
 În cazul în care se solicită o clasificare după contraparte, se utilizează următoarele sectoare de contrapărți:
 (a)
 bănci centrale;
 (b)
 administrații publice: administrații centrale, administrații de stat sau regionale și administrații locale, inclusiv organe administrative și întreprinderi cu scop necomercial, dar excluzând companiile publice și companiile private deținute de aceste administrații care au o activitate comercială (care sunt raportate la „societăți nefinanciare”); fonduri de asigurări sociale și organizații internaționale, precum Comunitatea Europeană, Fondul Monetar Internațional și Banca Reglementelor Internaționale;
 (c)
 instituții de credit: bănci și bănci multilaterale;
 (d)
 alte societăți financiare: toate societățile financiare și cvasi-societățile, altele decât instituțiile de credit cum ar fi societățile de investiții, fondurile de investiții, societățile de asigurări, fondurile de pensii, organismele de plasament colectiv și casele de compensare precum și alți intermediari financiari și auxiliari financiari;
 (e)
 societăți nefinanciare: societăți și cvasi-societăți care nu sunt angajate în intermediere financiară ci, în special, în producția de bunuri de piață și servicii nefinanciare conform Regulamentului BCE BSI;
 (f)
 gospodării ale populației: persoane sau grupuri de persoane, cum ar fi consumatorii și producătorii de bunuri și de servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul final al acestora și producători de bunuri de piață și servicii nefinanciare și financiare, cu condiția ca activitățile acestora să nu fie cele ale cvasi-societăților. Sunt de asemenea incluse instituțiile non-profit care deservesc gospodăriile populației și care sunt, în principal, angajate în producția de bunuri și servicii nedestinate pieței, ci grupurilor particulare de gospodării.
 36.
 Alocarea pe sectoare de contrapărți se bazează exclusiv pe natura contrapărții imediate. Clasificarea expunerilor comune față de mai mulți debitori se realizează pe baza caracteristicilor debitorului care a fost cel mai relevant sau determinant pentru ca instituția să acorde expunerea. Printre alte clasificări, distribuția expunerilor comune în funcție de sectorul contrapărții, țara de reședință și codurile NACE ar trebui să fie determinată de caracteristicile debitorului celui mai relevant sau determinant.
 PARTEA 2
 INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR
 1. BILANȚ
 1.1. Active (1.1)
 1.
 „Numerar” include deținerile de bancnote și monede naționale și străine în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit pentru a face plăți.
 2.
 „Solduri de numerar la bănci centrale” include soldurile de încasat la vedere la băncile centrale.
 3.
 „Alte depozite la vedere” include soldurile de încasat la vedere la instituții de credit.
 4.
 „Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate” include investițiile în entități asociate, asocieri în participație și filiale care nu sunt consolidate integral sau proporțional. Valoarea contabilă a investițiilor contabilizate prin aplicarea metodei punerii în echivalență include fondul comercial asociat.
 5.
 Activele care nu sunt active financiare și care datorită naturii lor nu au putut fi clasificate la posturi specifice din bilanț se raportează la „alte active”. Alte active pot include aur, argint și alte mărfuri, inclusiv atunci când sunt deținute cu intenția de a fi tranzacționate.
 6.
 „Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării” are același înțeles ca cel conform IFRS 5.
 1.2. Datorii (1.2)
 7.
 Provizioanele pentru „pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare” includ valoarea datoriilor nete privind beneficiile determinate.
 8.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, provizioanele pentru „alte beneficii pe termen lung ale angajaților” includ valoarea deficitelor din planurile de beneficii ale angajaților pe termen lung enumerate la IAS 19.153. Cheltuielile cumulate din beneficiile pe termen scurt ale angajaților [IAS 19.11(a)], planurile de contribuții determinate [IAS 19.51(a)] și beneficiile pentru terminarea contractului de muncă [IAS 19.169(a)] se includ la „alte datorii”.
 9.
 „Capital social rambursabil la cerere” include instrumentele de capital emise de instituție care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate drept capitaluri proprii. Elementul include părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate drept capitaluri proprii.
 10.
 Datoriile care nu sunt datorii financiare și care datorită naturii lor nu au putut fi clasificate la posturi specifice din bilanț se raportează la „alte datorii”.
 11.
 „Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării” are același înțeles ca cel conform IFRS 5.
 12.
 „Fonduri pentru riscuri bancare generale” sunt sumele care au fost atribuite în conformitate cu articolul 38 din BAD. În momentul recunoașterii, acestea apar separat, fie ca datorii, la „provizioane”, fie în cadrul capitalurilor proprii, la „alte rezerve”.
 1.3. Capitaluri proprii (1.3)
 13.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, instrumentele de capital care sunt instrumente financiare includ contractele care intră sub incidența IAS 32.
 14.
 „Capital social subscris nevărsat” include valoarea contabilă a capitalului social emis de instituție solicitat subscriitorilor, dar nevărsat la data de referință.
 15.
 „Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse” include componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse (cu alte cuvinte instrumente financiare care comportă atât o componentă de datorie cât și una de capitaluri proprii) emise de instituție, atunci când sunt separate în conformitate cu cadrul contabil relevant (inclusiv instrumentele financiare compuse cu instrumente derivate încorporate multiple ale căror valori sunt interdependente).
 16.
 „Alte instrumente de capital emise” include instrumentele de capital care sunt instrumente financiare altele decât „capital social” și „componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse”.
 17.
 „Alte capitaluri proprii” cuprinde toate instrumentele de capital care nu sunt instrumente financiare, inclusiv, printre altele, tranzacțiile cu plata pe bază de acțiuni cu decontare în acțiuni [IFRS 2.10].
 18.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, „rezervele din reevaluare” includ valoarea rezervelor care rezultă din prima adoptare a IAS sau a GAAP naționale compatibile care nu au fost transferate la alte tipuri de rezerve.
 19.
 „Alte rezerve” sunt grupate în „rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate” și „altele”. „Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate” includ valoarea cumulată a veniturilor și cheltuielilor generate de investițiile menționate mai sus prin profit sau pierderi în anii anteriori. „Altele” include rezervele diferite de cele menționate separat la celelalte elemente și poate include rezerve legale și rezerve statutare.
 20.
 „Acțiuni proprii” acoperă toate instrumentele financiare care au caracteristicile instrumentelor de capital proprii care au fost redobândite de către instituție.
 2. CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (2)
 21.
 Veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile din instrumente financiare deținute în vederea tranzacționării și din instrumente financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează fie separat de alte câștiguri și pierderi la elementele „venituri din dobânzi” și „cheltuieli cu dobânzile” (așa-numitul „preț curat”), FIE ca parte a câștigurilor sau pierderilor din aceste categorii de instrumente („preț murdar”).
 22.
 Instituțiile raportează următoarele elemente clasificate după portofoliile contabile:
 (a)
 „venituri din dobânzi”;
 (b)
 „cheltuieli cu dobânzile”;
 (c)
 „venituri din dividende”;
 (d)
 „câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, nete”;
 (e)
 „deprecierea sau (-) venituri din reluarea deprecierii activelor care nu au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere”.
 23.
 „Venituri din dobânzi. Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii” și „Cheltuieli cu dobânzile. Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii” includ sumele aferente instrumentelor financiare derivate clasificate în categoria „contabilitatea de acoperire” care acoperă riscul de rată a dobânzii. Acestea se raportează ca venituri din dobânzi și cheltuieli cu dobânzile la valoarea brută, pentru a prezenta valori corecte ale veniturilor din dobânzi și ale cheltuielilor cu dobânzile din elementele acoperite împotriva riscurilor de care sunt legate.
 24.
 Valorile aferente instrumentelor financiare derivate clasificate în categoria „deținute în vederea tranzacționării” care sunt instrumente de acoperire împotriva riscurilor din punct de vedere economic, dar nu și contabil, pot fi raportate ca venituri din dobânzi și cheltuieli cu dobânzile, pentru a prezenta valori corecte ale veniturilor din dobânzi și ale cheltuielilor cu dobânzile din instrumentele financiare care sunt acoperite împotriva riscurilor. Valorile sunt incluse ca parte a elementelor „Venituri din dobânzi. Active financiare deținute în vederea tranzacționării” și „Cheltuieli cu dobânzile. Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării”.
 25.
 „Venituri din dobânzi — alte active” include valorile aferente veniturilor din dobânzi care nu au fost incluse la alte elemente. Acest element poate include veniturile din dobânzi aferente numerarului și soldurilor de numerar la bănci centrale și activele imobilizate și grupurile destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării, precum și veniturile nete din dobânzi din activele nete aferente beneficiilor determinate.
 26.
 „Cheltuieli cu dobânzile — alte datorii” include valorile aferente cheltuielilor cu dobânzile care nu au fost incluse la alte elemente. Acest element poate include cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor incluse în grupuri destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării, cheltuielile derivate din majorările valorii contabile a unui provizion reflectând trecerea timpului sau cheltuielile nete cu dobânzile din datorii nete aferente beneficiilor determinate.
 27.
 „Profit sau pierdere din active imobilizate și grupuri destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării care nu pot fi considerate activități întrerupte” include profitul sau pierderile generate de activele imobilizate și grupurile destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării și care nu pot fi considerate activități întrerupte.
 28.
 Veniturile din dividende din active financiare deținute în vederea tranzacționării și din active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează fie ca „venituri din dividende” separat de alte câștiguri sau pierderi din aceste categorii, fie ca parte a câștigurilor și pierderilor din aceste categorii de instrumente. Veniturile din dividende de la filiale, entități asociate și asocieri în participație care nu intră sub incidența consolidării se raportează la „partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate”.
 29.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, deprecierea „activelor financiare la cost” include pierderile din depreciere rezultate din aplicarea regulilor privind deprecierea prevăzute la IAS 39.66.
 30.
 Pentru „câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire nete”, instituțiile raportează modificările valorii juste a instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor și a elementelor acoperite împotriva riscurilor, inclusiv rezultatul ineficacității rezultate din acoperirea fluxurilor de trezorerie și din acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate.
 3. SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL (3)
 31.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, „impozitul pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate” și „impozitul pe venit aferent elementelor care ar putea fi reclasificate în profit sau (-) pierdere” [IAS 1.91 (b), IG6] se raportează ca elemente-rânduri separate.
 4. CLASIFICAREA ACTIVELOR FINANCIARE DUPĂ INSTRUMENT ȘI DUPĂ SECTORUL CONTRAPĂRȚII (4)
 32.
 Activele financiare sunt clasificate după instrument și — dacă este cazul — după contraparte.
 33.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, instrumentele de capital se raportează cu o clasificare specifică („din care”) pentru a identifica numai instrumentele evaluate la cost și anumite sectoare de contrapărți. Conform GAAP naționale bazate pe BAD, instrumentele de capital se raportează cu o clasificare specifică („din care”) pentru a identifica numai instrumentele necotate și anumite sectoare de contrapărți.
 34.
 Pentru activele financiare disponibile pentru vânzare, instituțiile raportează valoarea justă a activelor depreciate și, respectiv, a celor nedepreciate și valoarea cumulativă a pierderilor din depreciere recunoscute în profit sau pierdere la data raportării. Suma dintre valoarea justă a activelor nedepreciate și valoarea justă a activelor depreciate reprezintă valoarea contabilă a activelor respective.
 35.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, pentru activele financiare clasificate ca „împrumuturi și creanțe” sau ca „păstrate până la scadență”, se raportează valoarea contabilă brută a activelor nedepreciate și a activelor depreciate. Ajustările sunt clasificate în „ajustări specifice pentru activele financiare evaluate individual”, „ajustări specifice pentru activele financiare evaluate colectiv” și „ajustări colective pentru pierderile suportate, dar neraportate”. Conform GAAP naționale bazate pe BAD, pentru activele financiare clasificate ca „active financiare nederivate nedestinate tranzacționării evaluate prin aplicarea unei metode bazate pe costuri”, se raportează valoarea contabilă brută a activelor nedepreciate și a activelor depreciate.
 36.
 „Ajustări specifice pentru activele financiare evaluate individual” include valoarea cumulativă a deprecierii aferentă activelor financiare care au fost evaluate individual.
 37.
 „Ajustări specifice pentru activele financiare evaluate colectiv” include valoarea cumulativă a deprecierii colective calculată pentru creditele nesemnificative care sunt depreciate la nivel individual și pentru care instituția decide să utilizeze o abordare statistică (pe bază de portofoliu). Această abordare nu exclude efectuarea de evaluări individuale ale deprecierii pentru creditele care sunt nesemnificative la nivel individual și, prin urmare, raportarea acestora ca ajustări specifice pentru activele financiare evaluate individual.
 38.
 „Ajustări colective pentru pierderile suportate, dar neraportate” include valoarea cumulativă a deprecierii colective determinate pentru activele financiare care nu sunt depreciate la nivel individual. Pentru „ajustări pentru pierderile suportate, dar neraportate”, pot fi respectate IAS 39.59(f), AG87 și AG90.
 39.
 Suma dintre activele nedepreciate și activele depreciate nete de orice ajustări, este egală cu valoarea contabilă.
 40.
 Formularul 4.5 include valoarea contabilă a „creditelor și avansurilor” și a „titlurilor de datorie” care corespund definiției „datoriilor subordonate” de la punctul 54 din această parte.
 5. CLASIFICAREA CREDITELOR ȘI AVANSURILOR PE TIPURI DE PRODUS (5)
 41.
 „Valoarea contabilă” a creditelor și avansurilor se raportează după tipul de produs, netă de ajustările pentru depreciere. Soldurile de încasat la vedere clasificate ca „numerar și solduri în numerar la bănci centrale” se raportează, de asemenea, în acest formular, independent de „portofoliul contabil” în care sunt incluse și se alocă următoarelor produse:
 (a)
 „la vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]” include soldurile de încasat la vedere (la cerere), cu preaviz, conturi curente și solduri similare care pot include împrumuturile care constituie depozite overnight pentru împrumutat, indiferent de forma juridică a acestora. Acesta include, de asemenea, sume reprezentând „descoperit de cont” care reprezintă solduri debitoare ale conturilor curente.
 (b)
 „creanțe aferente cărților de credit” include creditele acordate fie prin intermediul cardurilor cu debit amânat, fie prin intermediul cardurilor de credit [Regulamentul BCE BSI].
 (c)
 „creanțe comerciale” include creditele către alți debitori acordate în baza efectelor de comerț sau a altor documente care oferă dreptul de a primi încasările din tranzacțiile pentru vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii. Acest element include toate tranzacțiile factoring (cu și fără recurs).
 (d)
 „contracte de leasing financiar” include valoarea contabilă a creanțelor din contractele de leasing financiar. Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, „creanțele din contractele de leasing financiar” sunt conforme definiției prevăzute în IAS 17.
 (e)
 „credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo” include fondurile acordate în schimbul titlurilor cumpărate în temeiul acordurilor repo sau împrumutate în temeiul acordurilor de împrumut de titluri.
 (f)
 „alte credite la termen” include soldurile debitoare cu scadențe sau termene contractuale fixe care nu sunt incluse la alte elemente.
 (g)
 „avansuri care nu sunt împrumuturi” include avansurile care nu pot fi clasificate ca „împrumuturi” conform Regulamentului BCE BSI. Acest element include, printre altele, creanțe la valoarea brută în legătură cu elementele aflate în așteptare (cum ar fi fondurile aflate în așteptarea plasamentului, transferului sau decontării) și elementele în tranzit (cum ar fi cecurile și alte forme de plată care au fost trimise în vederea încasării).
 (h)
 „credite ipotecare [credite garantate cu bunuri imobile]” include creditele garantate în mod oficial cu garanții reale sub formă de bunuri imobile indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (cunoscută, de regulă, sub denumirea de „loan-to-value”).
 (i)
 „alte credite garantate” include creditele acoperite în mod oficial de garanții reale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (așa-numita „loan-to-value”), altele decât „credite garantate cu bunuri imobile”, „contracte de leasing financiar” și „credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo”. Această garanție reală include depuneri de titluri, numerar și alte garanții reale.
 (j)
 „credit pentru consum” include creditele acordate în special pentru consumul personal de bunuri și servicii [Regulamentul BCE BSI].
 (k)
 „credit pentru achiziționarea de locuințe” include creditele acordate gospodăriilor în scopul investirii în locuințe pentru utilizare proprie sau pentru închiriere, inclusiv în scopul construirii sau în scopul renovării locuințelor [Regulamentul BCE BSI].
 (l)
 „credite pentru finanțarea de proiecte” include creditele care sunt recuperate exclusiv din venitul generat de proiectele finanțate de acestea.
 6. CLASIFICAREA CREDITELOR ȘI AVANSURILOR CĂTRE SOCIETĂȚI NEFINANCIARE PE CODURI NACE ȘI ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA CONTRAPĂRȚII (6)
 42.
 Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor către societăți nefinanciare se clasifică după sectorul activităților economice folosind codurile prevăzute în Regulamentul NACE („codurile NACE”) pe baza activității principale a contrapărții.
 43.
 Clasificarea expunerilor comune față de mai mulți debitori se realizează în conformitate cu paragraful 36 din partea 1.
 44.
 Raportarea codurilor NACE se realizează cu primul nivel de dezagregare, (după „secțiune”).
 45.
 Pentru instrumentele de datorie desemnate ca fiind evaluate la cost amortizat sau la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, „valoarea contabilă brută” înseamnă valoarea contabilă excluzând „deprecierea cumulată”. Pentru instrumentele de datorie desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, „valoarea contabilă brută” înseamnă valoarea contabilă excluzând „modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit”.
 46.
 „Deprecierea cumulată” se raportează pentru activele financiare la cost amortizat sau la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. Cifrele aferente „modificărilor cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit” se raportează pentru activele financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. „Deprecierea cumulată” include ajustările specifice pentru activele financiare evaluate individual și colectiv astfel cum au fost definite la punctele 36 și 37, precum și „ajustările colective pentru pierderile suportate, dar neraportate” astfel cum au fost definite la punctul 38, dar nu include sumele aferente „Write-off cumulat” astfel cum sunt definite la punctul 49 din această parte.
 7. ACTIVE FINANCIARE CARE POT FACE OBIECTUL DEPRECIERII ȘI CARE SUNT RESTANTE SAU DEPRECIATE (7)
 47.
 Instrumentele de datorie care sunt restante, dar nedepreciate la data de raportare de referință se raportează în portofoliile contabile supuse deprecierii. Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, astfel de portofolii contabile cuprind categoriile „disponibile pentru vânzare”, „împrumuturi și creanțe” și „păstrate până la scadență”. Conform GAAP naționale bazate pe BAD, portofoliile contabile respective cuprind, de asemenea, „instrumente de datorie nedestinate tranzacționării evaluate prin aplicarea unei metode bazate pe costuri” și „alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării”.
 48.
 Activele se califică ca restante atunci când contrapărțile nu au efectuat o plată scadentă prin contract. Valorile activelor în cauză sunt raportate și clasificate în funcție de numărul de zile restante. Analiza activelor restante nu include activele depreciate. Valoarea contabilă a activelor financiare depreciate se raportează separat de activele restante.
 49.
 Coloana „Write-off cumulat” include suma cumulativă a principalului și a dobânzii restante a oricărui instrument de datorie pe care instituția nu le mai recunoaște deoarece sunt considerate nerecuperabile, independent de portofoliul în care au fost incluse. Aceste sume se raportează până la stingerea totală a tuturor drepturilor instituției (prin expirarea termenului de prescripție, iertare de plată sau alte cauze) sau până la recuperare.
 50.
 Operațiunile de write-off ar putea fi cauzate atât de reducerea valorii contabile a activelor financiare recunoscută direct în profit sau pierderi, cât și de reducerea valorii ajustărilor pentru pierderile din credite în contrapartidă cu valoarea contabilă a activelor financiare.
 8. CLASIFICAREA DATORIILOR FINANCIARE (8)
 51.
 Deoarece „depozitele” sunt definite în același mod ca și în regulamentul BCE BSI, depozitele de economii reglementate sunt clasificate în conformitate cu regulamentul BCE BSI și sunt distribuite în funcție de contraparte. În particular, depozitele de economii la vedere netransferabile, care, deși din punct de vedere legal sunt rambursabile la cerere, fac obiectul unor penalități și restricții semnificative și au caracteristici care sunt foarte apropiate de cele ale depozitelor overnight, sunt clasificate ca depozite rambursabile după notificare.
 52.
 „Titluri de datorie emise” sunt împărțite în următoarele tipuri de produse:
 (a)
 „certificate de depozit” reprezintă titluri care permit titularilor să retragă fonduri dintr-un cont,
 (b)
 „titluri garantate cu active” conform articolului 4 alineatul (1) punctul (61) din CRR,
 (c)
 „obligațiuni garantate” conform articolului 129 alineatul (1) din CRR,
 (d)
 „contracte hibrid” cuprind contractele pe instrumente financiare derivate încorporate,
 (e)
 „alte titluri de datorie emise” includ titlurile de datorie care nu au fost înregistrate la rândurile anterioare, făcându-se distincția între instrumente convertibile și neconvertibile.
 53.
 „Datoriile financiare subordonate” emise sunt tratate în același mod ca și alte datorii financiare. Datoriile subordonate emise sub forma titlurilor sunt clasificate ca „titluri de datorie emise”, în timp ce datoriile subordonate sub forma depozitelor sunt clasificate ca „depozite”.
 54.
 Formularul 8.2 include valoarea contabilă a „depozitelor” și „titlurilor de datorie emise” care corespund definiției datoriilor subordonate clasificate după portofoliul contabil. Instrumentele de „datorii subordonate” conferă un drept de creanță subsidiar asupra instituției emitente, care poate fi exercitat numai după realizarea tuturor celorlalte drepturi de creanță care au un grad de prioritate mai înalt [regulamentul BCE BSI].
 9. ANGAJAMENTE DE CREDITARE, GARANȚII FINANCIARE ȘI ALTE ANGAJAMENTE (9)
 55.
 Expunerile extrabilanțiere includ elementele extrabilanțiere enumerate în anexa I la CRR. Expunerile extrabilanțiere sunt clasificate în angajamente de creditare date, garanții financiare date și alte angajamente date.
 56.
 Informațiile privind angajamentele de creditare, garanțiile financiare și alte angajamente date și primite includ atât angajamentele revocabile, cât și cele irevocabile.
 57.
 „Angajamentele de creditare” reprezintă angajamente ferme de a acorda credite conform unor termeni și condiții predeterminate, cu excepția celor care sunt instrumente financiare derivate, deoarece acestea pot fi decontate net în numerar sau prin livrarea sau emiterea unui alt instrument financiar. Următoarele elemente din anexa I la CRR sunt clasificate ca „angajamente de creditare”:
 (a)
 „depozite forward”.
 (b)
 „facilități de credit neutilizate” care includ acordurile de „creditare” sau de a furniza „facilități de acceptare” conform unor termeni și condiții predeterminate.
 58.
 „Garanții financiare” sunt contracte care solicită emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa deținătorului o pierdere pe care acesta o suportă, deoarece un anumit debitor nu efectuează plata atunci când aceasta este scadentă în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui instrument de datorie. Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, contractele respective corespund definiției prevăzute la IAS 39.9 și la IFRS 4.A a contractelor de garanție financiară. Următoarele elemente din anexa I la CRR sunt clasificate ca „garanții financiare”:
 (a)
 „garanții având caracter de substitut de credit”.
 (b)
 „instrumente financiare derivate de credit” care corespund definiției garanției financiare.
 (c)
 „acreditive stand-by irevocabile cu caracter de substitut de credit”.
 59.
 „Alte angajamente” include următoarele elemente din anexa I la CRR:
 (a)
 „partea neplătită din acțiunile și titlurile achitate parțial”.
 (b)
 „acreditive documentare emise sau confirmate”.
 (c)
 „elemente extrabilanțiere aferente finanțării comerțului”.
 (d)
 „credite documentare în cadrul cărora bunurile supuse livrării funcționează ca garanție reală și alte tranzacții care se lichidează de la sine (self-liquidating transactions)”.
 (e)
 „garanții și cauțiuni” (inclusiv garanții pentru licitație și de execuție) și „garanții care nu au caracter de substitut de credit”.
 (f)
 „garanții pentru transport naval, angajamente vamale și fiscale”.
 (g)
 „facilitați de emisiune de efecte (NIF)” și „facilități reînnoibile de subscriere fermă (RUF)”.
 (h)
 „facilități de credit neutilizate” care cuprind acordurile de „creditare” sau de a furniza „facilitați de acceptare” atunci când termenii și condițiile nu sunt predeterminate.
 (i)
 „facilități de credit neutilizate” care cuprind acorduri de „achiziție de titluri” sau de „furnizare de garanții”.
 (j)
 „facilități de credit neutilizate pentru garanții de licitație și de execuție”.
 (k)
 „alte elemente extrabilanțiere” din anexa I la CRR.
 60.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, următoarele elemente sunt recunoscute în bilanț, prin urmare nu ar trebui raportate ca expuneri extrabilanțiere:
 (a)
 „instrumente financiare derivate de credit” care nu corespund definiției garanțiilor financiare sunt „instrumente financiare derivate” conform IAS 39.
 (b)
 „acceptări” sunt obligații ale unei instituții de a plăti la scadență valoarea nominală a unei cambii, care acoperă în mod normal vânzarea de bunuri. În consecință, acestea sunt clasificate drept „creanțe comerciale” în bilanț.
 (c)
 „efecte de comerț andosate” care nu îndeplinesc criteriile pentru derecunoaștere conform IAS 39.
 (d)
 „tranzacții cu recurs” care nu îndeplinesc criteriile pentru derecunoaștere conform IAS 39.
 (e)
 „activele achiziționate în baza unor contracte ferme de cumpărare la termen” sunt „instrumente financiare derivate” conform IAS 39.
 (f)
 „vânzare de active și acorduri repo, astfel cum sunt definite la articolul 12 alineatele (3) și (5) din Directiva 86/635/CEE”. În astfel de contracte, cesionarul are opțiunea, dar nu și obligația de a returna activele la un preț convenit în avans la o dată stabilită (sau care urmează să fie stabilită). Prin urmare, contractele respective corespund definiției instrumentelor financiare derivate conform IAS 39.9.
 61.
 „din care: în stare de nerambursare” include valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date a căror contraparte nu și-a respectat obligațiile de plată conform articolului 178 din CRR.
 62.
 Pentru expunerile extrabilanțiere, „valoarea nominală” este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă a instituției la riscul de credit fără a lua în considerare nicio garanție reală deținută sau alte îmbunătățiri ale calității creditului. În particular, pentru garanțiile financiare date, valoarea nominală este valoarea maximă pe care entitatea ar putea să fie nevoită să o plătească dacă se apelează la garanție. Pentru angajamentele de creditare, valoarea nominală este valoarea neutilizată pe care instituția s-a angajat să o împrumute. Valorile nominale sunt valori ale expunerilor înainte de aplicarea factorilor de conversie și a tehnicilor de reducere a riscului de credit.
 63.
 în formularul 9.2, pentru angajamentele de creditare primite, valoarea nominală este valoarea neutilizată totală pe care o contraparte s-a angajat să o împrumute instituției. Pentru alte angajamente primite, valoarea nominală este valoarea totală la care s-a angajat cealaltă parte la tranzacție. Pentru garanțiile financiare primite, „cuantumul maxim al garanțiilor care poate fi luat în considerare” este valoarea maximă pe care o contraparte ar putea fi nevoită să o plătească dacă se apelează la garanție. Atunci când o garanție financiară primită a fost emisă de mai mulți garanți, valoarea garantată se raportează o singură dată în acest formular; valoarea garantată se alocă garantului care este mai relevant în ceea ce privește reducerea riscului de credit.
 10. INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (10 ȘI 11)
 64.
 Valoarea contabilă și valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării și a instrumentelor financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire se raportează clasificate după tipul de risc suport, după tipul pieței (piețe extrabursiere contra piețe organizate) și după tipul de produs.
 65.
 Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire clasificate după tipul de acoperire.
 66.
 Instrumentele financiare derivate incluse în instrumentele hibride care au fost separate de contractul gazdă se raportează în formularele 10 și 11 în funcție de natura instrumentului derivat. Valoarea contractului gazdă nu este inclusă în aceste formulare. Cu toate acestea, dacă instrumentul hibrid este evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere, contractul pe ansamblu este inclus în categoria „deținute în vederea tranzacționării” sau „instrumente financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere” (și, astfel, instrumentele financiare derivate încorporate nu se raportează în formularele 10 și 11).
 10.1. Clasificarea instrumentelor financiare derivate după tipul de risc
 67.
 Toate instrumentele financiare derivate se clasifică în următoarele categorii de risc:
 (a)
 rata dobânzii: instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii sunt contracte legate de un instrument financiar purtător de dobândă ale cărui fluxuri de numerar sunt determinate prin referire la ratele dobânzii sau la alt contract pe rata dobânzii, cum ar fi o opțiune în cadrul unui contract futures de a achiziționa un bilet de trezorerie. Această categorie se limitează la tranzacțiile în care toate părțile sunt expuse la rata dobânzii aferentă unei singure monede. Astfel, aceasta exclude contractele care implică schimbul uneia sau mai multor valute, cum ar fi swap-urile valutare încrucișate și opțiunile pe valute, precum și alte contracte a căror caracteristică predominantă de risc este riscul de schimb valutar, care trebuie raportate drept contracte de schimb valutar. Contractele pe rata dobânzii includ acorduri forward pe rata dobânzii, swap-uri pe rata dobânzii într-o singură valută, futures pe rata dobânzii, opțiuni pe rata dobânzii (inclusiv caps, floors, collars și corridors), swaption pe rata dobânzii și warrante pe rata dobânzii.
 (b)
 instrumente de capital: instrumentele financiare derivate pe instrumente de capital sunt contracte în cazul cărora randamentul sau o parte a randamentului este legat de prețul unui anumit instrument de capital sau de un indice al prețurilor unui instrument de capital.
 (c)
 schimb valutar și aur: aceste instrumente financiare derivate includ contractele care presupun schimb valutar pe piața la termen și expunerea la aur. Prin urmare, acestea acoperă angajamentele ferme de cumpărare la termen, swap-urile pe cursul de schimb, swap-urile valutare (inclusiv swap-uri pe rata dobânzii în valute diferite), contracte futures pe valute, opțiuni pe valută, swaption pe valută și warrant pe valută. Instrumentele financiare derivate pe curs de schimb includ toate tranzacțiile care implică expunerea la mai multe monede, fie prin rate ale dobânzii, fie prin cursuri de schimb. Contractele pe aur includ toate tranzacțiile care implică expunerea la această marfă.
 (d)
 risc de credit: instrumentele financiare derivate pe risc de credit sunt contracte care nu corespund definiției garanțiilor financiare și în care plata este legată în primul rând de o măsură a bonității unui anumit credit de referință. Contractele menționează un schimb de plăți în care cel puțin una dintre cele două părți este determinată de performanța creditului de referință. Plățile pot fi determinate de un număr de evenimente, inclusiv o nerespectare a obligațiilor de plată, o scădere a ratingului sau o modificare stipulată a marjei de credit a activului de referință.
 (e)
 mărfuri: aceste instrumente financiare derivate sunt contracte care au un randament sau o parte a randamentului acestora legat de prețul sau indicele de preț al unor mărfuri cum ar fi un metal prețios (cu excepția aurului), petrol, lemn sau produse agricole.
 (f)
 altele: aceste instrumente financiare derivate sunt oricare alte contracte derivate care nu implică o expunere la schimb valutar, rată a dobânzii, capitaluri proprii, mărfuri sau risc de credit, cum ar fi instrumentele financiare derivate climatice sau instrumentele financiare derivate de asigurări.
 68.
 Atunci când un instrument derivat este influența de mai multe tipuri de risc-suport, instrumentul se alocă tipului de risc celui mai sensibil. Pentru instrumentele financiare derivate cu expunere multiplă, în caz de incertitudine, tranzacțiile se alocă conform următoarei ordini de prioritate:
 (a)
 mărfuri: toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate care implică o marfă sau o expunere la un indice de mărfuri, fie că implică sau nu o expunere comună la mărfuri sau oricare altă categorie de risc care ar putea include schimb valutar, rată a dobânzii sau capitaluri proprii, se raportează în această categorie.
 (b)
 instrumente de capital: cu excepția contractelor cu expunere comună la mărfuri și instrumente de capital, care se raportează ca mărfuri, toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate corelate cu performanța instrumentelor de capital sau cu indicii prețurilor unor instrumente de capital se raportează în categoria instrumentelor de capital. Tranzacțiile cu instrumente de capital cu expunere la schimb valutar sau rate ale dobânzii ar trebui incluse în această categorie.
 (c)
 schimburi valutare și aur: această categorie include toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate (cu excepția celor deja raportate în categoriile privind mărfurile sau instrumentele de capital) cu expunere la mai multe valute, fie că aparțin instrumentelor financiare purtătoare de dobândă sau instrumentelor pe rate de schimb.
 10.2. Sumele de raportat pentru instrumentele financiare derivate
 69.
 „Valoarea contabilă” pentru toate instrumentele financiare derivate (pentru acoperirea împotriva riscurilor sau în vederea tranzacționării) este valoarea justă. Instrumentele financiare derivate cu o valoare justă pozitivă (peste zero) sunt „active financiare”, iar instrumentele financiare derivate cu o valoare justă negativă (sub zero) sunt „datorii financiare”. „Valoarea contabilă” se raportează separat pentru instrumentele financiare derivate cu o valoare justă pozitivă („active financiare”) și pentru cele cu o valoare justă negativă („datorii financiare”). La data recunoașterii inițiale, un instrument financiar derivat este clasificat ca „activ financiar” sau ca „datorie financiară” în funcție de valoarea sa justă inițială. Ulterior recunoașterii inițiale, pe măsură ce valoarea justă a unui instrument financiar derivat crește sau scade, termenii de schimb pot deveni fie favorabili instituției (și instrumentul derivat este clasificat ca „activ financiar”), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca „datorie financiară”).
 70.
 „Valoarea noțională” este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale:
 (a)
 pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință.
 (b)
 valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului.
 (c)
 swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli.
 (d)
 contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate. valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele privind mărfurile cu schimburi multiple de principal este valoarea contractuală înmulțită cu numărul de schimburi de principal rămase în contract.
 (e)
 instrumente financiare derivate pe risc de credit: valoarea contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare derivate de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant.
 (f)
 opțiunile digitale au o plată predefinită care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință.
 71.
 Coloana „Valoarea noțională” din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element-rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale.
 72.
 „Valoarea noțională” se raportează după „total” și după „din care: vândute” pentru elementele-rânduri: „Opțiuni extrabursiere”, „Opțiuni pe piețe organizate”, „Mărfuri” și „Altele”. Elementul „din care: vândute” include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe risc de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de protecție) a vândut (oferă) protecție contrapărților acestora (cumpărătorii de protecție).
 10.3. Instrumente financiare derivate clasificate ca „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor”
 73.
 Instrumentele financiare derivate care nu sunt instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor în conformitate cu IAS 39 ar trebui incluse la portofoliul „deținute în vederea tranzacționării”. Acest lucru este valabil, de asemenea, pentru instrumentele financiare derivate deținute în scopuri de acoperire împotriva riscurilor care nu îndeplinesc cerințele de la IAS 39 pentru a fi instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor, precum și pentru instrumentele financiare derivate legate de instrumente de capital necotate a căror valoare justă nu poate fi evaluată în mod credibil.
 74.
 Instrumentele financiare derivate „deținute în vederea tranzacționării” care corespund definiției pentru „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor” se raportează separat pentru fiecare tip de risc. Elementul „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor” include instrumentele financiare derivate care sunt clasificate ca „deținute în vederea tranzacționării”, dar nu fac parte din portofoliul de tranzacționare astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul (86) din CRR. Acest element nu include instrumentele financiare derivate pentru tranzacționarea în cont propriu.
 10.4. Clasificarea instrumentelor financiare derivate după sectorul contrapărții
 75.
 Valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, precum și a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea contabilității de acoperire care sunt tranzacționate pe piața extrabursieră se raportează după contraparte folosind următoarele categorii:
 (a)
 „instituții de credit”,
 (b)
 „alte societăți financiare” și
 (c)
 „altele” cuprinzând toate celelalte contrapărți.
 76.
 Toate instrumentele financiare derivate extrabursiere, indiferent de tipul de risc aferent acestora, sunt clasificate după aceste contrapărți. Clasificarea contrapărților pentru instrumentele financiare derivate pe risc de credit se referă la sectorul alocat contrapărții instituției din contract (cumpărător sau vânzător de protecție).
 11. VARIAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE ȘI DEPRECIEREA INSTRUMENTELOR DE CAPITAL (12)
 77.
 „Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei” se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor cheltuieli nete; cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, majorările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc diminuările. „Diminuări datorate ajustărilor pentru depreciere reluate pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei” se raportează atunci când, pentru categoria principală de active sau contraparte, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unui venit net; cu alte cuvinte, pentru categoria sau contrapartea dată, diminuările deprecierii pentru perioada respectivă depășesc majorările.
 78.
 Astfel cum s-a explicat la punctul 50 din această parte, operațiunile de write-off pot fi efectuate fie prin recunoașterea directă în contul de profit sau pierdere a reducerii valorii activului financiar (fără a utiliza un cont de ajustări pentru depreciere ), fie prin reducerea valorii conturilor de ajustări pentru depreciere aferente unui activ financiar. „Reduceri datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere” înseamnă reducerea valorii cumulate a ajustărilor pentru depreciere datorată operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei deoarece instrumentele de datorie asociate sunt considerate nerecuperabile. „Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere” sunt sumele aferente operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei direct în contrapartidă cu valoarea activului financiar asociat.
 12. GARANȚII REALE ȘI GARANȚII PRIMITE (13)
 12.1. Clasificarea creditelor și avansurilor după garanții reale și garanții (13.1)
 79.
 Gajurile și garanțiile aferente creditelor și avansurilor se raportează după tipul de gaj credite ipotecare și alte credite garantate, precum și după garanții financiare. Creditele și avansurile sunt clasificate după contraparte.
 80.
 în formularul 13.1, se raportează „valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare”. Suma valorilor unei garanții financiare și/sau a unei garanții reale indicate la coloanele aferente din formularul 13.1 nu trebuie să depășească valoarea contabilă a creditului asociat.
 81.
 Pentru raportarea creditelor și avansurilor în funcție de tipul de gaj, se utilizează următoarele definiții:
 (a)
 în cadrul categoriei „credite ipotecare [Credite garantate cu bunuri imobile]”, subcategoria „rezidențiale” include creditele garantate cu bunuri imobile rezidențiale, iar subcategorie „comerciale” include creditele garantate cu bunuri imobile comerciale; în ambele cazuri, astfel cum sunt definite în CRR.
 (b)
 în cadrul categoriei „alte credite garantate”, subcategoria „numerar [instrumente de datorie emise]” include depozitele colaterale constituite la instituție sau gajuri pe titluri de datorie emise de instituție, iar subcategoria „altele” include gajuri pe alte titluri sau active.
 (c)
 „garanții financiare primite” include contractele care impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa instituției o pierdere pe care aceasta o suportă din cauza faptului că un anumit debitor nu își îndeplinește obligația de plată la scadență în conformitate cu termenele inițiale sau modificate ale unui instrument de datorie.
 82.
 Pentru credite și avansuri care au simultan mai multe tipuri de garanții reale sau garanții, „valoarea maximă a garanției reale/garanției care poate fi luată în considerare” se alocă în funcție de calitatea acesteia începând cu cea mai bună calitate.
 12.2. Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării] (13.2)
 83.
 Acest formular include valoarea contabilă a garanției reale care a fost obținută între începutul și sfârșitul perioadei de referință și care a rămas recunoscută în bilanț la data de referință.
 12.3. Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată (13.3)
 84.
 „Executare silită [imobilizări corporale]” este valoarea contabilă cumulată a imobilizărilor corporale obținute prin intrarea în posesia garanției reale care rămâne recunoscută în bilanț la data de referință excluzând cele clasificate ca „imobilizări corporale”.
 13. IERARHIA VALORII JUSTE: INSTRUMENTE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ (14)
 85.
 Instituțiile raportează valoarea instrumentelor financiare evaluate la valoarea justă conform ierarhiei prevăzute în IFRS 13.72.
 86.
 „Modificarea valorii juste aferentă perioadei” include câștigurile sau pierderile din reevaluările instrumentelor în cursul perioadei. Respectivele câștiguri sau pierderi sunt raportate pentru a fi incluse în contul de profit sau pierderi; astfel, valorile raportate sunt cele de dinaintea impozitării.
 87.
 „Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare” include valoarea câștigurilor sau pierderilor din reevaluările instrumentelor cumulate de la recunoașterea inițială până la data de referință.
 14. DERECUNOAȘTERE ȘI DATORII FINANCIARE ASOCIATE ACTIVELOR FINANCIARE TRANSFERATE (15)
 88.
 Formularul 15 include informații privind activele financiare transferate, din care o parte sau toate nu se califică pentru derecunoaștere, precum și activele financiare derecunoscute în totalitate, pentru care instituția reține drepturi legate de administrare.
 89.
 Datoriile asociate se raportează în funcție de portofoliul în care activele financiare transferate asociate au fost incluse în activ și nu în funcție de portofoliul în care au fost incluse în secțiunea de datorii a bilanțului.
 90.
 Coloana „Valori derecunoscute în scopuri de capital” include valoarea contabilă a activelor financiare recunoscute în scopuri contabile, dar derecunoscute în scopuri prudențiale deoarece instituția le tratează ca poziții din securitizare în scopuri de capital, în conformitate cu articolul 109 din CRR.
 91.
 „Acorduri repo” („repo”) sunt tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată. Sumele primite de instituție în schimbul activelor financiare transferate către o parte terță („cumpărător temporar”) se clasifică la „acorduri repo” în cazul în care există un angajament de inversare a operațiunii și nu doar o opțiune în acest sens. Acordurile repo includ, de asemenea, operațiunile de tip repo care pot include:
 (a)
 sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unor împrumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar.
 (b)
 sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unui contract de vânzare/răscumpărare.
 92.
 „Acorduri repo” („repo”) și „credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo” („reverse repo”) presupun numerar primit sau dat cu împrumut de către instituție.
 93.
 În cadrul unei tranzacții de securitizare, atunci când activele financiare transferate sunt derecunoscute, instituțiile declară câștigurile (pierderile) generate de elementul din cadrul contului de profit sau pierdere care corespunde „portofoliului contabil” în care activele financiare au fost incluse anterior derecunoașterii acestora.
 15. CLASIFICAREA ELEMENTELOR SELECTATE DIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (16)
 94.
 Pentru anumite elemente din contul de profit sau pierdere se raportează defalcări suplimentare ale câștigurilor (sau veniturilor) și pierderilor (sau cheltuielilor).
 15.1. Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților (16.1)
 95.
 Dobânzile sunt clasificate atât după venituri din dobânzi aferente activelor financiare și altor active, cât și după cheltuieli cu dobânzile din datorii financiare și alte datorii. Veniturile din dobânzi aferente activelor financiare includ veniturile din dobânzi aferente instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, titlurilor de datorie și creditelor și avansurilor. Cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor financiare includ cheltuielile cu dobânzile aferente instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, depozitelor, titlurilor de datorie emise și altor datorii financiare. Toate instrumentele din diferitele portofolii sunt luate în considerare, cu excepția celor incluse la elementele „Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire” neutilizate pentru acoperirea împotriva riscului ratei dobânzii.
 96.
 Dobânda aferentă instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării include sumele asociate instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării care se califică ca „instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor” care sunt incluse ca venituri din dobânzi sau cheltuieli cu dobânzile pentru a corecta veniturile și cheltuielile instrumentelor financiare acoperite împotriva riscurilor din punct de vedere economic, însă nu din punct de vedere contabil.
 15.2. Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente (16.2)
 97.
 Câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor financiare și a datoriilor financiare care nu au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt clasificate după tipul de instrument financiar și după portofoliul contabil. Pentru fiecare element, se raportează câștigul sau pierderea netă realizată rezultată din tranzacția derecunoscută. Valoarea netă reprezintă diferența dintre câștigurile realizate și pierderile realizate.
 15.3. Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente (16.3)
 98.
 Câștigurile sau pierderile din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării sunt clasificate după tipul de instrument; fiecare element din clasificare reprezintă valoarea netă realizată și nerealizată (câștiguri minus pierderi) a instrumentului financiar.
 15.4. Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc (16.4)
 99.
 Câștigurile sau pierderile din active financiare și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării sunt, de asemenea, clasificate după tipul de risc. Fiecare element din clasificare reprezintă valoarea netă realizată și nerealizată (câștiguri minus pierderi) a riscului suport (rată a dobânzii, instrumente de capital, curs de schimb valutar, credit, mărfuri și altele) asociat expunerii, inclusiv instrumentele financiare derivate asociate. Câștigurile sau pierderile din diferențele de curs valutar se includ la elementul unde sunt incluse celelalte câștiguri sau pierderi rezultate din instrumentul convertit. Câștigurile sau pierderile din active și datorii altele decât instrumentele financiare derivate se includ după cum urmează:
 (a)
 instrumente de rată a dobânzii: care includ tranzacționarea de credite și avansuri, depozite și titluri de datorie (deținute sau emise);
 (b)
 instrumente de capital: care includ tranzacționarea de acțiuni, cote ale OPCVM și alte instrumente de capital;
 (c)
 tranzacționare valutară: care includ exclusiv tranzacționarea pe valute;
 (d)
 instrumente de risc de credit: care includ tranzacționarea de instrumente de tip credit link note;
 (e)
 mărfuri: acest element include numai instrumentele financiare derivate deoarece mărfurile deținute în vederea tranzacționării se raportează la „alte active” și nu la „active financiare deținute în vederea tranzacționării”.
 (f)
 altele: care include tranzacționarea de instrumente financiare care nu pot fi clasificate la alte elemente.
 15.5. Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente (16.5)
 100.
 Câștigurile sau pierderile din active și datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt clasificate după tipul de instrument. Instituțiile raportează valoarea netă realizată și valoarea netă nerealizată și cuantumul modificării valorii juste aferente perioadei datorată modificărilor riscului de credit (riscul de credit propriu al împrumutatului sau al emitentului).
 15.6. Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire (16.6)
 101.
 Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire sunt clasificate după tipul de contabilitate de acoperire: acoperirea valorii juste, acoperirea fluxurilor de numerar și acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate. Câștigurile sau pierderile aferente acoperirii valorii juste sunt repartizate între instrumentul de acoperire și elementul acoperit.
 15.7. Deprecierea activelor financiare și nefinanciare (16.7)
 102.
 „Creșterile” se raportează atunci când, pentru portofoliul contabil sau categoria principală de active, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor cheltuieli nete. „Reluările” se raportează atunci când, pentru portofoliul contabil sau categoria principală de active, estimarea deprecierii aferente perioadei conduce la recunoașterea unor venituri nete.
 16. RECONCILIERE ÎNTRE PERIMETRUL DE CONSOLIDARE CONTABIL ȘI PERIMETRUL DE CONSOLIDARE CRR (17)
 103.
 „Perimetrul de consolidare contabil” include valoarea contabilă a activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, precum și valorile nominale ale expunerilor extrabilanțiere obținute folosindu-se perimetrul de consolidare contabil; și anume, incluzând în consolidare societățile de asigurări și societățile nefinanciare.
 104.
 În acest formular, elementul „investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate” nu include filialele deoarece, conform perimetrului de consolidare contabil, toate filialele sunt consolidate integral.
 105.
 „Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare” include activele din cadrul contractelor de reasigurare cedate, precum și, dacă este cazul, activele aferente contractelor de asigurare și de reasigurare emise.
 106.
 „Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare” include datoriile aferente contractelor de asigurare și de reasigurare emise.
 17. REPARTIZAREA GEOGRAFICĂ (20)
 107.
 Formularul 20 se raportează atunci când instituția depășește pragul descris la articolul 5 alineatul (1) litera (a) punctul (iv). Repartizarea geografică în funcție de localizarea activităților în formularele 20.1-20.3 face diferența între „activități interne” și „externe”. „Localizare” înseamnă jurisdicția în care este înregistrată entitatea juridică care a recunoscut activul sau datoria corespunzătoare; în cazul sucursalelor, aceasta înseamnă jurisdicția în care acestea își au reședința. În acest sens, „interne” include activitățile recunoscute într-un stat membru unde este localizată instituția.
 108.
 Formularele 20.4-20.7 conțin informații „pentru fiecare țară” pe baza reședinței contrapărții imediate. Clasificarea furnizată include expunerile sau datoriile aferente rezidenților din fiecare țară străină în care instituția deține expuneri.
 109.
 În formularul 20.4 pentru instrumente de datorie, „valoarea contabilă brută” se raportează astfel cum este definită la punctul 45 din partea 2. Pentru instrumentele financiare derivate și instrumentele de capitaluri, valoarea raportată este valoarea contabilă. „Din care: în stare de nerambursare” include valoarea contabilă a instrumentelor de datorie a căror contraparte nu și-a achitat obligațiile de plată conform articolului 178 din CRR. Formularul 20.7 se raportează împreună cu clasificarea pe coduri NACE „pentru fiecare țară”. Codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după „secțiuni”).
 18. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE: ACTIVE CARE FAC OBIECTUL UNUI CONTRACT DE LEASING OPERAȚIONAL (21)
 110.
 În scopul calculării pragului prevăzut la articolul 9 litera (e), imobilizările corporale oferite în sistem de leasing de către instituție (locator) unor părți terțe în cadrul unor acorduri care se califică drept contracte de leasing operațional conform cadrului contabil relevant se împart la totalul imobilizărilor corporale.
 111.
 Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, activele care au fost oferite în sistem de leasing de către instituție (sau locator) unor părți terțe în cadrul unor contracte de leasing operațional se raportează clasificate după metoda de evaluare.
 19. FUNCȚII AFERENTE SERVICIILOR DE ADMINISTRARE A ACTIVELOR, DE CUSTODIE ȘI ALTOR SERVICII (22)
 112.
 În scopul calculării pragului de la articolul 9 litera (f), valoarea „veniturilor nete din taxe și comisioane” este valoarea absolută a diferenței dintre „venituri din taxe și comisioane” și „cheltuieli cu taxele și comisioanele”. În aceleași scopuri, valoarea „dobânzii nete” este valoarea absolută a diferenței dintre „venituri din dobânzi” și „cheltuieli cu dobânzile”.
 19.1. Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități (22.1)
 113.
 Veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele se raportează după tipul de activitate. Conform IFRS sau GAAP naționale compatibile, formularul include veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele altele decât:
 (a)
 sumele luate în considerare pentru calcularea dobânzii efective a instrumentelor financiare [IFRS 7.20.(c)] și
 (b)
 sumele rezultate din instrumente financiare care sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere [IFRS 7.20.(c).(i)].
 114.
 Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziționării sau emisiunii de instrumente financiare care nu au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere nu sunt incluse; acestea fac parte din valoarea inițială de achiziție/emisiune a instrumentelor și sunt amortizate prin profit sau pierdere în cursul duratei de viață reziduale a acestora folosindu-se rata efectivă a dobânzii [a se vedea IAS 39.43].
 115.
 Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziționării sau emisiunii de instrumente financiare care au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt incluse ca parte din „câștigurile sau pierderile aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării — net” sau din „câștigurile sau pierderile aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere — net”. Acestea nu fac parte din valoarea inițială de achiziție sau de emisiune a acestor instrumente și sunt recunoscute imediat în profit sau pierdere.
 116.
 Instituțiile raportează veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxele și comisioanele conform următoarelor criterii:
 (a)
 „Titluri. Emisiuni” include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de titluri care nu au fost generate sau emise de către instituție.
 (b)
 „Titluri. Ordine de transfer” include taxele și comisioanele generate de primirea, transmiterea și executarea în numele clienților a ordinelor de cumpărare sau de vânzare de titluri.
 (c)
 „Titluri. Altele” include taxele și comisioanele generate de instituția care furnizează alte servicii asociate unor titluri care nu au fost generate sau emise de către instituție.
 (d)
 „Compensări și decontări” include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituție atunci când participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida.
 (e)
 „Administrarea activelor”, „custodie”, „servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv”, „tranzacții fiduciare”, „servicii de plată” includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) de instituție atunci când furnizează astfel de servicii.
 (f)
 „Finanțare structurată” include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de instrumente financiare altele decât titlurile generate sau emise de către instituție.
 (g)
 „Comisioane de administrare din activități de securitizare” include, în ceea ce privește veniturile, veniturile din taxe și comisioane generate de instituția care oferă servicii de administrare a împrumutului și, în ceea ce privește cheltuielile, cheltuielile cu taxe și comisioane percepute instituției de către furnizorii de servicii de administrare a împrumuturilor.
 (h)
 „Angajamente de creditare date” și „garanții financiare date” includ valoarea, recunoscută ca venit aferent perioadei, a amortizării taxelor și comisioanelor pentru aceste activități recunoscute inițial ca „alte datorii financiare”.
 (i)
 „Angajamente de creditare primite” și „garanții financiare primite” includ cheltuielile cu taxele și comisioanele recunoscute de instituție ca o consecință a valorii percepute de către contrapartea care a dat angajamentul de creditare sau care a acordat garanția financiară.
 (j)
 „Altele” include alte venituri (cheltuieli) din taxe și comisioane generate (percepute) de instituție cum ar fi cele derivate din „alte angajamente”, din servicii de schimb valutar (cum ar fi schimbul de bancnote sau monede străine) sau din furnizarea (primirea) de consultanță și alte servicii pe bază de taxe.
 19.2. Active implicate în serviciile furnizate (22.2)
 117.
 Activitățile legate de administrarea activelor, funcțiile de custodie și alte servicii furnizate de instituție se raportează folosind următoarele definiții:
 (a)
 „administrarea activelor” se referă la activele care aparțin direct clienților, pentru care instituția oferă servicii de administrare. „Administrarea activelor” se raportează după tipul de client: organisme de plasament colectiv, fonduri de pensii, portofolii de clienți administrate discreționar și alte vehicule investiționale.
 (b)
 „active în custodie” se referă la serviciile de conservare și de administrare a instrumentelor financiare furnizate de instituție în contul clienților și la serviciile conexe serviciilor de custodie cum ar fi administrarea numerarului și a garanțiilor reale. „Activele în custodie” se raportează după tipul de client pentru care instituția păstrează activele, făcându-se distincția între organismele de plasament colectiv și alții. Elementul „din care: încredințate altor entități” se referă la valoarea activelor incluse în activele aflate în custodie a căror custodie efectivă a fost acordată de către instituție altor entități.
 (c)
 „servicii administrative centrale pentru plasamente colective” se referă la serviciile administrative furnizate de către instituție organismelor de plasament colectiv. Acestea includ, printre altele, serviciile de agent de transfer; de compilare a documentelor contabile, de elaborare a prospectului, a rapoartelor financiare și a altor documente destinate investitorilor, de efectuare a corespondenței prin distribuirea rapoartelor financiare și a tuturor celorlalte documente destinate investitorilor, de efectuare a emisiunilor și răscumpărărilor și de păstrare a registrului investitorilor, precum și de calculare a valorii nete a activelor.
 (d)
 „tranzacții fiduciare” se referă la activitățile în care instituția acționează în nume propriu, dar în contul și pe riscul clienților săi. În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, instituția furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie, unei entități structurate sau de gestionare a portofoliilor pe bază discreționară. Toate tranzacțiile fiduciare se raportează exclusiv la acest element, indiferent dacă instituția furnizează și alte servicii.
 (e)
 „servicii de plată” se referă la colectarea în numele clienților a plăților generate de instrumentele de datorie care nu sunt recunoscute în bilanțul instituției și nici nu au fost generate de aceasta.
 (f)
 „resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate” se referă la produsele emise de entități din afara grupului pe care instituția le-a distribuit clienților săi actuali. Acest element se raportează după tipul de produs.
 (g)
 „cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate” include valoarea activelor în legătură cu care instituția acționează, folosind valoarea justă. Alte metode de evaluare, inclusiv valoarea nominală, pot fi folosite în cazul în care valoarea justă nu este disponibilă. În cazurile în care instituția furnizează servicii unor entități precum organismele de plasament colectiv sau fondurile de pensii, activele în cauză pot fi raportate la valoarea la care entitățile respective raportează activele în propriile bilanțuri. Valorile raportate includ dobânda acumulată, dacă este cazul.
 20. INTERESE ÎN ENTITĂȚI STRUCTURATE NECONSOLIDATE (30)
 118.
 „Sprijin de lichiditate tras” înseamnă suma dintre valoarea contabilă a creditelor și avansurilor acordate unor entități structurate neconsolidate și valoarea contabilă a titlurilor de datorie deținute care au fost emise de către entitățile structurate neconsolidate.
 21. PĂRȚI AFILIATE (31)
 119.
 Instituțiile raportează sumele și/sau tranzacțiile aferente bilanțului și expunerile extrabilanțiere atunci când contrapartea este o parte afiliată.
 120.
 Tranzacțiile intragrup și soldurile intragrup sunt eliminate. La „filiale și alte entități din același grup”, instituțiile includ soldurile și tranzacțiile aferente filialelor care nu au fost eliminate, fie pentru că filialele nu sunt consolidate integral conform perimetrului de consolidare prudențial, fie pentru că, în conformitate cu articolul 19 din CRR, filialele sunt excluse din perimetrul de consolidare prudențial pentru că sunt neglijabile sau pentru că, pentru instituțiile care fac parte dintr-un grup mai mare, filialele aparțin ultimei societăți-mamă și nu instituției în cauză. La „asociați și asocieri în participație”, instituțiile includ părțile din solduri și din tranzacțiile cu asocieri în participație și entități asociate din grupul de care aparține entitatea care nu au fost eliminate atunci când se aplică fie metoda consolidării proporționale, fie metoda punerii în echivalență.
 21.1. Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat (31.1)
 121.
 Pentru „angajamentele de creditare, garanțiile financiare și alte angajamente primite”, valoarea care se raportează este suma dintre „valoarea nominală” a angajamentelor de creditare primite, „valoarea maximă a garanției reale/garanției care poate fi luată în considerare” pentru garanțiile financiare primite și „valoarea nominală” a celorlalte angajamente primite.
 21.2. Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții (31.2)
 122.
 „Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare” includ toate câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare generate de tranzacțiile cu părți afiliate. Acest element include câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare care au fost generate prin tranzacții cu părți afiliate și care fac parte din următoarele elemente-rânduri din „contul de profit sau pierdere”:
 (a)
 „câștiguri sau pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate”
 (b)
 „câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării”,
 (c)
 „profitul sau pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte” și
 (d)
 „profit sau pierdere din activități întrerupte după impozitare”.
 22. STRUCTURA GRUPULUI (40)
 123.
 Instituțiile furnizează informații detaliate privind filialele, asocierile în participație și entitățile asociate, așa cum se prezintă acestea la data raportării. Toate filialele indiferent de activitatea pe care o desfășoară se raportează.
 22.1. Structura grupului: „entitate cu entitate” (40.1)
 124.
 Următoarele informații se raportează în baza unei abordări „entitate cu entitate”:
 (a)
 „codul LEI” include codul LEI al entității în care s-a investit.
 (b)
 „codul entității” include codul de identificare a entității în care s-a investit.
 (c)
 „denumirea entității” include denumirea entității în care s-a investit.
 (d)
 „data de intrare” înseamnă data la care entitatea în care s-a investit a intrat în „perimetrul de consolidare al grupului”.
 (e)
 „capital social” înseamnă valoarea totală a capitalului emis de entitatea în care s-a investit la data de referință.
 (f)
 „capitaluri proprii ale entității în care s-a investit”, „active totale ale entității în care s-a investit” și „profit sau (pierdere) al entității în care s-a investit” includ valorile acestor elemente din ultimele situații financiare ale entității în care s-a investit.
 (g)
 „reședința entității în care s-a investit” înseamnă țara de reședință a entității în care s-a investit.
 (h)
 „sectorul entității în care s-a investit” înseamnă sectorul contrapărții astfel cum este definit la punctul 35 din partea 1.
 (i)
 „codul NACE” se furnizează pe baza activității principale a entității în care s-a investit. Pentru societățile nefinanciare, codurile NACE se raportează începând cu primul nivel de dezagregare (după „secțiune”); pentru societățile financiare, codurile NACE se raportează cu un grad de detaliere cu două niveluri (după „divizie”).
 (j)
 „participații cumulate în capitaluri proprii ( %)” reprezintă procentul de instrumente de participație deținute de instituție la data de referință.
 (k)
 „drepturi de vot ( %)” înseamnă procentul de drepturi de vot asociat instrumentelor de participație deținute de instituție la data de referință.
 (l)
 „structura grupului [relație]” indică relația dintre societatea-mamă și entitatea în care s-a investit (filială, asociere în participație sau entitate asociată).
 (m)
 „tratament contabil [grup contabil]” indică tratamentul contabil conform perimetrului de consolidare contabil (metoda consolidării integrale, a consolidării proporționale sau a punerii în echivalență).
 (n)
 „tratament contabil [grup CRR]” indică tratamentul contabil conform perimetrului de consolidare CRR (metoda integrării integrale, a integrării proporționale sau a punerii în echivalență).
 (o)
 „valoarea contabilă” înseamnă valorile raportate în bilanțul instituției pentru entitatea în care s-a investit care nu sunt consolidate integral și nici proporțional.
 (p)
 „costuri de achiziție” înseamnă suma plătită de investitori.
 (q)
 „legătură între fond comercial și entitatea în care s-a investit” înseamnă valoarea fondului comercial raportată în bilanțul consolidat al instituției pentru entitatea în care s-a investit la elementele „fond comercial” sau „investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate”.
 (r)
 „valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate” înseamnă prețul la data de referință; aceasta se furnizează numai dacă instrumentele sunt cotate.
 22.2. Structura grupului: „instrument cu instrument” (40.2)
 125.
 Următoarele informații se raportează în baza unei abordări „instrument cu instrument”:
 (a)
 „codul titlului” include codul ISIN al titlului. Pentru titlurile care nu au atribuit un cod ISIN, acesta include un alt cod care identifică în mod unic titlul.
 (b)
 „codul societății deținătoare” este codul de identificare a entității din cadrul grupului care deține investiția.
 (c)
 „codul entității”, „participații cumulate în capitalurile proprii ( %)”, „valoarea contabilă” și „costuri de achiziție” sunt definite mai sus. Sumele corespund titlului deținut de societatea deținătoare asociată.
 23. VALOAREA JUSTĂ (41)
 23.1. Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la cost amortizat (41.1)
 126.
 Informațiile privind valoarea justă a instrumentelor financiare evaluate la cost amortizat, utilizând ierarhia prevăzută la IFRS 7.27A, se raportează în acest formular.
 23.2. Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă (41.2)
 127.
 Informațiile privind utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă pentru activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere se raportează în acest formular. „Contracte hibride” include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, în aceste portofolii contabile; cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
 23.3. Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (41.3)
 128.
 În acest formular se raportează informațiile privind instrumentele financiare hibride, cu excepția contractelor hibride evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere conform „opțiunii de evaluare la valoarea justă”, care se raportează în formularul 41.2.
 129.
 „Deținute în vederea tranzacționării” include valoarea contabilă a instrumentelor financiare hibride clasificate, în ansamblul lor, ca „active financiare deținute în vederea tranzacționării” sau ca „datorii financiare deținute în vederea tranzacționării”; cu alte cuvinte, sunt incluse integral instrumentele hibride neseparate.
 130.
 Celelalte rânduri includ valoarea contabilă a contractelor gazdă care au fost separate de instrumentele financiare derivate încorporate conform cadrului contabil relevant. Valorile contabile ale instrumentelor financiare derivate încorporate separate de contractele gazdă, în conformitate cu cadrul contabil relevant, se raportează în formularele 10 și 11.
 24. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE: VALOAREA CONTABILĂ ÎN FUNCȚIE DE METODA DE EVALUARE (42)
 131.
 „Imobilizări corporale”, „investiții imobiliare” și „alte imobilizări necorporale” se raportează după criteriile utilizate pentru evaluarea acestora.
 132.
 „Alte imobilizări necorporale” includ toate imobilizările necorporale cu excepția fondului comercial.
 25. PROVIZIOANE (43)
 133.
 Acest formular include reconcilierea dintre valoarea contabilă a elementului „provizioane” la începutul și la sfârșitul perioadei, după natura variației.
 26. PLANURI DE BENEFICII DETERMINATE ȘI BENEFICIILE ANGAJAȚILOR (44)
 134.
 Aceste formulare includ informațiile cumulate ale tuturor planurilor de beneficii determinate ale instituției. Atunci când există mai multe planuri de beneficii determinate, se raportează valoarea agregată a tuturor planurilor.
 26.1. Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate (44.1)
 135.
 „Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate” indică reconcilierea valorii actualizate cumulate a tuturor datoriilor (activelor) nete privind beneficiile determinate, precum și drepturile de rambursare [IAS 19.140 (a), (b)].
 136.
 „Active nete aferente beneficiilor determinate” include, în cazul unui surplus, valorile excedentare care sunt recunoscute în bilanț în măsura în care acestea nu sunt afectate de limitele prevăzute în IAS 19.63. Valoarea acestui element și valoarea recunoscută la elementul memorandum „valoarea justă a oricărui drept de rambursare recunoscut drept activ” sunt incluse la elementul „alte active” din bilanț.
 26.2. Variația obligațiilor privind beneficiile determinate (44.2)
 137.
 „Variația obligațiilor privind beneficiile determinate” indică reconcilierea dintre soldul de deschidere și cel de închidere a valorii actualizate cumulate a tuturor obligațiilor privind beneficiile determinate ale instituției. Efectele diferitelor elemente enumerate la IAS 19.141 aferente perioadei sunt prezentate separat.
 138.
 Valoarea „soldului de închidere [valoarea actualizată]” din formularul pentru variația obligațiilor privind beneficiile determinate este egală cu „valoarea actualizată a obligațiilor privind beneficiile determinate”.
 26.3. Elemente memorandum [aferente cheltuielilor de personal] (44.3)
 139.
 Pentru raportarea elementelor memorandum privind cheltuielile de personal, se folosesc următoarele definiții:
 (a)
 „pensii și cheltuieli similare” include valoarea recunoscută în cursul perioadei ca reprezentând cheltuieli de personal pentru oricare post — obligații privind beneficiile pe perioada de angajare (atât planurile de contribuții determinate, cât și planurile de beneficii determinate) și contribuții la fondurile de asigurări sociale.
 (b)
 „plăți pe bază de acțiuni” include valoarea recunoscută în cursul perioadei ca reprezentând cheltuieli de personal pentru plățile pe bază de acțiuni.
 27. CLASIFICAREA ANUMITOR ELEMENTE DIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE (45)
 27.1. Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării (45.2)
 140.
 Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării, sunt clasificate după tipul de activ; fiecare element-rând include câștigul sau pierderea legată de activ (cum ar fi proprietăți, software, hardware, aur, investiții) care a fost derecunoscut.
 27.2. Alte venituri și cheltuieli de exploatare (45.3)
 141.
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare sunt clasificate în funcție de următoarele elemente: ajustări ale valorii juste a imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul de evaluare la valoarea justă; venituri din închiriere și cheltuieli de exploatare directe din investiții imobiliare; venituri și cheltuieli aferente contractelor de leasing operațional altele decât investițiile imobiliare și restul veniturilor și cheltuielilor de exploatare.
 142.
 „Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare” include, la coloana „Venituri”, randamentul obținut, iar la coloana „Cheltuieli”, costurile suportate de instituție în calitate de locator în activitățile acestora de leasing operațional, altele decât cele cu active clasificate ca investiții imobiliare. Costurile pentru instituție în calitate de locatar sunt incluse la elementul „alte cheltuieli administrative”.
 143.
 Câștiguri sau pierderi din reevaluări ale deținerilor de metale prețioase și de alte mărfuri evaluate la valoarea justă minus costurile generate de vânzare se raportează printre elementele incluse la „Alte venituri de exploatare. Altele” sau „Alte cheltuieli de exploatare. Altele”.
 28. SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII (46)
 144.
 Situația modificărilor capitalurilor proprii prezintă reconcilierea dintre valoarea contabilă la începutul perioadei (sold de deschidere) și la sfârșitul perioadei (sold de închidere) pentru fiecare componentă de capitaluri proprii.
 PARTEA 3
 CORESPONDENȚA DINTRE CLASELE DE EXPUNERI ȘI SECTOARELE CONTRAPĂRȚILOR
 1.
 Următoarele tabele precizează corespondența dintre clasele de expuneri utilizate pentru calcularea cerințelor de capital în conformitate cu CRR și sectoarele contrapărților utilizate în tabelele FINREP.
 Tabelul 2
 Abordarea standardizată
 Clase de expunere conform AS (articolul 112 din CRR)
 Sectoare ale contrapărții conform FINREP
 Observații
 (a)
 Administrații centrale sau bănci centrale
 (1)
 Bănci centrale
 (2)
 Administrații publice
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (b)
 Administrații regionale sau autorități locale
 (2)
 Administrații publice
 (c)
 Entități din sectorul public
 (2)
 Administrații publice
 (d)
 Bănci de dezvoltare multilaterală
 (3)
 Instituții de credit
 (e)
 Organizații internaționale
 (2)
 Administrații publice
 (f)
 Instituții
 (instituții de credit și societăți de investiții)
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (g)
 Societăți
 (2)
 Administrații publice
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare.
 (6)
 Gospodării ale populației
 (h)
 Retail
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (i)
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (j)
 În stare de nerambursare
 (1)
 Bănci centrale
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (ja)
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 (1)
 Bănci centrale
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (k)
 Obligațiuni garantate
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (l)
 Poziții din securitizare
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri ar trebui atribuite sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de riscul suport al pozițiilor din securitizare. În FINREP, atunci când pozițiile securitizate rămân recunoscute în bilanț, sectoarele contrapărții sunt sectoarele contrapărților imediate ale acestor poziții.
 (m)
 Instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (n)
 Organisme de plasament colectiv
 Instrumente de capital
 Investițiile în OPC-uri se clasifică ca instrumente de capital în FINREP, indiferent dacă CRR permite abordarea transparentă.
 (o)
 Capitaluri proprii
 Instrumente de capital
 În FINREP, instrumentele de capital sunt separate ca instrumente în cadrul diferitelor categorii de active financiare.
 (p)
 Alte elemente
 Diferite elemente din bilanț
 În FINREP, alte elemente pot fi incluse în cadrul diferitelor categorii de active.
 Tabelul 3
 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
 Clasele de expuneri conform abordării IRB (articolul 147 din CRR)
 Sectoare ale contrapărții conform FINREP
 Observații
 (a)
 Administrații centrale și bănci centrale
 (1)
 Bănci centrale
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (b)
 Instituții
 (instituții de credit și societăți de investiții precum și unele administrații publice și bănci multilaterale)
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (c)
 Societăți
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (d)
 Retail
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de natura contrapărții imediate.
 (e)
 Capitaluri proprii
 Instrumente de capital
 În FINREP, instrumentele de capital sunt separate ca instrumente în cadrul diferitelor categorii de active financiare.
 (f)
 Poziții din securitizare
 (2)
 Administrații publice
 (3)
 Instituții de credit
 (4)
 Alte societăți financiare
 (5)
 Societăți nefinanciare
 (6)
 Gospodării ale populației
 Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărții conform FINREP în funcție de riscul suport al pozițiilor din securitizare. În FINREP, atunci când pozițiile securitizate rămân recunoscute în bilanț, sectoarele contrapărții sunt sectoarele contrapărților imediate ale acestor poziții.
 (g)
 Alte obligații decât cele legate de credit
 Diferite elemente din bilanț
 În FINREP, alte elemente pot fi incluse în cadrul diferitelor categorii de active.
 ANEXA VI
 RAPORTAREA PIERDERILOR CARE DECURG DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
 FORMULARE PRIVIND PIERDERILE AFERENTE BUNURILOR IMOBILE
 Număr formular
 Cod formular
 Denumirea formularului/grupului de formulare
 Denumire scurtă
 PIERDERI – BUNURI IMOBILE
 LE
 15
 C 15.00
 Expuneri și pierderi din împrumuturi garantate cu bunuri imobile
 CR IP LOSSES
 C 15.00 – EXPUNERI ȘI PIERDERI DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE (CR IP LOSSES)
 Țara:
 Pierderi
 Expuneri
 Valoarea pierderilor care decurg din împrumuturi până la procentajele de referință
 Valoarea pierderilor totale
 Valoarea expunerilor
 din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 Rând
 coloană
 010
 020
 030
 040
 050
 garantat prin:
 010
 Bunuri imobile locative
 020
 Bunuri imobile comerciale
 ANEXA VII
 INSTRUCȚIUNI PRIVIND RAPORTAREA PIERDERILOR CARE DECURG DIN CREDITE GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
 1.
 Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu tabelele incluse în anexa VI la prezentul regulament. Prezenta anexă completează instrucțiunile sub formă de referințe incluse în tabelele din anexa VI.
 2.
 Se aplică, de asemenea, toate instrucțiunile generale incluse în partea I din anexa II la prezentul regulament.
 1. Domeniul de aplicare al raportării
 3.
 Datele specificate la articolul 101 alineatul (1) din CRR fac obiectul raportării de către toate instituțiile care folosesc bunuri imobile în sensul părții a treia titlul II din CRR.
 4.
 Formularul acoperă toate piețele naționale la care este expus(ă) o instituție/un grup de instituții [a se vedea articolul 101 alineatul (1) din CRR]. În conformitate cu articolul 101 alineatul (2) teza 3, datele trebuie raportate separat pentru fiecare piață de bunuri imobile din cadrul Uniunii.
 2. Definiții
 5.
 Definiția pierderii: „pierdere” înseamnă „pierdere economică”, astfel cum este definită la articolul 5 alineatul (2) din CRR, cuprinzând pierderile care decurg din bunuri imobile aflate în leasing. Fluxurile de recuperare care provin din alte surse (de exemplu, garanții bancare, asigurări de viață etc.) nu sunt recunoscute atunci când se calculează pierderile care decurg din bunuri imobile. Pierderile de la o anumită poziție nu pot fi compensate cu profitul de la o altă poziție generat de o recuperare reușită.
 6.
 În conformitate cu definiția de la articolul 5 alineatul (2) din CRR, în cazul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative și comerciale, calcularea pierderii economice ar trebui să aibă ca punct de plecare valoarea expunerii existente la data raportării și ar trebui să includă cel puțin: (i) veniturile din executarea garanțiilor reale; (ii) costurile directe (inclusiv plăți ale ratelor dobânzii și costurile de restructurare legate de lichidarea garanției reale) și (iii) costurile indirecte (inclusiv costurile de exploatare ale unității de restructurare). Toate componentele trebuie să fie actualizate la data de referință a raportării.
 7.
 Valoarea expunerii: valoarea expunerii respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR [a se vedea capitolul 2 pentru instituțiile care utilizează abordarea standardizată și capitolul 3 pentru instituțiile care utilizează abordarea bazată pe rating intern (IRB)].
 8.
 Valoarea proprietății: valoarea proprietății respectă normele prevăzute în partea a treia titlul II din CRR
 9.
 Efectul F/X: moneda de raportare este utilizată la cursul de schimb de la data raportării. Moneda de raportare este cursul de schimb de la data raportării. În plus, estimările pierderilor economice ar trebui să țină seama de efectul F/X în cazul în care expunerea sau garanția reală este denominată în altă monedă.
 3. Defalcare geografică
 10.
 Conform domeniului de aplicare al raportării, raportarea CR IP Losses se realizează pe baza următoarelor formulare:
 a)
 un formular global
 b)
 un formular pentru fiecare piață națională din Uniune la care este expusă instituția și
 c)
 un formular cu datele agregate privind toate piețele naționale din afara Uniunii la care este expusă instituția.
 4. Raportarea expunerilor și a pierderilor
 11.
 Expuneri: toate expunerile care sunt tratate în conformitate cu partea a treia titlul II din CRR și pentru care garanția reală este utilizată pentru a reduce cerințele de fonduri proprii sunt raportate în formularul CR IP Losses. De asemenea, acest lucru înseamnă că, în cazul în care efectul bunurilor imobile de diminuare a riscurilor este utilizat numai în scopuri interne (adică în cadrul pilonului 2) sau pentru expuneri mari (a se vedea partea a patra din CRR), expunerile și pierderile în cauză nu trebuie să fie raportate.
 12.
 Pierderi: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare. Pierderile sunt raportate de îndată ce trebuie să fie contabilizate provizioane în conformitate cu normele contabile. Pierderile estimate ar trebui să fie, de asemenea, raportate. Datele privind pierderile sunt colectate pentru fiecare împrumut în parte, adică sunt agregate datele privind pierderile individuale care decurg din expunerile garantate cu bunuri imobile.
 13.
 Data de referință: Pentru raportarea pierderilor, ar trebui utilizată valoarea expunerii de la data la care sa înregistrat starea de nerambursare.
 a)
 Pierderile trebuie raportate pentru toate cazurile de nerambursare legate de împrumuturi garantate cu proprietăți imobiliare care au loc în cursul perioadei de raportare (și anume, indiferent dacă restructurarea a avut sau nu loc în cursul perioadei). Dat fiind că poate exista un decalaj de timp important între momentul la care s-a înregistrat neplata și realizarea pierderii, în cazurile în care restructurarea nu a fost efectuată în perioada de raportare se raportează estimări ale pierderilor (care includ procesele de restructurare nefinalizate).
 b)
 Pentru toate cazurile de nerambursare observate în perioada de raportare, există trei scenarii: (i.) împrumutul nerambursat poate fi restructurat, astfel încât să nu mai fie considerat în stare de nerambursare (nu se înregistrează nicio pierdere); (ii.) executarea tuturor garanțiilor reale este finalizată (restructurare finalizată, se cunoaște pierderea reală) sau (iii.) restructurare nefinalizată (se utilizează estimări ale pierderilor). Raportarea pierderilor trebuie să includă doar pierderile care decurg din scenariul (ii.) executarea garanțiilor reale (pierderi cunoscute) și din scenariul (iii.) restructurare nefinalizată (estimări ale pierderilor).
 c)
 Dat fiind că pierderile trebuie raportate numai pentru expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadei de raportare, modificările pierderilor provocate de expunerile care au intrat în stare de nerambursare în cursul perioadelor anterioare de raportare nu se vor reflecta în datele raportate. Cu alte cuvinte, nu trebuie raportate sumele obținute din executarea garanției reale într-o perioadă de raportare ulterioară sau la un nivel al costurilor de executare mai mic decât se estimase anterior.
 14.
 Rolul evaluării proprietății: ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare a expunerii este necesară ca dată de referință pentru raportarea părții din expunere garantate cu ipoteci pe bunuri imobile. După înregistrarea stării de nerambursare, proprietatea ar putea fi reevaluată. Totuși, această nouă valoare nu ar trebui să fie relevantă pentru identificarea părții din expunere care a fost inițial garantată integral (și pe deplin) cu ipoteci pe proprietăți imobiliare. Cu toate acestea, trebuie să se țină seama de noua valoare a proprietății în raportarea pierderii economice (o valoare redusă a proprietății face parte din costurile economice). Cu alte cuvinte, ultima evaluare a proprietății înainte de data la care s-a înregistrat starea de nerambursare se utilizează pentru a stabili care parte din pierdere se raportează în celula 010 (identificarea valorii expunerilor care sunt garantate integral și pe deplin), iar valoarea reevaluată a proprietății se utilizează pentru cuantumul de raportat (estimarea unei posibile restructurări din garanția reală) în celulele 010 și 030.
 15.
 Tratarea vânzărilor de împrumuturi în cursul perioadei de raportare: pierderile sunt raportate de instituția care deține expunerea până la sfârșitul perioadei de raportare, dar numai în cazul în care s-a constatat starea de nerambursare pentru expunerea respectivă.
 5. Instrucțiuni privind anumite poziții
 Coloane
 010
 Suma pierderilor care decurg din împrumuturi până la procentajele de referință
 Articolul 101 alineatul (1) litera (a) și, respectiv, litera (d) din CRR,
 Valoarea de piață și valoarea ipotecară în conformitate cu articolul 4 alineatele (74) și (76) din CRR
 În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral și pe deplin garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
 020
 Din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 Raportarea acestor pierderi în cazul în care valoarea garanției reale a fost calculată ca fiind valoarea ipotecară.
 030
 Suma pierderilor totale
 Articolul 101 alineatul (1) litera (b) și, respectiv, litera (e) din CRR,
 Valoarea de piață și valoarea ipotecară în conformitate cu articolul 4 alineatele (74) și (76) din CRR
 În această coloană sunt colectate toate pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile locative sau cu bunuri imobile comerciale până la partea din expunere tratată ca fiind integral garantată în conformitate cu articolul 124 alineatul (1) din CRR.
 040
 Din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 Raportarea acestor pierderi în cazul în care valoarea garanției reale a fost calculată ca fiind valoarea ipotecară
 050
 Suma expunerilor
 Articolul 101 alineatul (1) litera (c) și, respectiv, litera (f) din CRR
 Valoarea care trebuie raportată este doar partea din valoarea expunerii care este tratată ca fiind integral garantată cu bunuri imobile, cu alte cuvinte partea care este tratată ca negarantată nu este relevantă pentru raportarea pierderii.
 Rânduri
 010
 Bunuri imobile locative
 020
 Bunuri imobile comerciale
 ANEXA VIII
 FORMULARE PENTRU RAPORTAREA EXPUNERILOR MARI
 FORMULARE PENTRU EXPUNERILE MARI
 Numărul formularului
 Codul formula-rului
 Denumirea formularului/grupului de formulare
 Denumire scurtă
 EXPUNERI MARI
 LE
 26
 C 26.00
 Limitele expunerilor mari
 LIMITE LE
 27
 C 27.00
 Identificarea contrapartidei
 LE 1
 28
 C 28.00
 Expuneri în portofoliul de tranzacționare și în afara acestuia
 LE 2
 29
 C 29.00
 Detaliireferitoare la expunerile clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură
 LE 3
 30
 C 30.00
 Tranșe de scadență ale expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia
 LE 4
 31
 C 31.00
 Tranșe descadență ale expunerilor clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură
 LE 5
 C 26.00 - Limitele expunerilor mari (Limite LE)
 Limita aplicabilă
 coloană
 010
 rând
 010
 Non-instituții
 020
 Instituții
 030
 Instituții în %
 C 27.00 - Identificarea contrapartidei (LE 1)
 IDENTIFICAREA CONTRAPARTIDEI
 Cod
 Denumire
 Codul LEI
 Domiciliul contrapartidei
 Sectorul contrapartidei
 Codul NACE
 Tip de contrapartidă
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 C 28.00 - Expuneri în portofoliul de tranzacționare și în afara acestuia (LE 2)
 CONTRAPARTIDĂ
 EXPUNERI INIȚIALE
 (-) Ajustări de valoare și provizioane
 (-) Expuneri deduse din fonduri proprii
 Valoarea expunerii înainte de aplicarea scutirilor și de diminuarea riscului de credit
 TEHNICI ELIGIBILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 (-) Sume scutite
 Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
 Cod
 Grup sau entitate separată
 Tranzacții în care există o expunere la activesuport
 (-) Efect de substituire al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
 (-) Protecție finanțată a creditului, alta decât efectul de substituire
 (-) Bunuri imobile
 Expuneri directe
 Expuneri indirecte
 Expuneri suplimentare din tranzacții în care există o expunere la activesuport
 Total expunere inițială
 Din care: în stare de nerambursare
 Titluri de datorie
 Instrumente de capital
 Instrumente financiare derivate
 Elemente extrabilanțiere
 Titluri de datorie
 Instrumente de capital
 Instrumente financiare derivate
 Elemente extrabilanțiere
 Total
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 % din capitalul eligibil
 (-) Titluri de datorie
 (-) Instrumente de capital
 (-) Instrumente financiare derivate
 (-) Elemente extrabilanțiere
 Total
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 % din capitalul eligibil
 Angajamente de creditare
 Garanții financiare
 Alte angajamente
 Angajamente de creditare
 Garanții financiare
 Alte angajamente
 (-) Angajamente de creditare
 (-) Garanții financiare
 (-) Alte angajamente
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 C 29.00 - Detalii referitoare la expunerile clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură (LE 3)
 CONTRAPARTIDĂ
 EXPUNERI INIȚIALE
 (-) Ajustări de valoare și provizioane
 (-) Expuneri deduse din fonduri proprii
 Valoarea expunerii înainte de aplicarea scutirilor și de diminuarea riscului de credit
 TEHNICI ELIGIBILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 (-) Sume scutite
 Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
 Cod
 Codul grupului
 Tranzacții în care există o expunere la activesuport
 Tip de legătură
 (-) Efect de substituire al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
 (-) Protecție finanțată a creditului, alta decât efectul de substituire
 (-) Bunuri imobile
 Expuneri directe
 Expuneri indirecte
 Expuneri suplimentare din tranzacții în care există o expunere la activesuport
 Total expunere inițială
 Din care: în stare de nerambursare
 Titluri de datorie
 Instrumente de capital
 Instrumente financiare derivate
 Elemente extrabilanțiere
 Titluri de datorie
 Instrumente de capital
 Instrumente financiare derivate
 Elemente extrabilanțiere
 Total
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 % din capitalul eligibil
 (-) Titluri de datorie
 (-) Instrumente de capital
 (-) Instrumente financiare derivate
 (-) Elemente extrabilanțiere
 Total
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 % din capitalul eligibil
 Angajamente de creditare
 Garanții financiare
 Alte angajamente
 Angajamente de creditare
 Garanții financiare
 Alte angajamente
 (-) Angajamente de creditare
 (-) Garanții financiare
 (-) Alte angajamente
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 270
 280
 290
 300
 310
 320
 330
 340
 350
 360
 C 30.00 - Tranșe de scadență ale expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (LE 4)
 CONTRAPARTIDĂ
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 Cod
 Maximum 1 lună
 Peste 1 lună - maximum 2 luni
 Peste 2 luni - maximum 3 luni
 Peste 3 luni - maximum 4 luni
 Peste 4 luni - maximum 5 luni
 Peste 5 luni - maximum 6 luni
 Peste 6 luni - maximum 7 luni
 Peste 7 luni - maximum 8 luni
 Peste 8 luni - maximum 9 luni
 Peste 9 luni - maximum 10 luni
 Peste 10 luni - maximum 11 luni
 Peste 11 luni - maximum 12 luni
 Peste 12 luni - maximum 15 luni
 Peste 15 luni - maximum 18 luni
 Peste 18 luni - maximum 21 de luni
 Peste 21 de luni - maximum 24 de luni
 Peste 24 de luni - maximum 27 de luni
 Peste 27 de luni - maximum 30 de luni
 Peste 30 de luni - maximum 33 de luni
 Peste 33 de luni - maximum 36 de luni
 Peste 3 ani - maximum 5 ani
 Peste 5 ani - maximum 10 ani
 Peste 10 ani
 Scadență nedefinită
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 C 31.00 - Tranșe de scadență ale expunerilor clienților individuali din cadrul grupurilor de clienți aflați în legătură (LE 5)
 CONTRAPARTIDĂ
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 Cod
 Codul grupului
 Maximum 1 lună
 Peste 1 lună - maximum 2 luni
 Peste 2 luni - maximum 3 luni
 Peste 3 luni - maximum 4 luni
 Peste 4 luni - maximum 5 luni
 Peste 5 luni - maximum 6 luni
 Peste 6 luni - maximum 7 luni
 Peste 7 luni - maximum 8 luni
 Peste 8 luni - maximum 9 luni
 Peste 9 luni - maximum 10 luni
 Peste 10 luni - maximum 11 luni
 Peste 11 luni - maximum 12 luni
 Peste 12 luni - maximum 15 luni
 Peste 15 luni - maximum 18 luni
 Peste 18 luni - maximum 21 de luni
 Peste 21 de luni - maximum 24 de luni
 Peste 24 de luni - maximum 27 de luni
 Peste 27 de luni - maximum 30 de luni
 Peste 30 de luni - maximum 33 de luni
 Peste 33 de luni - maximum 36 de luni
 Peste 3 ani - maximum 5 ani
 Peste 5 ani - maximum 10 ani
 Peste 10 ani
 Scadență nedefinită
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 160
 170
 180
 190
 200
 210
 220
 230
 240
 250
 260
 ANEXA IX
 INSTRUCȚIUNI PENTRU RAPORTAREA EXPUNERILOR MARI ȘI A RISCULUI DE CONCENTRARE
 Cuprins
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 438
 1.
 Structură și convenții
 438
 PARTEA II: INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULAR
 438
 1.
 Domeniul de aplicare și nivelul raportării LE
 438
 2.
 Structura formularului LE
 439
 3.
 Definiții în scopul raportării LE
 439
 4.
 Formularul LE privind limitele aplicate
 440
 4.1.
 Instrucțiuni privind anumite rânduri
 440
 5.
 Formularul LE1: Identificarea contrapărții
 441
 5.1.
 Instrucțiuni privind anumite coloane
 441
 6.
 Formularul LE2: Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia
 442
 6.1.
 Instrucțiuni privind anumite coloane
 442
 7.
 Formularul LE3: Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
 447
 7.1.
 Instrucțiuni privind anumite coloane
 447
 8.
 Formularul LE4: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate
 447
 8.1.
 Instrucțiuni privind anumite coloane
 447
 9.
 Formularul LE5: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
 448
 9.1.
 Instrucțiuni privind anumite coloane
 448
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 1. Structură și convenții
 1.
 Cadrul de raportare pentru expunerile mari („LE”) este format din șase formulare care includ următoarele informații:
 a.
 Limitele expunerilor mari
 b.
 Identificarea contrapărții (formularul LE1)
 c.
 Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia (formularul LE2)
 d.
 Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE3)
 e.
 Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate (formularul LE4)
 f.
 Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură (formularul LE5)
 2.
 Instrucțiunile cuprind referințe juridice, precum și informații detaliate cu privire la datele care se raportează în fiecare formular.
 3.
 Instrucțiunile și normele de validare urmăresc convenția de denumire prezentată la punctele de mai jos, atunci când se face referire la coloanele, rândurile și celulele din formular.
 4.
 Următoarea convenție este, în general, utilizată în instrucțiunile și normele de validare: {formular; rând; coloană}. Se utilizează semnul de asterisc pentru a exprima faptul că validarea se realizează pentru toate rândurile raportate.
 5.
 În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care se utilizează doar puncte de date din formularul respectiv, notele de trimitere nu se referă la un anumit formular: {rând; coloană}.
 6.
 (Valoarea) ABS înseamnă valoarea absolută fără semn.
 7.
 Orice sumă care mărește expunerile se înregistrează ca valoare pozitivă. În schimb, orice sumă care reduce expunerile se înregistrează ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) înainte de denumirea unui element, nu se raportează nicio valoare pozitivă pentru elementul respectiv.
 PARTEA II: INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULAR
 În prezenta anexă, instrucțiunile privind raportarea expunerilor mari se aplică și în cazul raportării expunerilor semnificative prevăzute la articolele 9 și 11, în conformitate cu domeniul de aplicare definit la articolele respective.
 1. Domeniul de aplicare și nivelul raportării LE
 1.
 Pentru a raporta, pe bază individuală, informații privind expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile utilizează formularele LE1, LE2 și LE3.
 2.
 Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru utilizează formularele LE1, LE2 și LE3.
 3.
 Trebuie raportate toate expunerile mari definite în conformitate cu articolul 392 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv expunerile mari care nu sunt luate în considerare pentru respectarea limitelor expunerilor mari stabilite la articolul 395 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 4.
 Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind cele mai mari 20 de expuneri față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) ultima teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru care fac obiectul părții a treia titlul II capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să utilizeze formularele LE1, LE2 și LE3. Valoarea expunerii care este rezultatul scăderii sumei înscrise în coloana 320 („Sume exceptate”) din formularul LE2 din suma de la coloana 210 („Total”) din același formular reprezintă suma care se utilizează pentru determinarea acestor cele mai mari 20 de expuneri.
 5.
 Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații privind cele mai mari 10 expuneri față de instituții și cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate, în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru trebuie să utilizeze formularele LE1, LE2 și LE3. Pentru raportarea structurii scadențelor pentru aceste expuneri în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile-mamă dintr-un stat membru trebuie să utilizeze formularele LE4 și LE5. Valoarea expunerii calculată în coloana 210 („Total”) din formularul LE2 reprezintă suma care se utilizează pentru a determina cele mai mari 20 de expuneri.
 6.
 Datele referitoare la expunerile mari și la cele mai mari expuneri relevante față de grupurile de clienți aflați în legătură și de clienți individuali care nu aparțin unui grup de clienți aflați în legătură sunt raportate în formularul LE2 (în care expunerea față de un grup de clienți aflați în legătură se raportează ca o singură expunere).
 7.
 Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt raportate în formularul LE2. Raportarea unei expuneri față de un client individual în formularul LE2 nu trebuie repetată în formularul LE3.
 2. Structura formularului LE
 8.
 Coloanele din formularul LE1 prezintă informațiile privind identificarea clienților individuali sau a grupurilor de clienți aflați în legătură față de care o instituție are o expunere.
 9.
 Coloanele din formularele LE2 și LE3 prezintă următoarele seturi de informații:
 a.
 valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, inclusiv expuneri directe, expuneri indirecte și expuneri suplimentare care decurg din tranzacții care implică o expunere față de active-suport;
 b.
 efectul exceptărilor și al tehnicilor de diminuare a riscului de credit;
 c.
 valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și după ce a fost luat în considerare efectul diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 10.
 Coloanele din formularele LE4 și LE5 prezintă informații cu privire la tranșa de scadență în care sunt alocate sumele care se preconizează că vor deveni scadente pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții, precum și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate.
 3. Definiții în scopul raportării LE
 11.
 Termenul „grup de clienți aflați în legătură” este definit la articolul 4 alineatul (39) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 12.
 Termenul „entități financiare nereglementate” este definit la articolul 142 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 13.
 Termenul „instituții” include instituțiile de credit și fondurile de investiții în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, în scopul prezentei raportări, înseamnă orice întreprindere privată sau publică, inclusiv sucursalele acesteia, care a fost autorizată pe teritoriul unei țări terțe și care aplică cerințe de supraveghere prudențială și de reglementare cel puțin echivalente cu cele aplicate în Uniunea Europeană.
 14.
 Trebuie raportate expunerile față de „asociațiile de drept civil”. În plus, instituțiile trebuie să adauge cuantumurile creditelor asociației de drept civil la gradul de îndatorare al fiecărui partener. Expunerile față de asociațiile de drept civil care prezintă cote sunt împărțite sau alocate partenerilor în funcție de cotele lor respective. Anumite construcții (de exemplu, conturile comune, comunitățile de moștenitori, împrumuturile în numele unui terț) care funcționează de fapt ca asociații de drept civil trebuie să fie raportate la fel ca și acestea.
 15.
 Activele și elementele extrabilanțiere sunt utilizate fără aplicarea ponderilor de risc sau a gradelor de risc, în conformitate cu articolul 389 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În mod specific, factorii de conversie ai creditului nu se aplică elementelor extrabilanțiere.
 16.
 „Expunerile” sunt definite la articolul 389 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și înseamnă:
 a.
 orice activ sau element extrabilanțier din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia, inclusiv elementele menționate la articolul 400 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar cu excepția elementelor care intră sub incidența articolului 390 alineatul (6) literele (a) — (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 b.
 „Expunerile indirecte” sunt expunerile alocate mai degrabă garantului sau emitentului garanției reale decât debitorului imediat în conformitate cu articolul 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 c.
 Expunerile față de grupuri de clienți aflați în legătură se calculează în conformitate cu articolul 390 alineatul (5).
 17.
 Se permite luare în considerare a „acordurilor de compensare” în scopul calculării valorii expunerii aferente expunerilor mari, astfel cum se prevede la articolul 390 alineatele (1) — (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Valoarea expunerii unui instrument financiar derivat enumerat în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se stabilește în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6, luându-se în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare în scopul aplicării metodelor respective în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6. În cazul tranzacțiilor de răscumpărare, al tranzacțiilor de dare sau luare de titluri de valoare sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, valoarea expunerii se poate determina fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6, fie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 4. În conformitate cu articolul 296 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, valoarea expunerii unei singure obligații juridice care decurge din acorduri de compensare contractuală între produse diferite cu o contraparte a instituției care face raportoarea se raportează ca „alte angajamente” în formularele LE.
 18.
 „Valoarea expunerii” se calculează în conformitate cu articolul 390 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 19.
 Efectul aplicării totale sau parțiale a exceptărilor și a tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit în vederea calculării expunerilor în sensul articolului 395 alineatul (1) este descris la articolele 399 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 20.
 Acordurile reverse repo care fac obiectul raportării pentru expunerile mari sunt raportate în conformitate cu articolul 402 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cu condiția respectării criteriilor prevăzute la articolul 402 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituția raportează expunerile mari față de fiecare terț drept cuantum al creanței pe care contrapartea la tranzacție o deține asupra părții terțe și nu drept cuantum al expunerii față de contraparte.
 4. Formularul LE privind limitele aplicate
 4.1. Instrucțiuni privind anumite rânduri
 Rând
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 Alte contrapărți decât instituțiile
 Articolul 395 alineatul (1), articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (ii), articolul 458 alineatul (10) și articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru alte contrapărți decât instituțiile. Acest cuantum reprezintă 25 % din capitalul eligibil, care este raportat la rândul 220 din formularul 4 din anexa I, cu excepția cazului în care se aplică un procentaj mai restrictiv în urma aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 458 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau cu actele europene delegate elaborate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 020
 Instituții
 Articolul 395 alineatul (1), articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (ii), articolul 458 alineatul (10) și articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Se raportează cuantumul limitei aplicabile pentru contrapărțile care sunt instituții. În conformitate cu articolul 395 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, acest cuantum trebuie să fie următorul:
 —
 în cazul în care procentajul de 25 % din capitalul eligibil reprezintă mai mult de 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică decât 150 de milioane EUR stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], se raportează 25 % din capitalul eligibil;
 —
 în celelalte cazuri, se raportează 150 de milioane EUR [sau o limită mai mică decât 150 de milioane EUR stabilită de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 395 alineatul (1) paragraful al treilea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], cu excepția cazului în care instituția a stabilit o limită inferioară în conformitate cu politicile și procedurile de diminuare și control al riscului de concentrare, astfel cum se permite în temeiul articolului 395 alineatul (1) paragraful al doilea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Aceste limite pot fi mai stricte în cazul aplicării unor măsuri naționale în conformitate cu articolul 396 alineatul (6) sau cu articolul 458 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 ori cu actele europene delegate elaborate în conformitate cu articolul 459 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 030
 Instituții în %
 Articolul 395 alineatul (1) și articolul 459 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Cuantumul care trebuie raportat este limita absolută (raportată la rândul 020) exprimată ca procent din capitalul eligibil.
 5. Formularul LE1: Identificarea contrapărții
 5.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010-070
 Identificarea contrapărții:
 Instituțiile raportează elementele de identificare privind orice contraparte pentru care sunt prezentate informații. Sunt acoperite toate codurile, astfel cum sunt prezentate în conformitate cu coloana 010 din formularele LE2 — LE5.
 În conformitate cu articolul 394 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin o expunere mare, astfel cum este definită în articolul 392 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 În conformitate cu articolul 394 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile raportează elementele de identificare a contrapărții față de care dețin cele mai mari expuneri (în cazurile în care contrapartea este o instituție sau o entitate financiară nereglementată).
 010
 Cod
 Codul corespunde codului grupului ori de câte ori există un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, codul corespunde contrapărții individuale.
 Componența codului depinde de sistemul de raportare național, cu excepția cazului în care un sistem uniform de codificare este disponibil în UE.
 Pentru un grup de clienți aflați în legătură, codul care trebuie raportat este codul societății-mamă. În cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, codul care trebuie raportat este codul entității individuale pe care instituția o consideră cea mai importantă în cadrul grupului de clienți aflați în legătură. Acest cod trebuie utilizat în mod consecvent de-a lungul timpului.
 020
 Denumire
 Denumirea corespunde denumirii grupului ori de câte ori există un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
 Pentru un grup de clienți aflați în legătură, denumirea care trebuie raportată este denumirea întreprinderii-mamă sau, în cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, trebuie raportată denumirea comercială a grupului.
 030
 Codul LEI (identificator al entității juridice)
 Codul de identificare a entității juridice corespunzător contrapărții.
 Pentru un grup de clienți aflați în legătură, codul de identificare a entității juridice care trebuie raportat este codul întreprinderii-mamă. În cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, codul care trebuie raportat este codul entității individuale pe care instituția o consideră cea mai importantă în cadrul grupului de clienți aflați în legătură. Acest cod trebuie utilizat în mod consecvent de-a lungul timpului.
 040
 Reședința contrapărții
 Se utilizează codul ISO 3166-1-alpha-2 al țării de înregistrare a contrapărții [inclusiv codurile pseudo-ISO pentru organizații internaționale, disponibile în ultima ediție a „Vademecumului balanței de plăți” (Balance of Payments Vademecum) publicat de Eurostat].
 Pentru grupurile de clienți aflați în legătură, nu se raportează nicio reședință.
 050
 Sectorul contrapărții
 Se alocă un sector fiecărei contrapărți pe baza claselor din sectorul economic din cadrul FINREP:
 (i) bănci centrale; (ii) guverne centrale; (iii) instituții de credit; (iv) alte societăți financiare; (v) societăți nefinanciare; (vi) gospodării ale populației.
 Pentru grupurile de clienți aflați în legătură nu se raportează niciun sector.
 060
 Codul NACE
 Pentru sectorul economic, se utilizează codurile NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne = clasificarea statistică a activităților economice din UE).
 Această coloană se aplică numai pentru contrapărțile care sunt „Alte societăți financiare” și „Societăți nefinanciare”. Codurile NACE trebuie utilizate pentru „Societăți nefinanciare” cu un singur nivel de detaliu (de exemplu „F — Construcții”) și pentru „Alte societăți financiare” cu două niveluri de detaliu, ceea ce oferă informații separate privind activitățile de asigurări (de exemplu „K65 — Asigurări, reasigurări și fonduri de pensii, cu excepția asigurărilor sociale obligatorii”).
 Sectoarele economice pentru „Alte societăți financiare” și „Societăți nefinanciare” sunt clasificate pe baza clasificării FINREP a contrapărții.
 Pentru grupurile de clienți aflați în legătură, nu se raportează niciun cod NACE.
 070
 Tipul de contraparte
 Articolul 394 alineatul (2)
 Se precizează tipul de contraparte pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate utilizând litera „I” pentru instituții sau „U” pentru entități financiare nereglementate.
 6. Formularul LE2: Expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara acestuia
 6.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 Cod
 A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
 020
 Grup sau individual
 Instituția completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupurile de clienți aflați în legătură.
 030
 Tranzacții în care există o expunere la active-suport
 Articolul 390 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 În conformitate cu specificațiile tehnice suplimentare ale autorităților naționale competente, în cazul în care instituția are expuneri față de contrapartea raportată prin intermediul unei tranzacții în care există o expunere la active-suport, se raportează „Da”; în caz contrar, se raportează „Nu”.
 040-180
 Expuneri inițiale
 Articolele 24, 389, 390 și 392 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează în acest set de coloane expunerile inițiale corespunzătoare expunerilor directe, expunerilor indirecte și expunerilor suplimentare care decurg din tranzacții în care există o expunere la active-suport.
 Conform articolului 389 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, activele și elementele extrabilanțiere se folosesc fără aplicarea ponderilor de risc sau a gradelor de risc. În mod specific, factorii de conversie ai creditului nu se aplică elementelor extrabilanțiere.
 Aceste coloane conțin expunerea inițială, și anume valoarea expunerii fără a se ține seama de ajustările de valoare și provizioane, care se deduc în coloana 210.
 Definiția valorii expunerii și calculul acesteia sunt prevăzute la articolele 389 și 390 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Evaluarea activelor și a elementelor extrabilanțiere se efectuează în conformitate cu cadrul contabil care reglementează instituția, conform articolului 24 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Expunerile deduse din fondurile proprii, care nu reprezintă expuneri în conformitate cu articolul 390 alineatul (6) litera (e), sunt incluse în aceste coloane. Aceste expuneri se deduc în coloana 200.
 Expunerile menționate la articolul 379 alineatul (6) literele (a) — (d) nu sunt incluse în aceste coloane.
 Expunerile inițiale includ orice active și elemente extrabilanțiere în conformitate cu articolul 400 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Exceptările sunt deduse în coloana 320 în sensul articolului 395 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/320.
 Sunt incluse atât expunerile din portofoliul de tranzacționare, cât și cele din afara acestuia.
 Pentru defalcarea expunerilor pe instrumente financiare, în cazul în care diferite expuneri care decurg din acorduri de compensare constituie o singură expunere, aceasta din urmă este alocată instrumentului financiar care corespunde activului principal inclus în acordul de compensare. (A se vedea, de asemenea, secțiunea introductivă).
 040
 Expunerea inițială totală
 Instituția raportează suma expunerilor directe și indirecte, precum și expunerile suplimentare care rezultă din expunerea la tranzacții în care există o expunere la active-suport.
 050
 Din care: în stare de nerambursare
 Articolul 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează partea din totalul expunerii inițiale care corespunde expunerilor în stare de nerambursare.
 060-110
 Expuneri directe
 Expunerile directe înseamnă expunerile pe baza unui „debitor imediat”.
 060
 Instrumente de datorie
 BCE/2008/32, anexa 2, partea a 2-a, tabel, categoriile 2 și 3.
 Instrumentele de datorie cuprind titlurile de datorie și creditele și avansurile.
 Instrumentele incluse în această coloană sunt cele calificate drept „Împrumuturi de până la un an inclusiv/de peste un an și împrumuturi cu scadența inițială de până la cinci ani inclusiv/de peste cinci ani” sau drept „Titluri de valoare altele decât acțiunile”, conform Regulamentului BCE privind elementele bilanțiere (BCE/2008/32).
 Tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut (tranzacții de finanțare cu titluri de valoare) și tranzacțiile de creditare în marjă sunt incluse în această coloană.
 070
 Instrumente de capital
 BCE/2008/32, anexa 2, partea a 2-a, tabel, categoriile 4 și 5.
 Instrumentele incluse în această coloană sunt cele calificate drept „Acțiuni și alte titluri de capital” sau drept „Acțiuni/unități ale FPM” conform Regulamentului BCE privind elementele bilanțiere (BCE/2008/32).
 080
 Instrumente financiare derivate
 Articolul 272 alineatul (2) și anexa II din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instrumentele care se raportează în această coloană includ instrumentele financiare derivate enumerate în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și tranzacțiile cu termen lung de decontare, astfel cum sunt definite la articolul 272 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instrumentele financiare derivate de credit care sunt supuse riscului de credit al contrapărții sunt incluse în această coloană.
 090-110
 Elemente extrabilanțiere
 Anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Valoarea care este raportată în aceste coloane trebuie să fie valoarea nominală înainte de orice reducere a ajustărilor specifice pentru riscul de credit și fără aplicarea factorilor de conversie.
 090
 Angajamente de creditare
 Punctul 1 litera (c), punctul 1 litera (h), punctul 2 litera (b) subpunctul (ii), punctul 3 litera (b) subpunctul (i) și articolul 4 litera (a) din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Angajamente de creditare sunt angajamente ferme de a acorda un credit în conformitate cu termeni și condiții prestabilite, cu excepția celor care sunt instrumente financiare derivate deoarece acestea pot fi decontate net în numerar sau prin furnizarea sau emiterea altui instrument financiar.
 100
 Garanții financiare
 Anexa I, punctul 1 litera (a), punctul 1 litera (b) și punctul 1 litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Garanțiile financiare sunt contracte care impun obligația emitentului de a efectua plăți stabilite pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă din cauza faptului că un anumit debitor nu își îndeplinește obligația de plată la scadență în conformitate cu termenele inițiale sau modificate ale unui instrument de datorie. Instrumentele financiare derivate de credit care nu sunt incluse în coloana „Instrumente financiare derivate” sunt raportate în această coloană.
 110
 Alte angajamente
 Alte angajamente sunt elementele din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în categoriile precedente. Valoarea expunerii aferente unei singure obligații juridice care decurge din acorduri de compensare contractuală între produse diferite cu o contraparte a instituției este raportată în această coloană.
 120-180
 Expuneri indirecte
 Articolul 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 În conformitate cu articolul 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, o instituție de credit poate utiliza metoda substituției în cazul în care o expunere față de un client este garantată de o terță parte sau printr-o garanție reală emisă de o terță parte.
 Instituția raportează în acest set de coloane cuantumurile expunerilor directe care sunt reatribuite garantului sau emitentului de garanții reale, cu condiția ca acestuia din urmă să i se atribuie o pondere de risc egală sau mai mică decât ponderea de risc care ar fi aplicată terței părți în temeiul părții a treia titlul II capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Expunerea inițială protejată de referință (expunerea directă) se deduce din expunerea față de debitorul inițial în coloanele „Tehnici eligibile de diminuare a riscului de credit”. Expunerea indirectă va mări expunerea față de garant sau de emitentul de garanții reale prin efectul de substituție. Acest lucru este valabil și în cazul garanțiilor acordate în cadrul unui grup de clienți aflați în legătură.
 Instituția raportează cuantumul inițial al expunerilor indirecte în coloana care corespunde tipului de expunere directă garantată printr-o garanție sau printr-o garanție reală, de exemplu atunci când expunerea directă garantată este un instrument de datorie, cuantumul „Expunerii indirecte” atribuit garantului trebuie raportat în coloana „Instrumente de datorie”.
 Expunerile care decurg din titluri de valoare asociate unui risc de credit (credit-linked notes) sunt, de asemenea, raportate în acest set de coloane, în conformitate cu dispozițiile de la articolul 399 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 120
 Instrumente de datorie
 A se vedea coloana 060.
 130
 Instrumente de capital
 A se vedea coloana 070.
 140
 Instrumente financiare derivate
 A se vedea coloana 080.
 150-170
 Elemente extrabilanțiere
 Valoarea de la aceste coloane trebuie să fie valoarea nominală înainte de orice reducere a ajustărilor specifice pentru riscul de credit și înainte de aplicarea factorilor de conversie.
 150
 Angajamente de creditare
 A se vedea coloana 090.
 160
 Garanții financiare
 A se vedea coloana 100.
 170
 Alte angajamente
 A se vedea coloana 110.
 180
 Expuneri suplimentare care decurg din tranzacții în care există o expunere la active-suport
 Articolul 390 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Expuneri suplimentare care decurg din tranzacții în care există o expunere la active-suport.
 190
 (-) Ajustări de valoare și provizioane
 Articolele 34, 24, 110 și 111 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Ajustări de valoare și provizioane incluse în cadrul contabil corespunzător (Directiva 86/635/CEE sau Regulamentul 1606/2002) care afectează evaluarea expunerilor în conformitate cu articolul 24 și cu articolul 110 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Ajustările de valoare și provizioanele pentru expunerea brută înscrisă în coloana 040 sunt raportate în această coloană.
 200
 (-) Expuneri deduse din fondurile proprii
 Articolul 390 alineatul (6) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Se raportează expunerile deduse din fondurile proprii, care trebuie incluse în diferitele coloane din „Expunerea inițială totală”.
 210-230
 Valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 Articolul 394 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituțiile raportează valoarea expunerii înainte de a se lua în considerare efectul diminuării riscului de credit, dacă este cazul.
 210
 Total
 Valoarea expunerii care este raportată în această coloană trebuie să fie cuantumul utilizat pentru a stabili dacă o expunere reprezintă o expunere mare în conformitate cu definiția de la articolul 392 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Aceasta include expunerea inițială după deducerea ajustărilor de valoare și a provizioanelor și cuantumul expunerilor deduse din fondurile proprii.
 220
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 Cuantumul expunerii totale corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacționare înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit.
 230
 % din capitalul eligibil
 Articolul 4 alineatul (71) și articolul 395 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Cuantumul care este raportat este procentul din valoarea expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (71) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 240-310
 (-) Tehnici eligibile de diminuare a riscului de credit (CRM)
 Articolele 399 și 401-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Tehnici de diminuare a riscului de credit, astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul (57) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 În scopul prezentei raportări, tehnicile de diminuare a riscului de credit recunoscute în partea a treia titlul II capitolele 3 și 4 sunt utilizate în conformitate cu articolele 401-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit pot avea trei efecte în cadrul aplicabil expunerilor mari: efectul de substituție; protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție, și tratamentul bunurilor imobile.
 240-290
 (-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
 Articolul 403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Cuantumul corespunzător protecției finanțate și nefinanțate a creditului care se raportează în aceste coloane trebuie să corespundă cu cel al expunerilor garantate de o terță parte sau printr-o garanție reală emisă de o terță parte în cazul în care instituția decide să trateze expunerea ca și când ar fi suportată de garant sau de emitentul de garanții reale.
 240
 (-) Instrumente de datorie
 A se vedea coloana 060.
 250
 (-) Instrumente de capital
 A se vedea coloana 070.
 260
 (-) Instrumente financiare derivate
 A se vedea coloana 080.
 270-290
 (-) Elemente extrabilanțiere
 Valoarea de la aceste coloane trebuie să fie valoarea fără aplicarea factorilor de conversie.
 270
 (-) Angajamente de creditare
 A se vedea coloana 090.
 280
 (-) Garanții financiare
 A se vedea coloana 100.
 290
 (-) Alte angajamente
 A se vedea coloana 110.
 300
 (-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
 Articolul 401 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează cuantumurile aferente protecției finanțate a creditului, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (58) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care sunt deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 401 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 310
 (-) Bunuri imobile
 Articolul 402 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează sumele deduse din valoarea expunerii ca urmare a aplicării articolului 402 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 320
 (-) Sume exceptate
 Articolul 400 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează sumele exceptate din regimul aplicabil expunerilor mari.
 330-350
 Valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 Articolul 394 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează valoarea expunerii după luarea în considerare a efectului exceptărilor și al diminuării riscului de credit, calculat în sensul articolului 395 alineatul (1).
 330
 Total
 Această coloană include suma care trebuie luată în considerare în vederea respectării limitei expunerilor mari stabilite la articolul 395.
 340
 Din care: în afara portofoliului de tranzacționare
 Instituția raportează expunerea totală după aplicarea exceptărilor și după luarea în considerare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit în legătură cu elementele din afara portofoliului de tranzacționare.
 350
 % din capitalul eligibil
 Instituția raportează procentul din valoarea expunerii după aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit legate de capitalul eligibil al instituției, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (71) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 7. Formularul LE3: Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
 7.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010-360
 Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE3 datele referitoare la expunerile față de clienții individuali aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în formularul LE2.
 010
 Cod
 A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
 020
 Codul grupului
 Codul este codul întreprinderii-mamă a grupului de clienți aflați în legătură. În cazul în care grupul de clienți aflați în legătură nu are o întreprindere-mamă, codul care trebuie raportat este codul entității individuale pe care instituția o consideră cea mai importantă în cadrul grupului de clienți aflați în legătură. Acest cod trebuie utilizat în mod consecvent de-a lungul timpului.
 Componența efectivă a codului depinde de sistemul de raportare național, cu excepția cazului în care un sistem uniform de codificare este disponibil la nivelul UE.
 În cazul în care un client aparține mai multor grupuri de clienți aflați în legătură, acesta trebuie raportat ca fiind membru al tuturor grupurilor de clienți aflați în legătură.
 030
 Tranzacții în care există o expunere la active-suport
 A se vedea coloana 030 din formularul LE2.
 040
 Tipul de legătură
 Tipul de legătură care există între entități individuale și grupul de clienți aflați în legătură se specifică folosind:
 „a” — legătură în sensul articolului 4 alineatul (39) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (control) sau
 „b” — legătură în sensul articolului 4 alineatul (39) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (interconectare);
 050-360
 Atunci când instrumentele financiare din formularul LE2 sunt furnizate întregului grup de clienți aflați în legătură, acestea trebuie să fie alocate fiecărei contrapărți în formularul LE3 în conformitate cu criteriile de afaceri ale instituției.
 Restul instrucțiunilor sunt identice cu cele pentru LE2.
 8. Formularul LE4: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate
 8.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 Cod
 A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
 020-250
 Tranșele de scadență ale expunerii
 Articolul 394 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
 Instituția raportează aceste informații pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate.
 Tranșele de scadență sunt definite în tranșe lunare până la un an, în tranșe trimestriale între un an și trei ani și în tranșe mai mari după trei ani.
 Pentru fiecare valoare a expunerii înainte de aplicarea exceptărilor și a tehnicilor de diminuare a riscului de credit (coloana 210 din formularul LE2), sumele care se preconizează că vor deveni scadente sunt alocate în respectivele tranșe de scadență. În consecință, o expunere poate fi repartizată în mai multe coloane. Instrumentele care nu au o dată fixă de scadență, precum capitalurile proprii, sunt incluse în coloana „Scadență nedefinită”.
 Scadența preconizată a expunerii trebuie să fie raportată atât pentru expunerile directe, cât și pentru expunerile indirecte.
 Pentru expunerile directe, în momentul alocării cuantumurilor preconizate ale instrumentelor de capital, ale instrumentelor de datorie și ale instrumentelor financiare derivate în diferitele tranșe de scadență din acest formular, se utilizează instrucțiunile din tabelul de scadență al indicatorilor complementari privind lichiditatea (a se vedea documentul de consultare CP18 publicat la 23.5.2013).
 În cazul elementelor extrabilanțiere, se utilizează scadența riscului-suport pentru alocarea cuantumurilor preconizate în tranșele de scadență. Mai exact, pentru depozite forward se utilizează structura scadențelor aferentă depozitului; pentru garanțiile financiare, structura scadențelor aferentă activelor financiare suport; pentru facilitățile angajamentelor de creditare neutilizate, structura scadențelor aferentă împrumutului; pentru alte angajamente, structura scadențelor aferentă angajamentului.
 În cazul expunerilor indirecte, alocarea în tranșe de scadență se bazează pe scadența operațiunile garantate care generează expunerea directă.
 9. Formularul LE5: Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unui grup de clienți aflați în legătură
 9.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010-260
 Instituțiile trebuie să raporteze în formularul LE5 datele referitoare la expunerile față de contrapărțile individuale aparținând grupurilor de clienți aflați în legătură care sunt incluse în formularul LE4.
 010
 Cod
 A se vedea coloana 010 din formularul LE1.
 020
 Codul grupului
 A se vedea coloana 020 din formularul LE3.
 030-260
 Tranșele de scadență ale expunerilor
 A se vedea coloanele 020-250 din formularul LE1.
 ANEXA X
 RAPORTAREA PRIVIND EFECTUL DE LEVIER
 FORMULARE DE RAPORTARE PRIVIND INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER
 Cod formular
 Cod formular
 Denumirea formularului
 Denumire scurtă
 45
 C 45.00
 Calculul indicatorului efectului de levier
 LRCalc
 40
 C 40.00
 Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
 LR1
 41
 C 41.00
 ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE – DEFALCAREA SUPLIMENTARĂ A EXPUNERILOR
 LR2
 42
 C 42.00
 Definiția alternativă a capitalului
 LR3
 43
 C 43.00
 Defalcarea componentelor măsurii expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier
 LR4
 44
 C 44.00
 Informații generale
 LR5
 46
 C 46.00
 Entități care sunt consolidate în scopuri contabile, dar nu sunt incluse în domeniul de aplicare al consolidării prudențiale
 LR6
 C 40.00 - TRATAMENTUL ALTERNATIV AL INDICATORULUI DE MĂSURARE A EXPUNERII (LR1)
 Rând
 Coloană
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 Valoarea contabilă din bilanț
 Valoarea contabilă fără compensare sau altă tehnică CRM
 Valoarea cu aplicarea regulilor de compensare (Instrumente financiare derivate) ținând seama de garanțiile în numerar
 Valoarea adaosului - operațiuni de finanțare a titlurilor
 Adaos - Metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau CRM) (Instrumente financiare derivate)
 Adaos - Metoda marcării la piață (alternativă) (Instrumente financiare derivate)
 Valoare noțională/va-loare nominală
 Valoare noțională (același nume de referință)
 Valoarea noțională (același nume de referință și aceeași contraparte sau contraparte centrală)
 Valoarea noțională (același nume de referință și protecție cumpărată de la contrapartea centrală)
 Valoarea noțională (același nume de referință și scadență egală sau mai mare)
 010
 Instrumente financiare derivate
 020
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută)
 030
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care sunt supuse unei clauze de lichidare
 040
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care nu sunt supuse unei clauze de lichidare
 050
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată)
 060
 Instrumente financiare derivate
 070
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare:
 080
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare:
 090
 Alte active
 100
 Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut conform abordării standardizate a riscului de credit; din care:
 110
 Expuneri de tip retail reînnoibile; din care
 120
 Angajamente revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 130
 Angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile
 140
 Elemente extrabilanțiere cu risc moderat conform abordării standardizate a riscului de credit
 150
 Elemente extrabilanțiere cu risc mediu conform abordării standardizate a riscului de credit
 160
 Elemente extrabilanțiere cu risc maxim conform abordării standardizate a riscului de credit
 170
 (element memorandum) Sumă trasă pe expuneri de tip retail reînnoibile
 180
 (element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 190
 (element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat nereînnoibile
 200
 (element memorandum) Elemente fiduciare derecunoscute conform articolului 429 alineatul (11) din CRR
 210
 Garanții sub formă de numerar primite în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 220
 Creanțe pentru garanții sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 230
 Titluri primite într-o operațiune de finanțare a titlurilor, care sunt recunoscute ca activ
 240
 Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul operațiunilor de finanțare a titlurilor (creanțe în numerar)
 C 41.00 - ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE – DEFALCAREA SUPLIMENTARĂ A EXPUNERILOR (LR2)
 Rând
 Coloană
 010
 020
 030
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării standardizate)
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării bazate pe modele interne de rating)
 Valoare nominală
 010
 Totalul expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere din portofoliul bancar (defalcare în funcție de ponderea de risc efectivă):
 020
 = 0 %
 030
 > 0 % și ≤ 12 %
 040
 > 0 % și ≤ 20 %
 050
 > 0 % și ≤ 50 %
 060
 > 0 % și ≤ 75 %
 070
 > 0 % și ≤ 100 %
 080
 > 0 % și ≤ 425 %
 090
 > 0 % și ≤ 1250 %
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 110
 Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut și elemente extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % ca urmare a ratei de solvabilitate (element memorandum)
 C 42.00 - DEFINIȚIA ALTERNATIVĂ A CAPITALULUI (LR3)
 Rând
 Coloană
 010
 010
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral
 020
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii
 030
 Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral
 040
 Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii
 050
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 de bază - conform definiției introduse integral
 060
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii
 070
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral
 080
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii
 C 43.00 - DEFALCAREA COMPONENTELOR INDICATORULUI DE MĂSURARE A EXPUNERII UTILIZAT PENTRU CALCULAREA INDICATORULUI EFECTULUI DE LEVIER (LR4)
 Rând
 Elemente extrabilanțiere, instrumente financiare derivate, operațiuni de finanțare a titlurilor și portofoliu de tranzacționare
 Coloană
 010
 020
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier
 APR
 010
 Elemente extrabilanțiere; din care
 020
 Finanțarea comerțului; din care:
 030
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 040
 Instrumente financiare derivate și operațiuni de finanțare a titlurilor care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 050
 Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 060
 Operațiuni de finanțare a titlurilor care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 070
 Alte active din portofoliul de tranzacționare
 Rând
 Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare
 Coloană
 010
 020
 030
 040
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier
 APR
 Expuneri conform abordării standardizate
 Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 Expuneri conform abordării standardizate
 Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 080
 Obligațiuni garantate
 090
 Expunerile tratate ca suverane
 100
 Administrații centrale și bănci centrale
 110
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 120
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 130
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 140
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 150
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 160
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 170
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 180
 Instituții
 190
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 200
 Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 210
 Expuneri de tip retail
 220
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 230
 Societăți
 240
 Societăți din sectorul financiar
 250
 Societăți din sectorul nefinanciar
 260
 Expuneri față de IMM-uri
 270
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-urile
 280
 Expuneri în stare de nerambursare
 290
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care:
 300
 Expuneri din securitizare
 310
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 320
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 C 44.00 - INFORMAȚII GENERALE (LR5)
 Rând
 Coloană
 010
 010
 Structura juridică a instituției
 020
 Tratamentul instrumentelor financiare derivate
 030
 Cadrul contabil
 040
 Tipul instituției
 050
 Metoda de calcul utilizată pentru raportare
 060
 Nivelul de raportare
 C 45.00 - CALCULUL INDICATORULUI EFECTULUI DE LEVIER (LRCalc)
 Coloană
 Expunere LR1: Valoarea-din-luna-1
 Expunere LR1: Valoarea-din-luna-2
 Expunere LR1: Valoarea-din-luna-3
 Rând
 Valori ale expunerii
 010
 020
 030
 010
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (Securities financing transactions - SFT), conform articolului 220 din CRR
 020
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (Securities financing transactions - SFT), conform articolului 222 din CRR
 030
 Instrumente financiare derivate: Valoarea de piață
 040
 Instrumente financiare derivate: Adaos - metoda marcării la piață
 050
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale
 060
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
 070
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
 080
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
 090
 Alte elemente extrabilanțiere
 100
 Alte active
 Rând
 Ajustări de fonduri proprii și ajustări reglementare
 110
 Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral
 120
 Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
 130
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
 140
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR - conform definiției tranzitorii
 150
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral; din care
 160
 Ajustări reglementare privind propriul risc de credit
 Coloană
 170
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
 040
 Rând
 Indicatorul efectului de levier
 Indicatorul efectului de levier calculat ca medie aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru.
 180
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
 190
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
 C 46.00 - ENTITĂȚI CONSOLIDATE ÎN SCOPURI CONTABILE, DAR CARE NU INTRĂ ÎN DOMENIUL CONSOLIDĂRII PRUDENȚIALE (LR6)
 Rând
 Coloană
 010
 020
 030
 Entități din sectorul financiar
 Entități de securitizare
 Entități comerciale
 010
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare - valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 020
 Operațiuni de finanțare a titlurilor acoperite de un acord-cadru de compensare - adaos:
 030
 Operațiuni de finanțare a titlurilor neacoperite de un acord-cadru de compensare - valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 040
 Operațiuni de finanțare a titlurilor neacoperite de un acord-cadru de compensare - adaos
 050
 Instrumente financiare derivate: Valoarea de piață
 060
 Instrumente financiare derivate: Adaos - metoda marcării la piață
 070
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale
 080
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
 090
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
 100
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
 110
 Alte elemente extrabilanțiere
 120
 Alte active
 130
 (element memorandum) Valoarea totală a investițiilor în entități
 140
 (element memorandum) Totalul activelor contabile ale entităților
 150
 (element memorandum) Totalul capitalului contabil al entităților
 160
 (element memorandum) Factor de incluziune
 170
 (element memorandum) Activele contabile ale entităților care nu sunt incluse în câmpurile {LR6;010;3} - (LR6;120;3}
 ANEXA XI
 RAPORTAREA PRIVIND EFECTUL DE LEVIER
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 460
 1.
 Etichetarea formularului și alte convenții
 460
 1.1.
 Etichetarea formularului
 460
 1.2.
 Convenția de numerotare
 460
 1.3.
 Convenția privind semnele
 460
 PARTEA II: INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULAR
 460
 1.
 Structură și frecvență
 460
 2.
 Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier
 461
 3.
 Praguri de semnificație pentru instrumentele financiare derivate
 461
 4.
 LRCalc: Calculul indicatorului efectului de levier
 462
 5.
 LR1 privind tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
 466
 6.
 LR2 Elemente bilanțiere și extrabilanțiere — defalcarea suplimentară a expunerilor
 474
 7.
 LR3 Definiția alternativă a capitalului
 476
 8.
 LR4 Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier
 477
 9.
 LR5 Informații generale
 489
 10.
 LR6 Entități consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul consolidării prudențiale
 489
 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
 1. Etichetarea formularului și alte convenții
 1.1. Etichetarea formularului
 1.
 Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare privind formularele indicatorului efectului de levier (denumite în continuare „LR”) incluse în anexa X la prezentul standard.
 2.
 În ansamblu, cadrul este constituit din șapte formulare:
 —
 Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc): Calculul indicatorului efectului de levier
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 1 (LR1): Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 2 (LR2): Elemente bilanțiere și extrabilanțiere — defalcarea suplimentară a expunerilor
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 3 (LR3): Definiția alternativă a capitalului
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 4 (LR4): Defalcarea componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 5 (LR5): Informații generale
 —
 Formularul indicatorului efectului de levier 6 (LR6): Entități consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul consolidării prudențiale.
 3.
 Pentru fiecare formular sunt furnizate referințe juridice, precum și informații suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.
 1.2. Convenția de numerotare
 4.
 În ceea ce privește coloanele, rândurile și câmpurile formularelor, documentul respectă convenția de etichetare stabilită în următoarele paragrafe. Aceste coduri numerice sunt des utilizate în normele de validare.
 5.
 În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular; Rând; Coloană}. Pentru a indica faptul că validarea este efectuată pentru întregul rând sau întreaga coloană, se va utiliza un asterisc.
 6.
 În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care sunt utilizate numai punctele de date din formularul respectiv, notațiile nu se vor referi la un formular: {Rând; Coloană}.
 7.
 În raportarea privind efectul de levier, „din care” se referă la un element ce constituie un subset al unei categorii de expuneri de nivel mai ridicat, în timp ce „element memorandum” se referă la un element separat care nu este un subset al unei clase de expuneri. Raportarea cu privire la ambele tipuri de câmpuri este obligatorie, cu excepția cazului în care se specifică altfel.
 1.3. Convenția privind semnele
 8.
 Toate valorile se raportează ca cifre pozitive. O excepție o reprezintă valorile raportate în {LRCalc;110;1}, {LRCalc;110;2}, {LRCalc;110;3}, {LRCalc;120;1}, {LRCalc;120;2}, {LRCalc;120;3}, {LRCalc;150;1}, {LRCalc;150;2}, {LRCalc;150;3}, {LRCalc;160;1}, {LRCalc;160;2}, {LRCalc;160;3}, {LRCalc;170;1}, {LRCalc;170;2}, {LRCalc;170;3}, {LRCalc;180;1}, {LRCalc;180;2}, {LRCalc;180;3}, {LRCalc;190;1}, {LRCalc;190;2}, {LRCalc;190;3}, {LR3;010;1}, LR3;020;1}, {LR3;030;1}, {LR3;040;1}, {LR3;050;1}, {LR3;060;1}, {LR3;070;1} și LR3;080;1} care pot fi fie pozitive, fie negative. Prin urmare, a se reține că, în afara unor cazuri extreme, {LRCalc;150;1}, {LRCalc;150;2}, {LRCalc;150;3}, {LRCalc;170;1}, {LRCalc;170;2}, {LRCalc;170;3}, {LR3;050;1}, {LR3;060;1}, {LR3;070;1} și {LR3;080;1} au numai valori negative. De asemenea, a se reține că, în afara unor cazuri extreme, {LRCalc;110;1}, {LRCalc;110;2}, {LRCalc;110;3}, {LRCalc;120;1}, {LRCalc;120;2}, {LRCalc;120;3}, {LRCalc;180;1}, {LRCalc;180;2}, {LRCalc;180;3}, {LRCalc;190;1}, {LRCalc;190;2}, {LRCalc;190;3}, {LR3;010;1}, {LR3;020;1}, {LR3;030;1} și {LR3;040;1} au numai valori pozitive.
 PARTEA II: INSTRUCȚIUNI LEGATE DE FORMULAR
 1. Structură și frecvență
 1.
 Formularul indicatorului efectului de levier se compune din două părți. Partea A conține toate elementele de date care intră în calculul indicatorului efectului de levier, pe care instituțiile le transmit autorităților competente în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul privind cerințele de capital (CRR), iar partea B conține toate elementele de date pe care instituțiile le transmit în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) al doilea paragraf din CRR (și anume, pentru întocmirea raportului menționat la articolul 511 din CRR.
 2.
 În partea A, instituțiile raportează valorile de la sfârșit de lună, cu excepția cazului în care se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR. În partea B, instituțiile raportează valorile de la sfârșit de trimestru.
 3.
 Atunci când compilează datele pentru prezentul STI, instituțiile trebuie să ia în considerare tratamentul activelor fiduciare în conformitate cu articolul 429 alineatul (11) din CRR.
 2. Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier
 4.
 Indicatorul efectului de levier se bazează pe un indicator de măsurare a capitalului și un indicator de măsurare a expunerii totale, care pot fi calculați utilizând câmpuri din partea A.
 5.
 6.
 LR luna 1 (PI) = {LRCalc;110;1}/[({LRCalc;010;1} + {LRCalc;020;1} + {LRCalc;030;1} + {LRCalc;040;1} + {LRCalc;050;1} + {LRCalc;060;1} + {LRCalc;070;1} + {LRCalc;080;1} + {LRCalc;090;1} + {LRCalc;100;1} + {LRCalc;130;1} + {LRCalc;150;1} — {LRCalc;160;1})]
 7.
 LR luna 2 (PI) = {LRCalc;110;2}/[({LRCalc;010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070;2} + {LRCalc;080;2} + {LRCalc;090;2} + {LRCalc;100;2} + {LRCalc;130; 2} + {LRCalc;150; 2} — {LRCalc;160; 2})]
 8.
 LR luna 3 (PI) = {LRCalc;110;3}/[{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;130;3} + {LRCalc;150;3} — {LRCalc;160;3}]
 9.
 10.
 LR luna 1 (T) = {LRCalc;120;1}/[({LRCalc;010;1} + {LRCalc;020;1} + {LRCalc;030;1} + {LRCalc;040;1} + {LRCalc;050;1} + {LRCalc;060;1} + {LRCalc;070;1} + {LRCalc;080;1} + {LRCalc;090;1} + {LRCalc;100;1} + {LRCalc;140;1} + {LRCalc;170;1} — {LRCalc;160;1})]
 11.
 LR luna 2 (T) = {LRCalc;120;2}/[({LRCalc;010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070;2} + {LRCalc;080;2} + {LRCalc;090;2} + {LRCalc;100;2} + {LRCalc;140; 2} + {LRCalc;170; 2} — {LRCalc;160; 2})]
 12.
 LR luna 3 (T) = {LRCalc;120;3}/[{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;140;3} + {LRCalc;170;3} — {LRCalc;160;3}]
 13.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, indicatorul efectului de levier — conform definiției introduse integral (fully phased-in definition — PI) este egal cu LR luna 3 (PI), iar indicatorul efectului de levier — conform definiției tranzitorii (transitional definition — T) este egal cu LR luna 3 (T).
 3. Praguri de semnificație pentru instrumentele financiare derivate
 14.
 Pentru a reduce sarcina de raportare a instituțiilor cu expuneri limitate pe instrumente financiare derivate, se utilizează următoarele măsuri pentru a măsura importanța relativă a expunerilor pe instrumente financiare derivate față de expunerea totală corespunzătoare indicatorului efectului de levier. Instituțiile calculează aceste măsuri după cum urmează:
 15.
 16.
 În care indicatorul de măsurare a expunerii totale este egal cu: [{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;130;3} + {LRCalc;150;3} — {LRCalc;160;3}]
 17.
 Valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate = {LR1; 010; 7}
 18.
 Volumul instrumentelor financiare derivate de credit = {LR1;020;7} + {LR1;050;7}
 19.
 Instituțiile trebuie să raporteze în următoarea perioadă de raportare câmpurile menționate la punctul 22, dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
 —
 cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 este mai mare de 1,5 % la două date de referință de raportare consecutive; sau
 —
 cota instrumentelor financiare derivate menționată la punctul 15 depășește 2,0 %.
 20.
 Instituțiile în cazul cărora valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate, definită la punctul 17, depășește 10 miliarde EUR trebuie să raporteze câmpurile menționate la punctul 22, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplinește condițiile descrise la punctul 19.
 21.
 Instituțiile trebuie să raporteze câmpurile menționate la punctul 23, dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
 —
 volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat la punctul 18, este mai mare de 300 milioane EUR la două date de referință de raportare consecutive; sau
 —
 volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat la punctul 18, depășește 500 milioane EUR.
 22.
 {LR1;010;1},{LR1;010;2},{LR1;010;3},{LR1;010;5};{LR1;010;6},{LR1;010;7},{LR1;020;1},{LR1;020;2},{LR1;020;5},{{LR1;020;7},{LR1;030;5},{LR1;030;7},{LR1;040;5},{LR1;040;7},{LR1;050;1},{LR1;050;2},{LR1;050;5}, },{LR1;050;7}, {LR1;060;1},{LR1;060;2},{LR1;060;5},{LR1;060;7}.
 23.
 {LR1;050;8}, {LR1;050;9},{LR1;050;10},{LR1;050;11}.
 4. LRCalc: Calculul indicatorului efectului de levier
 24.
 Prezenta parte din formularul de raportare colectează datele necesare pentru a calcula indicatorul efectului de levier definit la articolul 429 din CRR.
 25.
 Având în vedere că indicatorul efectului de levier se calculează „ca medie aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru”, instituțiile raportează componentele la sfârșit de lună, cu excepția cazului în care se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR. În acest din urmă caz, instituțiile raportează numai valorile din coloana 3 a LRcalc.
 26.
 Instituțiile raportează trimestrial indicatorul efectului de levier. În fiecare trimestru, „valoareadinluna1” este valoarea din ultima zi calendaristică a primei luni a trimestrului respectiv, „valoarea-din-luna-2” este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de-a doua luni a trimestrului respectiv, iar „valoarea-din-luna-3” este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de-a treia luni a trimestrului respectiv.
 Referințe juridice și instrucțiuni
 Rând și coloană
 Valori ale expunerii
 {010; *}
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (Securities financing transactions — SFT), conform articolului 220 din CRR
 Articolul 429 alineatul (9) din CRR
 Valoarea expunerii pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, calculată în conformitate cu articolul 220 alineatele (1) — (3).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp tranzacțiile pentru care valoarea expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la articolul 222 din CRR.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile trebuie să includă în schimb elementele din {100, 1}, {100, 2} și {100, 3}.
 {020; *}
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare a titlurilor (SFT), conform articolului 222 din CRR
 Articolul 429 alineatul (9) din CRR
 Valoarea expunerii pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, calculată în conformitate cu articolul 222.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp tranzacțiile pentru care valoarea expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la articolul 220 din CRR.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile ori mărfurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile trebuie să includă în schimb elementele din {100, 1}, {100, 2} și {100, 3}.
 {030; *}
 Instrumente financiare derivate Valoarea de piață
 Articolele 274, 295, 296, 297, 298 și 429 din CRR
 Costul de înlocuire curent al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit, specificat la articolul 274 alineatul (1) din CRR.
 După cum prevede articolul 429 alineatul (6) din CRR, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {040; *}
 Instrumente financiare derivate: Adaos în metoda marcării la piață
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298, articolul 299 alineatul (2) și articolul 429 din CRR
 Acest câmp furnizează adaosul pentru expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit) și aplicând norme de compensare conform articolului 429 alineatul (6) din CRR. La determinarea valorii expunerii contractelor respective, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 În conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {050; *}
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale
 Articolul 429 alineatul (7) din CRR
 Acest câmp furnizează indicatorul de măsurare a expunerii instrumentelor financiare derivate, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale stabilită la articolul 275 din CRR.
 Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu trebuie să raporteze acest câmp.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429 alineatul (6) și cu articolul 274 din CRR.
 {060; *}
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
 Articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR
 Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR, a facilităților de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare, menționate la punctul 4 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 10 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {070; *}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
 Articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR
 Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat, menționate la punctul 3 litera (a) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 3 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 20 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {080; *}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
 Articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR
 Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu, menționate la punctul 2 literele (a) și (b) punctul (i) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 2 litera (b) punctul (ii) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 50 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {090; *}
 Alte elemente extrabilanțiere
 Articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR
 Valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR, a tuturor celorlalte elemente extrabilanțiere incluse în anexa I la CRR și neraportate în rândurile 60 — 80 (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 100 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {100; *}
 Alte active
 Articolul 429 din CRR
 Toate activele, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă. Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
 Instituțiile includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă, care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
 Rând și coloană
 Ajustări de fonduri proprii și ajustări reglementare
 {110; *}
 Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției introduse integral
 Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii de nivel 1 calculată conform articolului 25 din CRR, fără a ține seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {120; *}
 Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției tranzitorii
 Articolul 429 alineatul (3) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii de nivel 1 calculată conform articolului 25 din CRR, ținând seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {130; *}
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
 Articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
 Valoarea expunerii investițiilor semnificative în entități din sectorul financiar, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR. Valoarea raportată a expunerii se reduce cu valoarea totală a tuturor deținerilor directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 47 și cu articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR. Instituțiile nu trebuie să țină seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {140; *}
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR — conform definiției tranzitorii
 Articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
 Valoarea expunerii investițiilor semnificative în entități din sectorul financiar, determinată în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR. Valoarea raportată a expunerii se reduce cu valoarea totală a tuturor deținerilor directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 47 și cu articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR. Instituțiile trebuie să țină seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {150; *}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției introduse integral
 Articolul 429 alineatul (4) primul paragraf din CRR
 Acestea includ toate ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, precum și deducerile în temeiul articolelor 56-60, ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79, fără a ține seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în rândurile 010, 020, 030 și 100.
 Ajustările care cresc fondurile proprii vor fi raportate ca valori pozitive. În schimb, orice sumă care reduce fondurile proprii totale va fi raportată ca valoare negativă.
 {160; *}
 Ajustări reglementare privind propriul risc de credit
 Articolul 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Suma ajustărilor valorii reglementare a fondurilor proprii, în temeiul articolului 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Suma care trebuie dedusă din (sau adăugată la, dacă corespunde unei pierderi) fondurile proprii de nivel 1 de bază. Dacă este vorba de un câștig, se raportează ca valoare negativă; Dacă este vorba de o pierdere, se raportează ca valoare pozitivă.
 {170; *}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 — conform definiției tranzitorii
 Articolul 429 alineatul (4) primul paragraf și articolul 499 alineatul (1) litera (b) din CRR
 Acestea includ toate ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, precum și deducerile în temeiul articolelor 56-60 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 și ținând seama, în plus, și de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în rândurile 010, 020, 030 și 100.
 Ajustările care cresc fondurile proprii vor fi raportate ca valori pozitive. În schimb, orice sumă care reduce fondurile proprii totale va fi raportată ca valoare negativă.
 Rând și coloană
 Indicatorul efectului de levier
 {180; 1}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 1
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 6 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 {180; 2}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 2
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 7 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 {180; 3}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 3
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 8 din partea II a prezentei anexe.
 {180; 4}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1 — media aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 5 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 {190; 1}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 1
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 10 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 {190; 2}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 2
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 11 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 {190; 3}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — luna 3
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 12 din partea II a prezentei anexe.
 {190; 4}
 Indicatorul efectului de levier — utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1 — media aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
 Articolul 429 alineatul (2) și articolul 499 alineatul (1) din CRR
 Acesta este indicatorul efectului de levier calculat conform punctului 9 din partea II a prezentei anexe.
 Atunci când se aplică derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3) din CRR, instituțiile nu trebuie să completeze acest câmp.
 5. LR1 privind tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
 27.
 Această parte a raportării colectează date privind tratamentul alternativ al instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare, al tranzacțiilor de creditare în marjă și al elementelor extrabilanțiere.
 28.
 Instituțiile determină „valorile contabile din bilanț” din LR1 pe baza cadrului contabil aplicabil, definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR. „Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la alte tehnici CRM” se referă la valoarea contabilă din bilanț care nu ia în considerare efectele compensării sau ale diminuării riscului.
 Rând și coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 {010; 1}
 Instrumente financiare derivate — Valoarea contabilă din bilanț
 Aceasta este suma câmpurilor {020;1}, {050;1} și {060;1}
 {010; 2}
 Instrumente financiare derivate — Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Aceasta este suma câmpurilor {020;2}, {050; 2} și {060; 2}
 {010; 3}
 Instrumente financiare derivate — Valoarea cu aplicarea regulilor de compensare ținând seama de garanțiile sub formă de numerar
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298 din CRR.
 Costul de înlocuire curent al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit, specificat la articolul 274 alineatul (1) din CRR.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 Instituțiile trebuie să utilizeze garanțiile sub formă de numerar primite pentru ajustarea zilnică a marjei, în cadrul unui acord de compensare eligibil, pentru a reduce costul de înlocuire curent. Instituțiile nu utilizează alte garanții reale primite sau marja inițială pentru a reduce costul de înlocuire curent.
 În sensul acestui câmp, numerarul este definit ca valoarea totală a numerarului incluzând monede și bancnote/valută și valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale, în măsura în care aceste depozite pot fi retrase în perioade de criză. Instituțiile nu trebuie să ia în considerare numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 275 din CRR.
 {010; 5}
 Instrumente financiare derivate — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau CRM
 Aceasta este suma câmpurilor {020;5}, {050;5} și {060;5}
 {010; 6}
 Instrumente financiare derivate — Adaos — Metoda marcării la piață — Alternativă
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298 și articolul 299 alineatul (2) din CRR
 Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 alineatul (2) din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit). La determinarea valorii expunerii contractelor respective, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 La determinarea valorii expunerii potențiale pentru instrumentele financiare derivate de credit, instituțiile trebuie să ignore următoarea dispoziție a articolului 299 alineatul (2) din CRR:
 „Pentru o instituție a cărei expunere provenind dintr-un instrument de tip credit default swap reprezintă o poziție lungă pe instrumentul suport, procentul utilizat la calculul expunerii din credite viitoare potențiale poate fi 0 %, cu excepția cazului în care instrumentul de tip credit default swap este supus lichidării în cazul insolvenței entității a cărei expunere provenind din swap reprezintă o poziție scurtă pe instrumentul suport, chiar dacă instrumentul suport nu a înregistrat starea de nerambursare.”
 Prin urmare, pentru toate instrumentele de tip credit default swap vândute, instituțiile trebuie să calculeze adaosul la 5 % sau 10 %, în funcție de natura eligibilă sau neeligibilă a obligației de referință.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {010; 7}
 Instrumente financiare derivate — valoarea noțională
 Aceasta este suma câmpurilor {020;7}, {050;7} și {060;7}
 {020; 1}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) — Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.
 {020; 2}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) — Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde protecție de credit unei contrapărți și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 {020; 5}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau la CRM
 Aceasta este suma câmpurilor {030;5} și {040;5}
 {020; 7}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) — valoarea noțională
 Aceasta este suma câmpurilor {030;7} și {040;7}
 {030; 5}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau la CRM
 Articolul 299 alineatul (2) din CRR
 Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la diminuarea riscului de credit. Instituțiile nu includ în acest câmp adaosul pentru instrumente financiare derivate de credit, în cazul în care vând unei contrapărți protecție de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare. În schimb, instituțiile includ acest adaos în câmpul {LR1;040;5}.
 O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile acoperite de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {030; 7}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare — valoare noțională
 Acest câmp furnizează valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit supusă unei clauze de lichidare.
 O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile acoperite de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {040; 5}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care nu sunt supuse unei clauze de lichidare — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau la CRM
 Articolul 299 alineatul (2) din CRR
 Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care
 nu este
 supusă unei „clauze de lichidare”, presupunând că nu se recurge la compensare sau la diminuarea riscului de credit.
 O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile acoperite de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {040; 7}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care nu sunt supuse unei clauze de lichidare — valoare noțională
 Acest câmp furnizează valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția vinde unei contrapărți protecție de credit care
 nu este
 supusă unei „clauze de lichidare”.
 O clauză de lichidare este o clauză ce dă părții care și-a îndeplinit obligațiile dreptul de a rezilia și a lichida rapid toate tranzacțiile acoperite de acord, în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenței sau al falimentului contrapărții.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {050; 1}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată): Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {050; 2}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată): Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte și contractul este recunoscut în bilanț ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {050; 5}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau la CRM
 Articolul 299 alineatul (2) din CRR
 Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte, presupunând că nu se recurge la compensare sau la diminuarea riscului de credit.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {050; 7}
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată) — valoarea noțională
 Acest câmp furnizează valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit de la o contraparte.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 {050; 8}
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit (protecție cumpărată, același nume de referință):
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit subscrise de instituție.
 Pentru raportarea în acest câmp, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.
 Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare dintre numele din grup.
 Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare în ambele tranzacții sunt identice.
 Pentru fiecare nume de referință, valorile noționale ale protecției de credit cumpărate care sunt raportate în acest câmp nu trebuie să depășească valorile raportate în câmpurile {020; 7} și {050; 7}.
 {050; 9}
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit (protecție cumpărată, același nume de referință și aceeași contraparte sau contraparte centrală):
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit subscrise de instituție și achiziționate fie de la aceeași contraparte în cadrul unui acord de compensare eligibil în temeiul articolului 295 din CRR, fie de la o contraparte centrală autorizată, astfel cum este definită în Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărțile centrale și registrele centrale de tranzacții.
 Pentru raportarea în acest câmp, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.
 Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare dintre numele din grup.
 Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare în ambele tranzacții sunt identice.
 Pentru fiecare nume de referință și contraparte, valorile noționale ale protecției de credit cumpărate care sunt raportate în acest câmp nu trebuie să depășească valoarea raportată în câmpul {050; 8}.
 {050; 10}
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit (protecție cumpărată, același nume de referință și protecție cumpărată de la o contraparte centrală):
 Suma valorilor noționale ale instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit subscrise de instituție și achiziționate de la o contraparte centrală autorizată, astfel cum este definită în Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărțile centrale și registrele centrale de tranzacții.
 Pentru raportarea în acest câmp, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.
 Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare dintre numele din grup.
 Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare în ambele tranzacții sunt identice.
 Pentru fiecare nume de referință, valorile noționale ale protecției de credit cumpărate care sunt raportate în acest câmp nu trebuie să depășească valoarea raportată în câmpul {050; 9}.
 {050; 11}
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit (protecție cumpărată, același nume de referință și scadență egală sau mai mare):
 Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate de credit, în cazul în care instituția cumpără protecție de credit pentru același nume de referință suport ca al instrumentelor financiare derivate de credit subscrise de instituție, iar scadența acestei protecții de credit este mai mare sau egală cu scadența protecției vândute.
 Pentru raportarea în acest câmp, numele de referință suport sunt considerate a fi aceleași dacă se referă la aceeași entitate juridică și la același rang.
 Protecția de credit cumpărată pentru un grup de entități de referință este considerată a fi aceeași dacă această protecție este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecției separat, pentru fiecare dintre numele din grup.
 Dacă o instituție cumpără protecție de credit pentru un grup de nume de referință, această protecție de credit este considerată a fi aceeași numai dacă protecția de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecția de credit a fost vândută. Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entități de referință și nivelul de subordonare în ambele tranzacții sunt identice.
 Pentru fiecare nume de referință, valorile noționale ale protecției de credit cumpărate care sunt raportate în acest câmp nu trebuie să depășească valoarea raportată în câmpul {050; 8}.
 {060; 1}
 Instrumente financiare derivate: Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor incluse în anexa II la CRR, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.
 {060; 2}
 Instrumente financiare derivate: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor incluse în anexa II la CRR, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 {060; 5}
 Instrumente financiare derivate — Adaos — Metoda marcării la piață — Presupunând că nu se recurge la compensare sau la CRM
 Articolul 274 din CRR
 Acest câmp furnizează expunerea viitoare potențială reglementară a contractelor incluse în anexa II la CRR, presupunând că nu se recurge la compensare sau la diminuarea riscului de credit.
 {060; 7}
 Instrumente financiare derivate — Valoarea noțională
 Acest câmp furnizează valoarea noțională a contractelor incluse în anexa II la CRR.
 {070; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 și articolul 206 din CRR.
 Valoarea din bilanțul contabil a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă, conform cadrului contabil aplicabil, care sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {090,1}.
 {070; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 și articolul 206 din CRR.
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {090,2}.
 {070; 4}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor)
 Articolul 206 din CRR
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi de compensare. Pentru fiecare set de compensare, instituțiile calculează adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (current counterparty exposure — CCE), conform următoarei formule:
 unde:
 i
 =
 fiecare tranzacție inclusă în setul de compensare
 Ei
 =
 pentru tranzacția i, valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 Ci
 =
 pentru tranzacția i, valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile de compensare și înscriu rezultatul în acest câmp.
 {080; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {090, 1}.
 {080; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {090, 2}.
 {080; 4}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor)
 Articolul 206 din CRR
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi formate din toate activele incluse într-o tranzacție (respectiv, fiecare operațiune de finanțare a titlurilor este tratată ca un set) și să determine în cazul fiecărui set adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (CCE), conform următoarei formule:
 CCE = max {(E — C); 0}
 unde:
 E
 =
 valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 C
 =
 valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile sus-menționate și înscriu rezultatul în acest câmp.
 {090; 1}
 Alte active: Valoarea contabilă din bilanț
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă.
 {090; 2}
 Alte active: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM
 Articolul 4 alineatul (1) punctul 77 din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 {100; 7}
 Elemente extrabilanțiere cu risc redus conform abordării standardizate a riscului de credit (RSA); din care
 Articolul 111 din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.
 {110; 7}
 Expuneri de tip retail reînnoibile; din care
 Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a expunerilor extrabilanțiere eligibile de tip retail reînnoibile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 154 alineatul (4) literele (a) — (c) din CRR. În această categorie intră toate expunerile față de persoane fizice, reînnoibile și revocabile necondiționat, descrise la articolul 166 alineatul (8) litera (a) din CRR, și care sunt limitate în total la 100 000 EUR per debitor.
 {120; 7}
 Angajamente revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a angajamentelor aferente cardurilor de credit, revocabile necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă de către instituție, cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Instituțiile nu includ în acest câmp angajamentele de credit care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului, dar nu sunt revocabile necondiționat.
 {130; 7}
 Angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile
 Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a altor angajamente revocabile necondiționat, în orice moment și fără notificare prealabilă de către instituție, cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit. Instituțiile nu includ în acest câmp angajamentele de credit care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonității debitorului, dar nu sunt revocabile necondiționat.
 {140; 7}
 Elemente extrabilanțiere cu risc moderat conform abordării standardizate a riscului de credit
 Articolul 111 din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.
 {150; 7}
 Elemente extrabilanțiere cu risc mediu conform abordării standardizate a riscului de credit
 Articolul 111 din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.
 {160; 7}
 Elemente extrabilanțiere cu risc maxim conform abordării standardizate a riscului de credit
 Articolul 111 din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {170; 7}
 (Elemente memorandum) Sume trase pe expuneri de tip retail reînnoibile
 Articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a sumelor trase pe expunerile de tip retail reînnoibile extrabilanțiere.
 {180; 7}
 (Element memorandum) sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a sumelor trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit.
 {190; 7}
 (Elemente memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat nereînnoibile
 Articolul 111 și articolul 154 alineatul (4) din CRR
 Acest câmp furnizează valoarea nominală a sumelor trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit.
 {200; 2}
 (Element memorandum) Elemente fiduciare derecunoscute conform articolului 429 alineatul (11) din CRR
 Articolul 429 alineatul (11) din CRR
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a elementelor fiduciare derecunoscute conform articolului 429 alineatul (11) din CRR, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 {210; 2}
 Garanțiile sub formă de numerar primite în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a garanțiilor sub formă de numerar primite în operațiunile cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 În sensul acestui câmp, numerarul este definit ca valoarea totală a numerarului incluzând monede și bancnote/valută. Valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale, în măsura în care aceste depozite pot fi retrase în perioade de criză. Instituțiile nu înscriu în acest câmp numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.
 {220; 2}
 Creanțe pentru garanții sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanțelor pentru garanții sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor). Instituțiile care sunt autorizate, conform cadrului contabil aplicabil, să compenseze creanța pentru garanția sub formă de numerar furnizată cu datoria rezultând din instrumentul financiar derivat respectiv (valoare justă negativă) și decid să procedeze astfel trebuie să inverseze compensarea și să raporteze creanța în numerar netă.
 {230; 2}
 Titluri primite într-o operațiune de finanțare a titlurilor, care sunt recunoscute ca activ
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a titlurilor primite într-o tranzacție de răscumpărare, într-o operațiune de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, într-o tranzacție cu termen lung de decontare sau într-o tranzacție de creditare în marjă, care sunt recunoscute ca activ conform cadrului contabil aplicabil, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 {240; 2}
 Numerarul dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul operațiunilor de finanțare a titlurilor (creanțe în numerar)
 Valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a creanței în numerar pentru numerarul dat cu împrumut, prin intermediere, proprietarului titlurilor în cadrul unei tranzacții eligibile de dare cu împrumut de numerar prin intermediere (cash conduit lending transaction — CCLT), presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor).
 În sensul acestui câmp, numerarul este definit ca valoarea totală a numerarului incluzând monede și bancnote/valută. Valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale, în măsura în care aceste depozite pot fi retrase în perioade de criză. Instituțiile nu trebuie să raporteze în acest câmp numerarul sub formă de depozit deținut la alte instituții.
 O CCLT este definită ca o combinație de două tranzacții, în care o instituție ia cu împrumut titluri de la proprietarul titlurilor și le dă cu împrumut împrumutătorului titlurilor. În același timp, instituția primește garanții sub formă de numerar de la împrumutătorul titlurilor și dă cu împrumut numerarul primit proprietarului titlurilor. O CCLT eligibilă îndeplinește următoarele condiții:
 (a)
 ambele tranzacții care compun o CCLT eligibilă se efectuează la aceeași dată sau, în cazul tranzacțiilor internaționale, în zile lucrătoare consecutive;
 (b)
 dacă tranzacțiile care compun CCLT nu precizează o scadență, instituția are dreptul legal să închidă oricare dintre părțile CCLT, respectiv ambele tranzacții componente, în orice moment și fără notificare prealabilă;
 (c)
 dacă tranzacțiile componente precizează o scadență, CCLT nu trebuie să provoace neconcordanțe de scadențe pentru instituție; instituția are dreptul legal să închidă oricare dintre părțile CCLT, respectiv ambele tranzacții componente, în orice moment și fără notificare prealabilă; și
 (d)
 CCLT nu dă naștere niciunei expuneri suplimentare.
 6. LR2 Elemente bilanțiere și extrabilanțiere — defalcarea suplimentară a expunerilor
 29.
 Formularul LR2 furnizează informații cu privire la defalcarea suplimentară a tuturor expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere (1) din afara portofoliului de tranzacționare, precum și a tuturor expunerilor din portofoliul de tranzacționare care sunt supuse riscului de credit al contrapărții. Defalcarea se efectuează în conformitate cu ponderile de risc aplicate conform secțiunii referitoare la riscul de credit din CRR. Informațiile privind expunerile sunt obținute diferit în abordarea standardizată, față de abordarea bazată pe modele interne de rating.
 30.
 În cazul expunerilor susținute de tehnici de diminuare a riscului de credit care implică înlocuirea ponderării riscului contrapărții cu ponderarea riscului garanției, instituțiile trebuie să se refere la ponderea de risc după efectul de substituție. În cadrul abordării riscului de credit pe baza modelelor interne de rating, instituțiile trebuie să calculeze în felul următor: pentru expunerile (altele decât cele pentru care sunt furnizate ponderi de risc reglementare specifice) din fiecare clasă de rating a debitorilor, ponderea de risc se determină prin împărțirea expunerii ponderate la risc obținute cu formula ponderii de risc sau cu formula reglementată (pentru riscul de credit și, respectiv, pentru expunerile din securitizare) la valoarea expunerii după luarea în considerare a intrărilor și ieșirilor datorate tehnicilor CRM cu efect de substituție asupra expunerii. În cadrul abordării bazate pe modele interne de rating, expunerile clasificate ca fiind în stare de nerambursare se exclud din rândurile 020 090 și se includ în rândul 100.
 31.
 În cadrul ambelor abordări, instituțiile trebuie să ia în considerare aplicarea unei ponderi de risc de 1250 % pentru expunerile deduse din capitalul reglementat.
 Rând
 Referințe juridice și instrucțiuni
 010
 Totalul expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere din portofoliul bancar (defalcare în funcție de ponderea de risc efectivă)
 Aceasta este suma rândurilor 020 — 100.
 020
 = 0 %
 Expuneri cu o pondere de risc de 0 %
 030
 > 0 % și ≤ 12 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 0 % și mai mici sau egale cu 12 %.
 040
 > 12 % și ≤ 20 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 12 % și mai mici sau egale cu 20 %.
 050
 > 20 % și ≤ 50 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 20 % și mai mici sau egale cu 50 %.
 060
 > 50 % și ≤ 75 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 50 % și mai mici sau egale cu 75 %.
 070
 > 75 % și ≤ 100 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 75 % și mai mici sau egale cu 100 %.
 080
 > 100 % și ≤ 425 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 100 % și mai mici sau egale cu 425 %.
 090
 > 425 % și ≤ 1250 %
 Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă în plaja de ponderi de risc mai mari de 425 % și mai mici sau egale cu 1250 %.
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 Conform abordării standardizate, expunerile menționate la articolul 112 litera (j) din CRR
 Conform abordării bazate pe modele interne de rating, toate expunerile cu o probabilitate de nerambursare de 100 % sunt expuneri în stare de nerambursare.
 110
 Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut sau elemente extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % ca urmare a ratei de solvabilitate (element memorandum)
 Elementele extrabilanțiere cu risc scăzut conform articolului 111 din CRR și elementele extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % conform articolului 166 din CRR.
 Coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 1
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării standardizate)
 Valorile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor factorilor de diminuare a riscului de credit și a factorilor de conversie a creditului, calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR.
 2
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării bazate pe modele interne de rating)
 Valorile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere conform articolului 166 și articolului 230 alineatul (1) a doua teză din CRR, după luarea în considerare a ieșirilor și intrărilor datorate tehnicilor CRM cu efect de substituție asupra expunerii.
 Pentru elementele extrabilanțiere, instituțiile trebuie să aplice factorii de conversie definiți la articolul 166 alineatele (8) — (10) din CRR.
 3
 Valoarea nominală
 Valorile expunerilor elementelor extrabilanțiere, definite la articolele 111 și 166 din CRR, fără aplicarea factorilor de conversie.
 7. LR3 Definiția alternativă a capitalului
 32.
 Formularul LR3 furnizează indicatorii de măsurare a capitalului necesari pentru elaborarea raportului prevăzut la articolul 511 din CRR.
 Rând și coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 {010; 1}
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază — conform definiției introduse integral
 Articolul 50 din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii calculată conform articolului 50 din CRR, fără a ține seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {020; 1}
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază — conform definiției tranzitorii
 Articolul 50 din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii calculată conform articolului 50 din CRR, ținând seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {030; 1}
 Fonduri proprii totale — conform definiției introduse integral
 Articolul 72 din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii menționată la articolul 72 din CRR, fără a ține seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {040; 1}
 Fonduri proprii totale — conform definiției tranzitorii
 Articolul 72 din CRR
 Aceasta este valoarea fondurilor proprii menționată la articolul 72 din CRR, ținând seama de derogarea prevăzută în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR.
 {050;1}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 de bază — conform definiției introduse integral
 Acest câmp include valoarea ajustărilor reglementare ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază, prevăzute la articolele 32-35, și deducerile în temeiul articolelor 36-47 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79, fără a ține seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în câmpurile {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} și {LRCalc;100;3}.
 {060; 1}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii de nivel 1 de bază — conform definiției tranzitorii
 Acest câmp include valoarea ajustărilor reglementare ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază, prevăzute la articolele 32-35, și deducerile în temeiul articolelor 36-47 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 și ținând seama, în plus, și de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în câmpurile {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} și {LRCalc;100;3}.
 {070; 1}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii totale — conform definiției introduse integral
 Acest câmp include ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, deducerile în temeiul articolelor 56-60, precum și deducerile menționate la articolele 66-70 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79, fără a ține seama de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în câmpurile {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} și {LRCalc;100;3}.
 {080, 1}
 Ajustări reglementare — Fonduri proprii totale — conform definiției tranzitorii
 Acest câmp include ajustările prevăzute la articolele 32-35, deducerile în temeiul articolelor 36-47, deducerile în temeiul articolelor 56-60, precum și deducerile menționate la articolele 66-70 ținând seama de derogările și alternativele la aceste deduceri prevăzute la articolele 48, 49 și 79 și ținând seama, în plus, și de derogările prevăzute în capitolele 1 și 2 din partea a zecea a CRR. Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu trebuie să raporteze ajustările deja aplicate în temeiul articolului 111 din CRR atunci când calculează valoarea expunerii în câmpurile {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} și {LRCalc;100;3}.
 8. LR4 Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier
 33.
 Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile trebuie să rețină că:
 34.
 [{LRCalc;010;3}+{LRCalc;020;3}+{LRCalc;030;3}+{LRCalc;040;3}+{LRCalc;050;3}+{LRCalc;060;3}+{LRCalc;070;3}+{LRCalc;080;3}+{LRCalc;090;3}+{LRCalc;100;3}]= [{LR4;010;1}+{LR4;040;1}+{LR4;050;1}+{LR4;060;1}+{LR4;070;1}+{LR4;080;1}+{LR4;080;2}+{LR4;090;1}+{LR4;090;2}{LR4;140;1}+{LR4;140;2}+{LR4;180;1}+{LR4;180;2}+{LR4;190;1}+{LR4;190;2}+{LR4;210;1}+{LR4;210;2}+{LR4;230;1}+{LR4;230;2}+{LR4;280;1}+{LR4;280;2}+{LR4;290;1}+{LR4;290;2}]
 Rând și coloană
 Referințe juridice și instrucțiuni
 {010;1}
 Elemente extrabilanțiere; din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier calculată ca sumă a {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc; 80;3} + {LRCalc;90;3}
 {010;2}
 Elemente extrabilanțiere; din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere — excluzând tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare, tranzacțiile de creditare în marjă și instrumentele financiare derivate — calculată în conformitate cu abordarea standardizată și cu abordarea bazată pe modele interne de rating. Pentru expunerile conform abordării standardizate, instituțiile determină valoarea ponderată la risc a expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR. Pentru expunerile conform abordării bazate pe modele interne de rating, instituțiile determină valoarea ponderată la risc a expunerii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR.
 {020;1}
 Finanțarea comerțului; din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului. Pentru raportarea în LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.
 {020;2}
 Finanțarea comerțului; din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere — excluzând tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare, tranzacțiile de creditare în marjă și instrumentele financiare derivate — legate de finanțarea comerțului. Pentru raportarea în LR4, elementele extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului se referă la scrisorile de credit pentru importuri și exporturi, emise și confirmate, pe termen scurt și cu autolichidare, și la tranzacții similare.
 {030;1}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții.
 {030;2}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanțiere — excluzând tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare, tranzacțiile de creditare în marjă și instrumentele financiare derivate — legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții.
 {040;1}
 Instrumente financiare derivate și operațiuni de finanțare a titlurilor care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, calculată în {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3}, {LRCalc;040;3} și {LRCalc;050;3}, în cazul în care aceste tranzacții fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.
 {040;2}
 Instrumente financiare derivate și operațiuni de finanțare a titlurilor care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valorile ponderate la risc ale expunerilor (la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții) instrumentelor financiare derivate, ale tranzacțiilor de răscumpărare, ale operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, ale tranzacțiilor cu termen lung de decontare și ale tranzacțiilor de creditare în marjă, calculate conform titlului II din partea a treia a CRR, inclusiv ale celor extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.
 {050;1}
 Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate, calculată în {LRCalc;030;3}, {LRCalc;040;3} și {LRCalc;050;3}, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.
 {050;2}
 Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valorile ponderate la risc ale expunerilor (la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții) instrumentelor financiare derivate, ale tranzacțiilor de răscumpărare, ale operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, ale tranzacțiilor cu termen lung de decontare și ale tranzacțiilor de creditare în marjă, calculate conform titlului II din partea a treia a CRR, inclusiv ale celor extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR
 {060;1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, calculată în {LRCalc;010;3} și {LRCalc;020;3}, în cazul în care aceste tranzacții nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR.
 {060;2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 Valorile ponderate la risc ale expunerilor (la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții) tranzacțiilor de răscumpărare, ale operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, ale tranzacțiilor cu termen lung de decontare și ale tranzacțiilor de creditare în marjă, calculate conform titlului II din partea a treia a CRR, inclusiv ale celor extrabilanțiere, în cazul în care aceste tranzacții nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite definit la articolul 272 punctul 25 din CRR
 {070;1}
 Alte active din portofoliul de tranzacționare
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor raportate în câmpul {LRCalc;100;3}, excluzând elementele din afara portofoliului de tranzacționare.
 {070;2}
 Alte active din portofoliul de tranzacționare
 Cerințele de fonduri proprii înmulțite cu 12,5 ale elementelor care fac obiectul titlului IV din partea a treia a CRR.
 {080;1}
 Obligațiuni garantate
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt acestea definite la articolul 129 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {080;2}
 Obligațiuni garantate
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt acestea definite la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {080;3}
 Obligațiuni garantate
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt acestea definite la articolul 129 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {080;4}
 Obligațiuni garantate
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri sub formă de obligațiuni garantate, astfel cum sunt acestea definite la articolul 161 alineatul (1) litera (d) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {090,1;
 Expunerile tratate ca suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {100,1} — {130,1}.
 {090;2}
 Expunerile tratate ca suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {100,2} — {130,2}.
 {090;3}
 Expunerile tratate ca suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {100,3} — {130,3}.
 {090;4}
 Expunerile tratate ca suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {100,4} — {130,4}.
 {100;1}
 Administrații centrale și bănci centrale
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 114 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {100;2}
 Administrații centrale și bănci centrale
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {100;3}
 Administrații centrale și bănci centrale
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 114 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {100;4}
 Administrații centrale și bănci centrale
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (2) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {110;1}
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {110;2}
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {110;3}
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 115 alineatele (2) și (4) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {110;4}
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {120;1}
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {120;2}
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {120;3}
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 117 alineatul (2) și la articolul 118 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {120;4}
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) literele (b) și (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {130;1}
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 116 alineatul (4) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {130;2}
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {130;3}
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 116 alineatul (4) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {130;4}
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (3) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {140;1}
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {150,1} — {170,1}.
 {140;2}
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {150,2} — {170,2}.
 {140;3}
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {150,3} — {170,3}.
 {140;4}
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane
 Aceasta este suma câmpurilor {150,4} — {170,4}.
 {150;1}
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor ce reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {150;2}
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor ce reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {150;3}
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor ce reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 115 alineatele (1), (3) și (5) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {150;4}
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor ce reprezintă expuneri față de administrații regionale și autorități locale, care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {160;1}
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt acestea definite la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {160;2}
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor ce reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {160;3}
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt acestea definite la articolul 117 alineatele (1) și (3) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {160;4}
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor ce reprezintă expuneri față de bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {170;1}
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {170;2}
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor ce reprezintă expuneri față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {170;3}
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de entități din sectorul public, astfel cum sunt acestea definite la articolul 116 alineatele (1), (2), (3) și (5) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {170;4}
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor ce reprezintă expuneri față de entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane, astfel cum sunt acestea definite la articolul 147 alineatul (4) litera (b) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {180;1}
 Instituții
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții ce se încadrează la articolele 119 — 121 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {180;2}
 Instituții
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de instituții ce se încadrează la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, nu sunt expuneri sub formă de obligațiuni garantate conform articolului 161 litera (d) din CRR și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {180;3}
 Instituții
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții ce se încadrează la articolele 119 — 121 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {180;4}
 Instituții
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de instituții ce se încadrează la articolul 147 alineatul (2) litera (b) din CRR, nu sunt expuneri sub formă de obligațiuni garantate conform articolului 161 litera (d) din CRR și nu se încadrează la articolul 147 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {190;1}
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile ce se încadrează la articolul 124 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {190;2}
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) sau expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {190;3}
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile ce se încadrează la articolul 124 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {190;4}
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) sau expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {200;1}
 Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative ce se încadrează la articolul 125 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {200;2}
 Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) sau expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {200;3}
 Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative ce se încadrează la articolul 125 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {200;4}
 Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) sau expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri sunt garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare locative în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {210;1}
 Expuneri de tip retail
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail ce se încadrează la articolul 123 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {210;2}
 Expuneri de tip retail
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {210;3}
 Expuneri de tip retail
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail ce se încadrează la articolul 123 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {210;4}
 Expuneri de tip retail
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {220;1}
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii ce se încadrează la articolul 123 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {220;2}
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {220;3}
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail față de întreprinderi mici și mijlocii ce se încadrează la articolul 123 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {220;4}
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail conform articolului 147 alineatul (2) litera (d) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {230;1}
 Societăți
 Aceasta este suma câmpurilor {240,1} și {250,1}
 {230;2}
 Societăți
 Aceasta este suma câmpurilor {240,2} și {250,2}
 {230;3}
 Societăți
 Aceasta este suma câmpurilor {240,3} și {250,3}
 {230;4}
 Societăți
 Aceasta este suma câmpurilor {240,4} și {250,4}
 {240;1}
 Societăți din sectorul financiar
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți din sectorul financiar ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Pentru raportarea în LR4, societățile din sectorul financiar înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile de la rândul 180, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la directivă, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile de la rândul 180. Expuneri conform abordării standardizate.
 {240;2}
 Societăți din sectorul financiar
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți din sectorul financiar conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Pentru raportarea în LR4, societățile din sectorul financiar înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile de la rândul 180, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la directivă, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile de la rândul 180. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {240;3}
 Societăți din sectorul financiar
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți din sectorul financiar ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Pentru raportarea în LR4, societățile din sectorul financiar înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile de la rândul 180, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la directivă, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile de la rândul 180. Expuneri conform abordării standardizate.
 {240;4}
 Societăți din sectorul financiar
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți din sectorul financiar conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Pentru raportarea în LR4, societățile din sectorul financiar înseamnă societăți reglementate și nereglementate, altele decât instituțiile de la rândul 180, a căror activitate principală constă în achiziționarea de participații sau în desfășurarea uneia sau a mai multora dintre activitățile incluse în anexa I la directivă, precum și întreprinderile definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, altele decât instituțiile de la rândul 180. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {250;1}
 Societăți din afara sectorului financiar
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți din afara sectorului financiar ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 Aceasta este suma câmpurilor {260,1} și {270,1}
 {250;2}
 Societăți din afara sectorului financiar
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți din afara sectorului financiar conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 Aceasta este suma câmpurilor {260,2} și {270,2}
 {250;3}
 Societăți din afara sectorului financiar
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți din afara sectorului financiar ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 Aceasta este suma câmpurilor {260,3} și {270,3}
 {250;4}
 Societăți din afara sectorului financiar
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți din afara sectorului financiar conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 Aceasta este suma câmpurilor {260,4} și {270,4}
 {260;1}
 Expuneri față de IMM-uri
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {260;2}
 Expuneri față de IMM-uri
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {260;3}
 Expuneri față de IMM-uri
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți de tipul întreprinderilor mici și mijlocii ce se încadrează la articolul 122 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {260;4}
 Expuneri față de IMM-uri
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă acestea sunt expuneri față de întreprinderi mici și mijlocii și nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 În sensul acestui câmp, întreprinderea mică sau mijlocie corespunde definiției de la articolul 501 alineatul (2) litera (b).
 {270;1}
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-urile
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți ce se încadrează la articolul 122 din CRR și nu sunt raportate în rândurile 240 și 260. Expuneri conform abordării standardizate.
 {270;2}
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-urile
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR și nu sunt raportate în rândurile 240 și 260. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {270;3}
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-urile
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți ce se încadrează la articolul 122 din CRR și nu sunt raportate în rândurile 240 și 260. Expuneri conform abordării standardizate.
 {270;4}
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-urile
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri față de societăți conform articolului 147 alineatul (2) litera (c) din CRR, dacă aceste expuneri nu sunt garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile în conformitate cu articolul 199 alineatul (1) litera (a) din CRR și nu sunt raportate în rândurile 240 și 260. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {280;1}
 Expuneri în stare de nerambursare
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care sunt expuneri în stare de nerambursare și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {280;2}
 Expuneri în stare de nerambursare
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare conform articolului 178 din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 {280;3}
 Expuneri în stare de nerambursare
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care sunt expuneri în stare de nerambursare și se încadrează, prin urmare, la articolul 127 din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {280;4}
 Expuneri în stare de nerambursare
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 147 alineatul (2) din CRR, dacă s-a înregistrat o stare de nerambursare conform articolului 178 din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 {290;1}
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {290;2}
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {290;3}
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 112 literele (k), (m), (n), (o), (p) și (q) din CRR.
 {290;4}
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor clasificate în clasele de expuneri menționate la articolul 147 alineatul (2) literele (e), (f) și (g) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {300;1}
 Expuneri din securitizare
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare ce se încadrează la articolul 112 litera (m) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {300;2}
 Expuneri din securitizare
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri din securitizare ce se încadrează la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {300;3}
 Expuneri din securitizare
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare ce se încadrează la articolul 112 litera (m) din CRR. Expuneri conform abordării standardizate.
 {300;4}
 Expuneri din securitizare
 Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor care reprezintă expuneri din securitizare ce se încadrează la articolul 147 alineatul (2) litera (f) din CRR. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {310;1}
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere legate de darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și de operațiuni similare. Expuneri conform abordării standardizate.
 {310;2}
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere legate de darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și de operațiuni similare. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {310;3}
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere legate de darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și de operațiuni similare. Expuneri conform abordării standardizate.
 {310;4}
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere legate de darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export și de operațiuni similare. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {320;1}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții. Expuneri conform abordării standardizate.
 {320;2}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier al elementelor bilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 {320;3}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții. Expuneri conform abordării standardizate.
 {320;4}
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanțiere legate de finanțarea comerțului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export. Pentru raportarea în LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenție oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanțări directe, refinanțări, subvenționarea ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanțarea ajutoarelor (credite și granturi), asigurarea creditelor de export și garanții. Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating, pe care instituțiile le raportează nete de expunerile în stare de nerambursare.
 9. LR5 Informații generale
 35.
 Sunt colectate date suplimentare pentru clasificarea activităților instituției și a opțiunilor reglementare alese de aceasta.
 Rând și coloană
 Instrucțiuni
 {010;1}
 Structura juridică a instituției
 Instituția își declară structura juridică conform categoriilor de mai jos:
 societate pe acțiuni
 societate mutuală/cooperativă
 societate, alta decât societatea pe acțiuni
 {020; 1}
 Tratamentul instrumentelor financiare derivate
 Instituția precizează tratamentul reglementar aplicat instrumentelor financiare derivate, utilizând categoriile de mai jos:
 metoda expunerii inițiale
 metoda marcării la piață
 {030; 1}
 Cadrul contabil
 Instituția precizează cadrul contabil aplicat, utilizând categoriile de mai jos:
 GAAP naționale
 IFRS
 {040; 1}
 Tipul instituției
 Instituția își precizează tipul utilizând categoriile de mai jos:
 Bancă universală (bancă de retail/comercială și bancă de investiții)
 bancă de retail/comercială
 bancă de investiții
 creditor specializat
 {050; 1}
 Metoda de calcul utilizată pentru raportare
 Instituția precizează dacă a fost acordată derogarea specificată la articolul 499 alineatul (3), respectiv dacă datele raportate se bazează pe o medie trimestrială a datelor lunare sau pe date de sfârșit de trimestru:
 trimestrial — pe baza datelor medii lunare
 la sfârșit de trimestru
 {060, 1}
 Nivelul de raportare
 Instituția precizează dacă raportarea se efectuează la nivel individual sau consolidat:
 individual
 consolidat
 10. LR6 Entități consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul consolidării prudențiale
 36.
 LR6 colectează informații privind entitățile din sectorul financiar definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR, care sunt consolidate în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, dar nu sunt incluse în consolidarea prudențială a instituției conform părții întâi titlul II capitolul 2 din CRR, privind entitățile de securitizare care sunt consolidate în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, dar nu sunt incluse în consolidarea prudențială a instituției conform părții întâi titlul II capitolul 2 din CRR, și privind entitățile comerciale care sunt consolidate în conformitate cu cadrul contabil aplicabil, dar nu sunt incluse în consolidarea prudențială a instituției conform părții întâi titlul II capitolul 2 din CRR.
 37.
 Instituțiile determină valoarea totală a capitalului entităților din sectorul financiar menționate la punctul 36, din care scad deducerile aplicabile acestor entități, prevăzute la articolul 36 alineatul (1) literele (g), (h) și (i) din CRR. Pentru a obține factorul de incluziune pentru entitățile din sectorul financiar, instituțiile împart valoarea specificată în fraza anterioară la valoarea totală a capitalului entităților din sectorul financiar menționate la punctul 36.
 38.
 Instituțiile determină valoarea totală a capitalului entităților comerciale menționate la punctul 36, din care scad deducerile aplicabile acestor entități, prevăzute la articolul 36 alineatul (1) literele (k) și (i) din CRR. Pentru a obține factorul de incluziune pentru entitățile comerciale, instituțiile împart valoarea specificată în fraza anterioară la valoarea totală a capitalului entităților comerciale menționate la punctul 36.
 39.
 În ceea ce privește entitățile comerciale menționate la punctul 36, instituțiile evaluează, pentru fiecare entitate, importanța relativă potențială a acesteia în raport cu expunerea totală a indicatorului efectului de levier. Pentru raportarea în câmpurile menționate la punctul 40, instituțiile nu trebuie să ia în considerare entitățile comerciale pentru care valoarea indicată în {LR6;140; 3} este mai mică de 0,1 % din valoarea determinată conform punctului 16.
 40.
 {LR6;010; 3}, {LR6;020; 3}, {LR6;030; 3}, {LR6;040; 3}, {LR6;050; 3}, {LR6;060; 3}, {LR6;070; 3}, {LR6;080; 3}, {LR6;090; 3}, {LR6;100; 3}, {LR6;110; 3} — {LR6;120; 3}.
 41.
 În sensul LR6, instituțiile consideră o entitate ca fiind entitate de securitizare, dacă aceasta este o entitate special constituită în scopul securitizării, conform definiției de la articolul 4 alineatul (1) punctul 66.
 42.
 În sensul LR6, instituțiile consideră o entitate ca fiind entitate comercială, dacă aceasta nu este o entitate din sectorul financiar, conform definiției de la articolul 4 alineatul (1) punctul 27, și nici o entitate care se încadrează în domeniul indicat la punctul precedent.
 Rând și coloană
 Instrucțiuni
 {010; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități din sectorul financiar
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37. În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 1}.
 {010; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități de securitizare
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 2}.
 {010; 3}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități comerciale
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării prudențiale sau contabile ori ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38. În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 3}.
 {020; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități din sectorul financiar
 Articolul 206 din CRR
 Această dată se aplică entităților financiare definite la punctul 36:
 pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi de compensare.
 Pentru fiecare set de compensare, instituțiile calculează adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (current counterparty exposure — CCE), conform următoarei formule:
 unde:
 i= fiecare tranzacție inclusă în setul de compensare
 Ei= pentru tranzacția i, valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 Ci= pentru tranzacția i, valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile de compensare și înmulțesc suma respectivă cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37, raportând rezultatul în acest câmp.
 {020; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități de securitizare
 Articolul 206 din CRR
 Această dată se aplică entităților de securitizare definite la punctul 36:
 pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi de compensare.
 Pentru fiecare set de compensare, instituțiile calculează adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (current counterparty exposure — CCE), conform următoarei formule:
 unde:
 i= fiecare tranzacție inclusă în setul de compensare
 Ei= pentru tranzacția i, valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 Ci= pentru tranzacția i, valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile de compensare și înscriu rezultatul în acest câmp.
 {020; 3}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, acoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități comerciale
 Articolul 206 din CRR
 Această dată se aplică entităților comerciale definite la punctul 36:
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi de compensare.
 Pentru fiecare set de compensare, instituțiile calculează adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (current counterparty exposure — CCE), conform următoarei formule:
 unde:
 i= fiecare tranzacție inclusă în setul de compensare
 Ei= pentru tranzacția i, valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 Ci= pentru tranzacția i, valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile de compensare și înmulțesc suma respectivă cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38, raportând rezultatul în acest câmp.
 {030; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități din sectorul financiar
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37. În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 1}.
 {030; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități de securitizare
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor). În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 2}.
 {030; 3}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM — Entități comerciale
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, valoarea contabilă din bilanț, conform cadrului contabil aplicabil, a tranzacțiilor de răscumpărare, a operațiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțiilor cu termen lung de decontare și a tranzacțiilor de creditare în marjă care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanț ca active presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau ale diminuării riscurilor (și anume, valoarea contabilă din bilanț ajustată pentru a ține seama de efectele compensării contabile sau ale diminuării riscurilor), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38. În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, operațiunea de finanțare a titlurilor se înregistrează în contabilitate ca o vânzare, instituțiile trebuie să inverseze toate înregistrările contabile legate de vânzare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin intermediul tranzacțiilor sus-menționate și care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite). Instituțiile le includ, în schimb, în câmpul {120, 3}.
 {040; 1}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități din sectorul financiar
 Articolul 206 din CRR
 Această dată se aplică entităților financiare definite la punctul 36:
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi formate din toate activele incluse într-o tranzacție (respectiv, fiecare operațiune de finanțare a titlurilor este tratată ca un set) și să determine în cazul fiecărui set adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (CCE), conform următoarei formule:
 CCE = max {(E — C); 0}
 unde:
 E= valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 C= valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile sus-menționate și înmulțesc suma respectivă cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37, raportând rezultatul în acest câmp.
 {040; 2}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități de securitizare
 Articolul 206 din CRR
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi formate din toate activele incluse într-o tranzacție (respectiv, fiecare operațiune de finanțare a titlurilor este tratată ca un set) și să determine în cazul fiecărui set adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (CCE), conform următoarei formule:
 CCE = max {(E — C); 0}
 unde:
 E= valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 C= valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile sus-menționate și înscriu rezultatul în acest câmp.
 {040; 3}
 Operațiuni de finanțare a titlurilor, neacoperite de un acord-cadru de compensare: Adaos (operațiuni de finanțare a titlurilor) — Entități comerciale
 Articolul 206 din CRR
 Această dată se aplică entităților comerciale definite la punctul 36:
 Pentru tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, inclusiv cele extrabilanțiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în conformitate cu articolul 206, instituțiile trebuie să constituie seturi formate din toate activele incluse într-o tranzacție (respectiv, fiecare operațiune de finanțare a titlurilor este tratată ca un set) și să determine în cazul fiecărui set adaosul pentru expunerea curentă a contrapărții (CCE), conform următoarei formule:
 CCE = max {(E — C); 0}
 unde:
 E= valoarea Ei definită la articolul 220 alineatul (3)
 C= valoarea Ci definită la articolul 220 alineatul (3)
 Instituțiile adună valorile obținute cu această formulă pentru toate seturile sus-menționate și înmulțesc suma respectivă cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38, raportând rezultatul în acest câmp.
 {050; 1}
 Instrumente financiare derivate: Valoarea de piață — Entități din sectorul financiar
 Articolele 274, 295, 296, 297, 298 și 429 din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, costul de înlocuire curent specificat la articolul 274 alineatul (1) al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 După cum prevede articolul 429 alineatul (6) din CRR, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {050; 2}
 Instrumente financiare derivate: Valoarea de piață — Entități de securitizare
 Articolele 274, 295, 296, 297, 298 și 429 din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, costul de înlocuire curent specificat la articolul 274 alineatul (1) al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit.
 După cum prevede articolul 429 alineatul (6) din CRR, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {050; 3}
 Instrumente financiare derivate: Valoarea de piață — Entități comerciale
 Articolele 274, 295, 296, 297, 298 și 429 din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, costul de înlocuire curent specificat la articolul 274 alineatul (1) al contractelor incluse în anexa II la CRR și al instrumentelor financiare derivate de credit, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 După cum prevede articolul 429 alineatul (6) din CRR, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele financiare derivate de credit, nu numai pe cele din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {060; 1}
 Instrumente financiare derivate: Adaos — Metoda marcării la piață — Entități din sectorul financiar
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298, articolul 299 alineatul (2) și articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează adaosul pentru expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit] și aplicând norme de compensare conform articolului 429 alineatul (6) din CRR, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 La determinarea valorii expunerii contractelor respective instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 În conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {060; 2}
 Instrumente financiare derivate: Adaos — Metoda marcării la piață — Entități de securitizare
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298, articolul 299 alineatul (2) și articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează adaosul pentru expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit] și aplicând norme de compensare conform articolului 429 alineatul (6) din CRR.
 La determinarea valorii expunerii contractelor respective, instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 În conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {060; 3}
 Instrumente financiare derivate: Adaos — Metoda marcării la piață — Entități comerciale
 Articolele 274, 295, 296, 297 și 298, articolul 299 alineatul (2) și articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează adaosul pentru expunerea viitoare potențială a contractelor incluse în anexa II la CRR și a instrumentelor financiare derivate de credit, calculată în conformitate cu metoda marcării la piață [articolul 274 din CRR pentru contractele incluse în anexa II la CRR și articolul 299 alineatul (2) din CRR pentru instrumentele financiare derivate de credit] și aplicând norme de compensare conform articolului 429 alineatul (6) din CRR, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 La determinarea valorii expunerii contractelor respective instituțiile trebuie să ia în considerare efectele contractelor de novație și ale altor acorduri de compensare, cu excepția acordurilor de compensare contractuală între produse diferite, în conformitate cu articolul 295 din CRR.
 În conformitate cu articolul 429 alineatul (8) din CRR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potențială a instrumentelor financiare derivate de credit, instituțiile aplică principiile stabilite la articolul 299 alineatul (2) din CRR tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor din portofoliul de tranzacționare.
 Instituțiile nu includ în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii inițiale în conformitate cu articolul 429 alineatul (7) și cu articolul 275 din CRR.
 {070; 1}
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 alineatul (7) și articolul 275 din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează indicatorul de măsurare a expunerii instrumentelor financiare derivate, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale stabilită la articolul 275 din CRR, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu trebuie să raporteze acest câmp.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429 alineatul (6) și cu articolul 274 din CRR.
 {070; 2}
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale — Entități de securitizare
 Articolul 429 alineatul (7) și articolul 275 din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează indicatorul de măsurare a expunerii instrumentelor financiare derivate, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale stabilită la articolul 275 din CRR.
 Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu trebuie să raporteze acest câmp.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429 alineatul (6) și cu articolul 274 din CRR.
 {070; 3}
 Instrumente financiare derivate: Metoda expunerii inițiale — Entități comerciale
 Articolul 429 alineatul (7) și articolul 275 din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează indicatorul de măsurare a expunerii instrumentelor financiare derivate, calculat în conformitate cu metoda expunerii inițiale stabilită la articolul 275 din CRR, înmulțit cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 Instituțiile care nu utilizează metoda expunerii inițiale nu trebuie să raporteze acest câmp.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piață în conformitate cu articolul 429 alineatul (6) și cu articolul 274 din CRR.
 {080; 1}
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR, a facilităților de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare, menționate la punctul 4 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 10 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {080; 2}
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare — Entități de securitizare
 Articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR, a facilităților de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare, menționate la punctul 4 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 10 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {080; 3}
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare — Entități comerciale
 Articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (a) din CRR, a facilităților de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare, menționate la punctul 4 literele (a) și (b) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 10 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {090; 1}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat, menționate la punctul 3 litera a) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 3 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 20 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {090; 2}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat — Entități de securitizare
 Articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat, menționate la punctul 3 litera (a) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 3 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 20 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {090; 3}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat — Entități comerciale
 Articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (b) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat, menționate la punctul 3 litera (a) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 3 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 20 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {100; 1}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu, menționate la punctul 2 litera (a) și la punctul 2 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 2 litera (b) punctul (ii) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 50 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {100; 2}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial — Entități de securitizare
 Articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu, menționate la punctul 2 litera (a) și la punctul 2 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 2 litera (b) punctul (ii) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 50 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {100; 3}
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial — Entități comerciale
 Articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (c) din CRR, a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu, menționate la punctul 2 litera (a) și la punctul 2 litera (b) punctul (i) din anexa I la CRR, și a elementelor extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial, menționate la punctul 2 litera (b) punctul (ii) din anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 50 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {110; 1}
 Alte elemente extrabilanțiere — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR, a facilităților de credit ale tuturor celorlalte elemente extrabilanțiere incluse în anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 100 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {110; 2}
 Alte elemente extrabilanțiere — Entități de securitizare
 Articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR, a facilităților de credit ale tuturor celorlalte elemente extrabilanțiere incluse în anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 100 % din valoarea nominală).
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {110; 3}
 Alte elemente extrabilanțiere — Entități comerciale
 Articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii, în conformitate cu articolul 429 alineatul (10) litera (d) din CRR, a facilităților de credit ale tuturor celorlalte elemente extrabilanțiere incluse în anexa I la CRR (se reamintește că valoarea acestei expuneri este de 100 % din valoarea nominală), înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38.
 Instituțiile nu trebuie să ia în considerare în acest câmp elementele menționate la articolul 429 alineatele (6), (7), (8) și (9) din CRR.
 {120; 1}
 Alte active — Entități din sectorul financiar
 Articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii pentru toate activele, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități din sectorul financiar determinat la punctul 37. Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
 Instituțiile includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă, care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
 {120; 2}
 Alte active — Entități de securitizare
 Articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile de securitizare definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii pentru toate activele, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă. Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
 Instituțiile includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă, care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
 {120; 3}
 Alte active — Entități comerciale
 Articolul 429 din CRR
 Pentru entitățile comerciale definite la punctul 36, acest câmp furnizează valoarea expunerii pentru toate activele, altele decât contractele incluse în anexa II la CRR, instrumentele financiare derivate de credit, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă, înmulțită cu factorul de incluziune pentru entități comerciale determinat la punctul 38. Evaluarea efectuată de instituții trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la articolul 429 alineatul (5) din CRR.
 Instituțiile includ în acest câmp numerarul primit sau titlurile furnizate unei contrapărți prin tranzacții de răscumpărare, operațiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu termen lung de decontare și tranzacții de creditare în marjă, care sunt reținute în bilanț (respectiv, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanț nu sunt îndeplinite).
 {130; 1}
 Element memorandum: Valoarea totală a investițiilor în entități — Entități din sectorul financiar
 Valoarea contabilă a tuturor investițiilor în entitățile din sectorul financiar definite la punctul 36, conform cadrului contabil aplicabil, din care se scad deducerile aplicabile acestor entități în temeiul articolului 36 alineatul (1) literele (g), (h) și (i) din CRR.
 {130; 2}
 Element memorandum: Valoarea totală a investițiilor în entități — Entități de securitizare
 Valoarea contabilă a tuturor investițiilor în entitățile de securitizare definite la punctul 36, conform cadrului contabil aplicabil.
 {130; 3}
 Element memorandum: Valoarea totală a investițiilor în entități — Entități comerciale
 Valoarea contabilă a tuturor investițiilor în entitățile comerciale definite la punctul 36, conform cadrului contabil aplicabil, din care se scad deducerile aplicabile acestor entități în temeiul articolului 36 alineatul (1) literele (k) și (i) din CRR.
 {140; 1}
 Element memorandum: Totalul activelor contabile ale entităților — Entități din sectorul financiar
 Totalul activelor contabile ale tuturor entităților din sectorul financiar, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {140; 2}
 Element memorandum: Totalul activelor contabile ale entităților — Entități de securitizare
 Totalul activelor contabile ale tuturor entităților de securitizare, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {140; 3}
 Element memorandum: Totalul activelor contabile ale entităților — Entități comerciale
 Totalul activelor contabile ale tuturor entităților comerciale, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {150; 1}
 Element memorandum: Totalul capitalului contabil al entităților — Entități din sectorul financiar
 Totalul capitalului contabil al tuturor entităților din sectorul financiar, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {150; 2}
 Element memorandum: Totalul capitalului contabil al entităților — Entități de securitizare
 Totalul capitalului contabil al tuturor entităților de securitizare, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {150; 3}
 Element memorandum: Totalul capitalului contabil al entităților — Entități de comerciale
 Totalul capitalului contabil al tuturor entităților comerciale, definite la punctul 36, raportat în situațiile financiare ale entităților respective.
 {160; 1}
 Element memorandum: Factorul de incluziune — Entități din sectorul financiar
 Fracția determinată la punctul 37
 {160; 3}
 Element memorandum: Factorul de incluziune — Entități comerciale
 Fracția determinată la punctul 38
 {170; 3}
 Element memorandum: Activele contabile ale entităților care nu sunt incluse în câmpurile {LR6;010;3} — (LR6;120;3} — Entități comerciale
 Totalul activelor contabile raportate în situațiile financiare ale tuturor entităților comerciale, menționate la punctul 36, care nu sunt luate în considerare pentru raportarea în câmpurile {LR6;010;3} — (LR6;120;3} ca urmare a excepției specificate la punctul 39.
 (1) Acestea includ securitizările și expunerile provenind din titluri de capital, supuse riscului de credit
 ANEXA XII
 RAPORTAREA PRIVIND LICHIDITATEA
 FORMULARE PRIVIND LICHIDITATEA
 Număr formular
 Cod formular
 Denumirea formularului/grupului de formulare
 FORMULARE PRIVIND ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE
 PARTEA I - ACTIVE LICHIDE
 51
 C 51.00
 ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - ACTIVE LICHIDE
 PARTEA II - IEȘIRI
 52
 C 52.00
 ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - IEȘIRI
 PARTEA III - INTRĂRI
 53
 C 53.00
 ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - INTRĂRI
 PARTEA IV - SWAPURI PE GARANȚII REALE (COLLATERAL SWAPS)
 54
 C 54.00
 ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - SWAPURI PE GARANȚII REALE (COLLATERAL SWAPS)
 FORMULARE PRIVIND FINANȚAREA STABILĂ
 PARTEA V - FINANȚARE STABILĂ
 60
 C 60.00
 FINANȚARE STABILĂ - ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 61
 C 61.00
 FINANȚARE STABILĂ - ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ
 C 51.00 - ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - ACTIVE LICHIDE
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă
 Sumă neutilizată din linie
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 010-390
 1
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLELE 416 ȘI 417 DIN CRR
 Articolele 416 și 417 din CRR
 010
 1,1
 numerar
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 020
 1,2
 expuneri față de băncile centrale
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 030
 1.2.1
 din care: expuneri care pot fi retrase în momente de criză
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 040-110
 1,3
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de următoarele
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din CRR
 040-050
 1.3.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 040
 1.3.1.1
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 050
 1.3.1.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 060-070
 1.3.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 060
 1.3.2.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 070
 1.3.2.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 080-090
 1.3.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală;
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 080
 1.3.3.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 090
 1.3.3.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 100-110
 1.3.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 100
 1.3.4.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 110
 1.3.4.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 120-140
 1,4
 total acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport prevăzute la articolul 416
 Articolul 416 alineatul (6) și articolul 418 alineatul (2) din CRR
 120
 1.4.1
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (a) din CRR
 130
 1.4.2
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (b) din CRR
 140
 1.4.3
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (c) din CRR
 150
 1,5
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Articolul 416 alineatul (1) litera (e) din CRR
 160-170
 1,6
 depozite constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 160
 1.6.1
 depozite
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 170
 1.6.2
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 180
 1,7
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 190-210
 1,8
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din CRR
 190
 1.8.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 200
 1.8.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 210
 1.8.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 220-240
 1,9
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 220
 1.9.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 230
 1.9.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 240
 1.9.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 250-270
 1.10
 instrumente garantate cu active emise de o instituție de credit, dacă s-a demonstrat că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 250
 1.10.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 260
 1.10.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 270
 1.10.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 280-300
 1,11
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 280
 1.11.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 290
 1.11.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 300
 1.11.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 310-330
 1.12
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din CRR
 310
 1.12.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 320
 1.12.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 330
 1.12.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 340-360
 1,13
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 340
 1.13.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 350
 1.13.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 360
 1.13.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 370-390
 1,14
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 370
 1.14.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 380
 1.14.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 390
 1.14.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 400-410
 2
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 ALINEATUL (1) LITERELE (b) ȘI (d), DAR NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (b) ȘI (c) DIN CRR
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă
 Sumă neutilizată din linie
 400
 2,1
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 Articolul 417 litera (c) din CRR
 410
 2,2
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din CRR
 420-610
 3
 ELEMENTE SUPUSE UNOR CERINȚE SUPLIMENTARE DE RAPORTARE A ACTIVELOR LICHIDE
 420
 3,1
 Numerar
 Anexa III punctul 1 din CRR
 430
 3,2
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză
 Anexa III punctul 2 din CRR
 440-480
 3,3
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III punctul 3 din CRR
 440
 3.3.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 450
 3.3.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 460
 3.3.3
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile centrale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 470
 3.3.4
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entitățile din sectorul public neguvernamentale, regiunile cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autoritățile locale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 480
 3.3.5
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 490
 3,4
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3, care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în monedă națională de către entitățile suverane sau băncile centrale, în moneda și țara în care este asumat riscul de lichiditate, sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichiditate aferente operațiunilor băncii în respectiva țară terță
 Anexa III, articolul 4 din CRR
 500-550
 3,5
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 500
 3.5.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 510
 3.5.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 520
 3.5.3
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile centrale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 530
 3.5.4
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entități din sectorul public neguvernamentale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 540
 3.5.5
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 550
 3,6
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III, punctul 5 din CRR
 Anexa III, articolul 6 din CRR
 560
 3,7
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 7 din CRR
 570
 3,8
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125;
 Anexa III, articolul 8 din CRR
 580
 3,9
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Anexa III, articolul 9 din CRR
 590
 3.10
 Depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 Anexa III, articolul 10 din CRR
 600
 3,11
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afinialte ale acesteia;
 Anexa III, articolul 11 din CRR
 610
 3,12
 aur, cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Anexa III, articolul 12 din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă
 Sumă neutilizată din linie
 620-850
 4
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, DAR ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (B) ȘI (C) DIN CRR
 620-640
 4,1
 obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din CRR
 620
 4.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 630
 4.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 640
 4.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 650-670
 4,2
 emisiuni proprii
 Articolul 416 alineatul (3) litera (b) din CRR
 650
 4.2.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 660
 4.2.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 670
 4.2.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 680-700
 4,3
 emisiuni negarantate ale instituției de credit
 Articolul 416 din CRR
 680
 4.3.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 690
 4.3.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 700
 4.3.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 710-730
 4,4
 titluri garantate cu active care nu au fost deja raportate la 1.10
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din CRR
 710
 4.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 720
 4.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 730
 4.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 740-760
 4,5
 titluri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la 1.11
 Articolul 509 alineatul (3) litera (a) din CRR
 740
 4.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 750
 4.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 760
 4.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 770
 4,6
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capital legate de indici principali, care nu au fost emise de propria entitate sau de instituții financiare
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 780
 4,7
 aur
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 790
 4,8
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 800
 4,9
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 810
 4.10
 obligațiuni corporative care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 820
 4.11
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 830-850
 4,12
 alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 830
 4.12.1
 obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 840
 4.12.2
 titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 850
 4.12.3
 creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din CRR
 860-870
 5
 TRATAMENT PENTRU JURISDICȚIILE CU INSUFICIENTE ACTIVE LICHIDE DE CALITATE RIDICATĂ
 Articolul 419 alineatul (2) litera (a) din CRR
 860
 5,1
 Utilizarea derogării A (valută)
 Articolul 419 alineatul (2) litera (a) din CRR
 870
 5,2
 Utilizarea derogării B (linie de credit de la banca centrală relevantă)
 Articolul 419 alineatul (2) litera (b) din CRR
 880-900
 6
 RAPORTAREA ACTIVELOR CARE RESPECTĂ SHARI'AH CA ACTIVE ALTERNATIVE CONFORM ARTICOLULUI 509 ALINEATUL (2) LITERA (i). Produse financiare compatibile cu Shari'ah ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Shari'ah;
 Articolul 509 alineatul (2) litera (i) din CRR
 880
 6.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 890
 6.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 900
 6.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00 - ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - IEȘIRI
 Sumă
 Ieșire
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 020-1370
 1
 IEȘIRI
 020-100
 1,1
 depozite retail
 Articolul 421 din CRR
 020-040
 1.1.1
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 421 alineatul (1) din CRR
 020
 1.1.1.1
 care sunt parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă
 Articolul 421 alineatul (1) litera (a) din CRR
 030
 1.1.1.2
 care sunt deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care sunt virate în mod regulat sume pentru salarii
 Articolul 421 alineatul (1) litera (b) din CRR
 040
 1.1.2
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, care nu se califică pentru a fi raportate la posturile 1.1.1.1 sau 1.1.1.2
 Articolul 421 alineatul (2) din CRR
 050
 1.1.3
 depozite retail neasigurate
 Articolul 421 alineatul (2) din CRR
 060-080
 1.1.4
 depozite care fac obiectul unor ieșiri mai mari decât cele menționate la articolul 421 alineatul (1) sau 421 alineatul (2)
 Articolul 421 alineatul (3) din CRR
 060
 1.1.4.1
 categoria 1
 070
 1.1.4.2
 categoria 2
 080
 1.1.4.3
 categoria 3
 090
 1.1.5
 depozite în țări terțe în care se aplică ieșiri mai mari
 Articolul 421 alineatul (4) din CRR
 100
 1.1.6
 depozite exceptate de la calcularea ieșirilor dacă au fost îndeplinite condițiile de la articolul 421 alineatul (5) literele (a) și (b)
 Articolul 421 alineatul (5) din CRR
 110-1130
 1,2
 ieșiri legate de alte datorii
 110
 1.2.1
 datorii rezultate din propriile cheltuieli de exploatare ale instituției
 Articolul 422 alineatul (1) din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Valoarea de piață
 În cazul în care contrapartida nu este o bancă centrală
 În cazul în care contrapartida este o bancă centrală
 În cazul în care contrapartida este administrația centrală, o entitate din sectorul public din statul membru în care instituția de credit a fost autorizată sau și-a stabilit o sucursală sau o bancă multilaterală de dezvoltare [articolul 422.2 litera (d)]
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 active cu un nivel ridicat de calitate a creditului
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 Active care nu se califică drept active lichide în conformitate cu articolul 416
 Sumă datorată
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă datorată
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă datorată
 Sumă datorată
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă datorată
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 Sumă datorată
 Sumă datorată
 120-950
 1.2.2
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192:
 Articolul 422 alineatul (2) din CRR
 120-190
 1.2.2.1
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din CRR
 120-130
 1.2.2.1.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 120
 1.2.2.1.1.1
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 130
 1.2.2.1.1.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 140-150
 1.2.2.1.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile centrale și entitățile din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 140
 1.2.2.1.2.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 150
 1.2.2.1.2.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 160-170
 1.2.2.1.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală;
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 160
 1.2.2.1.3.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 170
 1.2.2.1.3.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 180-190
 1.2.2.1.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 180
 1.2.2.1.4.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 190
 1.2.2.1.4.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 200-220
 1.2.2.2
 total acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport prevăzute la articolul 416
 Articolul 416 alineatul (6) și articolul 418 alineatul (2) din CRR
 200
 1.2.2.2.1
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (a) din CRR
 210
 1.2.2.2.2
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) punctele (b) și (c)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (b) din CRR
 220
 1.2.2.2.3
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (c) din CRR
 230
 1.2.2.3
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 240-260
 1.2.2.4
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din CRR
 240
 1.2.2.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 250
 1.2.2.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 260
 1.2.2.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 270-290
 1.2.2.5
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 270
 1.2.2.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 280
 1.2.2.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 290
 1.2.2.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 300-320
 1.2.2.6
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 300
 1.2.2.6.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 310
 1.2.2.6.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 320
 1.2.2.6.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 330-350
 1.2.2.7
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 330
 1.2.2.7.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 340
 1.2.2.7.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 350
 1.2.2.7.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 360-380
 1.2.2.8
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active;
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din CRR
 360
 1.2.2.8.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 370
 1.2.2.8.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 380
 1.2.2.8.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 390-410
 1.2.2.9
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 390
 1.2.2.9.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 400
 1.2.2.9.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 410
 1.2.2.9.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 420-440
 1.2.2.10
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 420
 1.2.2.10.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 430
 1.2.2.10.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 440
 1.2.2.10.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 450-460
 1.2.2.11
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 450
 1.2.2.11.1
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 Articolul 417 litera (c) din CRR
 460
 1.2.2.11.2
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din CRR
 480-680
 1.2.2.12
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 480
 1.2.2.12.1
 Numerar
 Anexa III, articolul 1 din CRR
 490
 1.2.2.12.2
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză
 Anexa III, articolul 2 din CRR
 500-540
 1.2.2.12.3
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 500
 1.2.2.12.3.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 510
 1.2.2.12.3.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 520
 1.2.2.12.3.3
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile centrale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 530
 1.2.2.12.3.4
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entități din sectorul public neguvernamentale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 540
 1.2.2.12.3.5
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 550
 1.2.2.12.4
 Titluri transferabile, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra sau garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță;
 Anexa III, articolul 4 din CRR
 570-610
 1.2.2.12.5
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 570
 1.2.2.12.5.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 580
 1.2.2.12.5.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 590
 1.2.2.12.5.3
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 600
 1.2.2.12.5.4
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de entități din sectorul public neguvernamentale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 610
 1.2.2.12.5.5
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de bănci de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 620
 1.2.2.12.6
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III, punctul 6 din CRR
 Anexa III, articolul 6 din CRR
 630
 1.2.2.12.7
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 7 din CRR
 640
 1.2.2.12.8
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR;
 Anexa III, articolul 8 din CRR
 650
 1.2.2.12.9
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Anexa III, articolul 9 din CRR
 660
 1.2.2.12.10
 Depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 Anexa III, articolul 10 din CRR
 670
 1.2.2.12.11
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afiliate ale acesteia;
 Anexa III, articolul 11 din CRR
 680
 1.2.2.12.12
 aur, cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Anexa III, articolul 12 din CRR
 690-920
 1.2.2.13
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 690-710
 1.2.2.13.1
 obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din CRR
 690
 1.2.2.13.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 700
 1.2.2.13.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 710
 1.2.2.13.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 720-740
 1.2.2.13.2
 emisiuni proprii
 Articolul 416.3 litera (b) din CRR
 720
 1.2.2.13.2.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 730
 1.2.2.13.2.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 740
 1.2.2.13.2.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 750-770
 1.2.2.13.3
 emisiuni negarantate ale instituției de credit
 Articolul 416 din CRR
 750
 1.2.2.13.3.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 760
 1.2.2.13.3.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 770
 1.2.2.13.3.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 780-800
 1.2.2.13.4
 titluri garantate cu active, care nu au fost deja raportate la punctele 1.10 - 1.11.3
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din CRR
 780
 1.2.2.13.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 790
 1.2.2.13.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 800
 1.2.2.13.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 810-830
 1.2.2.13.5
 titluri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, care nu au fost deja raportate la punctele 1.10 - 1.11.3
 Articolul 509 alineatul (3) litera (a) din CRR
 810
 1.2.2.13.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 820
 1.2.2.13.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 830
 1.2.2.13.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 840
 1.2.2.13.6
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capital legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 850
 1.2.2.13.7
 aur
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 860
 1.2.2.13.8
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 870
 1.2.2.13.9
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 880
 1.2.2.13.10
 obligațiuni corporative care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 890
 1.2.2.13.11
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.9
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 900-920
 1.2.2.13.12
 alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile ale la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 900
 1.2.2.13.12.1
 obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 910
 1.2.2.13.12.2
 titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din CRR
 920
 1.2.2.13.12.3
 creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din CRR
 930-950
 1.2.2.14
 Raportarea activelor care respectă Shari'ah ca active alternative conform articolului 509 alineatul (2) litera (i).
 930-950
 1.2.2.14.1
 Produse financiare care respectă Shari'ah ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Shari'ah;
 Articolul 509 alineatul (2) litera (i) din CRR
 930
 1.2.2.14.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 940
 1.2.2.14.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 950
 1.2.2.14.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Suma depusă de clienți care sunt clienți financiari
 Ieșire
 Suma depusă de clienți care nu sunt clienți financiari
 Ieșire
 Sumă
 960-1030
 1.2.3
 depozite care trebuie menținute de către deponent:
 Articolul 422 alineatul (3) din CRR
 960-990
 1.2.3.1.
 pentru a obține servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului sau alte servicii comparabile (cu excepția serviciilor de bancă corespondentă sau serviciilor de tip prime brokerage)
 Articolul 422 alineatul (3) litera (a) din CRR
 960-970
 1.2.3.1.1
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 960
 1.2.3.1.1.1
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal într-un orizont de timp de 30 de zile fără a compromite funcționarea sa operativă
 970
 1.2.3.1.1.2
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal într-un orizont de timp de 30 de zile fără a compromite funcționarea sa operativă
 980-990
 1.2.3.1.2
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 980
 1.2.3.1.2.1
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal într-un orizont de timp de 30 de zile fără a compromite funcționarea sa operativă
 990
 1.2.3.1.2.2
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal într-un orizont de timp de 30 de zile fără a compromite funcționarea sa operativă
 1000
 1.2.3.2
 în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea menționată la 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2
 Articolul 422 alineatul (3) litera (c) din CRR
 1010
 1.2.3.2.1
 printre care servicii de bancă corespondentă sauservicii de tip prime brokerage
 Articolul 422 alineatul (3) litera (c) și alineatul (4) din CRR
 1020
 1.2.3.3
 în contextul împărțirii sarcinilor comune în cadrul unui sistem instituțional de protecție care îndeplinește cerințele articolului 113 alineatul (7) sau ca depozit minim legal sau statutar constituit de o altă entitate care este membru al aceluiași sistem instituțional de protecție
 Articolul 422 alineatul (3) litera (b) din CRR
 1030
 1.2.3.4
 pentru a beneficia de servicii de compensare de numerar și de serviciile casei centrale și când casa centrală face parte dintr-o rețea în conformitate cu dispozițiile legale și statutare;
 Articolul 422 alineatul (3) litera (d) din CRR
 1040
 1.2.4
 Depozite atrase de la instituții de credit plasate la case centrale, care sunt considerate active lichide în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Articolul 422 alineatul (3) din CRR
 1050
 1.2.5
 linii de lichiditate pentru activele specificate la articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Sumă
 Ieșire
 1060-1070
 1.2.6
 datorii neraportate la punctele 1.2.2 - 1.2.5, rezultate din depozitele constituite de alți clienți decât clienții financiari
 Articolul 422 alineatul (5) din CRR
 1060
 1.2.6.1
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 422 alineatul (5) din CRR
 1070
 1.2.6.2
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 422 alineatul (5) din CRR
 1080
 1.2.7
 sume nete de plătit rezultate din contractele menționate în anexa II (fără includerea garanției care urmează să fie primită și care se califică drept active lichide conform articolului 416)
 Articolul 422 alineatul (6) din CRR
 1090-1100
 1.2.8
 datorii pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (8)
 Articolul 422 alineatul (8) din CRR
 1090
 1.2.8.1
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), (c) și (d)
 Articolul 422 alineatul (8) din CRR
 1100
 1.2.8.2
 în cazul în care autoritățile competente au renunțat la condiția de la articolul 422 alineatul (8) litera (d), iar toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup menționat la articolul 19 alineatul (1) litera (b), în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul exceptării pasivelor de la articolul 8, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (8)
 Articolul 422 alineatul (9) din CRR
 1110-1120
 1.2.9
 ieșiri neluate în considerare mai sus
 Articolul 420 alineatul (1) litera (e) din CRR
 1110
 1.2.9.1
 datorii, inclusiv înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, inclusiv, dar fără a se limita la facilități de finanțare angajate, credite și avansuri neutilizate către contrapărțile de tip wholesale, ipoteci convenite, dar încă neacordate, cărți de credit, descoperit de cont, ieșiri planificate generate de reînnoirea sau prelungirea unor credite retail sau wholesale, sume de plătit planificate aferente instrumentelor financiare derivate
 Articolul 420 alineatul (2) din CRR
 1120
 1.2.9.2
 produse extrabilanțiere aferente finanțării comerțului, așa cum se prevede la articolul 429 și în anexa I
 Articolul 420 alineatul (2) din CRR
 1130
 1.2.10
 toate celelalte datorii
 Articolul 422 alineatul (7) din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Sumă
 Ieșire
 Valoarea de piață
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 1140-1210
 1,3
 Ieșiri suplimentare
 1140
 1.3.1
 pentru garanții reale, altele decât activele menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a)-(c), care sunt furnizate de instituție pentru contractele precizate în anexa II și pentru instrumentele financiare derivate de credit
 Articolul 423 alineatul (1) din CRR
 1150
 1.3.2
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care are rezulta dintr-o deteriorare semnificativă a calității creditului instituției
 Articolul 423 alineatul (2) din CRR
 1160
 1.3.3
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta din impactul unui scenariu de piață negativ asupra tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate și asupra tranzacțiilor de finanțare ale instituției, precum și asupra altor contracte, în cazul în care acestea sunt semnificative
 Articolul 423 alineatul (3) din CRR
 1170
 1.3.4
 corespunzând valorii de piață a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă și care urmează să fie furnizate într-un orizont de timp de 30 de zile, cu excepția cazului în care instituția deține titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiții care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale instituțiilor
 Articolul 423 alineatul (4) din CRR
 1180
 1.3.5
 corespunzând garanțiilor reale excedentare pe care le deține instituția, care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte
 Articolul 423 alineatul (5) litera (a) din CRR
 1190
 1.3.6
 corespunzând garanțiilor care trebuie restituite unei contrapărți
 Articolul 423 alineatul (5) litera (b) din CRR
 1200
 1.3.7
 corespunzând garanțiilor reale care corespund unor active care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, care se pot substitui unor active corespunzătoare unor active care nu s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 fără acordul instituției.
 Articolul 423 alineatul (5) litera (c) din CRR
 1210
 1.3.8
 depozite primite ca garanții
 Articolul 423 alineatul (6) din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Sumă
 Ieșire
 1220-1370
 1,4
 Ieșiri aferente facilităților de credit și de lichiditate
 1220
 1.4.1
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru clienții retail
 Articolul 424 alineatul (2) din CRR
 1230-1240
 1.4.2
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru alți clienți decât clienții retail și clienții financiari
 Articolul 424 alineatul (3) din CRR
 1230
 1.4.2.1
 facilități de credit angajate neutilizate
 1240
 1.4.2.2
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 1250
 1.4.3
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de lichiditate neutilizate, care a fost furnizată unei entități special constituite în scopul securitizării pentru a permite respectivei entități să achiziționeze active care nu sunt titluri de la alți clienți decât clienții financiari și care depășește valoarea activelor achiziționate în prezent de la clienți și în cazul în care suma maximă care poate fi trasă este limitată prin contract la valoarea activelor achiziționate în prezent
 Articolul 424 alineatul (4) din CRR
 1260-1270
 1.4.4
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate neraportată la 1.4.1, 1.4.2 sau 1.4.3
 Articolul 424 alineatul (5) din CRR
 1260
 1.4.4.1
 facilități acordate unor entități special constituite în scopul securitizării, altele decât cele de la 1.4.3
 Articolul 424 alineatul (5) litera (a) din CRR
 1270
 1.4.4.2
 acorduri în cadrul cărora instituția are obligația să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta
 Articolul 424 alineatul (5) litera (b) din CRR
 1280-1290
 1.4.4.3
 facilități acordate instituțiilor de credit
 Articolul 424 alineatul (5) litera (c) din CRR
 1280
 1.4.4.3.1
 facilități de credit angajate neutilizate
 1290
 1.4.4.3.2
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 1300-1310
 1.4.4.4
 facilități acordate instituțiilor financiare și firmelor de investiții
 Articolul 424 alineatul (5) litera (d) din CRR
 1300
 1.4.4.4.1
 facilități de credit angajate neutilizate
 1310
 1.4.4.4.2
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 1320
 1.4.4.5
 facilități acordate altor clienți
 1330
 1.4.4.6
 facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5)
 Articolul 424 alineatul (5) litera (d) din CRR
 1340
 1.4.5
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate acordată pentru finanțarea creditelor promoționale
 Articolul 424 alineatul (6) din CRR
 1350
 1.4.6
 suma maximă care poate fi trasă din toate celelalte datorii contingente
 1360
 1.4.6.1
 din care: facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5)
 Articolul 424 alineatul (5) din CRR
 1370
 1.4.7
 Ieșiri în conformitate cu articolul 105 din CRD
 Articolul 105 din CRD
 C 53.00 - ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - INTRĂRI
 Sumă
 Intrare
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 010-1030
 INTRĂRI
 Articolul 425 din CRR
 010-980
 1
 INTRĂRI (PLAFONATE)
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 010-060
 1.1.
 Sume datorate de clienți care nu sunt clienți financiari
 Articolul 425 din CRR
 010
 1.1.1.
 sume datorate de clienți retail
 Articolul 425 din CRR
 020
 1.1.2
 sume datorate de societăți nefinanciare
 Articolul 425 din CRR
 030
 1.1.2.1
 Din care: sume pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatul (2) litera (e)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e)
 040
 1.1.3
 sume datorate de bănci centrale
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din CRR
 050
 1.1.1.3.1
 Din care: sume pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e) din CRR
 060
 1.1.4
 sume datorate de alte entități
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din CRR
 070-080
 1,2
 Sume datorate de clienți financiari
 Articolul 425 alineatul (2) din CRR
 070
 1.2.1
 pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e) din CRR
 080
 1.2.2
 pentru care autoritatea competentă a acordat permisiunea de a aplica o pondere a ieșirilor mai scăzutămică, în conformitate cu articolul 422 alineatul (8)
 Articolul 422 alineatul (8) din CRR
 090
 1.3
 sume datorate care rezultă din tranzacții de finanțare a comerțului în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (b)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (b) din CRR
 100
 1.4
 active fără o dată de expirare contractuală definită care trebuie plătite într-un termen de 30 de zile
 Articolul 425 alineatul (2) litera (c) din CRR
 110
 1.5
 sume datorate din pozițiile în instrumente de capital legate de indici principali, cu condiția să nu se dubleze cu activele lichide
 Articolul 425 alineatul (2) litera (f) din CRR
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 active cu un nivel extrem
 de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 active cu un nivel ridicat
 de calitate a creditului
 alt nivel de lichiditate și
 de calitate a creditului
 Sumă datorată
 Valoarea de piață a activului care garantează tranzacția
 Sumă datorată
 Valoarea de piață a activului care garantează tranzacția
 Sumă datorată
 Valoarea de piață a activului care garantează tranzacția
 120-930
 1,6
 Sume datorate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192:
 Articolul 425 alineatul (2) litera (d) din CRR
 120-190
 1.6.1.
 Alteactive transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de următoarele
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din CRR
 120-130
 1.6.1.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 120
 1.6.1.1.1
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 130
 1.6.1.1.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 140-150
 1.6.1.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 140
 1.6.1.2.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 150
 1.6.1.2.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 160-170
 1.6.1.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și bănci de dezvoltare multilaterală;
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 160
 1.6.1.3.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 170
 1.6.1.3.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 180-190
 1.6.1.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 180
 1.6.1.4.1
 care reprezintă creanțe asupra
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 190
 1.6.1.4.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 200-220
 1.6.2
 total acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport prevăzute la articolul 416
 Articolul 416 alineatul (6) și articolul 418 alineatul (2) din CRR
 200
 1.6.2.1
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (a) din CRR
 210
 1.6.2.2
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) punctele (b) și (c)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (b) din CRR
 220
 1.6.2.3
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (c) din CRR
 230
 1.6.3
 active emise de o instituție de credit care a fost înființată de administrația centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 240-260
 1.6.4
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din CRR
 240
 1.6.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 250
 1.6.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 260
 1.6.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 122 din CRR
 270-290
 1.6.5
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 270
 1.6.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 280
 1.6.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 290
 1.6.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 300-320
 1.6.6
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă s-a demonstrat că au cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE, în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 300
 1.6.6.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 310
 1.6.6.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 320
 1.6.6.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 330-350
 1.6.7
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă s-a demonstrat că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 330
 1.6.7.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 340
 1.6.7.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 din partea V și articolul 125 din CRR
 350
 1.6.7.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 360-380
 1.6.8
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din CRR
 360
 1.6.8.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 370
 1.6.8.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 380
 1.6.8.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 390-410
 1.6.9
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 390
 1.6.9.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 400
 1.6.9.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 410
 1.6.9.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 420-440
 1.6.10
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 420
 1.6.10.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 430
 1.6.10.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 440
 1.6.10.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 2 din CRR
 450-460
 1.6.11
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 450
 1.6.11.1
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 Articolul 417 litera (c) din CRR
 460
 1.6.11.2
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din CRR
 470-660
 1.6.12
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 470
 1.6.12.1
 Numerar
 Anexa III, articolul 1 din CRR
 480
 1.6.12.2
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 Anexa III, articolul 2 din CRR
 490-530
 1.6.12.3
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 490
 1.6.12.3.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 500
 1.6.12.3.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 510
 1.6.12.3.3
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 520
 1.6.12.3.4
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entități din sectorul public neguvernamentale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 530
 1.6.12.3.5
 care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 3 din CRR
 540
 1.6.12.4
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3, care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în monedă națională de către entitățile suverane sau băncile centrale, în moneda și țara în care este asumat riscul de lichiditate sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichiditate aferente operațiunilor băncii în respectiva țară terță
 Anexa III, articolul 4 din CRR
 550-590
 1.6.12.5
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 550
 1.6.12.5.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 560
 1.6.12.5.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 570
 1.6.12.5.3
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 580
 1.6.12.5.4
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de entități din sectorul public neguvernamentale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 590
 1.6.12.5.5
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de băncile de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, articolul 5 din CRR
 600
 1.6.12.6
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III, punctul 5 din CRR
 Anexa III, articolul 6 din CRR
 610
 1.6.12.7
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, articolul 7 din CRR
 620
 1.6.12.8
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia, titlul II, capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125;
 Anexa III, articolul 8 din CRR
 630
 1.6.12.9
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide, și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Anexa III, articolul 9 din CRR
 640
 1.6.12.10
 Depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 Anexa III, articolul 10 din CRR
 650
 1.6.12.11
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afiliate ale acesteia;
 Anexa III, articolul 11 din CRR
 660
 1.6.12.12
 aur, cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Anexa III, articolul 12 din CRR
 670-920
 1.6.13
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 670-690
 1.6.13.1
 obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din CRR
 670
 1.6.13.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 680
 1.6.13.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 690
 1.6.13.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 700-720
 1.6.13.2
 emisiuni proprii
 Articolul 416.3 litera (b) din CRR
 700
 1.6.13.2.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 710
 1.6.13.2.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 720
 1.6.13.2.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 730-750
 1.6.13.3
 emisiuni negarantate ale instituției de credit
 Articolul 416 din CRR
 730
 1.6.13.3.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 740
 1.6.13.3.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 750
 1.6.13.3.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Articolul 120 alineatul (1) din CRR
 760-780
 1.6.13.4
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din CRR
 760
 1.6.13.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 770
 1.6.13.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 780
 1.6.13.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Titlul 2, capitolul 5 și articolele 123, 124, 125 și 126 din CRR
 790-810
 1.6.13.5
 titluri de valoare garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 Articolul 509 alineatul (3) litera (a) din CRR
 790
 1.6.13.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 800
 1.6.13.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 810
 1.6.13.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Partea a treia, titlul 2, capitolul 5 și articolul 125 din CRR
 820
 1.6.13.6
 instrumente de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capital legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 830
 1.6.13.7
 aur
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) și articolul 416 alineatul (4) litera (a) din CRR
 840
 1.6.13.8
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 850
 1.6.13.9
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 860
 1.6.13.10
 obligațiuni corporative care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 870
 1.6.13.11
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.9
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 880-900
 1.6.13.12
 alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile ale la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 880
 1.6.13.12.1
 obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 890
 1.6.13.12.2
 titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din CRR
 900
 1.6.13.12.3
 creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din CRR
 910-930
 1.6.13.13
 Produse financiare care respectă Shari'ah ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Shari'ah;
 Articolul 509 alineatul (2) litera (i) din CRR
 910
 1.6.13.13.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 920
 1.6.13.13.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 930
 1.6.13.13.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 Sumă
 Intrare
 940-960
 1,7
 facilități de credit și lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entitatea intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (4) din CRR
 Articolul 425 alineatul (4) din CRR
 940
 1.7.1
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c)
 950
 1.7.2
 în cazul în care autoritățile competente au renunțat la condiția de la articolul 425 alineatul (4), iar toate condițiile de la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup menționat la articolul 19 alineatul (1) litera (b), în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul exceptării datoriilor de la articolul 7, facilități de credit și lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entitatea intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (5) din CRR
 Articolul 425 alineatul 4 literele (a), (b) și (c) din CRR
 960
 1.7.3
 sume nete de primit în baza contractelor enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept active lichide conform articolului 416
 Articolul 425 alineatul (3) din CRR
 970
 1,8
 plăți datorate pentru activele lichide care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului
 Articolul 425 alineatul (7) din CRR
 980
 1,9
 alte intrări
 990
 2
 TOTAL INTRĂRI DE NUMERAR EXCLUSE DIN CAUZA PLAFONULUI
 Articolul 425 din CRR
 1000-1030
 3
 INTRĂRI EXCEPTATE DE LA APLICAREA PLAFONULUI
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 1000
 3.1
 sume datorate de debitori și de investitorii în obligațiuni în legătură cu creditele ipotecare finanțate prin obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatele (4), (5) sau (6) sau prin obligațiuni menționate la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 1010
 3.2
 intrări provenite din credite promoționale de tip pass through acordate de instituție
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 1020
 3.3
 intrări care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) sau la articolul 113 alineatul (7)
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 1030
 3.4
 intrări de la o entitate intragrup aprobată de autoritatea competentă
 Articolul 425 alineatul (1) din CRR
 C 54.00 - ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - SWAPURI PE GARANȚII REALE (COLLATERAL SWAPS)
 Alte active
 până în 30 zile
 peste 30 zile
 Valoare noțională
 Valoare de piață
 Valoare noțională
 Valoare de piață
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 010-060
 1
 ACTIVE
 010
 1,1
 numerar și expuneri față de băncile centrale
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 020
 1,2
 alte active transferabile în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (b)
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 030-060
 1,3
 alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din CRR
 030
 1.3.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 040
 1.3.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din CRR
 050
 1.3.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și bănci de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din CRR
 060
 1.3.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 C 60.00 - FINANȚARE STABILĂ - ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 sumă cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 sumă cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 sumă alte active
 până la trei luni
 între 3 și 6 luni
 între 6 și 9 de luni
 între 9 și 12 de luni
 mai mult de 12 luni
 până la trei luni
 între 3 și 6 luni
 între 6 și 9 de luni
 între 9 și 12 de luni
 după 12 luni
 până la trei luni
 între 3 și 6 luni
 între 6 și 9 de luni
 între 9 și 12 de luni
 după 12 luni
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 050
 060
 070
 080
 090
 100
 110
 120
 130
 140
 150
 010-1330
 1
 ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 010-470
 1,1
 active menționate la articolul 416
 Articolul 428 alineatul (1) litera (a) din CRR
 010
 1.1.1
 numerar
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 020
 1.1.2
 expuneri față de băncile centrale
 030
 1.1.2.1
 Din care: expuneri care pot fi retrase în momente de criză
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 040-050
 1.1.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau care sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din CRR
 040
 1.1.3.1
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 050
 1.1.3.2
 garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 060-070
 1.1.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 litera (c) punctul (ii) din CRR
 060
 1.1.4.1
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 litera (c) punctul (ii)
 070
 1.1.4.2
 garantate de
 Articolul 416 litera (c) punctul (ii)
 080-150
 1.1.5
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 litera (c) punctul (iii) din CRR
 080
 1.1.5.1.a)
 care reprezintă creanțe
 Articolul 416 litera (c) punctul (iii)
 090
 1.1.5.2.a)
 garantate de
 Articolul 416 litera (c) punctul (iii)
 100
 1.1.5.1.b)
 sumă negrevată
 110
 1.1.5.2.b)
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 120
 1.1.5.3.b)
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 130
 1.1.5.4.b)
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 140
 1.1.5.5.b)
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 150
 1.1.5.6.b)
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 152-153
 1.1.6
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din CRR
 152
 1.1.6.1
 care reprezintă creanțe
 153
 1.1.6.2
 garantate de
 160-230
 1.1.7
 total acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport prevăzute la articolul 416
 Articolul 418 alineatul (2) din CRR
 160
 1.1.7.1.a
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (a) din CRR
 170
 1.1.7.2.a
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) punctele (b) și (c)
 Articolul 418 alineatul (2) literele (b) și (c) din CRR
 175
 1.1.7.3.a
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 Articolul 418 alineatul (2) litera (c) din CRR
 180
 1.1.7.1.b
 sumă negrevată
 190
 1.1.7.2.b
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 200
 1.1.7.3.b
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 210
 1.1.7.4.b
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 220
 1.1.7.5.b
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 230
 1.1.7.6.b
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 232-233
 1.1.8
 depozite constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 232
 1.1.8.1
 depozite
 233
 1.1.8.2
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 234
 1.1.9
 Active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 240-290
 1.1.10
 Alte active transferabile care nu sunt specificate în altă parte
 240
 1.1.10.1
 sumă negrevată
 250
 1.1.10.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 260
 1.1.10.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 270
 1.1.10.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 280
 1.1.10.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 290
 1.1.10.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 300-350
 1.1.11
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din CRR
 300
 1.1.11.1
 sumă negrevată
 310
 1.1.11.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 320
 1.1.11.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 330
 1.1.11.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 340
 1.1.11.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 350
 1.1.11.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 352-357
 1.1.12
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 352
 1.1.12.1
 sumă negrevată
 353
 1.1.12.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 354
 1.1.12.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 355
 1.1.12.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 356
 1.1.12.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 357
 1.1.12.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 359-364
 1.1.13
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din CRR
 359
 1.1.13.1
 sumă negrevată
 360
 1.1.13.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 361
 1.1.13.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 362
 1.1.13.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 363
 1.1.13.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 364
 1.1.13.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 366-410
 1.1.14
 obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5), care îndeplinesc criteriile de la articolul 416 alineatul (2) articolul (a) din CRR
 366
 1.1.14.1
 sumă negrevată
 370
 1.1.14.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 380
 1.1.14.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 390
 1.1.14.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 400
 1.1.14.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 410
 1.1.14.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 420-470
 1.1.15
 obligațiuni conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la 1.1.9
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din CRR
 420
 1.1.15.1
 sumă negrevată
 430
 1.1.15.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 440
 1.1.15.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 450
 1.1.15.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 460
 1.1.15.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 470
 1.1.15.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 480-530
 1.2
 titluri și instrumente de pe piața monetară neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul de calitate a creditului 1 în conformitate cu articolul 122
 Articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din CRR
 480
 1.2.1
 sumă negrevată
 490
 1.2.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 500
 1.2.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 510
 1.2.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 520
 1.2.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 530
 1.2.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 540-590
 1.3
 titluri și instrumente de pe piața monetară neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul de calitate a creditului 2 în conformitate cu articolul 122
 Articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din CRR
 540
 1.3.1
 sumă negrevată
 550
 1.3.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 560
 1.3.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 570
 1.3.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 580
 1.3.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 590
 1.3.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 600-650
 1.4
 alte titluri și instrumente de pe piața monetară care nu au fost raportate în altă parte
 Articolul 415 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din CRR
 600
 1.4.1
 sumă negrevată
 610
 1.4.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 620
 1.4.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 630
 1.4.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 640
 1.4.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 650
 1.4.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 660-710
 1.5
 titlurile de capital ale entităților nefinanciare care figurează într-un indice principal al unei burse recunoscute
 Articolul 428 alineatul (1) litera (c) din CRR
 660
 1.5.1
 sumă negrevată
 670
 1.5.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 680
 1.5.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 690
 1.5.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 700
 1.5.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 710
 1.5.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 720-770
 1.6
 alte titluri de capital
 Articolul 428 alineatul (1) litera (d) din CRR
 720
 1.6.1
 sumă negrevată
 730
 1.6.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 740
 1.6.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 750
 1.6.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 760
 1.6.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 770
 1.6.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 780-830
 1.7
 aur
 Articolul 428 alineatul (1) litera (e) din CRR
 780
 1.7.1
 sumă negrevată
 790
 1.7.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 800
 1.7.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 810
 1.7.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 820
 1.7.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 830
 1.7.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 840-890
 1.8
 alte metale prețioase
 Articolul 428 alineatul (1) litera (f) din CRR
 840
 1.8.1
 sumă negrevată
 850
 1.8.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 860
 1.8.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 870
 1.8.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 880
 1.8.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 890
 1.8.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 Valoarea totală
 900-1250
 1.9
 credite și creanțe nereînnoibile
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) din CRR
 900-950
 1.9.1
 în cazul cărora debitorii sunt persoane fizice altele decât comercianți și asociații în participație
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (i) din CRR
 900
 1.9.1.1
 sumă negrevată
 910
 1.9.1.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 920
 1.9.1.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 930
 1.9.1.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 940
 1.9.1.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 950
 1.9.1.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 960-1010
 1.9.2
 întreprinderi mici și mijlocii care se califică pentru expunerile de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menționat la articolul 153 alineatul (4), dacă depozitele agregate plasate de client sau de grupul de clienți aflați în legătură nu depășește 1 milion EUR
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (ii) din CRR
 960
 1.9.2.1
 sumă negrevată
 970
 1.9.2.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 980
 1.9.2.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 990
 1.9.2.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1000
 1.9.2.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1010
 1.9.2.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 1020-1070
 1.9.3
 în cazul cărora debitorii sunt entități suverane, bănci centrale și entități din sectorul public
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (iii) din CRR
 1020
 1.9.3.1
 sumă negrevată
 1030
 1.9.3.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 1040
 1.9.3.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1050
 1.9.3.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1060
 1.9.3.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1070
 1.9.3.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 1080-1130
 1.9.4
 în cazul cărora debitorii nu sunt raportați la 1.9.1, 1.9.2 sau 1.9.3, în afară de clienții financiari
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (iv) din CRR
 1080
 1.9.4.1
 sumă negrevată
 1090
 1.9.4.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 1100
 1.9.4.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1110
 1.9.4.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1120
 1.9.4.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1130
 1.9.4.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 1140-1190
 1.9.5
 în cazul cărora debitorii sunt instituții de credit
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (vi) din CRR
 1140
 1.9.5.1
 sumă negrevată
 1150
 1.9.5.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 1160
 1.9.5.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1170
 1.9.5.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1180
 1.9.5.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1190
 1.9.5.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 1200-1250
 1.9.6
 în cazul cărora debitorii sunt clienți financiari (care nu sunt menționați la 1.9.1, 1.9.2), în afară de instituțiile de credit
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (vi) din CRR
 1200
 1.9.6.1
 sumă negrevată
 1210
 1.9.6.2
 sumă grevată pentru o perioadă de până la trei luni
 1220
 1.9.6.3
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1230
 1.9.6.4
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1240
 1.9.6.5
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1250
 1.9.6.6
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 1260-1280
 1.10
 credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9, care sunt garantate cu bunuri imobile
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) din CRR
 1260
 1.10.1
 garantate cu bunuri imobile comerciale
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (i) din CRR
 1270
 1.10.2
 garantate cu bunuri imobile locative
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (ii) din CRR
 1280
 1.10.3
 finanțate în mod echivalent printr-o finanțare de tip pass through prin obligațiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5), conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (iii) din CRR
 1290
 1.11
 sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate
 Articolul 428 alineatul (1) litera (i) din CRR
 1300
 1.12
 orice alte active
 Articolul 428 alineatul (1) litera (j) din CRR
 1310
 1.13
 active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă
 Articolul 428 alineatul (1) din CRR
 1320
 1.14
 facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.
 Articolul 428 alineatul (1) litera (k) din CRR
 C 61.00 - FINANȚARE STABILĂ - ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ
 Sumă
 până la trei luni
 între 3 și 6 luni
 între 6 și 9 de luni
 între 9 și 12 de luni
 mai mult de 12 luni
 Rând
 Nr.
 Post
 Referințe legale
 010
 020
 030
 040
 050
 010-260
 1
 ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ
 010-030
 1,1
 fonduri proprii după aplicarea deducerii, unde este cazul
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) din CRR
 010
 1.1.1
 instrumente de fonduri proprii de nivel 1
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (i)
 020
 1.1.2
 instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (ii)
 030
 1.1.3*
 Element memorandum: Instrumente de fonduri proprii și împrumuturi subordonate neeligibile care au o scadență efectivă de un an sau mai mare
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (iii)
 040-260
 1,2
 datorii excluzând fondurile proprii
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) din CRR
 040-060
 1.2.1
 depozite retail:
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctele (i)-(ii) din CRR
 040
 1.2.1.1
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (1)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din CRR
 050
 1.2.1.2
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (2)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din CRR
 060
 1.2.1.3
 depozite supuse unor ieșiri mai mari decât cele specificate la articolul 421 alineatul (1) sau (2)
 070-130
 1.2.2
 datorii aferente clienților care nu sunt clienți financiari
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vii) din CRR
 070-090
 1.2.2.1
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din CRR
 070
 1.2.2.1.1
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din CRR
 080
 1.2.2.1.2
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din CRR
 090
 1.2.2.1.3
 garantate cu orice alte active
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din CRR
 100
 1.2.2.2
 datorii rezultate din creditarea negarantată
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vii) din CRR
 110-130
 1.2.2.3
 datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din CRR
 110
 1.2.2.3.1
 datorii raportate la 1.2.2.3 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iv) din CRR
 120
 1.2.2.3.2
 datorii raportate la 1.2.2.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (v) din CRR
 130
 1.2.2.3.3
 datoriiraportate la 1.2.2.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vi) din CRR
 140-200
 1.2.3
 datorii aferente clienților care sunt clienți financiari
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vii) din CRR
 140-160
 1.2.3.1
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantate și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din CRR
 140
 1.2.3.1.1
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din CRR
 150
 1.2.3.1.2
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din CRR
 160
 1.2.3.1.3
 garantate cu orice alte active
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din CRR
 170
 1.2.3.2
 datorii rezultate din creditarea negarantată
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (vi) din CRR
 180-200
 1.2.3.3
 datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din CRR
 180
 1.2.3.3.1
 datorii raportate la 1.2.3.3 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 414 alineatul (1) litera (b) punctul (iv) din CRR
 190
 1.2.3.3.2
 datorii raportate la 1.2.3.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (v) din CRR
 200
 1.2.3.3.3
 datoriiraportate la 1.2.3.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vi) din CRR
 210
 1.2.4
 datorii rezultate din titluri emise care secalifică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (x) din CRR
 220
 1.2.5
 datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (x) din CRR
 230
 1.2.6
 alte datorii rezultate din titluri emise
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (xi) din CRR
 240
 1.2.7
 datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate
 250
 1.2.8
 orice alte datorii
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (xii) din CRR
 ANEXA XIII
 RAPORTARE PRIVIND LICHIDITATEA (PARTEA 1 din 5: ACTIVE LICHIDE)
 1. Active lichide
 1.1. Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză care conține informații privind activele în scopul monitorizării cerinței de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum este menționată la articolul 412 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Elementele care nu trebuie completate de către instituții sunt indicate cu culoarea gri.
 2.
 Activele se raportează în una dintre cele șase secțiuni ale acestui formular:
 3.
 Active care îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 416 și 417: active identificate ca fiind lichide în scopul raportării în cadrul REGULAMENTULUI (UE) NR. 575/2013, care îndeplinesc cerințele operaționale pentru deținerile de active lichide.
 4.
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar care nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 5.
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide în conformitate cu anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 6.
 Active care nu îndeplinesc cerințele de la articolul 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar care îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 7.
 Tratamentul pentru jurisdicțiile cu active lichide insuficiente.
 8.
 Raportarea activelor care respectă Shari'ah ca active alternative în conformitate cu articolul 509 alineatul (2) litera (i).
 1.2. Observații specifice
 9.
 Pentru elementele 1.1-1.2, instituțiile raportează valorile relevante în coloana 030.
 10.
 Pentru elementele 1.3-1.4, instituțiile raportează valoarea de piață a activelor în coloana 010, iar valoarea conform articolului 418 în coloana 020 pentru fiecare categorie de active.
 11.
 Pentru elementul 1.5, instituțiile raportează valoarea relevantă neutilizată în coloana 040.
 12.
 Pentru elementul 1.6.1/1.6.2, instituțiile raportează valorile relevante în coloana 030/040.
 13.
 Pentru elementele 1.7-2.2, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) ultimul paragraf din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 și până la stabilirea unei definiții uniforme în conformitate cu articolul 460 a nivelului ridicat și extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, instituțiile identifică ele însele, într-o monedă dată, activele transferabile cu un nivel ridicat și, respectiv, extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului și raportează valoarea de piață a acestora în coloanele 010 și 030, iar valoarea în conformitate cu articolul 418 în coloanele 020 și 040.
 14.
 Pentru elementele 1.3-1.4 și 1.7-1.14, instituțiile raportează numai activele care îndeplinesc toate cerințele operaționale menționate la articolul 417 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 15.
 Pentru elementele 2.1-2.2, instituțiile raportează activele care s-ar califica pentru a fi raportate în secțiunea 1.1-1.14, dar nu îndeplinesc cerințele operaționale menționate la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 16.
 Pentru elementele 1.1-2.2, cu excepția elementului 1.5, instituțiile raportează numai activele care îndeplinesc toate condițiile menționate la articolul 416 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 17.
 Pentru elementele 3.1-3.12, instituțiile raportează numai activele supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide în conformitate cu anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Toate elementele, cu excepția celor menționate în secțiunile 3.1, 3.2 și 3.9, trebuie să îndeplinească condițiile stabilite în ultimul paragraf din anexa respectivă.
 18.
 Pentru elementele 4.1-4.12.3, instituțiile raportează numai activele care nu îndeplinesc cerințele prevăzute la articolul 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar care încă îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 19.
 Pentru elementele 5.1-5.2, instituțiile raportează numai elementele legate de derogările prevăzute la articolul 419 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 pentru monede cu constrângeri privind disponibilitatea activelor lichide.
 20.
 Pentru elementele 6.1-6.1.3, numai băncile care respectă Shari'ah raportează elemente care reprezintă produse financiare care respectă Shari'ah ca alternativă la activele care sar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 21.
 Valoarea activelor lichide a tuturor elementelor din formular, cu excepția celor de la 1.11.2.1, 1.5-1.6.2, 3.1-3.2, 3.9-3.10 și 5.2 reprezintă valoarea de piață și valoarea după aplicarea ajustărilor relevante. Pentru elementele 1.1-1.2.1, 1.61.6.2, 3.1-3.2, 3.10 și 5.2, se raportează valoarea elementului. Pentru elementele 1.5 și 3.9, se raportează valoarea neutilizată aferentă rândului.
 Sub-formular privind activele lichide
 1.2.1. Instrucțiuni privind rânduri specifice
 Rând
 Referințe legale și instrucțiuni
 010-390
 1.
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLELE 416 ȘI 417 DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Activele raportate în această secțiune au fost identificate în mod explicit ca având un nivel potențial ridicat sau extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului. REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 010
 1.1
 numerar
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a numerarului inclusiv monede și bancnote/monedă.
 Notă: numerarul sub formă de depozite constituite la alte instituții nu se raportează aici, ci în categoria garanțiilor reale din formularul 1.3 „Intrări” dacă se califică drept sume datorate în următoarele 30 de zile.
 020
 1.2
 expuneri față de băncile centrale
 Articolul 416 alineatul(1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a expunerilor față de băncile centrale.
 030
 1.2.1
 expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 040-110
 1.3
 alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau sunt garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 040-050
 1.3.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite, sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 040
 1.3.1.1
 care reprezintă creanțe
 Activele menționate la 1.3.1 care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 050
 1.3.1.2
 garantate de
 Activele menționate la 1.3.1 garantate de contrapărțile de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 060-070
 1.3.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de băncile centrale și entitățile din sectorul public neguvernamentale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 060
 1.3.2.1
 care reprezintă creanțe
 Activele menționate la 1.3.2 care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 070
 1.3.2.2
 garantate de
 activele menționate la 1.3.2 garantate de contrapărțile de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 080-090
 1.3.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 080
 1.3.3.1
 care reprezintă creanțe
 Activele menționate la 1.3.3 care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 090
 1.3.3.2
 garantate de
 Activele menționate la 1.3.3 garantate de contrapărțile de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 100-110
 1.3.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 100
 1.3.4.1
 care reprezintă creanțe
 Activele menționate la 1.3.4 care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 110
 1.3.4.2
 garantate de
 Activele menționate la 1.3.4 garantate de contrapărțile de mai sus, conform articolului 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 120-140
 1.4
 total acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport prevăzute la articolul 416 alineatul (1)
 Articolul 416 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 120
 1.4.1
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 130
 1.4.2
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c)
 140
 1.4.3
 active-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 150
 1.5
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Articolul 416 alineatul (1) litera (e) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 160-170
 1.6
 depozite constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în măsura în care această finanțare nu este garantată cu active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare, depozitele minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală.
 160
 1.6.1
 depozite
 170
 1.6.2
 fonduri puse la dispoziție prin contract
 180
 1.7
 active emise de o instituție de credit care a fost înființată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 190-210
 1.8
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile corporative nefinanciare se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 122 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 190
 1.8.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 200
 1.8.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 210
 1.8.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 220-240
 1.9
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 129 alineatul (4) sau (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 220
 1.9.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 230
 1.9.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 240
 1.9.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 250-270
 1.10
 instrumente garantate cu active emise de o instituție de credit dacă s-a demonstrat că au cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) și (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform titlului II capitolul 5 și articolelor 123, 124, 125, 126 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 250
 1.10.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 260
 1.10.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 270
 1.10.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 280-300
 1.11
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative dintre instrumentele raportate la rândurile 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform titlului II capitolul 5 și articolelor 123, 124, 125, 126 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 280
 1.11.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 290
 1.11.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 300
 1.11.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 310-330
 1.12
 obligațiuni conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la 1.9
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 129 alineatul (4) sau conform articolului 129 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 310
 1.12.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 320
 1.12.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 330
 1.12.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 340-360
 1.13
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform părții a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 Numai elementele care nu sunt menționate la rândurile de mai sus se raportează aici.
 340
 1.13.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 350
 1.13.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 360
 1.13.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 1.14
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform părții a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 Numai elementele care nu sunt menționate la rândurile de mai sus se raportează aici.
 370
 1.14.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 380
 1.14.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 390
 1.14.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 400 - 410
 2.
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 ALINEATUL (1) LITERELE (b) SI (d), DAR CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE PREVĂZUTE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (b) ȘI (c) DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele se raportează numai în una dintre subcategoriile de mai jos, inclusiv în cazul în care niciuna dintre dispoziții nu este îndeplinită.
 400
 2.1
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidității
 Articolul 417 litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 410
 2.2
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 420 - 610
 3.
 elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 Instituțiile raportează numai activele supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide în conformitate cu anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Toate elementele, cu excepția celor menționate la secțiunile 3.1, 3.2 și 3.9, trebuie să îndeplinească cerințele prevăzute în ultimul paragraf din anexa respectivă.
 420
 3.1
 numerar
 Punctul 1 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a numerarului, inclusiv monede și bancnote/monedă. Se raportează numai numerarul care nu îndeplinește cel puțin una dintre condițiile prevăzute la literele (c), (d) și (e) de la articolul 416 alineatul (3) și care, prin urmare, nu poate fi raportat în cadrul elementului de raportare 1.1.
 Notă: numerarul sub formă de depozite constituite la alte instituții nu se raportează aici, ci se raportează în schimb în categoria garanțiilor reale din formularul 1.3 „Intrări” dacă se califică ca sume datorate în următoarele 30 de zile.
 430
 3.2
 expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză
 Punctul 2 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a expunerilor față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză. Se raportează numai expunerile care nu îndeplinesc cel puțin una dintre condițiile prevăzute la literele (c), (d) și (e) și care, prin urmare, nu pot fi raportate în cadrul elementului de raportare 1.3.
 440-480
 3.3
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valorile mobiliare cu o pondere de risc de 0 % care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 5 din anexa III. Din care:
 440
 3.3.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 450
 3.3.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 460
 3.3.3
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de bănci centrale
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 470
 3.3.4
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 480
 3.3.5
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau băncile de dezvoltare multilaterală
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 490
 3.4
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în monedă națională de entitățile suverane sau băncile centrale, în moneda și țara în care este asumat riscul de lichiditate, sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichiditate aferente operațiunilor băncii în respectiva țară terță
 Punctul 4 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 500-550
 3.5
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valorile mobiliare cu o pondere de risc de 20 % care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 5 din anexa III. Din care:
 500
 3.5.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 510
 3.5.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 520
 3.5.3
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de bănci centrale
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 530
 3.5.4
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală ce pot impune și colecta impozite și autorități locale
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 540
 3.5.5
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 550
 3.6
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.33.5.6, care se califică pentru o pondere de risc de 20 % sau mai bună în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care îndeplinesc oricare dintre condițiile menționate la punctul 6 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Punctul 6 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 560
 3.7
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.33.6, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 7 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 570
 3.8
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.33.7, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125
 Punctul 8 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 580
 3.9
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Punctul 9 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Numai în măsura în care nu sunt raportate la elementul 1.5.
 590
 3.10
 depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 Punctul 10 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Acest element se include numai în măsura în care nu este raportat în cadrul elementului de raportare 1.6.
 600
 3.11
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afiliate acesteia
 Punctul 11 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 610
 3.12
 aur, cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Punctul 12 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 620-850
 4
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE PREVĂZUTE LA ARTICOLUL 416 DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c ) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 620-640
 4.1
 obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile emise de o firmă de investiții, o întreprindere de asigurare, o societate financiară holding, o societate financiară holding mixtă sau oricare altă entitate care desfășoară una sau mai multe dintre activitățile enumerate în anexa I la Directiva 2013/36/UE.
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 620
 4.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 630
 4.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 640
 4.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 650-670
 4.2
 emisiuni proprii
 Articolul 416 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 650
 4.2.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 660
 4.2.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 670
 4.2.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 680-700
 4.3
 emisiuni negarantate ale instituției de credit
 REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform articolului 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 680
 4.3.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 690
 4.3.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 700
 4.3.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 710-730
 4.4
 titluri garantate cu active și care nu au fost deja raportate la 1.10-1.11.3
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform părții a treia titlul II capitolul 5 și articolului 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 710
 4.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 720
 4.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 730
 4.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 740-760
 4.5
 titluri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la 1.10 — 1.11.3
 Articolul 509 alineatul (3) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele respective se raportează în funcție de nivelul acestora de calitate a creditului conform părții a treia titlul II capitolul 5 și articolului 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 740
 4.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 750
 4.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 760
 4.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 770
 4.6
 titlurile de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumentele de capital legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 Articolul 416 alineatul (4) litera (a) și articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 780
 4.7
 aur, neraportat mai sus la 3.1.2
 Articolul 416 alineatul (4) litera (a) și articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 790
 4.8
 obligațiuni garantate — guaranteed bonds — care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 800
 4.9
 obligațiuni garantate — covered bonds — care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 810
 4.10
 obligațiuni corporative care nu au fost deja raportate mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 820
 4.11
 fonduri bazate pe activele raportate la 4.6-4.10
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 830-850
 4.12
 alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 830
 4.12.1
 obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 840
 4.12.2
 titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 850
 4.12.3
 creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 860 - 870
 5
 Tratament pentru jurisdicțiile cu insuficiente active lichide de calitate ridicată
 Articolul 419 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 860
 5.1
 Utilizarea derogării A (valută)
 Articolul 419 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a activelor deținute în temeiul derogării A
 870
 5.2
 Utilizarea derogării B (linie de credit de la banca centrală relevantă)
 Articolul 419 alineatul (2) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a liniei de credit neutilizate deținute în temeiul derogării B
 880 - 900
 6
 Raportarea activelor care respectă Shari'ah ca active alternative conform articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 Articolul 509 alineatul (2) litera (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 880
 6.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 890
 6.1
 nivelul 2 de calitate a creditului
 900
 6.1
 nivelul 3 de calitate a creditului
 RAPORTAREA PRIVIND LICHIDITATEA (PARTEA 2 din 5: IEȘIRI)
 1. Ieșiri
 1.1. Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză, care conține informații cu privire la ieșirile de lichidități măsurate în cursul următoarelor 30 de zile, în scopul monitorizării cerinței de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum este prevăzută la articolul 412 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Elementele care nu trebuie să fie completate de către instituții sunt colorate în gri.
 2.
 În conformitate cu articolul 420 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, prezenta secțiune cuprinde cerințele de raportare privind ieșirile aferente depozitelor retail (articolul 421), ieșirile aferente altor depozite și datorii (articolul 422), ieșirile suplimentare (articolul 423) și ieșirile aferente facilităților de credit și de lichiditate (articolul 424).
 3.
 În conformitate cu articolul 421 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, instituțiile pot exclude din calculul ieșirilor anumite categorii de depozite retail clar definite. Pentru a asigura caracterul complet al informațiilor, raportarea privind aceste depozite trebuie efectuată la punctul 1.1.6 din formular.
 1.2. Subformular privind ieșirile
 1.2.1. Instrucțiuni privind rânduri specifice
 Rând
 Referințe legale și instrucțiuni
 020-137
 1.
 IEȘIRI
 Articolele 421-424 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 Datoriile raportate în prezenta secțiune au fost identificate în mod explicit ca o sursă potențială de ieșiri de lichidități, în următoarele 30 de zile, în scopul raportării.
 020-100
 1.1
 Depozite retail
 Articolul 421 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Datoriile totale aferente depozitelor retail, astfel cum sunt definite la articolul 411 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, inclusiv depozitele la vedere și depozitele la termen, se raportează în coloana 020. Ieșirile rezultate după aplicarea ratei relevante de retragere se raportează în coloana 030.
 Se raportează următoarele subcategorii:
 020-040
 1.1.1
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 421 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 020
 1.1.1.1
 care sunt parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă;
 Articolul 421 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din depozitele retail acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, raportate la punctul 1.1.1, depozitele care sunt parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă.
 Depozitele retail care sunt atât parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă, cât și deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care sunt virate în mod regulat sume pentru salarii, trebuie în schimb raportate la punctul 1.1.1.2.
 030
 1.1.1.2
 care sunt deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care sunt virate în mod regulat sume pentru salarii
 Articolul 421 alineatul (1) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din depozitele retail acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, raportate la punctul 1.1.1, depozitele care sunt deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care se virează în mod regulat sume pentru salarii, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă.
 040
 1.1.2
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță care nu se califică pentru a fi raportate la punctele 1.1.1.1 sau 1.1.1.2
 Articolul 421 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din depozitele retail acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, acele alte depozite care nu se califică pentru a fi raportate la punctul 1.1.1.1 sau 1.1.1.2.
 050
 1.1.3
 depozite retail neasigurate
 Articolul 421 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail neacoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță.
 060-080
 1.1.4
 depozite care fac obiectul unor ieșiri mai mari decât cele menționate la articolul 421 alineatul (1) sau 421 alineatul (2)
 Articolul 421 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozitele retail care fac obiectul unor ieșiri mai mari decât cele menționate la articolul 421 (1) sau 421 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013 se raportează în următoarele subcategorii:
 060
 1.1.4.1
 depozite care fac obiectul unor rate de retragere mai mari — Categoria 1–risc mediu de ieșire
 Articolul 421 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail identificate de către instituții pentru a fi încadrate în categoria 1.
 070
 1.1.4.2
 depozite care fac obiectul unei rate de retragere mai mari — Categoria 2 –risc ridicat de ieșire
 Articolul 421 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail identificate de către instituții pentru a fi încadrate în categoria 2.
 080
 1.1.4.3
 depozite care fac obiectul unei rate de retragere mai mari — Categoria 3 — risc foarte ridicat de ieșire
 Articolul 421 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail identificate de către instituții pentru a fi încadrate în categoria 3.
 090
 1.15
 depozite din țări terțe în care se aplică ieșiri mai mari
 Articolul 421 alineatul (4) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail atrase din țări terțe, care fac obiectul unor ieșiri în țara terță respectivă, mai mari decât cele indicate la articolul 421 alineatul (1) sau (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 100
 1.1.6
 depozite excluse din calculul ieșirilor în cazul în care au fost îndeplinite condițiile prevăzute la articolul 421 alineatul (5) literele (a) și (b)
 Articolul 421 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Depozite retail excluse din calculul ieșirilor, astfel cum se menționează la articolul 421 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013.
 110-1130
 1.2
 Ieșiri aferente altor datorii
 Articolul 422 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul ieșirilor aferente altor datorii, scadente în cursul următoarelor 30 de zile, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 Datoriile raportate în prezenta secțiune trebuie să cuprindă numai obligații generale, altele decât depozitele retail definite la articolul 411 alineatul (2) (care trebuie în schimb raportate la punctul 1.1. de mai sus).
 Datoriile raportate aici sunt scadente în cursul următoarelor 30 de zile, au o scadență contractuală cel mai devreme în următoarele 30 de zile sau au o scadență nedefinită. Acestea includ atât (i) datoriile cu opțiuni care pot fi exercitate la discreția investitorului, cât și (ii) datoriile cu opțiuni care pot fi exercitate la discreția instituției în cazul în care capacitatea instituției de a nu exercita opțiunea este limitată din motive reputaționale. În special, în cazul în care participanții la piață se așteaptă ca anumite datorii să fie răscumpărate în următoarele 30 de zile, înainte de scadența lor legală finală, datoriile respective trebuie incluse în subcategoria corespunzătoare.
 110
 1.2.1
 datorii rezultate din propriile cheltuieli de funcționare ale instituției
 Articolul 422 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor scadente în cursul următoarelor 30 de zile, rezultate din propriile cheltuieli de funcționare ale instituției. Printre exemple se numără cheltuielile de birotică și pentru utilități, cheltuielile contabile, cheltuielile cu salariile etc., precum și orice alte cheltuieli rezultate din desfășurarea activităților proprii ale instituției.
 120-950
 1.2.2
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192
 Articolul 422 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Pentru următoarele subcategorii, instituțiile identifică valoarea ieșirilor legate de tranzacțiile de creditare garantată și operațiunile ajustate la condițiile pieței de capital în cursul următoarelor 30 de zile, valoarea de piață a activelor corespunzătoare care garantează operațiunile și valoarea acestor active în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013.
 În conformitate cu articolul 192:
 1.
 „tranzacție de creditare garantată” înseamnă orice tranzacție care dă naștere unei expuneri garantate cu garanție reală și care nu include nicio prevedere ce conferă instituției dreptul de a primi marjă cel puțin zilnic;
 2.
 „operațiune ajustată la condițiile pieței de capital” înseamnă orice operațiune care dă naștere unei expuneri garantate cu garanție reală și care include o prevedere ce conferă instituției dreptul de a primi marjă cel puțin zilnic.
 Prin urmare, orice tranzacție în care instituția a primit un împrumut garantat, în numerar, cum ar fi tranzacțiile de răscumpărare, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (83) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, care expiră în termen de 30 de zile, se raportează în prezenta secțiune.
 Instituțiile raportează valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile de creditare garantată și operațiunile ajustate la condițiile pieței de capital în coloana 010. Instituțiile raportează aceste tranzacții în una dintre cele șapte categorii:
 Categoria unu: atunci când contrapartea nu este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 020, iar valoarea, în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013, a activului care garantează tranzacția se raportează în coloana 030.
 Categoria doi: atunci când contrapartea nu este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 040, iar valoarea, în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013, a activului care garantează tranzacția se raportează în coloana 050.
 Categoria trei: atunci când contrapartea nu este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 060.
 Categoria patru: atunci când contrapartea este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 070, iar valoarea, în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013, a activului care garantează tranzacția se raportează în coloana 080.
 Categoria cinci: atunci când contrapartea este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 090, iar valoarea, în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013, a activului care garantează tranzacția se raportează în coloana 100.
 Categoria șase: atunci când contrapartea este o bancă centrală, iar activele care garantează tranzacția au un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului, suma datorată se raportează în coloana 110.
 Categoria șapte: atunci când contrapartea este administrația centrală, o entitate din sectorul public din statul membru în care instituția de credit a fost autorizată ori a înființat o sucursală, sau este o bancă de dezvoltare multilaterală, suma datorată se raportează în coloana 120.
 Pentru a aloca tranzacțiile, instituțiile identifică nivelul de lichiditate și de calitate a creditului al activelor care garantează tranzacția utilizând aceleași criterii ca și cele aplicate în scopul raportării activelor în formularul 1.1 „Active”.
 Aceasta înseamnă că, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, până la stabilirea unei definiții uniforme, în conformitate cu articolul 460 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, a nivelului extrem de ridicat și ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, instituțiile identifică ele însele, într-o monedă dată, activele transferabile care au un nivel ridicat sau extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului.
 În cazul în care instituția a depus active atât cu un nivel „extrem de ridicat”, „ridicat”, cât și cu un „alt nivel” de lichiditate și de calitate a creditului într-un portofoliu de garanții reale și niciun activ nu este alocat în mod expres ca garanție reală pentru tranzacțiile de creditare garantată și operațiunile ajustate la condițiile pieței de capital, instituția presupune că activele cu cel mai scăzut nivel de lichiditate și de calitate a creditului sunt alocate primele,respectiv activele „cu un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului” sunt alocate primele. Numai după ce toate aceste active sunt alocate integral, sunt alocate și „activele cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”. Numai după ce sunt alocate și toate activele respective, se alocă activele cu un nivel „extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 Tranzacțiile de swap pe garanții reale în care instituția efectuează concomitent atât o operațiune de dare cu împrumut, cât și una de luare cu împrumut de garanții reale (sub formă de active, altele decât numerarul), se raportează după cum urmează:
 Valoarea activului luat cu împrumut este valoarea sa de piață din coloana 010 și valoarea sa în conformitate cu articolul 418 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 în coloana corespunzătoare. Tranzacțiile de swap pe garanții reale se referă numai la garanțiile reale și nu există nicio „sumă datorată” suport care trebuie raportată.
 Valoarea de piață a activului dat cu împrumut se raportează în coloana „Valoarea de piață a activului care garantează tranzacția”, în subcategoria corespunzătoare din .3 din formularul „Intrări”. Tranzacțiile de swap pe garanții reale se referă numai la garanțiile reale și nu există nicio „sumă datorată” suport care trebuie raportată.
 120-190
 1.2.2.1
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) NR. 575/2013
 Tranzacțiile garantate cu active transferabile se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 Activele raportate în prezenta secțiune au fost identificate în mod explicit ca având un nivel potențial extrem de ridicat sau ridicat de lichiditate și de calitate a creditului.
 Activele raportate în prezenta secțiune trebuie să îndeplinească toate cerințele aplicabile prevăzute la articolele 416 și 417 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 120-130
 1.2.2.1.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 120
 1.2.2.1.1.1
 care reprezintă creanțe
 Activele indicate la punctul 1.3.1 din formularul privind activele lichide, care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 130
 1.2.2.1.1.2
 garantate de
 Activele indicate la punctul 1.3.1 din formularul privind activele lichide, care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 140-150
 1.2.2.1.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de către băncile centrale și entitățile din sectorul public neguvernamentale, în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 140
 1.2.2.1.2.1
 care reprezintă creanțe
 Activele indicate la punctul 1.3.2 din formularul privind activele lichide, care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 150
 1.2.2.1.2.2
 garantate de
 Activele indicate la punctul 1.3.2 din formularul privind activele lichide, care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 160-170
 1.2.2.1.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală.
 articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 160
 1.2.2.1.3.1
 care reprezintă creanțe
 Activele indicate la punctul 1.3.3 din formularul privind activele lichide, care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 170
 1.2.2.1.3.2
 garantate de
 Activele indicate la punctul 1.3.3 din formularul privind activele lichide, care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 180-190
 1.2.2.1.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și de Mecanismul european de stabilitate
 articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 180
 1.2.2.1.4.1
 care reprezintă creanțe
 Activele indicate la punctul 1.3.4 din formularul privind activele lichide, care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 190
 1.2.2.1.4.2
 garantate de
 Activele indicate la punctul 1.3.4 din formularul privind activele lichide, care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 200-220
 1.2.2.2
 Totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 alineatul (1)
 Articolul 416 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport indicate la articolul 416 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 200
 1.2.2.2.1
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 210
 1.2.2.2.2
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c)
 220
 1.2.2.2.3
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 230
 1.2.2.3
 Active emise de o instituție de credit care a fost înființată de o administrație centrală sau regională dintr-un stat membru
 articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 240-260
 1.2.2.4
 obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile corporative nefinanciare se raportează în funcție de calitatea creditului lor în temeiul articolului 122 din REGULAMENTUL (UE) Nr. 575/2013 și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 240
 1.2.2.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 250
 1.2.2.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 260
 1.2.2.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 270-290
 1.2.2.5
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 129 alineatul (4) sau (5) din REGULAMENTUL (UE) nr. 575/2013 și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 270
 1.2.2.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 280
 1.2.2.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 290
 1.2.2.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 300-320
 1.2.2.6
 instrumente garantate cu active emise de o instituție de credit, dacă s-a demonstrat că au cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) și (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu titlul II capitolul 5 și cu articolele 123, 124, 125. 126 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, precum și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 300
 1.2.2.6.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 310
 1.2.2.6.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 320
 1.2.2.6.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 330-350
 1.2.2.7
 Instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, raportate în rândurile 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 din formularul privind activele lichide
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu titlul II capitolul 5 și cu articolele 123, 124, 125, 126 din REGULAMENTUL (UE) Nr. 575/2013, precum și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 330
 1.2.2.7.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 340
 1.2.2.7.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 350
 1.2.2.7.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 360-380
 1.2.2.8
 obligațiuni, astfel cum sunt definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9
 articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 129 alineatul (4) sau cu articolul 129 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, precum și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 360
 1.2.2.8.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 370
 1.2.2.8.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 380
 1.2.2.8.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 390-410
 1.2.2.9
 Alte active transferabile, cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, precum și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 Numai elementele care nu sunt indicate în rândurile de mai sus se raportează aici.
 390
 1.2.2.9.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 400
 1.2.2.9.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 410
 1.2.2.9.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 420-440
 1.2.2.10
 Alte active transferabile, cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului;
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) Nr. 575/2013, precum și în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 Numai elementele care nu sunt indicate în rândurile de mai sus se raportează aici.
 420
 1.2.2.10.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 430
 1.2.2.10.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 440
 1.2.2.10.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 450-460
 1.2.2.11
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 ALINEATUL (1) LITERELE (b) ȘI (d), DAR NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (b) ȘI (c) DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 450
 1.2.2.11.1
 Active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidității
 Articolul 417 litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 460
 1.2.2.11.2
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 480-680
 1.2.2.12
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare privind activele lichide
 Instituțiile raportează numai activele supuse unor cerințe suplimentare de raportare privind activele lichide, în conformitate cu anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Toate elementele, cu excepția celor menționate în secțiunile 3.1, 3.2 și 3.9, trebuie să îndeplinească condițiile prevăzute în ultimul paragraf din anexa respectivă.
 Aceste elemente se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 Numai elementele care nu sunt indicate în altă parte în formular se raportează aici.
 480
 1.2.2.12.1
 Numerar
 Anexa III, punctul 1 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a numerarului, inclusiv monede și bancnote/monedă. Se raportează numai numerarul care nu îndeplinește cel puțin una dintre condițiile prevăzute la literele (c), (d) și (e) și care, prin urmare, nu poate fi raportat la punctul 1.1.
 Notă: numerarul sub formă de depozite constituite la alte instituții nu se raportează aici, ci în categoria destinată garanției reale din formularul „Intrări”, dacă se califică drept sume datorate în cursul următoarelor 30 de zile.
 490
 1.2.2.12.2
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză;
 Anexa III, punctul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a expunerilor față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză. Se raportează numai acele expuneri care nu îndeplinesc cel puțin una dintre condițiile prevăzute la literele (c), (d) și (e) și care, prin urmare, nu pot fi raportate la punctul 1.3.
 500-540
 1.2.2.12.3
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 %, care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 5 din anexa III. Dintre care:
 500
 1.2.2.12.3.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 510
 1.2.2.12.3.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 520
 1.2.2.12.3.3
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 530
 1.2.2.12.3.4
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 540
 1.2.2.12.3.5
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau o bancă de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, punctul 3 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 550
 1.2.2.12.4
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3, care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități suverane sau de bănci centrale, emise în monedă națională de către entitățile suverane sau băncile centrale, în moneda și țara în care este asumat riscul de lichiditate, sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichiditate aferente operațiunilor băncii în respectiva țară terță
 Anexa III, punctul 4 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 570-610
 1.2.2.12.5
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 %, care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 5 din anexa III. Din care:
 570
 1.2.2.12.5.1
 care reprezintă creanțe asupra unor entități suverane
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 580
 1.2.2.12.5.2
 creanțe garantate de entități suverane
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 590
 1.2.2.12.5.3
 care reprezintă creanțe asupra sau garantate de băncile centrale
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 600
 1.2.2.12.5.4
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 610
 1.2.2.12.5.5
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau o bancă de dezvoltare multilaterală
 Anexa III, punctul 5 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 620
 1.2.2.12.6
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.5.6, care se califică pentru o pondere de risc de 20 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care îndeplinesc oricare dintre condițiile indicate la punctul 6 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Anexa III, punctul 6 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 630
 1.2.2.12.7
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.6, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Anexa III, punctul 7 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 640
 1.2.2.12.8.
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.7, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125
 Anexa III, punctul 8 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 650
 1.2.2.12.9
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Anexa III, punctul 9 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a facilităților de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență.
 660
 1.2.2.12.10
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la casa centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 Anexa III, punctul 10 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 670
 1.2.2.12.11
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal, denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afiliate acesteia
 Anexa III, punctul 11 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 680
 1.2.2.12.12
 aur, cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Anexa III, punctul 12 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 690-920
 1.2.2.13
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar îndeplinesc totuși cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 Aceste elemente se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 690-710
 1.2.2.13.1
 obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 690
 1.2.2.13.1.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 700
 1.2.2.13.1.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 710
 1.2.2.13.1.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 720-740
 1.2.2.13.2
 emisiuni proprii
 Articolul 416 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 720
 1.2.2.13.2.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 730
 1.2.2.13.2.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 740
 1.2.2.13.2.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 750-770
 1.2.2.13.3
 emisiuni negarantate ale instituției de credit
 Articolul 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 750
 1.2.2.13.3.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 760
 1.2.2.13.3.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 770
 1.2.2.4.13.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 780-800
 1.2.2.13.4
 titluri garantate cu active care nu au fost deja raportate la punctele 1.10-1.11.3
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 și cu articolul 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 780
 1.2.2.13.4.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 790
 1.2.2.13.4.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 800
 1.2.2.12.4.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 810-830
 1.2.2.13.5
 titluri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost raportate deja la punctele 1.10-1.11.3
 Articolul 509 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 și cu articolul 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 810
 1.2.2.13.5.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 820
 1.2.2.13.5.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 830
 1.2.2.13.5.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 840
 1.2.2.13.6
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capital legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 850
 1.2.2.13.7
 aur
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 860
 1.2.2.13.8
 obligațiuni garantate — guaranteed bonds — care nu au fost deja raportate la punctele de mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 870
 1.2.2.13.9
 obligațiuni garantate — covered bonds — care nu au fost deja raportate la punctele de mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 880
 1.2.2.13.10
 obligațiuni corporative care nu au fost deja raportate la punctele de mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 890
 1.2.2.13.11
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5-4.10
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 900-920
 1.2.2.13.12
 alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 900
 1.2.2.13.12.1
 obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 910
 1.2.2.13.12.2
 titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 920
 1.2.2.13.12.3
 creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 930-950
 1.2.2.14
 Raportarea activelor care respectă Shar'iah ca active alternative în temeiul articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 Articolele 419 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 și 509 alineatul (2) litera (i)
 Aceste elemente se raportează aici în conformitate cu punctul 1.2.2 de mai sus, în subcategoria corespunzătoare.
 930
 1.2.2.14.1
 nivelul 1 de calitate a creditului
 940
 1.2.2.14.2
 nivelul 2 de calitate a creditului
 950
 1.2.2.14.3
 nivelul 3 de calitate a creditului
 960-1030
 1.2.3
 Depozite care trebuie menținute de către deponent
 Articolul 422 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor, inclusiv a depozitelor la vedere și a depozitelor la termen, care trebuie menținute de către deponent se raportează în următoarele subcategorii în coloana 010 „Suma depusă de clienți care suntclienți financiari” și în coloana 030 „Suma depusă de clienți care nu sunt clienți financiari”, în funcție de tipul contrapărții, după cum urmează:
 960-990
 1.2.3.1
 în vederea obținerii de servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage)
 Articolul 422 alineatul (3) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage) se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 [Notă: În acest context, o relație de compensare se referă la un acord de prestări servicii care le permite clienților să transfere fonduri (sau titluri) indirect prin participanții direcți la sistemele de decontare internă către beneficiarii finali. Astfel de servicii se limitează la următoarele activități: transmiterea, reconcilierea și confirmarea ordinelor de plată; descoperirea de cont intrajurnalieră, finanțare overnight și menținerea soldurilor post-decontare; și determinarea pozițiilor de decontare pe parcursul zilei (intra-day) și finale. Serviciile de compensare și serviciile conexe trebuie să fie furnizate clienților instituționali în baza unui acord obligatoriu din punct de vedere juridic (normele în materie de lichiditate din cadrul Basel III, punctul 75).
 În acest context, o relație de custodie se referă la furnizarea de servicii de păstrare, raportare, tratare a activelor și/sau de facilitare a elementelor operaționale și administrative ale activităților conexe în numele clienților lor, în procesul de tranzacționare și păstrare a activelor financiare. Serviciile legate de custodie trebuie furnizate clienților instituționali în temeiul unui acord de prestare de servicii de custodie sau al altor acorduri similare, obligatorii din punct de vedere juridic. Aceste servicii se limitează la decontarea operațiunilor cu titluri de valoare, transferul plăților contractuale, tratarea garanțiilor reale, executarea operațiunilor în valută, deținerea de solduri de numerar conexe și furnizarea de servicii auxiliare de administrare a numerarului. Este inclusă, de asemenea, primirea de dividende și alte venituri, abonamentele clienților și răscumpărările, distribuirile programate ale fondurilor clientului și plata taxelor, impozitelor și altor cheltuieli. Serviciile de custodie pot include, de asemenea, servicii de administrare a activelor și servicii fiduciare pentru întreprinderi, servicii de trezorerie, servicii de gestionare a conturilor escrow, transfer de fonduri, transfer de acțiuni și servicii de agenție, inclusiv servicii de plată și de decontare (excluzând serviciile de bancă corespondentă), finanțarea comerțului și certificatele de depozit (normele în materie de lichiditate din cadrul Basel III, punctul 76).
 În acest context, o relație de administrare a numerarului se referă la furnizarea de servicii de administrare a numerarului și servicii conexe pentru clienți. [administrare a numerarului și servicii conexe]
 960-970
 1.2.3.1.1
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor, în conformitate cu Directiva 94/19/CE, sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage) care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 960
 1.2.3.1.1.1
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea sa operațională
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage), care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță și în cazul în care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decurs de 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională.
 970
 1.2.3.1.1.2
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage), care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, însă nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decurs de 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 980-990
 1.2.3.1.2
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor, în conformitate cu Directiva 94/19/CE, sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage), care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor, în conformitate cu Directiva 94/19/CE, sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 980
 1.2.3.1.2.1
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage), care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță și în cazul în care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decurs de 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională.
 990
 1.2.3.1.2.2
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de serviciile de compensare, custodie sau administrare a numerarului furnizate de instituție (excluzând serviciile de bancă corespondentă sau serviciile de tip prime brokerage), care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță și în cazul în care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, într-un orizont de timp de 30 de zile fără a-și compromite funcționalitatea operațională, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 1000
 1.2.3.2
 în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea raportată la punctele 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2
 Articolul 422 alineatul (3) litera (c)
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea raportată la punctele 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2.
 1010
 1.2.3.2.1
 care sunt servicii de bancă corespondentă sau servicii de tip prime brokerage
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea raportată la punctele 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2, care sunt depozite legate de serviciile de bancă corespondentă sau de serviciile de tip prime brokerage.
 1020
 1.2.3.4
 în contextul împărțirii sarcinilor comune în cadrul unui sistem instituțional de protecție sau ca depozit minim legal sau statutar constituit de către o altă entitate care este membră a aceluiași sistem instituțional de protecție
 Articolul 422 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent în contextul împărțirii sarcinilor comune în cadrul unui sistem instituțional de protecție sau ca depozit minim legal sau statutar constituit de o altă entitate care este membră a aceluiași sistem instituțional de protecție.
 1030
 1.2.3.5
 pentru a beneficia de servicii de compensare de numerar și de serviciile casei centrale, dacă aceasta face parte dintr-o rețea, în conformitate cu dispozițiile legale și statutare;
 Articolul 422 alineatul (3) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor care trebuie menținute de către deponent pentru a beneficia de servicii de compensare de numerar și de serviciile casei centrale, dacă aceasta face parte dintr-o rețea, în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare;
 1040
 1.2.4
 Depozite atrase de la instituții de credit plasate la case centrale, care sunt considerate active lichide, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Articolul 422 alineatul (3) ultimul paragraf din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor atrase de la instituții de credit plasate la case centrale, care sunt considerate active lichide, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 1050
 1.2.5
 linii de lichidități pentru activele indicate la articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 Valoarea totală a liniilor de lichidități pentru activele indicate la articolul 416 alineatul (1) litera (f)
 1060-1070
 1.2.6
 datorii care nu sunt raportate la punctul 1.2.2 sau 1.2.5, rezultate din depozitele constituite de alți clienți decât clienții financiari
 Articolul 422 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor care nu sunt raportate la punctele 1.2.2 sau 1.2.5, rezultate din depozitele constituite de alți clienți decât clienții financiari.
 1060
 1.2.6.1
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor, în conformitate cu Directiva 94/19/CE, sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 1070
 1.2.6.2
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor, în conformitate cu Directiva 94/19/CE, sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 1060
 1.2.7
 sume nete de plătit în baza contractelor enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416)
 Articolul 422 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea netă a sumelor de plătit într-un interval de timp de 30 de zile, în baza contractelor enumerate în anexa II.
 Valorile respective trebuie:
 —
 să fie sume nete pentru toate contrapărțile
 —
 să reprezinte valoarea netă, obținută după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid, în temeiul articolului 416
 —
 să nu fie valoarea marcată la piață întrucât valoarea marcată la piață include, de asemenea, estimări privind intrările și ieșirile contingente și poate include fluxuri de numerar care au loc după intervalul de timp de 30 de zile
 Notă: Valoarea netă a sumelor de primit se raportează la punctul 1.3 „Intrări”, punctul 1.1.6 [suma netă de primit din contractele enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid, în temeiul articolului 416)].
 1090-1100
 1.2.8
 datorii pentru care autoritatea competentă a stabilit să aplice o pondere a ieșirilor mai scăzută
 Articolul 422 alineatul (8) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor pentru care autoritatea competentă a stabilit să aplice o pondere a ieșirilor mai scăzută, de la caz la caz, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 1090
 1.2.8.1
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), (c) și (d)
 Valoarea totală a datoriilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea să se aplice o pondere a ieșirilor mai scăzută, de la caz la caz, și în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), (c) și (d).
 1100
 1.2.8.2
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), și (c) în scopul aplicării tratamentului intragrup de la articolul 20 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării de la articolul 8
 Valoarea totală a datoriilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea să se aplice un nivel al ieșirilor mai scăzut, de la caz la caz, și în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), și (c) în scopul aplicării tratamentului intragrup de la articolul 20 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării de la articolul 8.
 1110-1120
 1.2.9
 datorii, inclusiv orice înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai ridicat al ieșirilor ca urmare a evaluării menționate la articolul 420 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Articolele 420 alineatul (1) litera (e) și 420 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a tuturor datoriilor, inclusiv orice înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai ridicat al ieșirilor ca urmare a evaluării menționate la articolul 420 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1110
 1.2.9
 datorii, inclusiv orice înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai ridicat al ieșirilor ca urmare a evaluării menționate la articolul 420 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1120
 1.2.9
 datorii, inclusiv orice înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai ridicat al ieșirilor ca urmare a evaluării menționate la articolul 420 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1130
 1.2.10
 toate celelalte datorii
 Articolul 422 alineatul (7) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a tuturor celorlalte datorii.
 1140-1210
 1.3
 Ieșiri suplimentare
 Valoarea totală a tuturor ieșirilor suplimentare se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 1140
 1.3.1
 pentru garanțiile reale, altele decât activele menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a) — (c), care sunt furnizate de instituție pentru contractele enumerate în anexa II
 Articolul 423 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a tuturor ieșirilor suplimentare pentru garanții reale, altele decât activele menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a) — (c), care sunt furnizate de instituție pentru contractele enumerate în anexa II, se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 1150
 1.3.2
 corespunzătoare nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta dintr-o deteriorare semnificativă a calității creditului instituției
 Articolul 423 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor corespunzătoare nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta în urma unei deteriorări semnificative a calității creditului instituției.
 1160
 1.3.3
 corespunzătoare nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta din impactul unui scenariu de piață negativ asupra tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate și a tranzacțiilor de finanțare ale instituției, precum și asupra altor contracte, în cazul în care acestea sunt semnificative
 Articolul 423 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor corespunzătoare nevoilor suplimentare de garanții reale care ar rezulta din impactul unui scenariu de piață negativ.
 1170
 1.3.4
 corespunzătoare valorii de piață a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă și care urmează să fie furnizate într-un orizont de timp de 30 de zile, cu excepția cazului în care instituția deține titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiții care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale instituțiilor
 Articolul 423 alineatul (4) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor corespunzătoare valorii de piață a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă și care trebuie furnizate într-un interval de timp de 30 de zile, cu excepția cazului în care instituția deține titlurile de valoare care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiții care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale instituțiilor
 1180
 1.3.5
 corespunzătoare garanțiilor reale excedentare pe care le deține instituția care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte;
 Articolul 423 alineatul (5) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor care corespund garanțiilor reale excedentare pe care le deține instituția care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte
 1190
 1.3.6
 corespunzătoare garanțiilor reale care trebuie să fie returnate unei contrapărți
 Articolul 423 alineatul (5) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor care corespund garanțiilor reale care trebuie returnate unei contrapărți
 1200
 1.3.7
 corespunzătoare garanțiilor reale care corespund unor active care ar avea calitatea de active lichide în sensul articolului 416 care se pot substitui unor active corespunzătoare unor active care nu ar avea calitatea de active lichide în sensul articolului 416 fără consimțământul instituției.
 Articolul 423 alineatul (5) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor corespunzătoare garanțiilor reale care corespund unor active care ar avea calitatea de active lichide, în sensul articolului 416, care se pot substitui unor active corespunzătoare unor active care nu ar avea calitatea de active lichide în sensul articolului 416 fără consimțământul instituției de credit.
 1210
 1.3.8
 depozite primite ca garanții reale
 Articolul 423 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a ieșirilor corespunzătoare depozitelor primite ca garanții reale
 1220-1370
 1.4
 Ieșiri aferente facilităților de credit și de lichiditate
 Suma maximă totală care ar putea fi trasă din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate se raportează în următoarele subcategorii, astfel:
 [Notă: Această sumă maximă care poate fi trasă poate fi evaluată după deducerea, în temeiul articolului 418, a garanțiilor reale care trebuie furnizate în cazul în care instituția poate reutiliza aceste garanții reale și în cazul în care acestea iau forma activelor lichide, în conformitate cu articolul 416. Garanția reală care trebuie furnizată poate să nu fie constituită din active emise de contrapartea facilității sau de una dintre entitățile afiliate ale acesteia. Dacă instituția are la dispoziție informațiile necesare, suma maximă care poate fi trasă pentru facilități de credit și de lichiditate acordată entităților special constituite în scopul securitizării este stabilită ca fiind suma maximă care ar putea fi trasă având în vedere propriile obligații ale entităților special constituite în scopul securitizării, care devin scadente în următoarele 30 de zile.]
 1220
 1.4.1
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichidate angajate neutilizate pentru clienții retail
 Articolul 424 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru clienții retail dacă acestea se încadrează în clasa expunerilor de tip retail conform abordării standardizate sau abordării IRB privind riscul de credit.
 1230-1240
 1.4.2
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru alți clienți decât clienții retail și clienții financiari
 Articolul 424 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru alți clienți decât clienții de retail și clienții financiari, în cazul în care facilitățile îndeplinesc următoarele condiții:
 (a)
 nu se încadrează în clasa expunerilor de tip retail conform abordării standardizate sau abordării IRB privind riscul de credit;
 (b)
 au fost furnizate unor clienți care nu sunt clienți financiari;
 (c)
 nu au fost furnizate în scopul înlocuirii finanțării clientului în situații în care acesta nu își poate acoperi nevoile de finanțare pe piețele financiare.
 1230
 1.4.2.1 –
 facilități de credit angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.2 care constituie facilități de credit angajate neutilizate
 1240
 1.4.2.2 –
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.2 care constituie facilități de lichiditate angajate neutilizate
 1250
 1.4.3
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de lichiditate neutilizate care a fost acordată unei entități special constituite în scopul securitizării pentru a permite acestei entități să achiziționeze active care nu sunt titluri, de la clienți care nu sunt clienți financiari, în măsura în care aceasta depășește valoarea activelor achiziționate în prezent de la clienți și în cazul în care suma maximă care poate fi trasă este limitată prin contract la valoarea activelor achiziționate în prezent
 Articolul 424 alineatul (4) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din facilitățile de lichiditate neutilizate care a fost acordată unei entități special constituite în scopul securitizării pentru a-i permite acestei entități să achiziționeze active care nu sunt titluri, de la clienți care nu sunt clienți financiari.
 1260-1270
 1.4.4
 suma maximă care poate fi trasă din alte facilități de credit angajate neutilizate și din facilități de lichiditate angajate neutilizate, care nu este raportată la 1.4.1, 1.4.2 sau 1.4.3
 Articolul 424 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate pentru alți clienți decât cei raportați la 1.4.1, 1.4.2 sau 1.4.3. Aceasta include:
 (a)
 facilități de lichiditate pe care instituția le-a acordat entităților special constituite în scopul securitizării;
 (b)
 acorduri în cadrul cărora instituția are obligația să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta.
 1260
 1.4.4.1
 elemente acordate entităților special constituite în scopul securitizării, altele decât cele de la 1.4.3
 Articolul 424 alineatul (5) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la elementele acordate entităților special constituite în scopul securitizării, altele decât cele de la 1.4.3
 1270
 1.4.4.2
 acorduri în cadrul cărora instituția are obligația să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta
 Articolul 424 alineatul (5) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la acordurile în cadrul cărora instituția este obligată să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta
 1280-1290
 1.4.4.3
 acordate instituțiilor de credit;
 Articolul 424 alineatul (5) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la elementele acordate instituțiilor de credit
 1280
 1.4.4.3.1
 facilități de credit angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.4.3 care se referă la facilitățile de credit angajate neutilizate
 1290
 1.4.4.3.2
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.4.3 care se referă la facilitățile de lichiditate angajate neutilizate
 1300-1310
 1.4.4.4
 acordate instituțiilor financiare și firmelor de investiții
 Articolul 424 alineatul (5) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la elementele acordate instituțiilor financiare și firmelor de investiții, cu excepția instituțiilor de credit
 1300
 1.4.4.4.1
 facilități de credit angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.4.4 care se referă la facilitățile de credit angajate neutilizate
 1310
 1.4.4.4.2
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 Suma totală de la 1.4.4.4 care se referă la facilitățile de lichiditate angajate neutilizate
 1320
 1.4.4.5
 acordate altor clienți
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la elementele acordate altor clienți
 1330
 1.4.4.6
 acordate entităților intragrup
 Suma totală de la 1.4.4 care se referă la elementele acordate entităților intragrup
 1340
 1.4.5
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate, acordate pentru finanțarea creditelor promoționale
 Articolul 424 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate, acordate cu unicul scop de a finanța, în mod direct sau indirect, credite promoționale care se încadrează în clasele de expuneri menționate la articolul 424 alineatele (2) și (3). Aceste credite promoționale pot fi acordate, pe bază neconcurențială și nonprofit, doar persoanelor care nu sunt clienți financiari, în scopul promovării obiectivelor de politică publică ale administrației centrale sau regionale din statul membru respectiv. Aceste facilități pot fi utilizate doar în urma unei cereri pentru un credit promoțional și doar în limita valorii specificate în cererea respectivă.
 1350
 1.4.6
 suma maximă care poate fi trasă din toate celelalte datorii contingente
 Suma maximă totală care ar putea rezulta din toate celelalte datorii contingente. Aceste obligații de finanțare contingente pot fi fie contractuale, fie necontractuale și nu constituie angajamente de creditare. Obligațiile de finanțare contingente necontractuale includ trimiteri la sau sponsorizare de produse vândute sau de servicii furnizate care pot necesita sprijin financiar sau prelungirea sprijinului financiar în viitor, în condiții de criză. Obligațiile necontractuale pot fi încorporate în produsele și instrumentele financiare vândute, sponsorizate sau inițiate de către instituție, care pot determina creșterea neprevăzută a bilanțului ca urmare a sprijinului acordat din considerente legate de riscul reputațional.
 1360
 1.4.6.1
 acordată entităților intragrup
 Suma de la 1.4.6 care este acordată unei entități intragrup
 1370
 1.4.7
 ieșiri în conformitate cu articolul 105 CRD
 Ieșirile totale care rezultă din factorii de risc menționați la articolul 105 literele (a) și (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în măsura în care acestea sunt așteptate să apară în termen de 30 de zile.
 RAPORTAREA PRIVIND LICHIDITATEA (PARTEA 3 din 5: INTRĂRI)
 1. Intrări
 1.1. Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză care conține informații referitoare la intrările de lichidități măsurate pe următoarele 30 de zile, în scopul monitorizării cerinței de acoperire a necesarului de lichiditate, astfel cum se prevede la articolul 412 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Elementele care nu trebuie să fie completate de către instituții sunt colorate în gri.
 2.
 În conformitate cu articolul 425 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, intrările de lichidități:
 (i)
 includ doar intrările contractuale din expuneri care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile.
 (ii)
 trebuie raportate în întregime.
 3.
 În conformitate cu articolul 425 alineatul (7) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, instituțiile nu raportează intrări din oricare dintre activele lichide raportate conform articolului 416, altele decât plățile datorate pentru activele care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului.
 4.
 În conformitate cu articolul 425 alineatul (8) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, instituțiile nu raportează intrări din nicio nouă obligație asumată.
 1.2. Formular specific pentru intrări
 1.2.1. Instrucțiuni pentru anumite rânduri
 Rând
 Referințe legale și instrucțiuni
 010-030
 INTRĂRI
 Articolul 425 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul intrărilor
 Sumele datorate care sunt raportate în această secțiune au fost identificate în mod explicit ca sursă potențială de intrări de lichidități în cursul următoarelor 30 de zile, în scopul raportării prevăzute la articolul 425 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 În coloana „sumă” din fiecare subcategorie se raportează valoarea totală, adică acestea nu se reduc cu procentele indicate în REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 010-980
 1
 Intrări
 Articolul 425 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Coloana 010 se referă la totalul sumelor datorate, iar coloana 020 la intrarea relevantă, după aplicarea ratei de intrare, dacă este cazul.
 010-060
 1.1
 Sume datorate de clienți care nu sunt clienți financiari
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sumele datorate în cursul următoarelor 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi) de către clienți care nu sunt clienți financiari se raportează în următoarele subcategorii astfel:
 [Notă: acestea includ și împrumuturile care ajung la scadență și a căror reînnoire a fost deja convenită. Se presupune că creditele care nu ajung la scadență nu reprezintă o intrare de lichidități și nu se raportează în această secțiune].
 010
 1.1.1
 Sume datorate de clienți retail
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sume datorate în cursul următoarelor 30 de zile de către clienți persoane fizice, care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi).
 020
 1.1.2
 Sume datorate de societăți nefinanciare
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sume datorate în cursul următoarelor 30 de zile de către societăți nefinanciare, care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi)
 030
 1.1.2.1
 Sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din valoarea raportată la rândul 1.1.2, suma totală datorată de instituție pentru obținerea unor servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului, în conformitate cu articolul 422 alineatele (3) și (4)
 040
 1.1.3
 Sume datorate de bănci centrale
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sume datorate în cursul următoarelor 30 de zile de către bănci centrale, care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi)
 050
 1.1.3.1
 Sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din valoarea raportată la rândul 1.1.3, suma totală datorată de instituție pentru obținerea unor servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului, în conformitate cu articolul 422 alineatele (3) și (4)
 060
 1.1.4
 Sume datorate de alți clienți care nu sunt clienți financiari
 Articolul 425 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul sumelor datorate în cursul următoarelor 30 de zile de către clienți care nu sunt clienți financiari, care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi), neincluse la rândurile 1.1.11.1.3
 070-080
 1.2
 Sume datorate de clienți financiari
 Articolul 425 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul sumelor datorate în cursul următoarelor 30 de zile de către clienți financiari, care nu sunt restante și în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aștepte la neperformanță într-o perioadă de 30 de zile (inclusiv plățile de dobânzi)
 Tranzacțiile de creditare garantată și operațiunile ajustate la condițiile pieței de capital se raportează în secțiunea 1.2.
 070
 1.2.1
 Sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (e) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din valoarea raportată la punctul 1.2, sumele datorate de instituție pentru obținerea unor servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului, în conformitate cu articolul 422 alineatele (3) și (4)
 080
 1.2.2
 Sume datorate în cazul cărora autoritatea competentă a acordat permisiunea de a aplica o pondere a ieșirilor mai mică, în conformitate cu articolul 422 alineatul (8)
 Articolul 422 alineatul (8) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Din valoarea raportată la punctul 1.2, sumele datorate în cazul cărora autoritatea competentă a acordat permisiunea de a aplica o pondere a ieșirilor mai mică, în conformitate cu articolul 422 alineatul (8)
 090
 1.3
 Sume datorate din tranzacții de finanțare a comerțului, în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (b)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sume din tranzacții de finanțare a comerțului, în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (b)
 100
 1.4
 Active care nu au o dată de expirare contractuală definită, în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (c)
 Articolul 425 alineatul (2) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Active care nu au o dată de expirare contractuală definită, în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (c)
 110
 1.5
 Sume datorate din pozițiile în instrumente de capital legate de indici principali, cu condiția să nu se dubleze cu activele lichide
 Articolul 425 alineatul (2) litera (f) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Sume datorate din pozițiile în instrumente de capital legate de indici principali, cu condiția să nu se dubleze cu activele lichide
 120-930
 1.6
 Sume datorate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192
 Articolul 425 alineatul (2) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Pentru următoarele subcategorii, instituțiile identifică suma intrărilor legate de tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital în cursul următoarelor 30 de zile și valoarea de piață a activelor corespunzătoare care garantează tranzacțiile.
 În conformitate cu articolul 192:
 1.
 „tranzacție de creditare garantată” înseamnă orice tranzacție care dă naștere unei expuneri garantate cu garanție reală și care nu include nicio prevedere ce conferă instituției dreptul de a primi marjă cel puțin zilnic;
 2.
 „operațiune ajustată la condițiile pieței de capital” înseamnă orice operațiune care dă naștere unei expuneri garantate cu garanție reală și care include o prevedere ce conferă instituției dreptul de a primi marjă cel puțin zilnic.
 Prin urmare, în această secțiune se raportează toate tranzacțiile în care instituția a acordat un împrumut garantat în numerar, cum ar fi tranzacțiile reverse repo, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (83) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, care expiră în termen de 30 de zile.
 Instituțiile raportează suma scadentă în 30 de zile în coloanele 010, 030 și 050, iar valoarea de piață a activelor utilizate pentru garantarea tranzacțiilor de creditare garantată și a operațiunilor ajustate la condițiile pieței de capital în coloanele 020, 040 și 060, în funcție de categoria de calitate a activelor în care a fost încadrat activul (nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului și alte niveluri de lichiditate și de calitate a creditului).
 Instituțiile încadrează tranzacțiile prin identificarea nivelului de lichiditate și de calitate a creditului specific activelor utilizate pentru garantarea tranzacției, pe baza acelorași criterii precum cele aplicate în scopul raportării activelor din formularul 1.1 „Active”.
 Aceasta înseamnă că, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, până la stabilirea unei definiții uniforme, în conformitate cu articolul 460 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, a nivelului extrem de ridicat și ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, instituțiile identifică ele însele, într-o monedă dată, activele transferabile cu un nivel ridicat sau extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului.
 Dacă instituția a primit, într-un portofoliu de garanții reale, active încadrate în toate cele trei categorii de lichiditate și de calitate a creditului, și anume „nivel extrem de ridicat”, „nivel ridicat” și „alte niveluri”, și dacă niciun activ nu a fost alocat în mod expres ca garanție reală pentru tranzacțiile de creditare garantată și operațiunile ajustate la condițiile pieței de capital, instituția pornește de la premisa că primele alocate sunt activele cu cel mai scăzut nivel de lichiditate și de calitate a creditului, adică activele cu „alte niveluri de lichiditate și de calitate a creditului” se alocă primele. Abia după ce aceste active au fost alocate integral, se alocă activele cu „nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”. Abia după ce și aceste active au fost alocate, se alocă activele cu „nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 120-190
 1.6.1
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 În această secțiune, în subcategoria corespunzătoare, se raportează tranzacțiile garantate cu active transferabile.
 În cazul activelor raportate în această secțiune s-a constatat în mod explicit că este posibil să prezinte un nivel extrem de ridicat sau ridicat de lichiditate și de calitate a creditului.
 Activele raportate în această secțiune trebuie să îndeplinească toate cerințele aplicabile cuprinse la articolele 416 și 417 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 120-130
 1.6.1.1.
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea respectivelor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 120
 1.6.1.1.1
 Care reprezintă creanțe
 Active indicate în secțiunea 1.3.1 din formularul „Active lichide” care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 130
 1.6.1.1.2
 Garantate de
 Active indicate în secțiunea 1.3.1 din formularul „Active lichide” care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i)
 140-150
 1.6.1.2
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 140
 1.6.1.2.1
 Care reprezintă creanțe
 Active indicate în secțiunea 1.3.2 din formularul „Active lichide” care reprezintă creanțe asupra contrapartidelor de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 150
 1.6.1.2.2
 Garantate de
 Active indicate în secțiunea 1.3.2 din formularul „Active lichide” care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii)
 160-170
 1.6.1.3
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisie și bănci de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 160
 1.6.1.3.1
 Care reprezintă creanțe
 Active indicate în secțiunea 1.3.3 din formularul „Active lichide” care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 170
 1.6.1.3.2
 Garantate de
 Active indicate în secțiunea 1.3.3 din formularul „Active lichide” care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii)
 180-190
 1.6.1.4
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 180
 1.6.1.4.1
 Care reprezintă creanțe
 Active indicate în secțiunea 1.3.4 din formularul „Active lichide” care reprezintă creanțe asupra contrapărților de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 190
 1.6.1.4.2
 Garantate de
 Active indicate în secțiunea 1.3.4 din formularul „Active lichide” care sunt garantate de contrapărțile de mai sus, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv)
 200-220
 1.6.2
 Totalul acțiunilor sau unităților în OPC-uri cu active-suport specificate la articolul 416 alineatul (1)
 Articolul 416 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul acțiunilor sau unităților în OPC-uri cu active-suport specificate la articolul 416 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 se raportează în această secțiune, în subcategoria corespunzătoare, în conformitate cu formularul privind activele lichide aferent cerinței de acoperire a necesarului de lichiditate.
 200
 1.6.2.1
 Active-suport, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 210
 1.6.2.2
 Active-suport, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c)
 220
 1.6.2.3
 Active-suport, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 230
 1.6.3
 Active emise de o instituție de credit care a fost înființată de administrația centrală sau regională a unui stat membru
 Active emise de o instituție de credit care a fost înființată de administrația centrală sau regională a unui stat membru, atunci când este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile prevăzute la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 240-260
 1.6.4
 Obligațiuni corporative nefinanciare
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile corporative nefinanciare se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 122 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 240
 1.6.4.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 250
 1.6.4.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 260
 1.6.4.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 270-290
 1.6.5
 Obligațiuni emise de o instituție de credit și eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Obligațiunile eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) se raportează în funcție de calitatea creditului lor, în conformitate cu articolul 129 alineatul (4) sau (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 270
 1.6.5.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 280
 1.6.5.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 290
 1.6.5.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 300-320
 1.6.6
 Instrumente garantate cu active care au fost emise de o instituție de credit, dacă s-a demonstrat că au cel mai ridicat nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE, în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) și (5)
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu titlul II capitolul 5 și cu articolele 123, 124, 125, 126 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 300
 1.6.6.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 310
 1.6.6.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 320
 1.6.6.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 330-350
 1.6.7
 Instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative ale instrumentelor raportate la rândurile 1.6.6
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu titlul II capitolul 5 și cu articolele 123, 124, 125, 126 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 330
 1.6.7.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 340
 1.6.7.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 350
 1.6.7.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 360-380
 1.6.8
 Obligațiuni astfel cum sunt definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la rândul 1.9 din formularul „Active lichide”
 Articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează, în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu articolul 129 alineatul (4) sau cu articolul 129 alineatul (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 360
 1.6.8.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 370
 1.6.8.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 380
 1.6.8.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 390-410
 1.6.9
 Alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează, în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 În această secțiune se raportează numai elementele care nu sunt specificate la rândurile de mai sus.
 390
 1.6.9.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 400
 1.6.9.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 410
 1.6.9.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 420-440
 1.6.10
 Alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 416 alineatul (1) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează, în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în subcategoria corespunzătoare.
 În această secțiune se raportează numai elementele care nu sunt specificate la rândurile de mai sus.
 420
 1.6.10.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 430
 1.6.10.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 440
 1.6.10.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 450-460
 1.6.11
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 litera (b) sau (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Elementele se raportează numai în una dintre următoarele subcategorii, inclusiv în cazul în care nu sunt îndeplinite cerințele de la ambele articole.
 450
 1.6.11.1
 Active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidității
 Articolul 417 litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 460
 1.6.11.2
 Active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 Articolul 417 litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 470-660
 1.6.12
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 Instituțiile raportează numai activele supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide în conformitate cu anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Toate elementele, cu excepția celor menționate la punctele 3.1, 3.2 și 3.9, trebuie să îndeplinească condițiile prevăzute la ultimul paragraf din anexa respectivă.
 Aceste elemente se raportează în subcategoria corespunzătoare din prezenta secțiune.
 În această secțiune se raportează numai elementele care nu sunt specificate în altă parte în formular.
 470
 1.6.12.1
 Numerar
 Punctul 1 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a numerarului, inclusiv monede și bancnote, în funcție de monedă. Se raportează numai acel numerar care nu îndeplinește cel puțin una dintre condițiile stabilite la articolul 416 alineatul (3) literele (c), (d) și (e) și care, astfel, nu poate fi raportat la punctul 1.1.
 Notă: numerarul sub formă de depozit constituit la alte instituții nu se raportează în această secțiune, ci în categoria „Garanție reală” din formularul 1.3 „Intrări”, dacă se califică drept sume datorate în cursul următoarelor 30 de zile.
 480
 1.6.12.2
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 Punctul 2 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a expunerilor față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în situații de criză. Se raportează numai acele expuneri care nu îndeplinesc cel puțin una dintre condițiile stabilite la articolul 416 alineatul (3) literele (c), (d) și (e) și care, astfel, nu pot fi raportate la punctul 1.3.
 490-530
 1.6.12.3
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 %, care nu constituie o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 3 din anexa III. Din care:
 490
 1.6.12.3.1
 Care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 500
 1.6.12.3.2
 Creanțe garantate de entități suverane
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 510
 1.6.12.3.3
 Care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 520
 1.6.12.3.4
 Care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 530
 1.6.12.3.5
 Care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Punctul 3 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 540
 1.6.12.4
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3, care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în monedă națională de către entitățile suverane sau băncile centrale, în moneda și țara în care este asumat riscul de lichiditate, sau emise în valute, în măsura în care deținerea acestei datorii corespunde nevoilor de lichiditate aferente operațiunilor băncii în respectiva țară terță
 Punctul 4 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 550-590
 1.6.12.5
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 %, care nu constituie o obligație a unei instituții sau a uneia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, astfel cum se menționează la punctul 5 din anexa III. Din care:
 550
 1.6.12.5.1
 Care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 560
 1.6.12.5.2
 Creanțe garantate de entități suverane
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 570
 1.6.12.5.3
 Care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 580
 1.6.12.5.4
 Care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 590
 1.6.12.5.5
 Care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Uniunea Europeană, Fondul european de stabilitate financiară, Mecanismul european de stabilitate sau bănci de dezvoltare multilaterală
 Punctul 5 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 600
 1.6.12.6
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.5.6, care se califică pentru o pondere de risc de 20 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și îndeplinesc oricare dintre condițiile prevăzute la punctul 6 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Punctul 6 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 610
 1.6.12.7
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.6, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 Punctul 7 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 620
 1.6.12.8
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3-3.7, garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125
 Punctul 8 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 630
 1.6.12.9
 Facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide, și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 Punctul 9 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a facilităților de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide, și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 640
 1.6.12.10
 Depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare
 Punctul 10 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 650
 1.6.12.11
 Acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre entitățile afiliate acesteia
 Punctul 11 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 660
 1.6.12.12
 Aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 Punctul 12 din anexa III la REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 670-920
 1.6.13
 Active care nu îndeplinesc cerințele de la articolul 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar îndeplinesc totuși cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în subcategoria corespunzătoare din prezenta secțiune. din formularul „Active lichide”.
 670-690
 1.6.13.1
 Obligațiuni corporative financiare
 Articolul 416 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 670
 1.6.13.1.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 680
 1.6.13.1.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 690
 1.6.13.1.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 700-720
 1.6.13.2
 Emisiuni proprii
 Articolul 416 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 700
 1.6.13.2.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 710
 1.6.13.2.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 720
 1.6.13.2.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 730-750
 1.6.13.3
 Emisiuni negarantate ale instituției de credit
 Articolul 416 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu articolul 120 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 730
 1.6.13.3.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 740
 1.6.13.3.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 750
 1.6.13.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 760-780
 1.6.13.4
 Titluri de valoare garantate cu active, care nu au fost raportate deja în secțiunea 1.6.6
 Articolul 416 alineatul (4) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 și cu articolul 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 760
 1.6.13.4.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 770
 1.6.13.4.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 780
 1.6.13.4.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 790-810
 1.6.13.5
 Titluri de valoare garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, care nu au fost raportate deja în secțiunea 1.6.7
 Articolul 509 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Aceste elemente se raportează în funcție de calitatea creditului lor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 și cu articolul 125 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 790
 1.6.13.5.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 800
 1.6.13.5.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 810
 1.6.13.5.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 820
 1.6.13.6
 Instrumente de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capital legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 Articolul 416 alineatul (4) litera (a) și articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 830
 1.6.13.7
 Aur
 Articolul 416 alineatul (4) litera (a) și articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 840
 1.6.13.8
 Obligațiuni garantate — guaranteed bonds — care nu au fost raportate deja mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 850
 1.6.13.9
 Obligațiuni garantate — covered bonds — care nu au fost raportate deja mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 860
 1.6.13.10
 Obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 870
 1.6.13.11
 Fonduri bazate pe activele raportate la rândurile 1.6.13.6-1.6.13.10
 Articolul 509 alineatul (3) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 880-900
 1.6.13.12
 Alte categorii de titluri de valoare sau credite eligibile la banca centrală
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 880
 1.6.13.12.1
 Obligațiuni emise de administrații locale
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 890
 1.6.13.12.2
 Titluri pe termen scurt
 Articolul 509 alineatul (3) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 900
 1.6.13.12.3
 Creanțe din credite
 Articolul 416 alineatul (4) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 910-930
 1.6.13.13
 Produse financiare care respectă Shari'ah ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Shari'ah
 Articolul 509 alineatul (2) litera (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 910
 1.6.13.13.1
 Nivelul 1 de calitate a creditului
 920
 1.6.13.13.2
 Nivelul 2 de calitate a creditului
 930
 1.6.13.13.3
 Nivelul 3 de calitate a creditului
 940-960
 1.7
 Facilități de credit și lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entități intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (4)
 Articolul 425 alineatul (4) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Suma totală a facilităților de credit și lichiditate neutilizate și a altor angajamente primite de la entități intragrup, pentru care autoritatea competentă a acordat o intrare mai mare de la caz la caz, se raportează în următoarele subcategorii astfel:
 940
 1.7.1
 Dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c)
 Articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul sumelor datorate pentru care autoritatea competentă a acordat permisiunea de a aplica o intrare mai mare de la caz la caz și pentru care sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c).
 950
 1.7.2
 Dacă autoritățile competente au acordat o derogare de la articolul 425 alineatul (4) litera (d) și dacă toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup prevăzut la articolul 20 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării prevăzute la articolul 8, și anume facilități de credit și lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entități intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (5)
 Articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b), (c) și (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul sumelor datorate pentru care autoritatea competentă a acordat permisiunea de a aplica o intrare mai mare de la caz la caz și pentru care toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup prevăzut la articolul 20 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării de la articolul 8 și în cazul în care s-a acordat o derogare de la îndeplinirea condiției prevăzute la articolul 425 alineatul (4) litera (d).
 960
 1.7.3
 Sume nete de primit în baza contractelor enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416)
 Articolul 425 alineatul (3) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea netă a sumelor de primit preconizate în următoarele 30 de zile în baza contractelor enumerate în anexa II.
 Valorile respective trebuie:
 —
 să fie sume nete pentru toate contrapărțile;
 —
 să reprezinte valoarea netă, obținută după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416;
 —
 să nu fie valoarea marcată la piață, deoarece valoarea marcată la piață include și estimări ale intrărilor și ieșirilor contingente și poate include și fluxuri de numerar care au loc după intervalul de timp de 30 de zile.
 Notă: Valoarea netă a sumelor de plătit se raportează la punctul 1.2 „Ieșiri” secțiunea 1.2.7 [suma netă de plătit din contractele enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416].
 970
 1.8
 Plăți datorate pentru active lichide care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului
 Articolul 425 alineatul (7) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a plăților datorate pentru active se califică drept active lichide în conformitate cu articolul 416, care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului respectiv.
 980
 1.9
 Alte intrări
 Valoarea totală a tuturor celorlalte intrări datorate care nu sunt raportate la punctele 1.1.-1.8
 990
 2.
 Total intrări excluse pe baza plafonului
 Totalul sumelor datorate care sunt excluse pe baza unui plafon aplicabil intrărilor stabilit la 75 % din ieșirile de lichidități în conformitate cu articolul 425 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013. Acest lucru se va verifica prin referire la totalul ieșirilor, calculat pe baza formularului „Ieșiri”.
 1000-1030
 3
 Intrări exceptate de la plafon
 1000
 3.1
 Sume datorate de debitori și investitori în obligațiuni în legătură cu credite ipotecare
 Articolul 425 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Credite ipotecare finanțate cu obligațiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4), (5) sau (6), astfel cum se prevede la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 1010
 3.2
 Intrări provenite din credite promoționale de tip pass through acordate de instituție.
 Articolul 425 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1020
 3.3
 Intrări eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) sau (7)
 Valoarea totală a intrărilor care sunt depozite constituite la alte instituții și care sunt eligibile pentru tratamentele prevăzute la articolul 113 alineatul (6) și la articolul 113 alineatul (7) și care, prin urmare, sunt exceptate de la plafonul aplicabil intrărilor.
 Articolul 425 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1030
 3.4
 Intrări de la entități intragrup aprobate de autoritatea competentă
 Articolul 425 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 RAPORTAREA PRIVIND LICHIDITATEA (PARTEA 4 din 5: Swap-uri pe garanții reale)
 Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză care conține informații ce vor permite ABE să evalueze dacă tranzacțiile de creditare garantată și cele de swap pe garanții reale au fost lichidate corespunzător în cazul în care activele lichide menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) au fost obținute pe baza unor garanții reale care nu se califică în temeiul articolului 416 alineatul (1) literele (a), (b) și (c).
 (a)
 Subformular privind tranzacțiile de swap pe garanții reale
 i.
 Instrucțiuni privind rânduri specifice
 Rând
 Referințe legale și instrucțiuni
 1.
 Swap-uri pe garanții reale
 Articolul 415 alineatul (1) al doilea paragraf din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 Instituțiile raportează orice tranzacție de swap pe garanții reale în cazul în care activele lichide menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) au fost obținute pe baza unor garanții reale care nu se califică în temeiul articolului 416 alineatul (1) literele (a), (b) și (c).
 Activele care nu se califică în temeiul articolului 416 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul (UE) NR. 575/2013 sunt desemnate în prezentul formular ca „alte active”.
 Tranzacțiile de swap pe garanții reale cu o scadență de cel mult 30 de zile se raportează în coloanele 010 și 020. În coloana 010 se raportează valoarea noțională. În coloana 020 se raportează valoarea de piață.
 Tranzacțiile de swap pe garanții reale a căror scadență depășește intervalul de 30 de zile se raportează în coloanele 030 și 040. În coloana 030 se raportează valoarea noțională. În coloana 040 se raportează valoarea de piață.
 010-060
 1.0
 Active
 010
 1.1
 numerar și expuneri față de băncile centrale
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 020
 1.2
 alte active transferabile, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (b)
 Articolul 416 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) NR. 575/2013
 030-060
 1.3
 alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Se raportează următoarele subcategorii:
 030
 1.3.1
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 040
 1.3.2
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de băncile centrale și entitățile din sectorul public neguvernamentale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 050
 1.3.3
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 060
 1.3.4
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Fondul european de stabilitate financiară și de Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 RAPORTARE PRIVIND LICHIDITATEA (PARTEA 5 DIN 5: FINANȚAREA STABILĂ)
 1. Elemente care furnizează o finanțare stabilă
 1.1. Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză care conține informații despre elemente care furnizează o finanțare stabilă. Elementele care nu trebuie să fie completate de către instituții sunt indicate în culoarea gri.
 2.
 Toate fondurile proprii și datoriile raportate în bilanțul unei instituții trebuie raportate aici. Prin urmare, valoarea totală a celor două categorii trebuie să reflecte dimensiunea activelor totale ale instituțiilor.
 3.
 În conformitate cu articolul 427 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, datoriile se prezintă grupate în cinci benzi de scadență, după cum urmează:
 (a)
 datoriile pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este în termen de 3 luni de la data raportării trebuie raportate în coloana F din categoria relevantă. Toate depozitele la vedere trebuie raportate aici.
 (b)
 datoriile pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 3 și 6 luni de la data raportării trebuie raportate în coloana G din categoria relevantă.
 (c)
 datoriile pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 6 și 9 luni de la data raportării trebuie raportate în coloana H din categoria relevantă.
 (d)
 datoriile pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 9 și 12 luni de la data raportării trebuie raportate în coloana I din categoria relevantă.
 (e)
 datoriile pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este de peste un an de la data raportării, precum și fondurile proprii trebuie raportate în coloana J din categoria relevantă.
 4.
 Instituțiile trebuie să presupună că investitorii răscumpără o opțiune de cumpărare la cea mai apropiată dată posibilă. Pentru finanțarea cu opțiuni care pot fi exercitate la discreția instituției, trebuie luați în considerare factorii legați de reputație care pot limita capacitatea instituției de a-și exercita opțiunea. În special, atunci când piața preconizează că anumite datorii vor fi răscumpărate înainte de data scadentă legală a acestora, instituțiile trebuie să presupună că acest comportament se va produce efectiv.
 5.
 Pentru depozitele retail raportate în secțiunea 1.2 aceleași ipoteze cu privire la scadență precum cele din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate trebuie utilizate în formularul privind finanțarea stabilă disponibilă.
 1.2. Elemente care furnizează o finanțare stabilă
 1.2.1. Instrucțiuni privind liniile specifice
 Linia
 Referințe legale și instrucțiuni
 010-250
 1
 ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ
 Articolul 427 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a fondurilor proprii se raportează în coloana J din următoarele subcategorii, după cum urmează:
 [Notă: Cu excepția elementului 1.1.3, instrumentele care altfel s-ar califica drept „fonduri proprii”, dar care nu mai corespund definiției, cum ar fi instrumentele care nu se mai califică datorită scadenței lor, se raportează în schimb în subcategoria aplicabilă din secțiunea 1.2 „Datorii care nu sunt fonduri proprii”.]
 010-030
 1.1
 Fonduri proprii
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Subcomponentele fondurilor proprii, după aplicarea deducerilor, constând în suma fondurilor proprii de nivel 1 și a fondurilor proprii de nivel 2, astfel cum sunt precizate la articolele 25 și 71 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 și elementele asociate.
 010
 1.1.1
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a fondurilor proprii de nivel 1, în conformitate cu articolul 25 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 020
 1.1.2
 Fonduri proprii de nivel 2
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a fondurilor proprii de nivel 2, în conformitate cu articolul 71 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 030
 1.1.3
 Alte acțiuni preferențiale și instrumente de capital care depășesc nivelul permis al fondurilor proprii de nivel 2, cu o scadență efectivă de cel puțin un an
 Articolul 427 alineatul (1) litera (a) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Alte acțiuni preferențiale și instrumente de capital care depășesc nivelul permis al fondurilor proprii de nivel 2, cu o scadență efectivă de cel puțin un an.
 040-260
 1.2
 Datorii care nu sunt fonduri proprii
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor care nu sunt fonduri proprii trebuie raportate în coloanele 010-050, în funcție de data cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract, la subcategoria relevantă, după cum urmează:
 040-060
 1.2.1
 Depozite retail
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctele (i)-(ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor retail trebuie raportată în coloanele 010050, în funcție de data cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract, la subcategoria relevantă, după cum urmează:
 040
 1.2.1.1
 Prevăzute la articolul 421 alineatul (1)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor retail prevăzute la articolul 421 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, astfel cum este raportată la elementul 1.1.1 din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate „Ieșiri”, pentru depozitele cu o scadență mai mică de 30 de zile, din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate 1.2 „Ieșiri”.
 050
 1.2.1.2
 Prevăzute la articolul 421 alineatul (2)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a depozitelor retail prevăzute la articolul 421 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, astfel cum este raportată la posturile 1.1.2-1.1.3 din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate „Ieșiri”, pentru depozitele cu o scadență mai mică de 30 de zile, din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate 1.2 „Ieșiri”.
 060
 1.2.1.3
 Care fac obiectul unor ieșiri mai mari decât cele menționate la articolul 421 alineatul (1) sau la articolul 421 alineatul (2)
 Valoarea totală a depozitelor retail care fac obiectul unor ieșiri mai mari decât cele specificate la articolul 421 alineatul (1) și articolul 421 alineatul (2), astfel cum este raportată la postul 1.1.4 din formularul privind acoperirea necesarului de lichiditate „Ieșiri”.
 070-130
 1.2.2
 Datorii de la clienți care nu sunt clienți financiari
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iii)
 Valoarea totală a datoriilor de la clienți care nu sunt clienți financiari.
 070-090
 1.2.2.1
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192, de la clienți care nu sunt clienți financiari.
 070
 1.2.2.1.1
 Garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, astfel cum au fost raportate la 1.1 „Active” secțiunea 1 drept „active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 080
 1.2.2.1.2
 Garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, astfel cum au fost raportate la 1.1 „Active” secțiunea 1 drept „active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 090
 1.2.2.1.3
 Garantate cu orice alte active
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu alte active care nu au fost raportate la 1.2.2.1.1 sau 1.2.2.1.2.
 100
 1.2.2.2
 Datorii rezultate din creditarea negarantată
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din creditarea negarantată de la clienți care nu sunt clienți financiari.
 110-130
 1.2.2.3
 Datorii care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 422 alineatele (3) și (4).
 110
 1.2.2.3.1
 Datorii raportate la 1.2.2.3 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.2.3, valoarea totală care este acoperită de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță.
 120
 1.2.2.3.2
 Datorii raportate la 1.2.2.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (v) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.2.3, valoarea totală a depozitelor care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b).
 130
 1.2.2.3.3
 Datorii raportate la 1.2.2.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vi) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.2.3, valoarea totală a depozitelor care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d).
 140-200
 1.2.3
 Datorii rezultate de la clienți care sunt clienți financiari
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor de la clienți care sunt clienți financiari.
 140-160
 1.2.3.1
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192, de la clienți care sunt clienți financiari.
 140
 1.2.3.1.1
 Garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, astfel cum au fost raportate la 1.1 „Active” secțiunea 1 drept „active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 150
 1.2.3.1.2
 Garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului, astfel cum au fost raportate la 1.1 „Active” secțiunea 1 drept „active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului”.
 160
 1.2.3.1.3
 Garantate cu orice alte active
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (ix) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală garantată cu alte active care nu au fost raportate la 1.2.2.1.1 sau 1.2.2.1.2.
 170
 1.2.3.2
 Datorii rezultate din creditarea negarantată
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (viii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din creditarea negarantată către clienți care sunt clienți financiari.
 180-200
 1.2.3.3
 Datorii care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 422 alineatele (3) și (4).
 180
 1.2.3.3.1
 Datorii raportate la 1.2.3.3 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor a unei țări terțe
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.3.3, valoarea totală care este acoperită de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță.
 190
 1.2.3.3.2
 Datorii raportate la 1.2.3.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (v) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.3.3, valoarea totală a depozitelor care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b).
 200
 1.2.3.3.3
 Datorii raportate la 1.2.3.3 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (vi) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Dintre datoriile raportate la 1.2.2.3, valoarea totală a depozitelor care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d).
 210
 1.2.4
 Datorii rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (x) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 (obligațiuni garantate — covered bonds).
 220
 1.2.5
 Datorii rezultate din titluri astfel cum sunt definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (x) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE (obligațiuni garantate — covered bonds).
 230
 1.2.6
 Alte datorii rezultate din titluri emise
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (xi) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din titluri emise, altele decât cele raportate la 1.1.
 240
 1.2.7
 Datorii rezultate din contractele aferente datoriilor din instrumente financiare derivate
 Valoarea totală a datoriilor rezultate din contractele aferente datoriilor din instrumente financiare derivate.
 250
 1.2.8
 Orice alte datorii
 Articolul 427 alineatul (1) litera (b) punctul (xii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a oricăror alte datorii.
 2. Elemente care necesită o finanțare stabilă
 2.1. Observații generale
 1.
 Acesta este un formular de sinteză care conține informații despre elemente care necesită o finanțare stabilă. Elementele care nu trebuie să fie completate de către instituții sunt indicate în culoarea gri.
 2.
 Toate activele raportate în bilanțul instituțiilor trebuie să fie raportate aici. Prin urmare, valoarea totală raportată trebuie să reflecte dimensiunea fondurilor proprii și a datoriilor totale cumulate.
 3.
 Tratamentul scadenței:
 (i)
 În conformitate cu articolul 428 alineatul (2) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, elementele sunt prezentate în cinci benzi de scadență, după cum urmează:
 (a)
 activele pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este în termen de 3 luni de la data raportării trebuie raportate în coloanele 010, 060 sau 110 în funcție de categoria relevantă.
 (b)
 activele pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 3 și 6 luni de la data raportării trebuie raportate în coloanele 020, 070 sau 120 în funcție de categoria relevantă.
 (c)
 activele pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 6 și 9 luni de la data raportării trebuie raportate în coloanele 030, 080 sau 130 în funcție de categoria relevantă.
 (d)
 activele pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este între 9 și 12 luni de la data raportării trebuie raportate în coloanele 040, 090 sau 140 în funcție de categoria relevantă.
 (e)
 activele pentru care cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract este de peste un an de la data raportării trebuie raportate în coloanele 050, 100, or 150 în funcție de categoria relevantă.
 (ii)
 Pentru opțiunile care pot fi exercitate la discreția instituției, instituțiile trebuie să ia în considerare factorii legați de reputație care ar putea limita capacitatea de a nu exercita opțiunea. În special, în cazul în care părțile terțe se așteaptă ca o opțiune să nu fie exercitată, instituția trebuie să presupună un astfel de comportament în scopul raportării activelor în cadrul acestui formular.
 (iii)
 Activele trebuie raportate în funcție de scadența reziduală contractuală a acestora și nu în funcție de ipoteze comportamentale.
 4.
 În conformitate cu articolul 510 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în scopul monitorizării finanțării stabile, pentru fiecare categorie de active raportate în formularul prevăzut pentru finanțarea stabilă necesară, instituțiile trebuie să prezinte o defalcare separată a grevării de sarcini a activelor, după cum urmează:
 (i)
 valoarea activelor raportate care sunt negrevate de sarcini trebuie raportată la prima subcategorie.
 (ii)
 valoarea activelor care sunt grevate de sarcini trebuie raportată la rândul subiacent relevant, în funcție de perioada de grevare de sarcini, astfel:
 i.
 pentru o perioadă de maximum 3 luni
 ii.
 pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 iii.
 pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 iv.
 pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 v.
 pentru o perioadă care depășește 12 luni
 5.
 Tratamentul activelor primite sau creditate în tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital în conformitate cu articolul 192 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013:
 (i)
 Instituțiile trebuie să excludă activele pe care le-au împrumutat în tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital în conformitate cu articolul 192 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 (cum ar fi tranzacțiile reverse repo și swapurile pe garanții reale), pe care nu le dețin în calitate de beneficiari efectivi.
 (ii)
 Instituțiile trebuie să raporteze activele care le-au creditat în tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital în conformitate cu articolul 192 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013 (cum ar fi tranzacțiile de răscumpărare sau swapurile pe garanții reale), pe care le dețin în calitate de beneficiari efectivi.
 (iii)
 În cazul în care o instituție a grevat de sarcini titluri în cadrul unor tranzacții de răscumpărare creditate în tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital în conformitate cu articolul 192 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, dar a reținut proprietatea efectivă asupra lor și acestea rămân în bilanțul instituției, aceasta trebuie să aloce astfel de titluri în categoria RSF corespunzătoare.
 6.
 Tratamentul datoriilor și creanțelor din instrumente financiare derivate:
 (i)
 De regulă, o instituție deține în bilanțul său atât datorii nete aferente instrumentelor financiare derivate (datorii), cât și active nete aferente instrumentelor financiare derivate (creanțe). Instituțiile trebuie să le calculeze conform normelor de reglementare privind compensarea, și nu conform normelor contabile și să raporteze valorile atât în formularul 1.1, ”Finanțarea necesară”, cât și în formularul 1.2, ”Finanțarea stabilă”.
 2.2. Elemente care necesită o finanțare stabilă
 2.2.1. Instrucțiuni privind liniile specifice
 Linie
 Referințe legale și instrucțiuni
 010-1320
 1
 ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 Activele totale trebuie raportate după cum urmează:
 1.
 în coloanele P-T pentru activele care nu sunt raportate ca active lichide în sensul formularului privind acoperirea necesarului de lichiditate.
 2.
 în coloanele F-J pentru activele care sunt considerate cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului în sensul formularului privind acoperirea necesarului de lichiditate.
 3.
 în coloanele K-O pentru activele care sunt considerate cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului în sensul formularului privind acoperirea necesarului de lichiditate.
 Activele trebuie raportate în funcție de data cea mai apropiată dintre data lor de scadență și data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract.
 010-470
 1.1
 Active care s-ar califica drept active lichide conform articolului 416
 Articolul 428 alineatul (1) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Activele totale menționate la articolul 416 trebuie raportate la rândul (rândurile) subiacent(e) și coloana (coloanele) relevante.
 010
 1.1.1
 Numerar
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Valoarea totală a numerarului, inclusiv monede și bancnote/numerar.
 020
 1.1.2
 Expuneri față de bănci centrale
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale.
 030
 1.1.2.1
 Din care: expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 Articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 Valoarea totală a depozitelor deținute la băncile centrale, în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situații de criză.
 040-050
 1.1.3
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de administrația centrală a unui stat membru sau a unei țări terțe, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a activelor transferabile menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 040
 1.1.3.1
 Care reprezintă creanțe
 050
 1.1.3.2
 Garantate de
 060-070
 1.1.4
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de băncile centrale și entitățile din sectorul public neguvernamentale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 060
 1.1.4.1
 Care reprezintă creanțe
 070
 1.1.4.2
 Garantate de
 080-150
 1.1.5
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 080
 1.1.5.1 (a)
 Care reprezintă creanțe
 090
 1.1.5.2 (a)
 Garantate de
 100
 1.1.5.1 (b)
 Valoare negrevată de sarcini
 110
 1.1.5.2 (b)
 Grevate de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 120
 1.1.5.3 (b)
 Grevate de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 130
 1.1.5.4 (b)
 Grevate de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 140
 1.1.5.5 (b)
 Grevate de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 150
 1.1.5.6 (b)
 Grevate de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 152-153
 1.1.6
 Active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 Articolul 416 alineatul (1) litera (c) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 152
 1.1.6.1
 Care reprezintă creanțe
 153
 1.1.6.2
 Garantate de
 160-230
 1.1.7
 Numărul total de acțiuni sau unități la OPC-uri cu active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1)
 Articolul 416 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea de piață totală a acțiunilor sau a unităților la OPC, astfel cum sunt menționate la articolul 416 alineatul (6) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 160
 1.1.7.1 (a)
 Activele-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (a)
 170
 1.1.7.2 (a)
 activele-suport de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c)
 175
 1.1.7.3 (a)
 Activele-suport de la articolul 416 alineatul (1) litera (d)
 180
 1.1.7.1 (b)
 Valoare negrevată de sarcini
 190
 1.1.7.2 (b)
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 200
 1.1.7.3 (b)
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 210
 1.1.7.4 (b)
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 220
 1.1.7.5 (b)
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 230
 1.1.7.6 (b)
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 232-233
 1.1.8
 Depozite constituite la casa centrală și alte lichidități statutare sau puse la dispoziție prin contract de casa centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, în măsura în care această finanțare nu este garantată cu active lichide
 232
 1.1.8.1
 Depozite
 233
 1.1.8.2
 Fonduri puse la dispoziție prin contract
 234
 1.1.9
 Active emise de o instituție de credit care a fost înființată de o administrație centrală sau regională dintr-un stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile prevăzute la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 240-290
 1.1.10
 Alte active transferabile care nu sunt menționate în altă parte
 240
 1.1.10.1
 Valoare negrevată de sarcini
 250
 1.1.10.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 260
 1.1.10.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 270
 1.1.10.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 280
 1.1.10.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 290
 1.1.10.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 300-350
 1.1.11
 Obligațiuni corporative nefinanciare
 articolul 416 alineatul (1) litera (b) sau (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 300
 1.1.11.1
 Valoare negrevată de sarcini
 310
 1.1.11.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 320
 1.1.11.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 330
 1.1.11.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 340
 1.1.11.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 350
 1.1.11.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 351
 1.1.12
 Instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit dacă se demonstrează că au cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) și (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 352
 1.1.12.1
 Valoare negrevată de sarcini
 353
 1.1.12.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 354
 1.1.12.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 355
 1.1.12.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 356
 1.1.12.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 357
 1.1.12.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 358
 1.1.13
 Instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că au cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) și (5) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 359
 1.1.13.1
 Valoare negrevată de sarcini
 360
 1.1.13.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 361
 1.1.13.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 362
 1.1.13.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 363
 1.1.13.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 364
 1.1.13.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 365
 1.1.14
 Obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatele (4) sau (5) care îndeplinesc criteriile menționate la articolul 416 alineatul (2) litera (a) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 366
 1.1.14.1
 Valoare negrevată de sarcini
 370
 1.1.14.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 380
 1.1.14.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 390
 1.1.14.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 400
 1.1.14.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 410
 1.1.14.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 420-470
 1.1.15
 Obligațiuni astfel cum sunt definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la 1.1.9
 420
 1.1.15.1
 Valoare negrevată de sarcini
 430
 1.1.15.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 440
 1.1.15.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 450
 1.1.15.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 460
 1.1.15.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 470
 1.1.15.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 480-530
 1.2
 Titlurile și instrumentele pieței monetare neincluse la postul 1.1, care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122
 Articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală a titlurilor și instrumentelor pieței monetare neincluse la postul 1.1.
 Valoarea totală de piață a obligațiunilor astfel cum este prevăzută la articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 480
 1.2.1
 Valoare negrevată de sarcini
 490
 1.2.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 500
 1.2.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 510
 1.2.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 520
 1.2.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 530
 1.2.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 540-590
 1.3
 Titlurile și instrumentele pieței monetare neincluse la postul 1.1, care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122
 Valoarea totală de piață a obligațiunilor astfel cum este prevăzută la articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 540
 1.3.1
 Valoare negrevată de sarcini
 550
 1.3.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 560
 1.3.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 570
 1.3.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 580
 1.3.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 580
 1.3.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 600-650
 1.4
 Alte titluri și instrumente ale pieței monetare neincluse în altă parte
 Valoarea totală de piață a obligațiunilor astfel cum este prevăzută la articolul 428 alineatul (1) litera (b) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013.
 600
 Valoare negrevată de sarcini
 610
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 620
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 630
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 640
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 650
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 660-710
 1.5
 Titluri de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute
 Articolul 428 alineatul (1) litera (c) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul titlurilor de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute.
 660
 1.5.1
 Valoare negrevată de sarcini
 670
 1.5.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 680
 1.5.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 690
 1.5.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 700
 1.5. 3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 710
 1.5.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 720-770
 1.6
 Alte titluri de capital
 Articolul 428 alineatul (1) litera (d) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Toate titlurile de capital care nu sunt raportate la 1.3.
 720
 1.6.1
 Valoare negrevată de sarcini
 730
 1.6.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 740
 1.6.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 750
 1.6.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 760
 1.6.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 770
 1.6.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 780-830
 1.7
 Aur
 Articolul 428 alineatul (1) litera (e) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 780
 1.7.1
 Valoare negrevată de sarcini
 790
 1.7.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 800
 1.7.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 810
 1.7.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 820
 1.7.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 830
 1.7.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 840-890
 1.8
 Alte metale prețioase
 Articolul 428 alineatul (1) litera (f) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Deținerile totale de metale prețioase, altele decât aurul
 [Notă: Printre exemple se numără argintul sau platina. Aurul trebuie raportat în schimb la postul 1.5.]
 840
 1.8.1
 Valoare negrevată de sarcini
 850
 1.8.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 860
 1.8.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 870
 1.8.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 880
 1.8.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 890
 1.8.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 900-1250
 1.9
 Credite și creanțe nereînnoibile
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor neîncasate, astfel cum sunt menționate la articolul 428 alineatul (1) litera (g) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013, trebuie raportat la rândul (rândurile) subiacent(e) și coloana (coloanele) relevante
 900-950
 1.9.1
 Ale căror debitori sunt persoane fizice altele decât comercianți și asociații în participație
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii sunt persoane fizice și depozitele agregate plasate de respectivul client sau grup de clienți aflați în legătură nu depășesc 1 milion EUR.
 900
 1.9.1.1
 Valoare negrevată de sarcini
 910
 1.9.1.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 920
 1.9.1.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 930
 1.9.1.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 940
 1.9.1.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 960
 1.9.1.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 960-1010
 1.9.2
 Ale căror debitori sunt întreprinderi mici și mijlocii care se califică pentru clasa de expuneri de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menționat la articolul 153 alineatul (4), dacă depozitele agregate plasate de respectivul client sau grup de clienți aflați în legătură nu depășesc 1 milion EUR.
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii sunt întreprinderi mici și mijlocii care se califică pentru clasa de expuneri de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menționat la articolul 153 alineatul (4), dacă depozitele agregate plasate de respectivul client sau grup de clienți aflați în legătură nu depășesc 1 milion EUR.
 960
 1.9.2.1
 Valoare negrevată de sarcini
 970
 1.9.2.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 980
 1.9.2.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 990
 1.9.2.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1000
 1.9.2.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1010
 1.9.2.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 1020-1070
 1.9.3
 Ale căror debitori sunt entități suverane, bănci centrale și entități din sectorul public
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii sunt entități suverane, bănci centrale și entități din sectorul public.
 1020
 1.9.3.1
 Valoare negrevată de sarcini
 1030
 1.9.3.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 1040
 1.9.3.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1050
 1.9.3.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1060
 1.9.3.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1070
 1.9.3.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 1080-1130
 1.9.4
 Ale căror debitori nu sunt raportați la posturile 1.9.1, 1.9.2 sau 1.9.3, clienții financiari fiind excluși
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (iv) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii nu sunt menționați la posturile 1.7.1, 1.7.2 sau 1.7.3, clienții financiari fiind excluși.
 1080
 1.9.4.1
 Valoare negrevată de sarcini
 1090
 1.9.4.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 1100
 1.9.4.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1110
 1.9.4.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1120
 1.9.4.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1130
 1.9.4.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 1140-1190
 1.9.5
 Ale căror debitori sunt instituții de credit
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (v) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii sunt instituții de credit.
 1140
 1.9.5.1
 Valoare negrevată de sarcini
 1150
 1.9.5.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 1160
 1.9.5.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1170
 1.9.5.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1180
 1.9.5.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1190
 1.9.5.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 1200-1250
 1.9.6
 Ale căror debitori sunt clienți financiari (care nu au fost menționați la 1.9.1, 1.9.2 sau 1.9.3), alții decât instituțiile de credit
 Articolul 428 alineatul (1) litera (g) punctul (v) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Totalul creditelor și creanțelor nereînnoibile în cazul cărora debitorii sunt clienți financiari.
 1200
 1.9.6.1
 Valoare negrevată de sarcini
 1210
 1.9.6.2
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă de maximum 3 luni
 1220
 1.9.6.3
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 1230
 1.9.6.4
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 1240
 1.9.6.5
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 1250
 1.9.6.6
 Valoare grevată de sarcini pentru o perioadă care depășește 12 luni
 1260-1280
 1.10
 Credite și creanțe nereînnoibile menționate la postul 1.7 care sunt considerate bunuri imobile
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1260
 1.10.1
 Garantate cu bunuri imobile comerciale
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1270
 1.10.2
 Garantate cu bunuri imobile locative
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (ii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1280
 1.10.3
 Finanțate în mod echivalent (printr-o finanțare de tip pass through) prin obligațiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) sau prin obligațiuni menționate la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 Articolul 428 alineatul (1) litera (h) punctul (iii) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1290
 1.11
 Sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate
 Articolul 428 alineatul (1) litera (i) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Valoarea totală netă a sumelor de primit aferente instrumentelor financiare derivate
 1300
 1.12
 Orice alte active
 Articolul 428 alineatul (1) litera (j) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Orice alte active care nu au fost deja raportate la posturile 1.1.1-1.8 de mai sus
 Notă: Activele deduse din fondurile proprii trebuie raportate la postul 1.10.
 1310
 1.13
 Active deduse din fonduri proprii care nu necesită o finanțare stabilă
 Articolul 428 alineatul (1) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Toate activele deduse din fonduri proprii în scopul respectării normelor de capital prevăzute în REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 1320
 1.14
 Facilități de credit angajate neutilizate
 Articolul 428 alineatul (1) litera (k) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 Facilitățile de credit, astfel cum sunt menționate la articolul 428 alineatul (1) litera (k) din REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013
 ANEXA XIV
 MODELUL PUNCTELOR DE DATE — DICȚIONAR
 Tabele
 Formular
 Codul tabelului
 Titlul tabelului
 C 00.01
 C 00.01
 Natura raportului (COREP)
 C 01.00
 C 01.00
 Adecvarea capitalului - Definiția fondurilor proprii
 C 02.00
 C 02.00
 Adecvarea capitalului - Valori ale expunerii la risc
 C 03.00
 C 03.00
 Adecvarea capitalului - Ponderi
 C 04.00
 C 04.00
 Adecvarea capitalului - Elemente memorandum
 C 05.01
 C 05.01
 Adecvarea capitalului - Dispoziții tranzitorii: Sinteză
 C 05.02
 C 05.02
 Adecvarea capitalului - Dispoziții tranzitorii: Instrumente care își păstrează drepturile obținute și care constituie ajutor de stat
 C 06.00
 C 06.00
 Solvabilitatea la nivel de grup
 C 07.00
 C 07.00.a
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea standardizată privind cerințele de capital
 C 07.00
 C 07.00.b
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea standardizată privind cerințele de capital - Din care: Decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 07.00
 C 07.00.c
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea standardizată privind cerințele de capital - Elemente memorandum - Garantate cu bunuri imobile
 C 07.00
 C 07.00.d
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea standardizată privind cerințele de capital - Elemente memorandum - În stare de nerambursare
 C 08.01
 C 08.01.a
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital - TOTAL
 C 08.01
 C 08.01.b
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital - TOTAL - Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții și în afara bilanțului
 C 08.01
 C 08.01.c
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital - TOTAL (IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire)
 C 08.01
 C 08.01.d
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital - TOTAL - Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții și în afara bilanțului (IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire)
 C 08.02
 C 08.02
 Risc de credit, risc de credit al contrapărții și tranzacții incomplete: Abordarea IRB privind cerințele de capital - Expuneri alocate claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor, defalcate pe clase de rating ale debitorilor
 C 09.01
 C 09.01.a
 Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de locul de rezidență al debitorului (expuneri SA)
 C 09.01
 C 09.01.b
 Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de locul de rezidență al debitorului (expuneri SA) - expuneri în stare de nerambursare
 C 09.02
 C 09.02
 Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de locul de rezidență al debitorului (expuneri IRB)
 C 09.03
 C 09.03
 Defalcarea cerințelor de fonduri proprii totale pentru riscul de credit al expunerilor aferente creditelor relevante, pe țări
 C 10.01
 C 10.01
 Riscul de credit: Titluri de capital - Abordările IRB privind cerințele de capital - TOTAL
 C 10.02
 C 10.02
 Riscul de credit: Titluri de capital - Abordările IRB privind cerințele de capital - Defalcarea expunerilor totale în abordarea PD/LGD pe clase de rating ale debitorilor
 C 11.00
 C 11.00
 Riscul de decontare/livrare
 C 12.00
 C 12.00
 Riscul de credit: Securitizări - Abordarea standardizată privind cerințele de fonduri proprii
 C 13.00
 C 13.00
 Riscul de credit: Securitizări - Abordarea IRB privind cerințele de fonduri proprii
 C 14.00
 C 14.00
 Informații detaliate privind securitizările
 C 15.00
 C 15.00
 Expunerile și pierderile din credite garantate cu bunuri imobile
 C 16.00
 C 16.00.a
 Risc operațional - Cu excepția AMA
 C 16.00
 C 16.00.b
 Risc operațional - AMA
 C 17.00
 C 17.00.a
 Riscuri operaționale: Pierderi brute pe linii de activitate și pe tipuri de evenimente în ultimul an
 C 17.00
 C 17.00.b
 Riscuri operaționale: Praguri aplicate la colectarea datelor
 C 18.00
 C 18.00
 Riscul de piață: Abordarea standardizată pentru instrumentele de datorie tranzacționate
 C 19.00
 C 19.00
 Riscul de piață: Abordarea standardizată privind riscul specific în securitizări
 C 20.00
 C 20.00
 Riscul de piață: Abordarea standardizată privind riscul specific în portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație
 C 21.00
 C 21.00
 Riscul de piață: Abordarea standardizată pentru riscul de poziție aferent titlurilor de capital
 C 22.00
 C 22.00
 Riscul de piață: Abordări standardizate privind riscul valutar
 C 23.00
 C 23.00
 Riscul de piață: Abordarea standardizată pentru riscul de poziție aferent mărfurilor
 C 24.00
 C 24.00
 Riscul de piață: Modele interne - Total
 C 25.00
 C 25.00
 RISCUL CVA
 C 26.00
 C 26.00
 Limitele expunerilor mari
 C 27.00
 C 27.00
 Identificarea contrapărții
 C 28.00
 C 28.00
 Expuneri în portofoliul de tranzacționare și în afara acestuia
 C 29.00
 C 29.00
 Detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unor grupuri de clienți aflați în legătură
 C 30.00
 C 30.00
 Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate
 C 31.00
 C 31.00
 Tranșe de scadență pentru cele mai mari 10 expuneri față de instituții și pentru cele mai mari 10 expuneri față de entități financiare nereglementate: detalii privind expunerile față de clienți individuali din cadrul unor grupuri de clienți aflați în legătură
 C 40.00
 C 40.00
 Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii
 C 41.00
 C 41.00
 Elemente bilanțiere și extrabilanțiere – defalcarea suplimentară a expunerilor
 C 42.00
 C 42.00
 Definiția alternativă a capitalului
 C 43.00
 C 43.00.a
 Defalcarea componentelor măsurii expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier: Elemente extrabilanțiere, instrumente financiare derivate, operațiuni de finanțare a titlurilor și portofoliul de tranzacționare
 C 43.00
 C 43.00.b
 Defalcarea componentelor măsurii expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier: Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare (SA)
 C 43.00
 C 43.00.c
 Defalcarea componentelor măsurii expunerii corespunzătoare indicatorului efectului de levier: Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare (IRB)
 C 44.00
 C 44.00
 Informații generale
 C 45.00
 C 45.00.a
 Calculul indicatorului efectului de levier
 C 45.00
 C 45.00.b
 Calculul indicatorului efectului de levier - medie
 C 46.00
 C 46.00.a
 Entități care sunt consolidate în scopuri contabile, dar nu sunt incluse în perimetrul de consolidare prudențial (I)
 C 46.00
 C 46.00.b
 Entități care sunt consolidate în scopuri contabile, dar nu sunt incluse în perimetrul de consolidare prudențial (II)
 C 46.00
 C 46.00.c
 Entități care sunt consolidate în scopuri contabile, dar nu sunt incluse în perimetrul de consolidare prudențial (III)
 C 51.00
 C 51.00.a
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Active lichide (I). Total
 C 51.00
 C 51.00.b
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Active lichide (II). Total
 C 51.00
 C 51.00.w
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Active lichide (I). Monede semnificative
 C 51.00
 C 51.00.x
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Active lichide (II). Monede semnificative
 C 52.00
 C 52.00.a
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (I). Total
 C 52.00
 C 52.00.b
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (II). Total
 C 52.00
 C 52.00.c
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (III). Total
 C 52.00
 C 52.00.d
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (IV). Total
 C 52.00
 C 52.00.w
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (I). Monede semnificative
 C 52.00
 C 52.00.x
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (II). Monede semnificative
 C 52.00
 C 52.00.y
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (III). Monede semnificative
 C 52.00
 C 52.00.z
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Ieșiri (IV). Monede semnificative
 C 53.00
 C 53.00.a
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (I). Total
 C 53.00
 C 53.00.b
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (II). Total
 C 53.00
 C 53.00.c
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (III). Total
 C 53.00
 C 53.00.w
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (I). Monede semnificative
 C 53.00
 C 53.00.x
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (II) Monede semnificative
 C 53.00
 C 53.00.y
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Intrări (III). Monede semnificative
 C 54.00
 C 54.00.a
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Swapuri pe garanții reale. Total
 C 54.00
 C 54.00.w
 Acoperirea necesarului de lichiditate. Swapuri pe garanții reale. Monede semnificative
 C 60.00
 C 60.00.a
 Finanțarea stabilă. Elemente care necesită o finanțare stabilă (I). Total
 C 60.00
 C 60.00.b
 Finanțarea stabilă. Elemente care necesită o finanțare stabilă (II). Total
 C 60.00
 C 60.00.w
 Finanțarea stabilă. Elemente care necesită o finanțare stabilă (I). Monede semnificative
 C 60.00
 C 60.00.x
 Finanțarea stabilă. Elemente care necesită o finanțare stabilă (II). Monede semnificative
 C 61.00
 C 61.00.a
 Finanțarea stabilă. Elemente care furnizează o finanțare stabilă (I). Total
 C 61.00
 C 61.00.b
 Finanțarea stabilă. Elemente care furnizează o finanțare stabilă (II). Total
 C 61.00
 C 61.00.w
 Finanțarea stabilă. Elemente care furnizează o finanțare stabilă (I). Monede semnificative
 C 61.00
 C 61.00.x
 Finanțarea stabilă. Elemente care furnizează o finanțare stabilă (II). Monede semnificative
 F 00.01
 F 00.01
 Natura raportului (FINREP)
 F 01.01
 F 01.01
 Bilanțul [situația poziției financiare]: Active
 F 01.02
 F 01.02
 Bilanțul [situația poziției financiare]: Datorii
 F 01.03
 F 01.03
 Bilanțul [situația poziției financiare]: Titluri de capital
 F 02.00
 F 02.00
 Contul de profit sau pierdere
 F 03.00
 F 03.00
 Situația rezultatului global
 F 04.01
 F 04.01
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 04.02
 F 04.02
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 04.03
 F 04.03
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare disponibile pentru vânzare
 F 04.04
 F 04.04
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: credite și creanțe, precum și investiții păstrate până la scadență
 F 04.05
 F 04.05
 Active financiare subordonate
 F 04.06
 F 04.06
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 04.07
 F 04.07
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 04.08
 F 04.08
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 04.09
 F 04.09
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: instrumente de datorie netranzacționate, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
 F 04.10
 F 04.10
 Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 05.00
 F 05.00
 Clasificarea creditelor și avansurilor pe tipuri de produs
 F 06.00
 F 06.00
 Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare
 F 07.00
 F 07.00
 Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate
 F 08.01
 F 08.01.a
 Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produs și pe contrapărți (a)
 F 08.01
 F 08.01.b
 Clasificarea datoriilor financiare pe tipuri de produs și pe contrapărți (b)
 F 08.02
 F 08.02
 Datorii subordonate
 F 09.01
 F 09.01
 Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit: Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 F 09.02
 F 09.02
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 F 10.00
 F 10.00
 Instrumente derivate: Tranzacționare
 F 11.01
 F 11.01
 Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire: Clasificare pe tip de risc și pe tip de acoperire
 F 11.02
 F 11.02
 Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire în temeiul principiilor contabile naționale: Clasificare pe tip de risc
 F 12.00
 F 12.00
 Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii
 F 13.01
 F 13.01
 Clasificarea creditelor și avansurilor după garanții reale și garanții
 F 13.02
 F 13.02
 Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute (deținute la data raportării)
 F 13.03
 F 13.03
 Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [imobilizări corporale], valoarea cumulată
 F 14.00
 F 14.00
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
 F 15.00
 F 15.00.a
 Active financiare constituite drept garanții reale: derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate (a)
 F 15.00
 F 15.00.b
 Active financiare constituite drept garanții reale: derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate (b)
 F 16.01
 F 16.01.a
 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și contrapărți (a)
 F 16.01
 F 16.01.b
 Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și contrapărți (b)
 F 16.02
 F 16.02
 Câștiguri și pierderi realizate aferente activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 F 16.03
 F 16.03
 Câștiguri și pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente
 F 16.04
 F 16.04
 Câștiguri și pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc
 F 16.05
 F 16.05
 Câștiguri și pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
 F 16.06
 F 16.06
 Câștiguri și pierderi din contabilitatea de acoperire
 F 16.07
 F 16.07.a
 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare (a)
 F 16.07
 F 16.07.b
 Deprecierea activelor financiare și nefinanciare (b)
 F 17.01
 F 17.01
 Alinierea perimetrului de consolidare al IFRS cu cel al CRR: Active
 F 17.02
 F 17.02
 Alinierea perimetrului de consolidare al IFRS cu cel al CRR: Expuneri extrabilanțiere - angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
 F 17.03
 F 17.03
 Alinierea perimetrului de consolidare al IFRS cu cel al CRR: Datorii
 F 20.01
 F 20.01
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
 F 20.02
 F 20.02
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
 F 20.03
 F 20.03
 Repartizarea geografică a principalelor elemente din contul de profit și pierdere în funcție de localizarea activităților
 F 20.04
 F 20.04
 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de rezidență al contrapărții
 F 20.05
 F 20.05.a
 Repartizarea geografică a elementelor din afara bilanțului supuse riscului de credit în funcție de locul de rezidență al contrapărții (a)
 F 20.05
 F 20.05.b
 Repartizarea geografică a elementelor din afara bilanțului supuse riscului de credit în funcție de locul de rezidență al contrapărții (b)
 F 20.06
 F 20.06
 Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de rezidență al contrapărții
 F 20.07
 F 20.07
 Repartizarea geografică pe coduri NACE în funcție de locul de rezidență al contrapărții a creditelor și avansurilor acordate societăților nefinanciare
 F 21.00
 F 21.00
 Imobilizări corporale și necorporale: active care fac obiectul leasingului operațional
 F 22.01
 F 22.01
 Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane defalcate pe activități
 F 22.02
 F 22.02
 Active implicate în serviciile furnizate
 F 30.01
 F 30.01
 Interese în entități structurate neconsolidate
 F 30.02
 F 30.02
 Clasificarea, în funcție de natura activităților, a intereselor în entitățile structurate neconsolidate
 F 31.01
 F 31.01
 Sume de plată către părțile afiliate și sume de încasat de la acestea
 F 31.02
 F 31.02
 Cheltuieli și venituri rezultate din tranzacțiile cu părțile afiliate
 F 40.01
 F 40.01
 Sfera grupului: „entitate cu entitate” (entity-by-entity)
 F 40.02
 F 40.02
 Sfera grupului: „instrument cu instrument” (instrument-by-instrument)
 F 41.01
 F 41.01
 Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la cost amortizat
 F 41.02
 F 41.02
 Utilizarea opțiunii evaluării la valoarea justă
 F 41.03
 F 41.03
 Instrumente financiare hibride care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 42.00
 F 42.00
 Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă
 F 43.00
 F 43.00
 Provizioane
 F 44.01
 F 44.01
 Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
 F 44.02
 F 44.02
 Modificări ale planurilor de beneficii determinate și ale beneficiilor angajaților
 F 44.03
 F 44.03
 Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]
 F 45.01
 F 45.01
 Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
 F 45.02
 F 45.02
 Câștiguri și pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 F 45.03
 F 45.03
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 F 46.00
 F 46.00
 Situația modificărilor în titlurile de capital
 Axele tabelului
 Codul tabelului
 Tipul de axă
 Codul ordonatei
 Titlul ordonatei
 C 00.01
 Coloana
 010
 Natura raportului
 C 00.01
 Linia
 010
 Cadrul contabil
 C 00.01
 Linia
 020
 Nivelul de raportare
 C 01.00
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 01.00
 Linia
 010
 FONDURI PROPRII
 C 01.00
 Linia
 015
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
 C 01.00
 Linia
 020
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 C 01.00
 Linia
 030
 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 040
 Instrumente de capital plătite
 C 01.00
 Linia
 050
 Element memorandum: Instrumente de capital care nu sunt eligibile
 C 01.00
 Linia
 060
 Prime de capital
 C 01.00
 Linia
 070
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 080
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 090
 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 091
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 092
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 130
 Rezultat reportat
 C 01.00
 Linia
 140
 Rezultatul reportat din anii anteriori
 C 01.00
 Linia
 150
 Profitul sau pierderea eligibil(ă)
 C 01.00
 Linia
 160
 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
 C 01.00
 Linia
 170
 (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă
 C 01.00
 Linia
 180
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 C 01.00
 Linia
 200
 Alte rezerve
 C 01.00
 Linia
 210
 Fonduri pentru riscurile bancare generale
 C 01.00
 Linia
 220
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute
 C 01.00
 Linia
 230
 Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 240
 Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare
 C 01.00
 Linia
 250
 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
 C 01.00
 Linia
 260
 (-) Creșteri ale titlurilor de capital care rezultă din active securitizate
 C 01.00
 Linia
 270
 Rezerva acoperirilor fluxurilor de numerar
 C 01.00
 Linia
 280
 Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă
 C 01.00
 Linia
 285
 Câștiguri și pierderi la valoarea justă care rezultă din propriul risc de credit al instituției în legătură cu datoriile aferente instrumentelor derivate
 C 01.00
 Linia
 290
 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă
 C 01.00
 Linia
 300
 (-) Fondul comercial
 C 01.00
 Linia
 310
 (-) Fondul comercial contabilizat drept imobilizări necorporale
 C 01.00
 Linia
 320
 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative
 C 01.00
 Linia
 330
 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial
 C 01.00
 Linia
 340
 (-) Alte imobilizări necorporale
 C 01.00
 Linia
 350
 (-) Alte valori brute ale imobilizărilor necorporale
 C 01.00
 Linia
 360
 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor imobilizări necorporale
 C 01.00
 Linia
 370
 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
 C 01.00
 Linia
 380
 (-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate
 C 01.00
 Linia
 390
 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 C 01.00
 Linia
 400
 (-) Valoarea brută a activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 C 01.00
 Linia
 410
 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
 C 01.00
 Linia
 420
 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza în mod nelimitat
 C 01.00
 Linia
 430
 (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 440
 (-) Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (a se vedea 1.2.10)
 C 01.00
 Linia
 450
 (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 C 01.00
 Linia
 460
 (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 C 01.00
 Linia
 470
 (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 C 01.00
 Linia
 471
 (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 C 01.00
 Linia
 472
 (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
 C 01.00
 Linia
 480
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 490
 (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 C 01.00
 Linia
 500
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 510
 (-) Valoare care depășește pragul de 17,65 %
 C 01.00
 Linia
 520
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 01.00
 Linia
 524
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 C 01.00
 Linia
 529
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea - altele
 C 01.00
 Linia
 530
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 C 01.00
 Linia
 540
 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 550
 Instrumente de capital plătite
 C 01.00
 Linia
 560
 Element memorandum: Instrumente de capital care nu sunt eligibile
 C 01.00
 Linia
 570
 Prime de capital
 C 01.00
 Linia
 580
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 590
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 620
 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 621
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 622
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 660
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute
 C 01.00
 Linia
 670
 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 680
 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale
 C 01.00
 Linia
 690
 (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 700
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 710
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 720
 (-) Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 730
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 C 01.00
 Linia
 740
 Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse în fondurile proprii de nivel 1 de bază)
 C 01.00
 Linia
 744
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 C 01.00
 Linia
 748
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea - altele
 C 01.00
 Linia
 750
 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
 C 01.00
 Linia
 760
 Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 770
 Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate
 C 01.00
 Linia
 780
 Element memorandum: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile
 C 01.00
 Linia
 790
 Prime de capital
 C 01.00
 Linia
 800
 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 810
 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 840
 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 841
 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 842
 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 880
 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute
 C 01.00
 Linia
 890
 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 900
 Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale
 C 01.00
 Linia
 910
 Excesul provizioanelor în raport cu pierderile eligibile așteptate calculat prin metoda IRB
 C 01.00
 Linia
 920
 Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard
 C 01.00
 Linia
 930
 (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 940
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 950
 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 01.00
 Linia
 960
 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2
 C 01.00
 Linia
 970
 Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)
 C 01.00
 Linia
 974
 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
 C 01.00
 Linia
 978
 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea - altele
 C 02.00
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 02.00
 Linia
 010
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC
 C 02.00
 Linia
 020
 Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 90 alineatul (2) și la articolul 93 din CRR
 C 02.00
 Linia
 030
 Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 91 alineatele (1) și (2) și la articolul 92 din CRR
 C 02.00
 Linia
 040
 VALORILE EXPUNERILOR PONDERATE LA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
 C 02.00
 Linia
 050
 Abordarea standardizată (SA)
 C 02.00
 Linia
 060
 Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
 C 02.00
 Linia
 070
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 02.00
 Linia
 080
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 02.00
 Linia
 090
 Entități din sectorul public
 C 02.00
 Linia
 100
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 C 02.00
 Linia
 110
 Organizații internaționale
 C 02.00
 Linia
 120
 Instituții
 C 02.00
 Linia
 130
 Societăți
 C 02.00
 Linia
 140
 Retail
 C 02.00
 Linia
 150
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 C 02.00
 Linia
 160
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 02.00
 Linia
 170
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 C 02.00
 Linia
 180
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 02.00
 Linia
 190
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 C 02.00
 Linia
 200
 Organisme de plasament colectiv (OPC)
 C 02.00
 Linia
 210
 Titluri de capital
 C 02.00
 Linia
 211
 Alte elemente
 C 02.00
 Linia
 220
 Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
 C 02.00
 Linia
 230
 din care: resecuritizare
 C 02.00
 Linia
 240
 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
 C 02.00
 Linia
 250
 Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
 C 02.00
 Linia
 260
 Administrații centrale și bănci centrale
 C 02.00
 Linia
 270
 Instituții
 C 02.00
 Linia
 280
 Societăți - IMM-uri
 C 02.00
 Linia
 290
 Societăți - Finanțări specializate
 C 02.00
 Linia
 300
 Societăți - Altele
 C 02.00
 Linia
 310
 Abordări IRB în care se utilizează estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
 C 02.00
 Linia
 320
 Administrații centrale și bănci centrale
 C 02.00
 Linia
 330
 Instituții
 C 02.00
 Linia
 340
 Societăți - IMM-uri
 C 02.00
 Linia
 350
 Societăți - Finanțări specializate
 C 02.00
 Linia
 360
 Societăți - Altele
 C 02.00
 Linia
 370
 Retail - Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
 C 02.00
 Linia
 380
 Retail - Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
 C 02.00
 Linia
 390
 Retail - Expuneri eligibile reînnoibile
 C 02.00
 Linia
 400
 Retail - Alte IMM-uri
 C 02.00
 Linia
 410
 Retail - Altele, cu excepția IMM-urilor
 C 02.00
 Linia
 420
 Titluri de capital în abordarea IRB
 C 02.00
 Linia
 430
 Pozițiile din securitizare în abordarea IRB
 C 02.00
 Linia
 440
 Din care: resecuritizare
 C 02.00
 Linia
 450
 Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
 C 02.00
 Linia
 460
 Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC
 C 02.00
 Linia
 490
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE
 C 02.00
 Linia
 500
 Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare
 C 02.00
 Linia
 510
 Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare
 C 02.00
 Linia
 520
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL DE SCHIMB VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
 C 02.00
 Linia
 530
 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)
 C 02.00
 Linia
 540
 Instrumente de datorie tranzacționate
 C 02.00
 Linia
 550
 Titluri de capital
 C 02.00
 Linia
 560
 Schimb valutar
 C 02.00
 Linia
 570
 Mărfuri
 C 02.00
 Linia
 580
 Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)
 C 02.00
 Linia
 590
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR)
 C 02.00
 Linia
 600
 Abordarea de bază a riscului operațional (BIA)
 C 02.00
 Linia
 610
 Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA)
 C 02.00
 Linia
 620
 Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA)
 C 02.00
 Linia
 630
 VALOAREA EXPUNERII SUPLIMENTARE LA RISC DATORATĂ CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
 C 02.00
 Linia
 640
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
 C 02.00
 Linia
 650
 Metoda avansată
 C 02.00
 Linia
 660
 Metoda standardizată
 C 02.00
 Linia
 670
 Pe baza metodei expunerii inițiale
 C 02.00
 Linia
 680
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 C 02.00
 Linia
 690
 ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
 C 02.00
 Linia
 710
 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458
 C 02.00
 Linia
 720
 Din care: cerințe privind expunerile mari
 C 02.00
 Linia
 730
 Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale
 C 02.00
 Linia
 740
 Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
 C 02.00
 Linia
 750
 Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459
 C 02.00
 Linia
 760
 Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR
 C 03.00
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 03.00
 Linia
 010
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 03.00
 Linia
 020
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 03.00
 Linia
 030
 Rata fondurilor proprii de nivel 1
 C 03.00
 Linia
 040
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1
 C 03.00
 Linia
 050
 Rata fondurilor proprii totale
 C 03.00
 Linia
 060
 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale
 C 03.00
 Linia
 070
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 03.00
 Linia
 080
 Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 03.00
 Linia
 090
 Rata fondurilor proprii de nivel 1 cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 03.00
 Linia
 100
 Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 03.00
 Linia
 110
 Rata fondurilor proprii totale cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 03.00
 Linia
 120
 Rata-țintă a fondurilor proprii totale datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 04.00
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 04.00
 Linia
 009
 Creanțe și datorii privind impozitul amânat
 C 04.00
 Linia
 010
 Creanțe totale privind impozitul amânat
 C 04.00
 Linia
 020
 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare
 C 04.00
 Linia
 030
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 C 04.00
 Linia
 040
 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 C 04.00
 Linia
 050
 Datoriile totale privind impozitul amânat
 C 04.00
 Linia
 060
 Datoriile privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 C 04.00
 Linia
 070
 Datoriile privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
 C 04.00
 Linia
 080
 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 C 04.00
 Linia
 090
 Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
 C 04.00
 Linia
 099
 Provizioane și pierderi așteptate
 C 04.00
 Linia
 100
 Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare
 C 04.00
 Linia
 110
 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul valorii pierderii așteptate
 C 04.00
 Linia
 120
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 C 04.00
 Linia
 130
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 C 04.00
 Linia
 131
 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii
 C 04.00
 Linia
 140
 Pierderile eligibile așteptate totale
 C 04.00
 Linia
 145
 Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare
 C 04.00
 Linia
 150
 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar
 C 04.00
 Linia
 155
 Pierderile eligibile așteptate totale
 C 04.00
 Linia
 160
 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de excedentul provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 C 04.00
 Linia
 170
 Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2
 C 04.00
 Linia
 180
 Valorile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
 C 04.00
 Linia
 189
 Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază
 C 04.00
 Linia
 190
 Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 200
 Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 04.00
 Linia
 210
 Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 04.00
 Linia
 220
 Capitalul eligibil în sensul deținerilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari
 C 04.00
 Linia
 229
 Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 230
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 240
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 250
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 260
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 270
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 280
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 290
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 291
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 292
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 293
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 300
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 310
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 320
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 330
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 340
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 350
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 360
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 361
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 362
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 363
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 370
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 380
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 390
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 400
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 410
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 420
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 430
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 431
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 432
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 433
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 439
 Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 440
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 450
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 460
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 470
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 480
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 490
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 500
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 501
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 502
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 503
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 510
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 520
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 530
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 540
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 550
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 560
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 570
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 571
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 572
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 573
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 580
 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
 C 04.00
 Linia
 590
 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 600
 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 610
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 620
 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 630
 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 640
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 641
 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 642
 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 04.00
 Linia
 643
 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
 C 04.00
 Linia
 649
 Valoarea totală a activelor ponderate la risc pentru sumele care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:
 C 04.00
 Linia
 650
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției
 C 04.00
 Linia
 660
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției
 C 04.00
 Linia
 670
 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției
 C 04.00
 Linia
 679
 Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii
 C 04.00
 Linia
 680
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 690
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 700
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 710
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 720
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 730
 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
 C 04.00
 Linia
 739
 Amortizoare de capital
 C 04.00
 Linia
 740
 Cerința de amortizor combinat
 C 04.00
 Linia
 750
 Amortizorul de conservare a capitalului
 C 04.00
 Linia
 760
 Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru
 C 04.00
 Linia
 770
 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției
 C 04.00
 Linia
 780
 Amortizorul de risc sistemic
 C 04.00
 Linia
 790
 Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică
 C 04.00
 Linia
 800
 Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică
 C 04.00
 Linia
 810
 Amortizorul altor instituții de importanță sistemică
 C 04.00
 Linia
 819
 Cerințe prevăzute de pilonul II
 C 04.00
 Linia
 820
 Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II
 C 04.00
 Linia
 829
 Informații suplimentare pentru firmele de investiții
 C 04.00
 Linia
 830
 Capitalul inițial
 C 04.00
 Linia
 840
 Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe
 C 04.00
 Linia
 845
 Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare
 C 04.00
 Linia
 850
 Expuneri inițiale, altele decât cele interne
 C 04.00
 Linia
 860
 Total expuneri inițiale
 C 04.00
 Linia
 865
 Pragul Basel I
 C 04.00
 Linia
 870
 Ajustări ale fondurilor proprii totale
 C 04.00
 Linia
 880
 Fonduri proprii ajustate integral pentru pragul Basel I
 C 04.00
 Linia
 890
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I
 C 04.00
 Linia
 900
 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I - Alternativa SA
 C 05.01
 Coloana
 010
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
 C 05.01
 Coloana
 020
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
 C 05.01
 Coloana
 030
 Ajustările fondurilor proprii de nivel 2
 C 05.01
 Coloana
 040
 Ajustările incluse în activele ponderate la risc
 C 05.01
 Coloana
 049
 Elemente memorandum
 C 05.01
 Coloana
 050
 Procent aplicabil
 C 05.01
 Coloana
 060
 Suma eligibilă fără dispozițiile tranzitorii
 C 05.01
 Linia
 010
 1. TOTAL AJUSTĂRI
 C 05.01
 Linia
 020
 1.1 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE
 C 05.01
 Linia
 030
 1.1.1 Instrumente care își păstrează drepturile obținute: Instrumente care constituie ajutoare de stat
 C 05.01
 Linia
 040
 1.1.1.1 Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE
 C 05.01
 Linia
 050
 1.1.1.2 Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică
 C 05.01
 Linia
 060
 1.1.2 Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
 C 05.01
 Linia
 070
 1.2 INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE
 C 05.01
 Linia
 080
 1.2.1 Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare
 C 05.01
 Linia
 090
 1.2.2 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile
 C 05.01
 Linia
 091
 1.2.3 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile
 C 05.01
 Linia
 092
 1.2.4 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile
 C 05.01
 Linia
 100
 1.3 AJUSTĂRI ÎN FUNCȚIE DE DEDUCERI
 C 05.01
 Linia
 110
 1.3.1 Câștiguri și pierderi nerealizate
 C 05.01
 Linia
 120
 1.3.1.1 Câștiguri nerealizate
 C 05.01
 Linia
 130
 1.3.1.2 Pierderi nerealizate
 C 05.01
 Linia
 133
 1.3.1.3 Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 C 05.01
 Linia
 136
 1.3.1.4 Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
 C 05.01
 Linia
 138
 1.3.1.5 Câștiguri și pierderi la valoarea justă care rezultă din propriul risc de credit al instituției în legătură cu datoriile aferente instrumentelor derivate
 C 05.01
 Linia
 140
 1.3.2 Deduceri
 C 05.01
 Linia
 150
 1.3.2.1. Pierderile exercițiului financiar în curs
 C 05.01
 Linia
 160
 1.3.2.2. Imobilizări necorporale
 C 05.01
 Linia
 170
 1.3.2.3. Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
 C 05.01
 Linia
 180
 1.3.2.4. Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB
 C 05.01
 Linia
 190
 1.3.2.5. Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
 C 05.01
 Linia
 194
 din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element pozitiv
 C 05.01
 Linia
 198
 din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element negativ
 C 05.01
 Linia
 200
 1.3.2.6. Instrumente proprii
 C 05.01
 Linia
 210
 1.3.2.6.1 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 05.01
 Linia
 211
 din care: Dețineri directe
 C 05.01
 Linia
 212
 din care: Dețineri indirecte
 C 05.01
 Linia
 220
 1.3.2.6.2 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 05.01
 Linia
 221
 din care: Dețineri directe
 C 05.01
 Linia
 222
 din care: Dețineri indirecte
 C 05.01
 Linia
 230
 1.3.2.6.3 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
 C 05.01
 Linia
 231
 din care: Dețineri directe
 C 05.01
 Linia
 232
 din care: Dețineri indirecte
 C 05.01
 Linia
 240
 1.3.2.7. Dețineri reciproce
 C 05.01
 Linia
 250
 1.3.2.7.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 05.01
 Linia
 260
 1.3.2.7.1.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 270
 1.3.2.7.1.2 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 280
 1.3.2.7.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 05.01
 Linia
 290
 1.3.2.7.2.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 300
 1.3.2.7.2.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 310
 1.3.2.7.3 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2
 C 05.01
 Linia
 320
 1.3.2.7.3.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 330
 1.3.2.7.3.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 340
 1.3.2.8. Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 350
 1.3.2.8.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 360
 1.3.2.8.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 370
 1.3.2.8.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 380
 1.3.2.9 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 390
 1.3.2.10 Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 400
 1.3.2.10.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 410
 1.3.2.10.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 420
 1.3.2.10.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția are o investiție semnificativă
 C 05.01
 Linia
 425
 1.3.2.11 Exceptare de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de titluri de capital în societățile de asigurare
 C 05.01
 Linia
 430
 1.3.3 Deduceri și filtre suplimentare
 C 05.02
 Coloana
 010
 Valoarea instrumentelor și a primelor de emisiune aferente
 C 05.02
 Coloana
 020
 Baza pentru calculul limitei
 C 05.02
 Coloana
 030
 Procent aplicabil
 C 05.02
 Coloana
 040
 Limita
 C 05.02
 Coloana
 050
 (-) Valoarea care depășește limitele păstrării drepturilor obținute
 C 05.02
 Coloana
 060
 Valoarea totală a drepturilor păstrate
 C 05.02
 Linia
 010
 1. Instrumente care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE
 C 05.02
 Linia
 020
 2. Instrumente care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 467
 C 05.02
 Linia
 030
 2.1 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare
 C 05.02
 Linia
 040
 2.2 Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare
 C 05.02
 Linia
 050
 2.2.1 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 060
 2.2.2 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 070
 2.2.3 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de sau la 20 iulie 2011 și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 080
 2.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute
 C 05.02
 Linia
 090
 3. Instrumente care s-au calificat pentru articolul 57 litera (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 468
 C 05.02
 Linia
 100
 3.1 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare
 C 05.02
 Linia
 110
 3.2 Elemente care și-au păstrat drepturile obținute, cu stimulent pentru răscumpărare
 C 05.02
 Linia
 120
 3.2.1 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 60 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 130
 3.2.2 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 60 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 140
 3.2.3 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de sau la 20 iulie 2011 și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 60 din CRR după data scadenței efective
 C 05.02
 Linia
 150
 3.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute
 C 06.00
 Coloana
 009
 ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE
 C 06.00
 Coloana
 010
 Denumire
 C 06.00
 Coloana
 020
 Cod
 C 06.00
 Coloana
 025
 Codul LEI (Legal Entity Identifier, identificatorul entității juridice)
 C 06.00
 Coloana
 030
 Instituție sau echivalent (DA/NU)
 C 06.00
 Coloana
 040
 Conținutul datelor: date individuale consolidate integral (sf), date individuale consolidate parțial (sp) sau date subconsolidate (sc)
 C 06.00
 Coloana
 050
 Codul țării
 C 06.00
 Coloana
 060
 Procentul deținerii (%)
 C 06.00
 Coloana
 069
 INFORMAȚII PRIVIND ENTITIĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII
 C 06.00
 Coloana
 070
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 06.00
 Coloana
 080
 Riscul de credit; riscul de credit al contrapărții; riscul de diminuare a valorii creanței; tranzacțiile incomplete și riscul de decontare/livrare
 C 06.00
 Coloana
 090
 Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă
 C 06.00
 Coloana
 100
 Riscul operațional
 C 06.00
 Coloana
 110
 Alte valori ale expunerii la risc
 C 06.00
 Coloana
 120
 Fonduri proprii
 C 06.00
 Coloana
 130
 Din care: fonduri proprii eligibile
 C 06.00
 Coloana
 140
 Din care: instrumente de fonduri proprii, rezultate reportate conexe, conturi de prime de emisiune și alte rezerve
 C 06.00
 Coloana
 150
 Total fonduri proprii de nivel 1
 C 06.00
 Coloana
 160
 Din care: fonduri proprii de nivel 1 eligibile
 C 06.00
 Coloana
 170
 Din care: instrumente de fonduri proprii, rezultate reportate conexe, conturi de prime de emisiune și alte rezerve
 C 06.00
 Coloana
 180
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază
 C 06.00
 Coloana
 190
 Din care: interese minoritare
 C 06.00
 Coloana
 200
 Din care: instrumente de fonduri proprii, rezultate reportate conexe, conturi de prime de emisiune și alte rezerve
 C 06.00
 Coloana
 210
 Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
 C 06.00
 Coloana
 220
 Din care: fonduri proprii de nivel 1 suplimentar eligibile
 C 06.00
 Coloana
 230
 Fonduri proprii de nivel 2
 C 06.00
 Coloana
 240
 Din care: fonduri proprii de nivel 2 eligibile
 C 06.00
 Coloana
 249
 INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI
 C 06.00
 Coloana
 250
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 06.00
 Coloana
 260
 Riscul de credit; riscul de credit al contrapărții; riscul de diminuare a valorii creanței; tranzacțiile incomplete și riscul de decontare/livrare
 C 06.00
 Coloana
 270
 Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă
 C 06.00
 Coloana
 280
 Riscul operațional
 C 06.00
 Coloana
 290
 Alte valori ale expunerii la risc
 C 06.00
 Coloana
 300
 Fonduri proprii eligibile incluse în fondurile proprii consolidate
 C 06.00
 Coloana
 310
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 consolidate
 C 06.00
 Coloana
 320
 Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate
 C 06.00
 Coloana
 330
 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate
 C 06.00
 Coloana
 340
 Instrumente de fonduri proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate
 C 06.00
 Coloana
 350
 ELEMENT MEMORANDUM: FOND COMERCIAL (-) / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 C 06.00
 Coloana
 360
 FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
 C 06.00
 Coloana
 370
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
 C 06.00
 Coloana
 380
 DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
 C 06.00
 Coloana
 390
 DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT
 C 06.00
 Coloana
 400
 DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
 C 06.00
 Coloana
 409
 AMORTIZOARE DE CAPITAL
 C 06.00
 Coloana
 410
 CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT
 C 06.00
 Coloana
 420
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI
 C 06.00
 Coloana
 430
 AMORTIZORUL ANTICICLIC SPECIFIC INSTITUȚIEI
 C 06.00
 Coloana
 440
 AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU
 C 06.00
 Coloana
 450
 AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC
 C 06.00
 Coloana
 460
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 C 06.00
 Coloana
 470
 AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 C 06.00
 Coloana
 480
 AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ
 C 06.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 07.00.a
 Coloana
 010
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.a
 Coloana
 020
 Din care: decurgând din contribuțiile la fondul de garantare
 C 07.00.a
 Coloana
 030
 (-) Ajustările de valoare și provizioanele asociate expunerii inițiale
 C 07.00.a
 Coloana
 040
 Expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane
 C 07.00.a
 Coloana
 048
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 C 07.00.a
 Coloana
 049
 Valori ajustate ale protecției nefinanțate a creditului (Ga)
 C 07.00.a
 Coloana
 050
 (-) Garanții
 C 07.00.a
 Coloana
 060
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 07.00.a
 Coloana
 069
 Protecția finanțată a creditului
 C 07.00.a
 Coloana
 070
 Metoda simplă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.a
 Coloana
 080
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 07.00.a
 Coloana
 089
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 07.00.a
 Coloana
 090
 (-) Total ieșiri
 C 07.00.a
 Coloana
 100
 Total intrări (+)
 C 07.00.a
 Coloana
 110
 Expunere netă după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.a
 Coloana
 119
 Tehnici de diminuare a riscului de credit care afectează valoarea expunerii: protecția finanțată a creditului. Metoda extinsă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.a
 Coloana
 120
 Ajustarea de volatilitate aplicată expunerii
 C 07.00.a
 Coloana
 130
 (-) Valoarea ajustată a garanției financiare reale (Cvam)
 C 07.00.a
 Coloana
 140
 Ajustările de volatilitate și de scadență
 C 07.00.a
 Coloana
 150
 Valoarea ajustată integral a expunerii (E*)
 C 07.00.a
 Coloana
 159
 Defalcarea pe factori de conversie a expunerii ajustate integral a elementelor extrabilanțiere
 C 07.00.a
 Coloana
 160
 0 %
 C 07.00.a
 Coloana
 170
 20 %
 C 07.00.a
 Coloana
 180
 50 %
 C 07.00.a
 Coloana
 190
 100 %
 C 07.00.a
 Coloana
 200
 Valoarea expunerii
 C 07.00.a
 Coloana
 215
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.a
 Coloana
 220
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.a
 Coloana
 230
 Din care: cu o evaluare a creditului efectuată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată
 C 07.00.a
 Coloana
 240
 Din care: cu o evaluare a creditului derivată din administrația centrală
 C 07.00.a
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 07.00.a
 Linia
 020
 din care: IMM-uri
 C 07.00.a
 Linia
 030
 din care: IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.a
 Linia
 040
 din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile - Bunuri imobile locative
 C 07.00.a
 Linia
 050
 din care: Expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate
 C 07.00.a
 Linia
 060
 din care: Expunerile din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB
 C 07.00.a
 Linia
 065
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
 C 07.00.a
 Linia
 070
 Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit
 C 07.00.a
 Linia
 080
 Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit
 C 07.00.a
 Linia
 085
 Expuneri/ tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
 C 07.00.a
 Linia
 090
 Tranzacții de finanțare prin titluri
 C 07.00.a
 Linia
 100
 Din care: Compensate la nivel central printr-o CPCC
 C 07.00.a
 Linia
 110
 Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare
 C 07.00.a
 Linia
 120
 Din care: Compensate la nivel central printr-o CPCC
 C 07.00.a
 Linia
 130
 Din compensări contractuale între produse diferite
 C 07.00.a
 Linia
 135
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:
 C 07.00.a
 Linia
 140
 0 %
 C 07.00.a
 Linia
 150
 2 %
 C 07.00.a
 Linia
 160
 4 %
 C 07.00.a
 Linia
 170
 10 %
 C 07.00.a
 Linia
 180
 20 %
 C 07.00.a
 Linia
 190
 35 %
 C 07.00.a
 Linia
 200
 50 %
 C 07.00.a
 Linia
 210
 70 %
 C 07.00.a
 Linia
 220
 75 %
 C 07.00.a
 Linia
 230
 100 %
 C 07.00.a
 Linia
 240
 150 %
 C 07.00.a
 Linia
 250
 250 %
 C 07.00.a
 Linia
 260
 370 %
 C 07.00.a
 Linia
 270
 1250 %
 C 07.00.a
 Linia
 280
 Alte ponderi de risc
 C 07.00.a
 Foaia
 001
 Total
 C 07.00.a
 Foaia
 002
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 07.00.a
 Foaia
 003
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 07.00.a
 Foaia
 004
 Entități din sectorul public
 C 07.00.a
 Foaia
 005
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 C 07.00.a
 Foaia
 006
 Organizații internaționale
 C 07.00.a
 Foaia
 007
 Instituții
 C 07.00.a
 Foaia
 008
 Societăți
 C 07.00.a
 Foaia
 009
 Retail
 C 07.00.a
 Foaia
 010
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 C 07.00.a
 Foaia
 011
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 07.00.a
 Foaia
 012
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 C 07.00.a
 Foaia
 013
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 07.00.a
 Foaia
 014
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 C 07.00.a
 Foaia
 015
 Creanțe sub formă de OPC
 C 07.00.a
 Foaia
 016
 Expuneri provenind din titluri de capital
 C 07.00.a
 Foaia
 017
 Alte elemente
 C 07.00.b
 Coloana
 200
 Valoarea expunerii
 C 07.00.b
 Coloana
 210
 Din care: Decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 07.00.b
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 07.00.b
 Linia
 020
 din care: IMM-uri
 C 07.00.b
 Linia
 030
 din care: IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.b
 Linia
 040
 din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile - Bunuri imobile locative
 C 07.00.b
 Linia
 050
 din care: Expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate
 C 07.00.b
 Linia
 060
 din care: Expunerile din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB
 C 07.00.b
 Linia
 065
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
 C 07.00.b
 Linia
 070
 Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit
 C 07.00.b
 Linia
 080
 Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit
 C 07.00.b
 Linia
 085
 Expuneri/ tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
 C 07.00.b
 Linia
 090
 Tranzacții de finanțare prin titluri
 C 07.00.b
 Linia
 100
 Din care: Compensate la nivel central printr-o CPCC
 C 07.00.b
 Linia
 110
 Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare
 C 07.00.b
 Linia
 120
 Din care: Compensate la nivel central printr-o CPCC
 C 07.00.b
 Linia
 130
 Din compensări contractuale între produse diferite
 C 07.00.b
 Linia
 135
 DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:
 C 07.00.b
 Linia
 140
 0 %
 C 07.00.b
 Linia
 150
 2 %
 C 07.00.b
 Linia
 160
 4 %
 C 07.00.b
 Linia
 170
 10 %
 C 07.00.b
 Linia
 180
 20 %
 C 07.00.b
 Linia
 190
 35 %
 C 07.00.b
 Linia
 200
 50 %
 C 07.00.b
 Linia
 210
 70 %
 C 07.00.b
 Linia
 220
 75 %
 C 07.00.b
 Linia
 230
 100 %
 C 07.00.b
 Linia
 240
 150 %
 C 07.00.b
 Linia
 250
 250 %
 C 07.00.b
 Linia
 260
 370 %
 C 07.00.b
 Linia
 270
 1250 %
 C 07.00.b
 Linia
 280
 Alte ponderi de risc
 C 07.00.b
 Foaia
 001
 Total
 C 07.00.b
 Foaia
 002
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 07.00.b
 Foaia
 003
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 07.00.b
 Foaia
 004
 Entități din sectorul public
 C 07.00.b
 Foaia
 005
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 C 07.00.b
 Foaia
 006
 Organizații internaționale
 C 07.00.b
 Foaia
 007
 Instituții
 C 07.00.b
 Foaia
 008
 Societăți
 C 07.00.b
 Foaia
 009
 Retail
 C 07.00.b
 Foaia
 010
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 C 07.00.b
 Foaia
 011
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 07.00.b
 Foaia
 012
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 C 07.00.b
 Foaia
 013
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 07.00.b
 Foaia
 014
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 C 07.00.b
 Foaia
 015
 Creanțe sub formă de OPC
 C 07.00.b
 Foaia
 016
 Expuneri provenind din titluri de capital
 C 07.00.b
 Foaia
 017
 Alte elemente
 C 07.00.c
 Coloana
 010
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.c
 Coloana
 020
 Din care: decurgând din contribuțiile la fondul de garantare
 C 07.00.c
 Coloana
 030
 (-) Ajustările de valoare și provizioanele asociate expunerii inițiale
 C 07.00.c
 Coloana
 040
 Expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane
 C 07.00.c
 Coloana
 048
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 C 07.00.c
 Coloana
 049
 Valori ajustate ale protecției nefinanțate a creditului (Ga)
 C 07.00.c
 Coloana
 050
 (-) Garanții
 C 07.00.c
 Coloana
 060
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 07.00.c
 Coloana
 069
 Protecția finanțată a creditului
 C 07.00.c
 Coloana
 070
 Metoda simplă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.c
 Coloana
 080
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 07.00.c
 Coloana
 089
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 07.00.c
 Coloana
 090
 (-) Total ieșiri
 C 07.00.c
 Coloana
 100
 Total intrări (+)
 C 07.00.c
 Coloana
 110
 Expunere netă după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.c
 Coloana
 119
 Tehnici de diminuare a riscului de credit care afectează valoarea expunerii: protecția finanțată a creditului. Metoda extinsă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.c
 Coloana
 120
 Ajustarea de volatilitate aplicată expunerii
 C 07.00.c
 Coloana
 130
 (-) Valoarea ajustată a garanției financiare reale (Cvam)
 C 07.00.c
 Coloana
 140
 Ajustările de volatilitate și de scadență
 C 07.00.c
 Coloana
 150
 Valoarea ajustată integral a expunerii (E*)
 C 07.00.c
 Coloana
 159
 Defalcarea pe factori de conversie a expunerii ajustate integral a elementelor extrabilanțiere
 C 07.00.c
 Coloana
 160
 0 %
 C 07.00.c
 Coloana
 170
 20 %
 C 07.00.c
 Coloana
 180
 50 %
 C 07.00.c
 Coloana
 190
 100 %
 C 07.00.c
 Coloana
 200
 Valoarea expunerii
 C 07.00.c
 Coloana
 210
 Din care: Decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 07.00.c
 Coloana
 215
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.c
 Coloana
 220
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.c
 Coloana
 230
 Din care: cu o evaluare a creditului efectuată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată
 C 07.00.c
 Coloana
 240
 Din care: cu o evaluare a creditului derivată din administrația centrală
 C 07.00.c
 Linia
 285
 Elemente memorandum
 C 07.00.c
 Linia
 290
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale
 C 07.00.c
 Linia
 310
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative
 C 07.00.c
 Foaia
 001
 Total
 C 07.00.c
 Foaia
 002
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 07.00.c
 Foaia
 003
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 07.00.c
 Foaia
 004
 Entități din sectorul public
 C 07.00.c
 Foaia
 007
 Instituții
 C 07.00.c
 Foaia
 008
 Societăți
 C 07.00.c
 Foaia
 009
 Retail
 C 07.00.d
 Coloana
 010
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.d
 Coloana
 020
 Din care: decurgând din contribuțiile la fondul de garantare
 C 07.00.d
 Coloana
 030
 (-) Ajustările de valoare și provizioanele asociate expunerii inițiale
 C 07.00.d
 Coloana
 040
 Expunerea fără ajustările de valoare și fără provizioane
 C 07.00.d
 Coloana
 048
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 C 07.00.d
 Coloana
 049
 Valori ajustate ale protecției nefinanțate a creditului (Ga)
 C 07.00.d
 Coloana
 050
 (-) Garanții
 C 07.00.d
 Coloana
 060
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 07.00.d
 Coloana
 069
 Protecția finanțată a creditului
 C 07.00.d
 Coloana
 070
 Metoda simplă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.d
 Coloana
 080
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 07.00.d
 Coloana
 089
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 07.00.d
 Coloana
 090
 (-) Total ieșiri
 C 07.00.d
 Coloana
 100
 Total intrări (+)
 C 07.00.d
 Coloana
 110
 Expunere netă după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 07.00.d
 Coloana
 119
 Tehnici de diminuare a riscului de credit care afectează valoarea expunerii: protecția finanțată a creditului. Metoda extinsă a garanțiilor financiare reale
 C 07.00.d
 Coloana
 120
 Ajustarea de volatilitate aplicată expunerii
 C 07.00.d
 Coloana
 130
 (-) Valoarea ajustată a garanției financiare reale (Cvam)
 C 07.00.d
 Coloana
 140
 Ajustările de volatilitate și de scadență
 C 07.00.d
 Coloana
 150
 Valoarea ajustată integral a expunerii (E*)
 C 07.00.d
 Coloana
 159
 Defalcarea pe factori de conversie a expunerii ajustate integral a elementelor extrabilanțiere
 C 07.00.d
 Coloana
 160
 0 %
 C 07.00.d
 Coloana
 170
 20 %
 C 07.00.d
 Coloana
 180
 50 %
 C 07.00.d
 Coloana
 190
 100 %
 C 07.00.d
 Coloana
 200
 Valoarea expunerii
 C 07.00.d
 Coloana
 210
 Din care: Decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 07.00.d
 Coloana
 215
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.d
 Coloana
 220
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 07.00.d
 Coloana
 230
 Din care: cu o evaluare a creditului efectuată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată
 C 07.00.d
 Coloana
 240
 Din care: cu o evaluare a creditului derivată din administrația centrală
 C 07.00.d
 Linia
 285
 Elemente memorandum
 C 07.00.d
 Linia
 300
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %
 C 07.00.d
 Linia
 320
 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %
 C 07.00.d
 Foaia
 001
 Total
 C 07.00.d
 Foaia
 002
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 07.00.d
 Foaia
 003
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 07.00.d
 Foaia
 004
 Entități din sectorul public
 C 07.00.d
 Foaia
 007
 Instituții
 C 07.00.d
 Foaia
 008
 Societăți
 C 07.00.d
 Foaia
 009
 Retail
 C 08.01.a
 Coloana
 010
 Sistem de rating intern - Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor
 C 08.01.a
 Coloana
 020
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.a
 Coloana
 030
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.a
 Coloana
 038
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea
 C 08.01.a
 Coloana
 039
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 040
 (-) Garanții
 C 08.01.a
 Coloana
 050
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.01.a
 Coloana
 060
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 069
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 08.01.a
 Coloana
 070
 (-) Total ieșiri
 C 08.01.a
 Coloana
 080
 Total intrări (+)
 C 08.01.a
 Coloana
 090
 Expunere după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.a
 Coloana
 110
 Valoarea expunerii
 C 08.01.a
 Coloana
 140
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.a
 Coloana
 148
 Tehnici de diminuare a riscului de credit luate în considerare în estimările LGD, excluzând tratarea efectelor dublei greșeli
 C 08.01.a
 Coloana
 149
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 150
 Garanții
 C 08.01.a
 Coloana
 160
 Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.01.a
 Coloana
 169
 Protecția finanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 170
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 180
 Garanții financiare reale eligibile
 C 08.01.a
 Coloana
 189
 Alte garanții reale eligibile
 C 08.01.a
 Coloana
 190
 Bunuri imobile
 C 08.01.a
 Coloana
 200
 Alte garanții reale corporale
 C 08.01.a
 Coloana
 210
 Creanțe
 C 08.01.a
 Coloana
 219
 Expuneri care fac obiectul tratării dublei greșeli
 C 08.01.a
 Coloana
 220
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.a
 Coloana
 230
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expuneri (%)
 C 08.01.a
 Coloana
 240
 LGD medie ponderată în funcție de expuneri (%) pentru entitățile de mari dimensiuni din sectorul financiar și entitățile financiare nereglementate
 C 08.01.a
 Coloana
 250
 Valoarea medie a scadenței ponderată în funcție de expuneri (zile)
 C 08.01.a
 Coloana
 255
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.01.a
 Coloana
 260
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.01.a
 Coloana
 270
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.a
 Coloana
 279
 Elemente memorandum:
 C 08.01.a
 Coloana
 280
 Valoarea pierderii așteptate
 C 08.01.a
 Coloana
 290
 (-) ajustări de valoare și provizioane
 C 08.01.a
 Coloana
 300
 Numărul debitorilor
 C 08.01.a
 Linia
 010
 Expuneri totale
 C 08.01.a
 Linia
 019
 Defalcarea expunerilor totale pe tipuri de expunere:
 C 08.01.a
 Linia
 020
 Elemente bilanțiere supuse riscului de credit
 C 08.01.a
 Linia
 030
 Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit
 C 08.01.a
 Linia
 039
 Expuneri/ tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
 C 08.01.a
 Linia
 040
 Tranzacții de finanțare prin titluri
 C 08.01.a
 Linia
 050
 Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare
 C 08.01.a
 Linia
 060
 Din compensări contractuale între produse diferite
 C 08.01.a
 Linia
 070
 Expunerile alocate claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor: Total
 C 08.01.a
 Linia
 080
 Criterii de încadrare a finanțărilor specializate (b)
 C 08.01.a
 Linia
 085
 Defalcare pe ponderi de risc a expunerilor totale în temeiul criteriilor de încadrare a finanțărilor specializate:
 C 08.01.a
 Linia
 090
 0 %
 C 08.01.a
 Linia
 100
 50 %
 C 08.01.a
 Linia
 110
 70 %
 C 08.01.a
 Linia
 120
 Din care: în categoria 1
 C 08.01.a
 Linia
 130
 90 %
 C 08.01.a
 Linia
 140
 115 %
 C 08.01.a
 Linia
 150
 250 %
 C 08.01.a
 Linia
 160
 Tratament alternativ: expuneri garantate cu bunuri imobile
 C 08.01.a
 Linia
 170
 Expuneri din tranzacții incomplete care aplică ponderi de risc în temeiul tratamentului alternativ sau ponderi de 100 % și alte expuneri supuse ponderării la risc
 C 08.01.a
 Linia
 180
 Riscul de diminuare a valorii creanței: totalul creanțelor achiziționate
 C 08.01.a
 Foaia
 001
 Total, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 002
 Total, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 003
 Administrații centrale și bănci centrale, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 004
 Administrații centrale și bănci centrale, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 005
 Instituții, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 006
 Instituții, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 007
 Societăți - IMM-uri, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 008
 Societăți - IMM-uri, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 009
 Societăți - Finanțări specializate, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 010
 Societăți - Finanțări specializate, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 011
 Societăți - Altele, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 012
 Societăți - Altele, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 013
 Retail – IMM-uri garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 014
 Retail - Societăți, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 015
 Retail - Eligibile reînnoibile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 016
 Retail - Alte IMM-uri - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.a
 Foaia
 017
 Retail - Altele, cu excepția IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Coloana
 090
 Expunere după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.b
 Coloana
 100
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.01.b
 Coloana
 110
 Valoarea expunerii
 C 08.01.b
 Coloana
 120
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.01.b
 Coloana
 130
 Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 08.01.b
 Linia
 010
 Expuneri totale
 C 08.01.b
 Linia
 070
 Expunerile alocate claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor: Total
 C 08.01.b
 Linia
 080
 Criterii de încadrare a finanțărilor specializate: total
 C 08.01.b
 Linia
 085
 Defalcare pe ponderi de risc a expunerilor totale în temeiul criteriilor de încadrare a finanțărilor specializate:
 C 08.01.b
 Linia
 090
 0 %
 C 08.01.b
 Linia
 100
 50 %
 C 08.01.b
 Linia
 110
 70 %
 C 08.01.b
 Linia
 120
 Din care: în categoria 1
 C 08.01.b
 Linia
 130
 90 %
 C 08.01.b
 Linia
 140
 115 %
 C 08.01.b
 Linia
 150
 250 %
 C 08.01.b
 Linia
 160
 Tratament alternativ: expuneri garantate cu bunuri imobile
 C 08.01.b
 Linia
 170
 Expuneri din tranzacții incomplete care aplică ponderi de risc în temeiul tratamentului alternativ sau ponderi de 100 % și alte expuneri supuse ponderării la risc
 C 08.01.b
 Linia
 180
 Riscul de diminuare a valorii creanței: totalul creanțelor achiziționate
 C 08.01.b
 Foaia
 001
 Total, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 002
 Total, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 003
 Administrații centrale și bănci centrale, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 004
 Administrații centrale și bănci centrale, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 005
 Instituții, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 006
 Instituții, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 007
 Societăți - IMM-uri, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 008
 Societăți - IMM-uri, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 009
 Societăți - Finanțări specializate, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 010
 Societăți - Finanțări specializate, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 011
 Societăți - Altele, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 012
 Societăți - Altele, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 013
 Retail – IMM-uri garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 014
 Retail - Societăți, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 015
 Retail - Eligibile reînnoibile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 016
 Retail - Alte IMM-uri - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.b
 Foaia
 017
 Retail - Altele, cu excepția IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Coloana
 010
 Sistem de rating intern - Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor
 C 08.01.c
 Coloana
 020
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.c
 Coloana
 030
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.c
 Coloana
 038
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea
 C 08.01.c
 Coloana
 039
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 040
 (-) Garanții
 C 08.01.c
 Coloana
 050
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.01.c
 Coloana
 060
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 069
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 08.01.c
 Coloana
 070
 (-) Total ieșiri
 C 08.01.c
 Coloana
 080
 Total intrări (+)
 C 08.01.c
 Coloana
 090
 Expunere după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.c
 Coloana
 110
 Valoarea expunerii
 C 08.01.c
 Coloana
 140
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.c
 Coloana
 148
 Tehnici de diminuare a riscului de credit luate în considerare în estimările LGD, excluzând tratarea efectelor dublei greșeli
 C 08.01.c
 Coloana
 149
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 150
 Garanții
 C 08.01.c
 Coloana
 160
 Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.01.c
 Coloana
 169
 Protecția finanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 170
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare: alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 180
 Garanții financiare reale eligibile
 C 08.01.c
 Coloana
 189
 Alte garanții reale eligibile
 C 08.01.c
 Coloana
 190
 Bunuri imobile
 C 08.01.c
 Coloana
 200
 Alte garanții reale corporale
 C 08.01.c
 Coloana
 210
 Creanțe
 C 08.01.c
 Coloana
 219
 Expuneri care fac obiectul tratării dublei greșeli
 C 08.01.c
 Coloana
 220
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.01.c
 Coloana
 230
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expuneri (%)
 C 08.01.c
 Coloana
 240
 LGD medie ponderată în funcție de expuneri (%) pentru entitățile de mari dimensiuni din sectorul financiar și entitățile financiare nereglementate
 C 08.01.c
 Coloana
 250
 Valoarea medie a scadenței ponderată în funcție de expuneri (zile)
 C 08.01.c
 Coloana
 255
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.01.c
 Coloana
 260
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.01.c
 Coloana
 270
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.01.c
 Coloana
 279
 Elemente memorandum:
 C 08.01.c
 Coloana
 280
 Valoarea pierderii așteptate
 C 08.01.c
 Coloana
 290
 (-) ajustări de valoare și provizioane
 C 08.01.c
 Coloana
 300
 Numărul debitorilor
 C 08.01.c
 Linia
 010
 Expuneri totale
 C 08.01.c
 Foaia
 018
 Societăți - IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Foaia
 019
 Societăți - IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Foaia
 020
 Retail - IMM-uri garantate cu bunuri imobile, aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Foaia
 021
 Retail - Alte IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Foaia
 022
 Retail - IMM-uri garantate cu bunuri imobile, aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.c
 Foaia
 023
 Retail - Alte IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Coloana
 090
 Expunere după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.01.d
 Coloana
 100
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.01.d
 Coloana
 110
 Valoarea expunerii
 C 08.01.d
 Coloana
 120
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.01.d
 Coloana
 130
 Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 08.01.d
 Linia
 010
 Expuneri totale
 C 08.01.d
 Foaia
 018
 Societăți - IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Foaia
 019
 Societăți - IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Foaia
 020
 Retail - IMM-uri garantate cu bunuri imobile, aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Foaia
 021
 Retail - Alte IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Foaia
 022
 Retail - IMM-uri garantate cu bunuri imobile, aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.01.d
 Foaia
 023
 Retail - Alte IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor - excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Coloana
 005
 Clasa de rating a debitorului
 C 08.02
 Coloana
 010
 Sistem de rating intern - Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor
 C 08.02
 Coloana
 020
 Factorii de conversie ai expunerii inițiale
 C 08.02
 Coloana
 030
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.02
 Coloana
 038
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea
 C 08.02
 Coloana
 039
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.02
 Coloana
 040
 (-) Garanții
 C 08.02
 Coloana
 050
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.02
 Coloana
 060
 (-) Alte tipuri de protecție finanțată a creditului
 C 08.02
 Coloana
 069
 Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit
 C 08.02
 Coloana
 070
 (-) Total ieșiri
 C 08.02
 Coloana
 080
 Total intrări (+)
 C 08.02
 Coloana
 090
 Expunere după efectele de substituție ale diminuării riscului de credit înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 08.02
 Coloana
 100
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.02
 Coloana
 110
 Valoarea expunerii
 C 08.02
 Coloana
 120
 Din care: elemente extrabilanțiere
 C 08.02
 Coloana
 130
 Din care: decurgând din riscul de credit al contrapărții
 C 08.02
 Coloana
 140
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.02
 Coloana
 148
 Tehnici de diminuare a riscului de credit luate în considerare în estimările LGD, excluzând tratarea efectelor dublei greșeli
 C 08.02
 Coloana
 149
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare:
 C 08.02
 Coloana
 150
 Garanții
 C 08.02
 Coloana
 160
 Instrumente financiare derivate de credit
 C 08.02
 Coloana
 169
 Protecția finanțată a creditului
 C 08.02
 Coloana
 170
 Dacă se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare:
 C 08.02
 Coloana
 180
 Garanții financiare reale eligibile
 C 08.02
 Coloana
 189
 Alte garanții reale eligibile
 C 08.02
 Coloana
 190
 Bunuri imobile
 C 08.02
 Coloana
 200
 Alte garanții reale corporale
 C 08.02
 Coloana
 210
 Creanțe
 C 08.02
 Coloana
 219
 Expuneri care fac obiectul tratării dublei greșeli
 C 08.02
 Coloana
 220
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 08.02
 Coloana
 230
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expuneri (%)
 C 08.02
 Coloana
 240
 LGD medie ponderată în funcție de expuneri (%) pentru entitățile de mari dimensiuni din sectorul financiar și entitățile financiare nereglementate
 C 08.02
 Coloana
 250
 Valoarea medie a scadenței ponderată în funcție de expuneri (zile)
 C 08.02
 Coloana
 255
 Valoarea ponderată la risc a expunerii înainte de aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.02
 Coloana
 260
 Valoarea ponderată la risc a expunerii după aplicarea factorului de sprijinire a IMM-urilor
 C 08.02
 Coloana
 270
 Din care: entități de mari dimensiuni din sectorul financiar și entități financiare nereglementate
 C 08.02
 Coloana
 279
 Elemente memorandum:
 C 08.02
 Coloana
 280
 Valoarea pierderii așteptate
 C 08.02
 Coloana
 290
 (-) ajustări de valoare și provizioane
 C 08.02
 Coloana
 300
 Numărul debitorilor
 C 08.02
 Linia
 999
 Deschisă
 C 08.02
 Foaia
 001
 Total, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 002
 Total, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 003
 Administrații centrale și bănci centrale, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 004
 Administrații centrale și bănci centrale, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 005
 Instituții, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 006
 Instituții, exceptând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 007
 Societăți - IMM-uri, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 008
 Societăți - IMM-uri, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 009
 Societăți - Finanțări specializate, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 010
 Societăți - Finanțări specializate, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 011
 Societăți - Altele, cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 012
 Societăți - Altele, excluzând estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 013
 Retail – IMM-uri garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 014
 Retail - Societăți, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 015
 Retail - Eligibile reînnoibile - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 016
 Retail - Alte IMM-uri - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 08.02
 Foaia
 017
 Retail - Altele, cu excepția IMM-urilor - cu estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) sau factorii de conversie
 C 09.01.a
 Coloana
 010
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 09.01.a
 Coloana
 050
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 C 09.01.a
 Coloana
 055
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 C 09.01.a
 Coloana
 060
 Din care: anulări
 C 09.01.a
 Coloana
 075
 VALOAREA EXPUNERII
 C 09.01.a
 Coloana
 080
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 C 09.01.a
 Coloana
 090
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 C 09.01.a
 Linia
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 09.01.a
 Linia
 020
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 09.01.a
 Linia
 030
 Entități din sectorul public
 C 09.01.a
 Linia
 040
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 C 09.01.a
 Linia
 050
 Organizații internaționale
 C 09.01.a
 Linia
 060
 Instituții
 C 09.01.a
 Linia
 070
 Societăți
 C 09.01.a
 Linia
 075
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.a
 Linia
 080
 Retail
 C 09.01.a
 Linia
 085
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.a
 Linia
 090
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 C 09.01.a
 Linia
 095
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.a
 Linia
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 09.01.a
 Linia
 110
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 C 09.01.a
 Linia
 120
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 09.01.a
 Linia
 130
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 C 09.01.a
 Linia
 140
 Creanțe sub formă de OPC
 C 09.01.a
 Linia
 150
 Expuneri provenind din titluri de capital
 C 09.01.a
 Linia
 160
 Alte elemente
 C 09.01.a
 Linia
 170
 Expuneri totale
 C 09.01.a
 Foaia
 999
 Țara
 C 09.01.b
 Coloana
 020
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 09.01.b
 Coloana
 040
 Noi cazuri de nerambursare observate în cursul perioadei
 C 09.01.b
 Coloana
 070
 Ajustări pentru riscul de credit/ sume eliminate din bilanț (write-offs) pentru noi cazuri de nerambursare observate
 C 09.01.b
 Linia
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 09.01.b
 Linia
 020
 Administrații regionale sau autorități locale
 C 09.01.b
 Linia
 030
 Entități din sectorul public
 C 09.01.b
 Linia
 040
 Bănci multilaterale de dezvoltare
 C 09.01.b
 Linia
 050
 Organizații internaționale
 C 09.01.b
 Linia
 060
 Instituții
 C 09.01.b
 Linia
 070
 Societăți
 C 09.01.b
 Linia
 075
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.b
 Linia
 080
 Retail
 C 09.01.b
 Linia
 085
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.b
 Linia
 090
 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
 C 09.01.b
 Linia
 095
 Din care: IMM-uri
 C 09.01.b
 Linia
 110
 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
 C 09.01.b
 Linia
 120
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 09.01.b
 Linia
 130
 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
 C 09.01.b
 Linia
 140
 Creanțe sub formă de OPC
 C 09.01.b
 Linia
 150
 Expuneri provenind din titluri de capital
 C 09.01.b
 Linia
 160
 Alte expuneri
 C 09.01.b
 Linia
 170
 Expuneri totale
 C 09.01.b
 Foaia
 999
 Țara
 C 09.02
 Coloana
 010
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 09.02
 Coloana
 030
 Din care: în stare de nerambursare
 C 09.02
 Coloana
 040
 Noi cazuri de nerambursare observate în cursul perioadei
 C 09.02
 Coloana
 050
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 C 09.02
 Coloana
 055
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 C 09.02
 Coloana
 060
 Anulări
 C 09.02
 Coloana
 070
 Ajustări pentru riscul de credit/ anulări pentru noi cazuri de nerambursare observate
 C 09.02
 Coloana
 080
 PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
 C 09.02
 Coloana
 090
 PIERDEREA MEDIE ÎN CAZ DE NERAMBURSARE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (%)
 C 09.02
 Coloana
 100
 Din care: în stare de nerambursare
 C 09.02
 Coloana
 105
 VALOAREA EXPUNERII
 C 09.02
 Coloana
 110
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 C 09.02
 Coloana
 120
 Din care: în stare de nerambursare
 C 09.02
 Coloana
 125
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII ÎNAINTE ȘI DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
 C 09.02
 Coloana
 130
 VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE
 C 09.02
 Linia
 010
 Administrații centrale sau bănci centrale
 C 09.02
 Linia
 020
 Instituții
 C 09.02
 Linia
 030
 Societăți
 C 09.02
 Linia
 040
 Din care: Finanțări specializate
 C 09.02
 Linia
 050
 Din care: IMM-uri
 C 09.02
 Linia
 060
 Retail
 C 09.02
 Linia
 070
 Retail – Expuneri garantate cu bunuri imobile
 C 09.02
 Linia
 080
 IMM-uri
 C 09.02
 Linia
 090
 Altele decât IMM-uri
 C 09.02
 Linia
 100
 Expuneri eligibile reînnoibile
 C 09.02
 Linia
 110
 Alte expuneri de tip retail
 C 09.02
 Linia
 120
 IMM-uri
 C 09.02
 Linia
 130
 Altele decât IMM-uri
 C 09.02
 Linia
 140
 Titluri de capital
 C 09.02
 Linia
 150
 Expuneri totale
 C 09.02
 Foaia
 999
 Țara
 C 09.03
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 09.03
 Linia
 010
 Cerințe de fonduri proprii pentru riscul de credit
 C 09.03
 Foaia
 999
 Țara
 C 10.01
 Coloana
 008
 Sistem de rating intern
 C 10.01
 Coloana
 010
 Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor (%)
 C 10.01
 Coloana
 020
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 10.01
 Coloana
 028
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea
 C 10.01
 Coloana
 029
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 10.01
 Coloana
 030
 (-) Garanții
 C 10.01
 Coloana
 040
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 10.01
 Coloana
 050
 (-) Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit (-) Total ieșiri
 C 10.01
 Coloana
 060
 Valoarea expunerii
 C 10.01
 Coloana
 070
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expuneri (%)
 C 10.01
 Coloana
 080
 Valoarea ponderată la risc a expunerii
 C 10.01
 Coloana
 090
 Element memorandum: Valoarea pierderii așteptate
 C 10.01
 Linia
 010
 Expuneri totale provenind din titluri de capital în cadrul IRB
 C 10.01
 Linia
 020
 Abordarea PD/LGD: Total
 C 10.01
 Linia
 050
 Abordarea simplă de ponderare la risc: Total
 C 10.01
 Linia
 060
 Defalcarea pe ponderi de risc a expunerilor totale conform abordării simple de ponderare la risc:
 C 10.01
 Linia
 070
 190 %
 C 10.01
 Linia
 080
 290 %
 C 10.01
 Linia
 090
 370 %
 C 10.01
 Linia
 100
 Abordarea bazată pe modele interne
 C 10.01
 Linia
 110
 Expuneri provenind din titluri de capital supuse unor ponderi de risc
 C 10.02
 Coloana
 005
 Clasa de rating a debitorului
 C 10.02
 Coloana
 008
 Sistem de rating intern
 C 10.02
 Coloana
 010
 Probabilitatea de nerambursare atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor (%)
 C 10.02
 Coloana
 020
 Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
 C 10.02
 Coloana
 028
 Tehnicile de diminuare a riscului de credit cu efect de substituție privind expunerea
 C 10.02
 Coloana
 029
 Protecția nefinanțată a creditului
 C 10.02
 Coloana
 030
 (-) Garanții
 C 10.02
 Coloana
 040
 (-) Instrumente financiare derivate de credit
 C 10.02
 Coloana
 050
 (-) Substituția expunerii datorate tehnicilor de diminuare a riscului de credit (-) Total ieșiri
 C 10.02
 Coloana
 060
 Valoarea expunerii
 C 10.02
 Coloana
 070
 Pierderea medie în caz de nerambursare ponderată în funcție de expuneri (%)
 C 10.02
 Coloana
 080
 Valoarea ponderată la risc a expunerii
 C 10.02
 Coloana
 090
 Element memorandum: Valoarea pierderii așteptate
 C 10.02
 Linia
 999
 Deschisă
 C 11.00
 Coloana
 010
 Tranzacții nedecontate la prețul de decontare
 C 11.00
 Coloana
 020
 Expunere la diferențe de preț datorate tranzacțiilor nedecontate
 C 11.00
 Coloana
 030
 Cerințe de fonduri proprii
 C 11.00
 Coloana
 040
 Valoarea totală a expunerii pentru riscul de decontare
 C 11.00
 Linia
 010
 Total tranzacții nedecontate din afara portofoliului de tranzacționare
 C 11.00
 Linia
 020
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de până la 4 zile (factor 0 %)
 C 11.00
 Linia
 030
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 C 11.00
 Linia
 040
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 C 11.00
 Linia
 050
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 C 11.00
 Linia
 060
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 C 11.00
 Linia
 070
 Total tranzacții nedecontate din cadrul portofoliului de tranzacționare
 C 11.00
 Linia
 080
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de până la 4 zile (factor 0 %)
 C 11.00
 Linia
 090
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 5 și 15 zile (factor 8 %)
 C 11.00
 Linia
 100
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 16 și 30 zile (factor 50 %)
 C 11.00
 Linia
 110
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă cuprinsă între 31 și 45 zile (factor 75 %)
 C 11.00
 Linia
 120
 Tranzacții rămase nedecontate pentru o perioadă de 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
 C 12.00
 Coloana
 010
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 C 12.00
 Coloana
 019
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE
 C 12.00
 Coloana
 020
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
 C 12.00
 Coloana
 029
 (-) TOTAL IEȘIRI
 C 12.00
 Coloana
 030
 (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 C 12.00
 Coloana
 040
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 C 12.00
 Coloana
 049
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 C 12.00
 Coloana
 050
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 12.00
 Coloana
 060
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 C 12.00
 Coloana
 070
 EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE
 C 12.00
 Coloana
 079
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 C 12.00
 Coloana
 080
 (-) PROTECȚIE NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
 C 12.00
 Coloana
 090
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 C 12.00
 Coloana
 099
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 C 12.00
 Coloana
 100
 (-) TOTAL IEȘIRI
 C 12.00
 Coloana
 110
 TOTAL INTRĂRI
 C 12.00
 Coloana
 120
 EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 12.00
 Coloana
 130
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE REALE (Cvam)
 C 12.00
 Coloana
 140
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 C 12.00
 Coloana
 149
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 C 12.00
 Coloana
 150
 0 %
 C 12.00
 Coloana
 160
 >0 % și <=20 %
 C 12.00
 Coloana
 170
 >20 % și <=50 %
 C 12.00
 Coloana
 180
 >50 % și <=100 %
 C 12.00
 Coloana
 190
 VALOAREA EXPUNERII
 C 12.00
 Coloana
 200
 (-) DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 C 12.00
 Coloana
 210
 SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 C 12.00
 Coloana
 218
 DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 C 12.00
 Coloana
 219
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
 C 12.00
 Coloana
 220
 CQS 1
 C 12.00
 Coloana
 230
 CQS 2
 C 12.00
 Coloana
 240
 CQS 3
 C 12.00
 Coloana
 250
 CQS 4
 C 12.00
 Coloana
 260
 TOATE CELELALTE CQS
 C 12.00
 Coloana
 269
 1250 %
 C 12.00
 Coloana
 270
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 12.00
 Coloana
 280
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 12.00
 Coloana
 290
 DIN CARE: A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
 C 12.00
 Coloana
 300
 DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 12.00
 Coloana
 310
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 12.00
 Coloana
 320
 DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 12.00
 Coloana
 330
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 C 12.00
 Coloana
 340
 DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
 C 12.00
 Coloana
 350
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 C 12.00
 Coloana
 360
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
 C 12.00
 Coloana
 369
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 C 12.00
 Coloana
 370
 ÎNAINTE DE PLAFON
 C 12.00
 Coloana
 380
 DUPĂ PLAFON
 C 12.00
 Coloana
 390
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 C 12.00
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 12.00
 Linia
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 030
 INIȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
 C 12.00
 Linia
 040
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 12.00
 Linia
 050
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 060
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 070
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 12.00
 Linia
 080
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 090
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 100
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 C 12.00
 Linia
 110
 INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
 C 12.00
 Linia
 120
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 12.00
 Linia
 130
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 140
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 150
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 12.00
 Linia
 160
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 170
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 180
 SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
 C 12.00
 Linia
 190
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 12.00
 Linia
 200
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 210
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 220
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 12.00
 Linia
 230
 SECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 240
 RESECURITIZĂRI
 C 12.00
 Linia
 249
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA INIȚIERE:
 C 12.00
 Linia
 250
 CQS 1
 C 12.00
 Linia
 260
 CQS 2
 C 12.00
 Linia
 270
 CQS 3
 C 12.00
 Linia
 280
 CQS 4
 C 12.00
 Linia
 290
 TOATE CELELALTE CQS ȘI CELE CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 13.00
 Coloana
 010
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
 C 13.00
 Coloana
 019
 SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE
 C 13.00
 Coloana
 020
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
 C 13.00
 Coloana
 029
 (-) TOTAL IEȘIRI
 C 13.00
 Coloana
 030
 (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
 C 13.00
 Coloana
 040
 VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
 C 13.00
 Coloana
 049
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 C 13.00
 Coloana
 050
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 13.00
 Coloana
 059
 TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE PRIVIND EXPUNEREA
 C 13.00
 Coloana
 060
 (-) PROTECȚIE NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
 C 13.00
 Coloana
 070
 (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
 C 13.00
 Coloana
 079
 SUBSTITUȚIA EXPUNERII DATORATE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 C 13.00
 Coloana
 080
 (-) TOTAL IEȘIRI
 C 13.00
 Coloana
 090
 TOTAL INTRĂRI
 C 13.00
 Coloana
 100
 EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 13.00
 Coloana
 110
 (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ VALOAREA EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE REALE (Cvam)
 C 13.00
 Coloana
 120
 VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
 C 13.00
 Coloana
 129
 DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
 C 13.00
 Coloana
 130
 0 %
 C 13.00
 Coloana
 140
 >0 % și <=20 %
 C 13.00
 Coloana
 150
 >20 % și <=50 %
 C 13.00
 Coloana
 160
 >50 % și <=100 %
 C 13.00
 Coloana
 170
 VALOAREA EXPUNERII
 C 13.00
 Coloana
 180
 (-) DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 C 13.00
 Coloana
 190
 SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 C 13.00
 Coloana
 198
 DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
 C 13.00
 Coloana
 199
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
 C 13.00
 Coloana
 200
 CQS 1 și S/T CQS 1
 C 13.00
 Coloana
 210
 CQS 2
 C 13.00
 Coloana
 220
 CQS 3
 C 13.00
 Coloana
 230
 CQS 4 și S/T CQS 2
 C 13.00
 Coloana
 240
 CQS 5
 C 13.00
 Coloana
 250
 CQS 6
 C 13.00
 Coloana
 260
 CQS 7 și S/T CQS 3
 C 13.00
 Coloana
 270
 CQS 8
 C 13.00
 Coloana
 280
 CQS 9
 C 13.00
 Coloana
 290
 CQS 10
 C 13.00
 Coloana
 300
 CQS 11
 C 13.00
 Coloana
 310
 TOATE CELELALTE CQS
 C 13.00
 Coloana
 319
 1250 %
 C 13.00
 Coloana
 320
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 13.00
 Coloana
 330
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 C 13.00
 Coloana
 340
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 13.00
 Coloana
 350
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 13.00
 Coloana
 360
 DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 13.00
 Coloana
 370
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 13.00
 Coloana
 380
 DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 13.00
 Coloana
 390
 (-) REDUCERE A VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANELOR
 C 13.00
 Coloana
 400
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 C 13.00
 Coloana
 410
 DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
 C 13.00
 Coloana
 420
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 C 13.00
 Coloana
 430
 AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
 C 13.00
 Coloana
 439
 VALOAREA TOTALĂ PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 C 13.00
 Coloana
 440
 ÎNAINTE DE PLAFON
 C 13.00
 Coloana
 450
 DUPĂ PLAFON
 C 13.00
 Coloana
 460
 ELEMENT MEMORANDUM: VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII IRB CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
 C 13.00
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 13.00
 Linia
 020
 DIN CARE: RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 030
 INIȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
 C 13.00
 Linia
 040
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 13.00
 Linia
 049
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 050
 A
 C 13.00
 Linia
 060
 B
 C 13.00
 Linia
 070
 C
 C 13.00
 Linia
 079
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 080
 D
 C 13.00
 Linia
 090
 E
 C 13.00
 Linia
 100
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 13.00
 Linia
 109
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 110
 A
 C 13.00
 Linia
 120
 B
 C 13.00
 Linia
 130
 C
 C 13.00
 Linia
 139
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 140
 D
 C 13.00
 Linia
 150
 E
 C 13.00
 Linia
 160
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 C 13.00
 Linia
 170
 INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
 C 13.00
 Linia
 180
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 13.00
 Linia
 189
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 190
 A
 C 13.00
 Linia
 200
 B
 C 13.00
 Linia
 210
 C
 C 13.00
 Linia
 219
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 220
 D
 C 13.00
 Linia
 230
 E
 C 13.00
 Linia
 240
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 13.00
 Linia
 249
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 250
 A
 C 13.00
 Linia
 260
 B
 C 13.00
 Linia
 270
 C
 C 13.00
 Linia
 279
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 280
 D
 C 13.00
 Linia
 290
 E
 C 13.00
 Linia
 300
 SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
 C 13.00
 Linia
 310
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 13.00
 Linia
 319
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 320
 A
 C 13.00
 Linia
 330
 B
 C 13.00
 Linia
 340
 C
 C 13.00
 Linia
 349
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 350
 D
 C 13.00
 Linia
 360
 E
 C 13.00
 Linia
 370
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 13.00
 Linia
 379
 SECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 380
 A
 C 13.00
 Linia
 390
 B
 C 13.00
 Linia
 400
 C
 C 13.00
 Linia
 409
 RESECURITIZĂRI
 C 13.00
 Linia
 410
 D
 C 13.00
 Linia
 420
 E
 C 13.00
 Linia
 429
 DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA INIȚIERE:
 C 13.00
 Linia
 430
 CQS 1 și S/T CQS 1
 C 13.00
 Linia
 440
 CQS 2
 C 13.00
 Linia
 450
 CQS 3
 C 13.00
 Linia
 460
 CQS 4 și S/T CQS 2
 C 13.00
 Linia
 470
 CQS 5
 C 13.00
 Linia
 480
 CQS 6
 C 13.00
 Linia
 490
 CQS 7 și S/T CQS 3
 C 13.00
 Linia
 500
 CQS 8
 C 13.00
 Linia
 510
 CQS 9
 C 13.00
 Linia
 520
 CQS 10
 C 13.00
 Linia
 530
 CQS 11
 C 13.00
 Linia
 540
 TOATE CELELALTE CQS
 C 14.00
 Coloana
 005
 NUMĂRUL LINIEI
 C 14.00
 Coloana
 010
 COD INTERN
 C 14.00
 Coloana
 020
 CODUL DE IDENTIFICARE AL SECURITIZĂRII
 C 14.00
 Coloana
 030
 CODUL DE IDENTIFICARE AL INIȚIATORULUI
 C 14.00
 Coloana
 040
 TIPUL DE SECURITIZARE: (TRADIȚIONALĂ / SINTETICĂ)
 C 14.00
 Coloana
 050
 TRATAMENTUL CONTABIL: Activele securitizate sunt incluse în bilanț sau nu?
 C 14.00
 Coloana
 060
 TRATAMENTUL DE SOLVABILITATE: Pozițiile din securitizare fac obiectul cerințelor de fonduri proprii?
 C 14.00
 Coloana
 070
 SECURITIZARE SAU RESECURITIZARE?
 C 14.00
 Coloana
 079
 REȚINERE
 C 14.00
 Coloana
 080
 TIP DE REȚINERE APLICAT
 C 14.00
 Coloana
 090
 % DIN REȚINERE LA DATA DE RAPORTARE
 C 14.00
 Coloana
 100
 CONFORMITATEA CU CERINȚA DE REȚINERE?
 C 14.00
 Coloana
 110
 ROLUL INSTITUȚIEI: (INIȚIATOR/SPONSOR/CREDITOR INIȚIAL/INVESTITOR)
 C 14.00
 Coloana
 119
 PROGRAME DIN AFARA ABCP
 C 14.00
 Coloana
 120
 DATA DE INIȚIERE
 C 14.00
 Coloana
 130
 VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE LA DATA DE INIȚIERE
 C 14.00
 Coloana
 139
 EXPUNERI SECURITIZATE
 C 14.00
 Coloana
 140
 VALOAREA TOTALĂ
 C 14.00
 Coloana
 150
 COTA INSTITUȚIEI (%)
 C 14.00
 Coloana
 160
 TIP
 C 14.00
 Coloana
 170
 Abordarea APLICATĂ (SA/IRB/MIX)
 C 14.00
 Coloana
 180
 NUMĂRUL DE EXPUNERI
 C 14.00
 Coloana
 190
 ȚARA
 C 14.00
 Coloana
 200
 ELGD (%)
 C 14.00
 Coloana
 210
 (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
 C 14.00
 Coloana
 220
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE SECURITIZARE (%)
 C 14.00
 Coloana
 228
 STRUCTURA SECURITIZĂRII
 C 14.00
 Coloana
 229
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 14.00
 Coloana
 230
 RANG SUPERIOR
 C 14.00
 Coloana
 240
 TIP MEZANIN
 C 14.00
 Coloana
 250
 PRIMA PIERDERE
 C 14.00
 Coloana
 259
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 14.00
 Coloana
 260
 RANG SUPERIOR
 C 14.00
 Coloana
 270
 TIP MEZANIN
 C 14.00
 Coloana
 280
 PRIMA PIERDERE
 C 14.00
 Coloana
 289
 SCADENȚĂ
 C 14.00
 Coloana
 290
 PRIMA DATĂ DE ÎNCETARE PREVIZIBILĂ
 C 14.00
 Coloana
 300
 SCADENȚA FINALĂ LEGALĂ
 C 14.00
 Coloana
 302
 POZIȚII DIN SECURITIZARE
 C 14.00
 Coloana
 304
 EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
 C 14.00
 Coloana
 306
 ELEMENTE BILANȚIERE
 C 14.00
 Coloana
 310
 RANG SUPERIOR
 C 14.00
 Coloana
 320
 TIP MEZANIN
 C 14.00
 Coloana
 330
 PRIMA PIERDERE
 C 14.00
 Coloana
 339
 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 14.00
 Coloana
 340
 RANG SUPERIOR
 C 14.00
 Coloana
 350
 TIP MEZANIN
 C 14.00
 Coloana
 360
 PRIMA PIERDERE
 C 14.00
 Coloana
 369
 ELEMENTE MEMORANDUM: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
 C 14.00
 Coloana
 370
 SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT
 C 14.00
 Coloana
 380
 IRS/CRS
 C 14.00
 Coloana
 390
 FACILITĂȚI DE LICHIDITATE ELIGIBILE
 C 14.00
 Coloana
 400
 ALTELE (inclusiv facilități de lichiditate neeligibile)
 C 14.00
 Coloana
 405
 AMORTIZARE ANTICIPATĂ
 C 14.00
 Coloana
 410
 FACTORUL DE CONVERSIE APLICAT
 C 14.00
 Coloana
 420
 (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 C 14.00
 Coloana
 429
 VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
 C 14.00
 Coloana
 430
 ÎNAINTE DE PLAFON
 C 14.00
 Coloana
 440
 DUPĂ PLAFON
 C 14.00
 Coloana
 449
 POZIȚII DIN SECURITIZARE - PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 C 14.00
 Coloana
 450
 CTP SAU NON-CTP?
 C 14.00
 Coloana
 459
 POZIȚII NETE
 C 14.00
 Coloana
 460
 LUNGI
 C 14.00
 Coloana
 470
 SCURTE
 C 14.00
 Coloana
 479
 TOTAL CERINȚE DE FONDURI PROPRII (SA)
 C 14.00
 Coloana
 480
 RISC SPECIFIC
 C 14.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 15.00
 Coloana
 005
 Pierderi
 C 15.00
 Coloana
 010
 Suma pierderilor care decurg din împrumuturi până la procentajele de referință
 C 15.00
 Coloana
 020
 din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 C 15.00
 Coloana
 030
 Suma pierderilor totale
 C 15.00
 Coloana
 040
 din care: bunuri imobile evaluate la valoarea ipotecară
 C 15.00
 Coloana
 045
 Expuneri
 C 15.00
 Coloana
 050
 Suma expunerilor
 C 15.00
 Linia
 010
 garantate cu: bunuri imobile locative
 C 15.00
 Linia
 020
 garantate cu: bunuri imobile comerciale
 C 15.00
 Foaia
 999
 Țara
 C 16.00.a
 Coloana
 010
 INDICATOR RELEVANT ANUL-3
 C 16.00.a
 Coloana
 020
 INDICATOR RELEVANT ANUL-2
 C 16.00.a
 Coloana
 030
 INDICATOR RELEVANT ANUL TRECUT
 C 16.00.a
 Coloana
 040
 CREDITE ȘI AVANSURI ANUL-3
 C 16.00.a
 Coloana
 050
 CREDITE ȘI AVANSURI ANUL-2
 C 16.00.a
 Coloana
 060
 CREDITE ȘI AVANSURI ANUL TRECUT
 C 16.00.a
 Coloana
 070
 Cerințe de fonduri proprii
 C 16.00.a
 Coloana
 071
 Valoarea totală a expunerii la riscul operațional
 C 16.00.a
 Linia
 010
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)
 C 16.00.a
 Linia
 020
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARDIZATE (TSA)/ ABORDĂRII STANDARDIZATE ALTERNATIVE (ASA)
 C 16.00.a
 Linia
 025
 Care fac obiectul TSA
 C 16.00.a
 Linia
 030
 FINANȚE CORPORATISTE (CF)
 C 16.00.a
 Linia
 040
 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)
 C 16.00.a
 Linia
 050
 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)
 C 16.00.a
 Linia
 060
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 C 16.00.a
 Linia
 070
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 C 16.00.a
 Linia
 080
 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)
 C 16.00.a
 Linia
 090
 SERVICII DE AGENT (AS)
 C 16.00.a
 Linia
 100
 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)
 C 16.00.a
 Linia
 110
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 C 16.00.a
 Linia
 120
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 C 16.00.b
 Coloana
 010
 INDICATOR RELEVANT ANUL-3
 C 16.00.b
 Coloana
 020
 INDICATOR RELEVANT ANUL-2
 C 16.00.b
 Coloana
 030
 INDICATOR RELEVANT ANUL TRECUT
 C 16.00.b
 Coloana
 070
 Cerințe de fonduri proprii
 C 16.00.b
 Coloana
 071
 Valoarea totală a expunerii la riscul operațional
 C 16.00.b
 Coloana
 075
 Elemente memorandum AMA
 C 16.00.b
 Coloana
 080
 DIN CARE: CA URMARE A UNUI MECANISM DE ALOCARE
 C 16.00.b
 Coloana
 090
 CERINȚA DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE REDUCEREA CA URMARE A PIERDERILOR AȘTEPTATE, A DIVERSIFICĂRII ȘI A TEHNICILOR DE REDUCERE A RISCULUI
 C 16.00.b
 Coloana
 100
 (-) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A PIERDERII AȘTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE COMERCIALE
 C 16.00.b
 Coloana
 110
 (-) REDUCEREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII CA URMARE A DIVERSIFICĂRII
 C 16.00.b
 Coloana
 120
 (-) REDUCEREA CERINȚEI DE FONDURI PROPRII CA URMARE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCURILOR (ASIGURĂRI ȘI ALTE MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI)
 C 16.00.b
 Linia
 125
 Care fac obiectul ASA
 C 16.00.b
 Linia
 130
 ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRILOR AVANSATE DE EVALUARE (AMA)
 C 17.00.a
 Coloana
 005
 Tipuri de evenimente
 C 17.00.a
 Coloana
 010
 FRAUDĂ INTERNĂ
 C 17.00.a
 Coloana
 020
 FRAUDĂ EXTERNĂ
 C 17.00.a
 Coloana
 030
 PRACTICI DE ANGAJARE ȘI SIGURANȚA LA LOCUL DE MUNCĂ
 C 17.00.a
 Coloana
 040
 CLIENȚI, PRODUSE ȘI PRACTICI COMERCIALE
 C 17.00.a
 Coloana
 050
 PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE
 C 17.00.a
 Coloana
 060
 ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂȚII ȘI FUNCȚIONAREA NEADECVATĂ A SISTEMELOR
 C 17.00.a
 Coloana
 070
 EXECUTAREA, LIVRAREA ȘI GESTIUNEA PROCESELOR
 C 17.00.a
 Coloana
 080
 TOTAL TIPURI DE EVENIMENTE
 C 17.00.a
 Linia
 009
 FINANȚE CORPORATISTE (CF)
 C 17.00.a
 Linia
 010
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 020
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 030
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 040
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 109
 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)
 C 17.00.a
 Linia
 110
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 120
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 130
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 140
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 209
 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)
 C 17.00.a
 Linia
 210
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 220
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 230
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 240
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 309
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 C 17.00.a
 Linia
 310
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 320
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 330
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 340
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 409
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 C 17.00.a
 Linia
 410
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 420
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 430
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 440
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 509
 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)
 C 17.00.a
 Linia
 510
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 520
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 530
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 540
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 609
 SERVICII DE AGENT (AS)
 C 17.00.a
 Linia
 610
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 620
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 630
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 640
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 709
 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)
 C 17.00.a
 Linia
 710
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 720
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 730
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 740
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 809
 ELEMENTE CORPORATISTE [CI]
 C 17.00.a
 Linia
 810
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 820
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 830
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 840
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.a
 Linia
 909
 TOTAL LINII DE ACTIVITATE
 C 17.00.a
 Linia
 910
 Numărul de evenimente
 C 17.00.a
 Linia
 920
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.a
 Linia
 930
 Pierderea singulară maximă
 C 17.00.a
 Linia
 940
 Suma primelor cinci dintre cele mai mari pierderi
 C 17.00.b
 Coloana
 090
 ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL APLICAT LA COLECTAREA DATELOR - cel mai scăzut
 C 17.00.b
 Coloana
 100
 ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL APLICAT LA COLECTAREA DATELOR - cel mai ridicat
 C 17.00.b
 Linia
 019
 FINANȚE CORPORATISTE (CF)
 C 17.00.b
 Linia
 020
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 119
 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)
 C 17.00.b
 Linia
 120
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 219
 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)
 C 17.00.b
 Linia
 220
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 319
 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)
 C 17.00.b
 Linia
 320
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 419
 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)
 C 17.00.b
 Linia
 420
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 519
 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)
 C 17.00.b
 Linia
 520
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 619
 SERVICII DE AGENT (AS)
 C 17.00.b
 Linia
 620
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 719
 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)
 C 17.00.b
 Linia
 720
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 819
 ELEMENTE CORPORATISTE [CI]
 C 17.00.b
 Linia
 820
 Valoarea totală a pierderilor
 C 17.00.b
 Linia
 919
 TOTAL LINII DE ACTIVITATE
 C 17.00.b
 Linia
 920
 Valoarea totală a pierderilor
 C 18.00
 Coloana
 008
 Poziții
 C 18.00
 Coloana
 009
 Toate pozițiile
 C 18.00
 Coloana
 010
 Lungi
 C 18.00
 Coloana
 020
 Scurte
 C 18.00
 Coloana
 029
 Poziții nete
 C 18.00
 Coloana
 030
 Lungi
 C 18.00
 Coloana
 040
 Scurte
 C 18.00
 Coloana
 050
 Poziții care fac obiectul unei cerințe de capital
 C 18.00
 Coloana
 060
 Cerințe de fonduri proprii
 C 18.00
 Coloana
 070
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 18.00
 Linia
 010
 INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACȚIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 C 18.00
 Linia
 011
 Risc general
 C 18.00
 Linia
 012
 Instrumente derivate
 C 18.00
 Linia
 013
 Alte active și datorii
 C 18.00
 Linia
 020
 Abordarea pe baza scadenței
 C 18.00
 Linia
 030
 Zona 1
 C 18.00
 Linia
 040
 0 <= 1 lună
 C 18.00
 Linia
 050
 > 1 <= 3 luni
 C 18.00
 Linia
 060
 > 3 <= 6 luni
 C 18.00
 Linia
 070
 > 6 <= 12 luni
 C 18.00
 Linia
 080
 1.2 Zona 2
 C 18.00
 Linia
 090
 > 1 <= 2 (1,9 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 100
 > 2 <= 3 (> 1,9 <= 2,8 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 110
 > 3 <= 4 (> 2,8 <= 3,6 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 120
 1.3 Zona 3
 C 18.00
 Linia
 130
 > 4 <= 5 (> 3,6 <= 4,3 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 140
 > 5 <= 7 (> 4,3 <= 5,7 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 150
 > 7 <= 10 (> 5,7 <= 7,3 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 160
 > 10 <= 15 (> 7,3 <= 9,3 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 170
 > 15 <= 20 (> 9,3 <= 10,6 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 180
 > 20 (> 10,6 <= 12,0 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 190
 > 20 (> 12,0 <= 20,0 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 200
 > 20 (> 20 pentru un cupon sub 3 %) ani
 C 18.00
 Linia
 210
 Abordarea pe baza duratei
 C 18.00
 Linia
 220
 Zona 1
 C 18.00
 Linia
 230
 Zona 2
 C 18.00
 Linia
 240
 Zona 3
 C 18.00
 Linia
 250
 Risc specific
 C 18.00
 Linia
 251
 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele de datorie care nu sunt poziții din securitizare
 C 18.00
 Linia
 260
 Titluri de datorie conform primei categorii
 C 18.00
 Linia
 270
 Titluri de datorie conform celei de a doua categorii
 C 18.00
 Linia
 280
 Cu durata reziduală <= 6 luni
 C 18.00
 Linia
 290
 Cu durata reziduală > 6 luni și <= 24 de luni
 C 18.00
 Linia
 300
 Cu durata reziduală > 24 de luni
 C 18.00
 Linia
 310
 Titluri de datorie conform celei de a treia categorii
 C 18.00
 Linia
 320
 Titluri de datorie conform celei de a patra categorii
 C 18.00
 Linia
 321
 Instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default” care beneficiază de rating
 C 18.00
 Linia
 325
 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele care sunt poziții din securitizare
 C 18.00
 Linia
 330
 Cerința de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație
 C 18.00
 Linia
 340
 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
 C 18.00
 Linia
 350
 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)
 C 18.00
 Linia
 360
 Metoda simplificată
 C 18.00
 Linia
 370
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 C 18.00
 Linia
 380
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 C 18.00
 Linia
 390
 Abordarea scenariului matrice
 C 18.00
 Foaia
 001
 Total
 C 18.00
 Foaia
 002
 EUR
 C 18.00
 Foaia
 003
 Lek
 C 18.00
 Foaia
 004
 Leva bulgărească
 C 18.00
 Foaia
 005
 Coroană cehă
 C 18.00
 Foaia
 006
 Coroană daneză
 C 18.00
 Foaia
 007
 Liră sterlină
 C 18.00
 Foaia
 008
 Forint
 C 18.00
 Foaia
 009
 Yen
 C 18.00
 Foaia
 010
 Lats leton
 C 18.00
 Foaia
 011
 Litas lituanian
 C 18.00
 Foaia
 012
 Dinar
 C 18.00
 Foaia
 013
 Zlot
 C 18.00
 Foaia
 014
 Leu românesc
 C 18.00
 Foaia
 015
 Rublă rusească
 C 18.00
 Foaia
 016
 Dinar sârbesc
 C 18.00
 Foaia
 017
 Coroană suedeză
 C 18.00
 Foaia
 018
 Franc elvețian
 C 18.00
 Foaia
 019
 Liră turcească
 C 18.00
 Foaia
 020
 Grivnă
 C 18.00
 Foaia
 021
 Dolar SUA
 C 18.00
 Foaia
 022
 Coroană islandeză
 C 18.00
 Foaia
 023
 Coroană norvegiană
 C 18.00
 Foaia
 024
 Liră egipteană
 C 18.00
 Foaia
 025
 Altele
 C 19.00
 Coloana
 009
 Toate pozițiile
 C 19.00
 Coloana
 010
 Lungi
 C 19.00
 Coloana
 020
 Scurte
 C 19.00
 Coloana
 029
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 C 19.00
 Coloana
 030
 (-) Lungi
 C 19.00
 Coloana
 040
 (-) Scurte
 C 19.00
 Coloana
 049
 Poziții nete
 C 19.00
 Coloana
 050
 Lungi
 C 19.00
 Coloana
 060
 Scurte
 C 19.00
 Coloana
 068
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB
 C 19.00
 Coloana
 069
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 C 19.00
 Coloana
 070
 7 - 10 %
 C 19.00
 Coloana
 080
 12 - 18 %
 C 19.00
 Coloana
 090
 20 - 35 %
 C 19.00
 Coloana
 100
 40 - 75 %
 C 19.00
 Coloana
 110
 100 %
 C 19.00
 Coloana
 120
 150 %
 C 19.00
 Coloana
 130
 200 %
 C 19.00
 Coloana
 140
 225 %
 C 19.00
 Coloana
 150
 250 %
 C 19.00
 Coloana
 160
 300 %
 C 19.00
 Coloana
 170
 350 %
 C 19.00
 Coloana
 180
 425 %
 C 19.00
 Coloana
 190
 500 %
 C 19.00
 Coloana
 200
 650 %
 C 19.00
 Coloana
 210
 750 %
 C 19.00
 Coloana
 220
 850 %
 C 19.00
 Coloana
 229
 1250 %
 C 19.00
 Coloana
 230
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 19.00
 Coloana
 240
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 19.00
 Coloana
 250
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 C 19.00
 Coloana
 260
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 19.00
 Coloana
 270
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 19.00
 Coloana
 280
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 19.00
 Coloana
 290
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 19.00
 Coloana
 298
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB
 C 19.00
 Coloana
 299
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 C 19.00
 Coloana
 300
 7 - 10 %
 C 19.00
 Coloana
 310
 12 - 18 %
 C 19.00
 Coloana
 320
 20 - 35 %
 C 19.00
 Coloana
 330
 40 - 75 %
 C 19.00
 Coloana
 340
 100 %
 C 19.00
 Coloana
 350
 150 %
 C 19.00
 Coloana
 360
 200 %
 C 19.00
 Coloana
 370
 225 %
 C 19.00
 Coloana
 380
 250 %
 C 19.00
 Coloana
 390
 300 %
 C 19.00
 Coloana
 400
 350 %
 C 19.00
 Coloana
 410
 425 %
 C 19.00
 Coloana
 420
 500 %
 C 19.00
 Coloana
 430
 650 %
 C 19.00
 Coloana
 440
 750 %
 C 19.00
 Coloana
 450
 850 %
 C 19.00
 Coloana
 459
 1250 %
 C 19.00
 Coloana
 460
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 19.00
 Coloana
 470
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 19.00
 Coloana
 480
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 C 19.00
 Coloana
 490
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 19.00
 Coloana
 500
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 19.00
 Coloana
 510
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 19.00
 Coloana
 520
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 19.00
 Coloana
 529
 EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
 C 19.00
 Coloana
 530
 POZIȚII NETE PONDERATE LUNGI
 C 19.00
 Coloana
 540
 POZIȚII NETE PONDERATE SCURTE
 C 19.00
 Coloana
 549
 ÎNAINTE DE PLAFON
 C 19.00
 Coloana
 550
 POZIȚII NETE PONDERATE LUNGI
 C 19.00
 Coloana
 560
 POZIȚII NETE PONDERATE SCURTE
 C 19.00
 Coloana
 570
 SUMA POZIȚIILOR NETE PONDERATE LUNGI ȘI SCURTE
 C 19.00
 Coloana
 579
 DUPĂ PLAFON
 C 19.00
 Coloana
 580
 POZIȚII NETE PONDERATE LUNGI
 C 19.00
 Coloana
 590
 POZIȚII NETE PONDERATE SCURTE
 C 19.00
 Coloana
 600
 SUMA POZIȚIILOR NETE PONDERATE LUNGI ȘI SCURTE
 C 19.00
 Coloana
 610
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 C 19.00
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 19.00
 Linia
 020
 Din care: RESECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 030
 INIȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
 C 19.00
 Linia
 040
 SECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 050
 RESECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 060
 INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
 C 19.00
 Linia
 070
 SECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 080
 RESECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 090
 SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
 C 19.00
 Linia
 100
 SECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 110
 RESECURITIZĂRI
 C 19.00
 Linia
 119
 DEFALCAREA SUMEI TOTALE A POZIȚILOR PONDERATE NETE LUNGI ȘI SCURTE ÎN FUNCȚIE DE TIPURILE DE INSTRUMENT-SUPORT
 C 19.00
 Linia
 120
 1. Ipoteci asupra bunurilor imobile locative
 C 19.00
 Linia
 130
 2. Ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale
 C 19.00
 Linia
 140
 3. Creanțe din carduri de credit
 C 19.00
 Linia
 150
 4. Leasing
 C 19.00
 Linia
 160
 5. Credite acordate societăților sau IMM-urilor
 C 19.00
 Linia
 170
 6. Credite de consum
 C 19.00
 Linia
 180
 7. Creanțe comerciale
 C 19.00
 Linia
 190
 8. Alte active
 C 19.00
 Linia
 200
 9. Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 19.00
 Linia
 210
 10. Alte datorii
 C 20.00
 Coloana
 005
 Toate pozițiile
 C 20.00
 Coloana
 010
 Lungi
 C 20.00
 Coloana
 020
 Scurte
 C 20.00
 Coloana
 029
 (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
 C 20.00
 Coloana
 030
 (-) Lungi
 C 20.00
 Coloana
 040
 (-) Scurte
 C 20.00
 Coloana
 049
 Poziții nete
 C 20.00
 Coloana
 050
 Lungi
 C 20.00
 Coloana
 060
 Scurte
 C 20.00
 Coloana
 068
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB
 C 20.00
 Coloana
 069
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 C 20.00
 Coloana
 070
 7 - 10 %
 C 20.00
 Coloana
 080
 12 - 18 %
 C 20.00
 Coloana
 090
 20 - 35 %
 C 20.00
 Coloana
 100
 40 - 75 %
 C 20.00
 Coloana
 110
 100 %
 C 20.00
 Coloana
 120
 250 %
 C 20.00
 Coloana
 130
 350 %
 C 20.00
 Coloana
 140
 425 %
 C 20.00
 Coloana
 150
 650 %
 C 20.00
 Coloana
 160
 Altele
 C 20.00
 Coloana
 169
 1250 %
 C 20.00
 Coloana
 170
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 20.00
 Coloana
 180
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 20.00
 Coloana
 190
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 C 20.00
 Coloana
 200
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 20.00
 Coloana
 210
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 20.00
 Coloana
 220
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 20.00
 Coloana
 230
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 20.00
 Coloana
 238
 DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB
 C 20.00
 Coloana
 239
 PONDERI DE RISC < 1 250 %
 C 20.00
 Coloana
 240
 7 - 10 %
 C 20.00
 Coloana
 250
 12 - 18 %
 C 20.00
 Coloana
 260
 20 - 35 %
 C 20.00
 Coloana
 270
 40 - 75 %
 C 20.00
 Coloana
 280
 100 %
 C 20.00
 Coloana
 290
 250 %
 C 20.00
 Coloana
 300
 350 %
 C 20.00
 Coloana
 310
 425 %
 C 20.00
 Coloana
 320
 650 %
 C 20.00
 Coloana
 330
 Altele
 C 20.00
 Coloana
 339
 1250 %
 C 20.00
 Coloana
 340
 CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 20.00
 Coloana
 350
 CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
 C 20.00
 Coloana
 360
 METODA FORMULEI REGLEMENTATE
 C 20.00
 Coloana
 370
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 20.00
 Coloana
 380
 ABORDAREA TRANSPARENTĂ DE TIP „LOOK-THROUGH”
 C 20.00
 Coloana
 390
 ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
 C 20.00
 Coloana
 400
 PONDERE DE RISC MEDIE (%)
 C 20.00
 Coloana
 409
 ÎNAINTE DE PLAFON
 C 20.00
 Coloana
 410
 POZIȚII NETE PONDERATE LUNGI
 C 20.00
 Coloana
 420
 POZIȚII NETE PONDERATE SCURTE
 C 20.00
 Coloana
 429
 DUPĂ PLAFON
 C 20.00
 Coloana
 430
 POZIȚII NETE PONDERATE LUNGI
 C 20.00
 Coloana
 440
 POZIȚII NETE PONDERATE SCURTE
 C 20.00
 Coloana
 450
 CERINȚE DE FONDURI PROPRII
 C 20.00
 Linia
 010
 EXPUNERI TOTALE
 C 20.00
 Linia
 019
 Poziții din securitizare
 C 20.00
 Linia
 020
 INIȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
 C 20.00
 Linia
 030
 SECURITIZĂRI
 C 20.00
 Linia
 040
 Alte poziții CTP
 C 20.00
 Linia
 050
 INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
 C 20.00
 Linia
 060
 SECURITIZĂRI
 C 20.00
 Linia
 070
 Alte poziții CTP
 C 20.00
 Linia
 080
 SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
 C 20.00
 Linia
 090
 SECURITIZĂRI
 C 20.00
 Linia
 100
 Alte poziții CTP
 C 20.00
 Linia
 109
 Instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default”
 C 20.00
 Linia
 110
 Instrumente financiare derivate de credit de tipul „nth-to-default”
 C 20.00
 Linia
 120
 Alte poziții CTP
 C 21.00
 Coloana
 005
 Toate pozițiile
 C 21.00
 Coloana
 010
 Lungi
 C 21.00
 Coloana
 020
 Scurte
 C 21.00
 Coloana
 029
 Poziții nete
 C 21.00
 Coloana
 030
 Lungi
 C 21.00
 Coloana
 040
 Scurte
 C 21.00
 Coloana
 050
 Poziții care fac obiectul unei cerințe de capital
 C 21.00
 Coloana
 060
 Cerințe de fonduri proprii
 C 21.00
 Coloana
 070
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 21.00
 Linia
 010
 TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
 C 21.00
 Linia
 020
 Risc general
 C 21.00
 Linia
 021
 Instrumente financiare derivate
 C 21.00
 Linia
 022
 Alte active și datorii
 C 21.00
 Linia
 030
 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă, supuse unei abordări speciale
 C 21.00
 Linia
 040
 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă
 C 21.00
 Linia
 050
 Risc specific
 C 21.00
 Linia
 080
 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
 C 21.00
 Linia
 090
 Alte riscuri, diferite de riscul delta, pentru opțiuni
 C 21.00
 Linia
 100
 Metoda simplificată
 C 21.00
 Linia
 110
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 C 21.00
 Linia
 120
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 C 21.00
 Linia
 130
 Abordarea scenariului matrice
 C 21.00
 Foaia
 001
 Total
 C 21.00
 Foaia
 002
 Austria
 C 21.00
 Foaia
 003
 Belgia
 C 21.00
 Foaia
 004
 Bulgaria
 C 21.00
 Foaia
 005
 Cipru
 C 21.00
 Foaia
 006
 Republica Cehă
 C 21.00
 Foaia
 007
 Danemarca
 C 21.00
 Foaia
 008
 Estonia
 C 21.00
 Foaia
 009
 Finlanda
 C 21.00
 Foaia
 010
 Franța
 C 21.00
 Foaia
 011
 Germania
 C 21.00
 Foaia
 012
 Grecia
 C 21.00
 Foaia
 013
 Ungaria
 C 21.00
 Foaia
 014
 Irlanda
 C 21.00
 Foaia
 015
 Italia
 C 21.00
 Foaia
 016
 Letonia
 C 21.00
 Foaia
 017
 Lituania
 C 21.00
 Foaia
 018
 Luxemburg
 C 21.00
 Foaia
 019
 Malta
 C 21.00
 Foaia
 020
 Țările de Jos
 C 21.00
 Foaia
 021
 Polonia
 C 21.00
 Foaia
 022
 Portugalia
 C 21.00
 Foaia
 023
 România
 C 21.00
 Foaia
 024
 Slovacia
 C 21.00
 Foaia
 025
 Slovenia
 C 21.00
 Foaia
 026
 Spania
 C 21.00
 Foaia
 027
 Suedia
 C 21.00
 Foaia
 028
 Regatul Unit
 C 21.00
 Foaia
 029
 Albania
 C 21.00
 Foaia
 030
 Japonia
 C 21.00
 Foaia
 031
 Macedonia
 C 21.00
 Foaia
 032
 Federația Rusă
 C 21.00
 Foaia
 033
 Serbia
 C 21.00
 Foaia
 034
 Elveția
 C 21.00
 Foaia
 035
 Turcia
 C 21.00
 Foaia
 036
 Ucraina
 C 21.00
 Foaia
 037
 SUA
 C 21.00
 Foaia
 038
 Norvegia
 C 21.00
 Foaia
 039
 Egipt
 C 21.00
 Foaia
 040
 Islanda
 C 21.00
 Foaia
 041
 Principatul Liechtenstein
 C 21.00
 Foaia
 042
 Altele
 C 22.00
 Coloana
 019
 Toate pozițiile
 C 22.00
 Coloana
 020
 Lungi
 C 22.00
 Coloana
 030
 Scurte
 C 22.00
 Coloana
 039
 Poziții nete
 C 22.00
 Coloana
 040
 Lungi
 C 22.00
 Coloana
 050
 Scurte
 C 22.00
 Coloana
 059
 POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL (Inclusiv redistribuirea pozițiilor nepuse în corespondență pe valutele care fac obiectul unui tratament special pentru pozițiile puse în corespondență)
 C 22.00
 Coloana
 060
 Lungi
 C 22.00
 Coloana
 070
 Scurte
 C 22.00
 Coloana
 080
 Puse în corespondență
 C 22.00
 Coloana
 090
 Cerințe de fonduri proprii
 C 22.00
 Coloana
 100
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 22.00
 Linia
 010
 POZIȚII TOTALE ÎN VALUTE, ALTELE DECÂT MONEDA DE RAPORTARE
 C 22.00
 Linia
 020
 Valute strâns corelate
 C 22.00
 Linia
 030
 Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)
 C 22.00
 Linia
 040
 Aur
 C 22.00
 Linia
 050
 Alte riscuri, diferite de riscul delta, pentru opțiunile pe valute
 C 22.00
 Linia
 060
 Metoda simplificată
 C 22.00
 Linia
 070
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 C 22.00
 Linia
 080
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 C 22.00
 Linia
 090
 Abordarea scenariului matrice
 C 22.00
 Linia
 095
 DEFALCAREA POZIȚIILOR TOTALE (INCLUZÂND ȘI MONEDA DE RAPORTARE) PE TIPURI DE EXPUNERI
 C 22.00
 Linia
 100
 Alte active și datorii decât elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate
 C 22.00
 Linia
 110
 Elemente extrabilanțiere
 C 22.00
 Linia
 120
 Instrumente financiare derivate
 C 22.00
 Linia
 125
 Elemente memorandum: POZIȚII VALUTARE
 C 22.00
 Linia
 130
 EUR
 C 22.00
 Linia
 140
 Lek
 C 22.00
 Linia
 150
 Peso argentinian
 C 22.00
 Linia
 160
 Dolar australian
 C 22.00
 Linia
 170
 Real brazilian
 C 22.00
 Linia
 180
 Leva bulgărească
 C 22.00
 Linia
 190
 Dolar canadian
 C 22.00
 Linia
 200
 Coroană cehă
 C 22.00
 Linia
 210
 Coroană daneză
 C 22.00
 Linia
 220
 Liră egipteană
 C 22.00
 Linia
 230
 Liră sterlină
 C 22.00
 Linia
 240
 Forint
 C 22.00
 Linia
 250
 Yen
 C 22.00
 Linia
 260
 Lats leton
 C 22.00
 Linia
 270
 Litas lituanian
 C 22.00
 Linia
 280
 Dinar
 C 22.00
 Linia
 290
 Peso mexican
 C 22.00
 Linia
 300
 Zlot
 C 22.00
 Linia
 310
 Leu românesc
 C 22.00
 Linia
 320
 Rublă rusească
 C 22.00
 Linia
 330
 Dinar sârbesc
 C 22.00
 Linia
 340
 Coroană suedeză
 C 22.00
 Linia
 350
 Franc elvețian
 C 22.00
 Linia
 360
 Liră turcească
 C 22.00
 Linia
 370
 Grivnă
 C 22.00
 Linia
 380
 Dolar SUA
 C 22.00
 Linia
 390
 Coroană islandeză
 C 22.00
 Linia
 400
 Coroană norvegiană
 C 22.00
 Linia
 410
 Dolar Hong Kong
 C 22.00
 Linia
 420
 Dolar taiwanez nou
 C 22.00
 Linia
 430
 Dolar neozeelandez
 C 22.00
 Linia
 440
 Dolar Singapore
 C 22.00
 Linia
 450
 Won
 C 22.00
 Linia
 460
 Yuan Renminbi
 C 22.00
 Linia
 470
 Altele
 C 23.00
 Coloana
 005
 Toate pozițiile
 C 23.00
 Coloana
 010
 Lungi
 C 23.00
 Coloana
 020
 Scurte
 C 23.00
 Coloana
 029
 Poziții nete
 C 23.00
 Coloana
 030
 Lungi
 C 23.00
 Coloana
 040
 Scurte
 C 23.00
 Coloana
 050
 Poziții care fac obiectul unei cerințe de capital
 C 23.00
 Coloana
 060
 Cerințe de capital
 C 23.00
 Coloana
 070
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 23.00
 Linia
 010
 TOTAL POZIȚII PE MĂRFURI
 C 23.00
 Linia
 020
 Metale prețioase (exceptând aurul)
 C 23.00
 Linia
 030
 Metale de bază
 C 23.00
 Linia
 040
 Produse agricole (perisabile)
 C 23.00
 Linia
 050
 Altele
 C 23.00
 Linia
 060
 Din care produse energetice (petrol, gaze)
 C 23.00
 Linia
 070
 Abordarea pe benzi de scadență
 C 23.00
 Linia
 080
 Abordarea extinsă pe benzi de scadență
 C 23.00
 Linia
 090
 Abordarea simplificată: Toate pozițiile
 C 23.00
 Linia
 100
 Alte riscuri, diferite de riscul delta, pentru opțiunile privind mărfurile
 C 23.00
 Linia
 110
 Metoda simplificată
 C 23.00
 Linia
 120
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul gamma
 C 23.00
 Linia
 130
 Abordarea delta plus - cerințe suplimentare pentru riscul vega
 C 23.00
 Linia
 140
 Abordarea scenariului matrice
 C 24.00
 Coloana
 029
 VaR
 C 24.00
 Coloana
 030
 Factorul de multiplicare (mc) x media corespunzătoare ultimelor 60 de zile lucrătoare (VaRavg)
 C 24.00
 Coloana
 040
 Aferent zilei precedente (VaRt-1)
 C 24.00
 Coloana
 049
 VaR în condiții de criză
 C 24.00
 Coloana
 050
 Factorul de multiplicare (ms) x media corespunzătoare ultimelor 60 de zile lucrătoare (SVaRavg)
 C 24.00
 Coloana
 060
 Cea mai recentă valoare disponibilă (SVaRt-1)
 C 24.00
 Coloana
 069
 Cerința de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrare adiționale
 C 24.00
 Coloana
 070
 Valoarea medie corespunzătoare unei perioade de 12 săptămâni
 C 24.00
 Coloana
 080
 Ultima valoare
 C 24.00
 Coloana
 089
 Cerința de capital pentru toate riscurile de preț pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație (CTP)
 C 24.00
 Coloana
 090
 Pragul minim
 C 24.00
 Coloana
 100
 Valoarea medie corespunzătoare unei perioade de 12 săptămâni
 C 24.00
 Coloana
 110
 Ultima valoare
 C 24.00
 Coloana
 120
 Cerințe de fonduri proprii
 C 24.00
 Coloana
 130
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 24.00
 Coloana
 140
 Numărul de depășiri
 C 24.00
 Coloana
 150
 Factorul de multiplicare al VaR (mc)
 C 24.00
 Coloana
 160
 Factorul de multiplicare al SVaR (ms)
 C 24.00
 Coloana
 170
 Baza de calcul pentru pragul minim al cerinței aferente CTP - Pozițiile nete lungi după aplicarea plafonului
 C 24.00
 Coloana
 180
 Baza de calcul pentru pragul minim al cerinței aferente CTP - Pozițiile nete scurte după aplicarea plafonului
 C 24.00
 Linia
 010
 POZIȚII TOTALE
 C 24.00
 Linia
 019
 Elemente memorandum: DEFALCARE PE COMPONENTELE RISCULUI DE PIAȚĂ
 C 24.00
 Linia
 020
 Instrumente de datorie tranzacționate
 C 24.00
 Linia
 030
 Instrumente de datorie tranzacționate - Risc general
 C 24.00
 Linia
 040
 Instrumente de datorie tranzacționate - Risc specific
 C 24.00
 Linia
 050
 Titluri de capital
 C 24.00
 Linia
 060
 Titluri de capital - Risc general
 C 24.00
 Linia
 070
 Titluri de capital - Risc specific
 C 24.00
 Linia
 080
 Risc valutar
 C 24.00
 Linia
 090
 Risc de marfă
 C 24.00
 Linia
 100
 Valoarea totală a riscului general
 C 24.00
 Linia
 110
 Valoarea totală a riscului specific
 C 25.00
 Coloana
 010
 VALOAREA EXPUNERII
 C 25.00
 Coloana
 020
 Instrumente financiare derivate extrabursiere (OTC)
 C 25.00
 Coloana
 030
 SFT
 C 25.00
 Coloana
 039
 VaR
 C 25.00
 Coloana
 040
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (VaRavg)
 C 25.00
 Coloana
 050
 AFERENT ZILEI PRECEDENTE (VaRt-1)
 C 25.00
 Coloana
 059
 VaR ÎN CONDIȚII DE CRIZĂ
 C 25.00
 Coloana
 060
 FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE ULTIMELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE (SVaRavg)
 C 25.00
 Coloana
 070
 CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaRt-1)
 C 25.00
 Coloana
 080
 Cerințe de fonduri proprii
 C 25.00
 Coloana
 090
 Valoarea totală a expunerii la risc
 C 25.00
 Coloana
 099
 ELEMENTE MEMORANDUM
 C 25.00
 Coloana
 100
 Numărul de contrapărți
 C 25.00
 Coloana
 110
 din care: indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit
 C 25.00
 Coloana
 120
 CVA suportată
 C 25.00
 Coloana
 129
 Sume noționale de acoperire împotriva riscurilor CVA
 C 25.00
 Coloana
 130
 CDS cu denumire unică
 C 25.00
 Coloana
 140
 CDS bazate pe indici
 C 25.00
 Linia
 010
 Riscul CVA total
 C 25.00
 Linia
 020
 În conformitate cu metoda avansată
 C 25.00
 Linia
 030
 În conformitate cu metoda standardizată
 C 25.00
 Linia
 040
 Pe baza metodei expunerii inițiale
 C 26.00
 Coloana
 010
 Limita aplicabilă
 C 26.00
 Linia
 010
 Non-instituții
 C 26.00
 Linia
 020
 Instituții de credit
 C 26.00
 Linia
 030
 Instituții de credit în %
 C 27.00
 Coloana
 002
 IDENTIFICAREA CONTRAPĂRȚII
 C 27.00
 Coloana
 010
 Cod
 C 27.00
 Coloana
 020
 Denumire
 C 27.00
 Coloana
 030
 Codul LEI (Legal Entity Identifier, identificatorul entității juridice)
 C 27.00
 Coloana
 040
 Locul de rezidență al contrapărții
 C 27.00
 Coloana
 050
 Sectorul contrapărții
 C 27.00
 Coloana
 060
 Codul NACE
 C 27.00
 Coloana
 070
 Tipul de contraparte
 C 27.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 28.00
 Coloana
 002
 CONTRAPARTE
 C 28.00
 Coloana
 010
 Cod
 C 28.00
 Coloana
 020
 Grup sau entitate separată
 C 28.00
 Coloana
 030
 Tranzacții în care există o expunere la active-suport
 C 28.00
 Coloana
 032
 EXPUNERI INIȚIALE
 C 28.00
 Coloana
 040
 Total expuneri inițiale
 C 28.00
 Coloana
 050
 Din care: în stare de nerambursare
 C 28.00
 Coloana
 052
 Expuneri directe
 C 28.00
 Coloana
 060
 Instrumente de datorie
 C 28.00
 Coloana
 070
 Instrumente de capitaluri proprii
 C 28.00
 Coloana
 080
 Instrumente financiare derivate
 C 28.00
 Coloana
 082
 Elemente extrabilanțiere
 C 28.00
 Coloana
 090
 Angajamente de creditare
 C 28.00
 Coloana
 100
 Garanții financiare
 C 28.00
 Coloana
 110
 Alte angajamente
 C 28.00
 Coloana
 112
 Expuneri indirecte
 C 28.00
 Coloana
 120
 Instrumente de datorie
 C 28.00
 Coloana
 130
 Instrumente de capitaluri proprii
 C 28.00
 Coloana
 140
 Instrumente financiare derivate
 C 28.00
 Coloana
 142
 Elemente extrabilanțiere
 C 28.00
 Coloana
 150
 Angajamente de creditare
 C 28.00
 Coloana
 160
 Garanții financiare
 C 28.00
 Coloana
 170
 Alte angajamente
 C 28.00
 Coloana
 180
 Expuneri suplimentare din tranzacții în care există o expunere la active-suport
 C 28.00
 Coloana
 190
 (-) Ajustări de valoare și provizioane
 C 28.00
 Coloana
 200
 (-) Expuneri deduse din fondurile proprii
 C 28.00
 Coloana
 202
 Valoarea expunerii înainte de aplicarea scutirilor și de diminuarea riscului de credit
 C 28.00
 Coloana
 210
 Total
 C 28.00
 Coloana
 220
 Din care: În afara portofoliului de tranzacționare
 C 28.00
 Coloana
 230
 % din capitalul eligibil
 C 28.00
 Coloana
 232
 TEHNICI ELIGIBILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 C 28.00
 Coloana
 233
 (-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
 C 28.00
 Coloana
 240
 (-) Instrumente de datorie
 C 28.00
 Coloana
 250
 (-) Instrumente de capitaluri proprii
 C 28.00
 Coloana
 260
 (-) Instrumente financiare derivate
 C 28.00
 Coloana
 262
 (-) Elemente extrabilanțiere
 C 28.00
 Coloana
 270
 (-) Angajamente de creditare
 C 28.00
 Coloana
 280
 (-) Garanții financiare
 C 28.00
 Coloana
 290
 (-) Alte angajamente
 C 28.00
 Coloana
 300
 (-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
 C 28.00
 Coloana
 310
 (-) Bunuri imobile
 C 28.00
 Coloana
 320
 (-) Sume scutite
 C 28.00
 Coloana
 322
 Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
 C 28.00
 Coloana
 330
 Total
 C 28.00
 Coloana
 340
 Din care: În afara portofoliului de tranzacționare
 C 28.00
 Coloana
 350
 % din capitalul eligibil
 C 28.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 29.00
 Coloana
 002
 CONTRAPARTE
 C 29.00
 Coloana
 010
 Cod
 C 29.00
 Coloana
 020
 Codul grupului
 C 29.00
 Coloana
 030
 Tranzacții în care există o expunere la active-suport
 C 29.00
 Coloana
 040
 Tip de legătură
 C 29.00
 Coloana
 042
 EXPUNERI INIȚIALE
 C 29.00
 Coloana
 050
 Total expuneri inițiale
 C 29.00
 Coloana
 060
 Din care: în stare de nerambursare
 C 29.00
 Coloana
 062
 Expuneri directe
 C 29.00
 Coloana
 070
 Instrumente de datorie
 C 29.00
 Coloana
 080
 Instrumente de capitaluri proprii
 C 29.00
 Coloana
 090
 Instrumente financiare derivate
 C 29.00
 Coloana
 092
 Elemente extrabilanțiere
 C 29.00
 Coloana
 100
 Angajamente de creditare
 C 29.00
 Coloana
 110
 Garanții financiare
 C 29.00
 Coloana
 120
 Alte angajamente
 C 29.00
 Coloana
 122
 Expuneri indirecte
 C 29.00
 Coloana
 130
 Instrumente de datorie
 C 29.00
 Coloana
 140
 Instrumente de capitaluri proprii
 C 29.00
 Coloana
 150
 Instrumente financiare derivate
 C 29.00
 Coloana
 152
 Elemente extrabilanțiere
 C 29.00
 Coloana
 160
 Angajamente de creditare
 C 29.00
 Coloana
 170
 Garanții financiare
 C 29.00
 Coloana
 180
 Alte angajamente
 C 29.00
 Coloana
 190
 Expuneri suplimentare din tranzacții în care există o expunere la active-suport
 C 29.00
 Coloana
 200
 (-) Ajustări de valoare și provizioane
 C 29.00
 Coloana
 210
 (-) Expuneri deduse din fondurile proprii
 C 29.00
 Coloana
 212
 Valoarea expunerii înainte de aplicarea scutirilor și de diminuarea riscului de credit
 C 29.00
 Coloana
 220
 Total
 C 29.00
 Coloana
 230
 Din care: În afara portofoliului de tranzacționare
 C 29.00
 Coloana
 240
 % din capitalul eligibil
 C 29.00
 Coloana
 242
 TEHNICI ELIGIBILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
 C 29.00
 Coloana
 243
 (-) Efectul de substituție al tehnicilor eligibile de diminuare a riscului de credit
 C 29.00
 Coloana
 250
 (-) Instrumente de datorie
 C 29.00
 Coloana
 260
 (-) Instrumente de capitaluri proprii
 C 29.00
 Coloana
 270
 (-) Instrumente financiare derivate
 C 29.00
 Coloana
 272
 (-) Elemente extrabilanțiere
 C 29.00
 Coloana
 280
 (-) Angajamente de creditare
 C 29.00
 Coloana
 290
 (-) Garanții financiare
 C 29.00
 Coloana
 300
 (-) Alte angajamente
 C 29.00
 Coloana
 310
 (-) Protecția finanțată a creditului, alta decât efectul de substituție
 C 29.00
 Coloana
 320
 (-) Bunuri imobile
 C 29.00
 Coloana
 330
 (-) Sume scutite
 C 29.00
 Coloana
 332
 Valoarea expunerii după aplicarea scutirilor și diminuarea riscului de credit
 C 29.00
 Coloana
 340
 Total
 C 29.00
 Coloana
 350
 Din care: În afara portofoliului de tranzacționare
 C 29.00
 Coloana
 360
 % din capitalul eligibil
 C 29.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 30.00
 Coloana
 002
 CONTRAPARTE
 C 30.00
 Coloana
 010
 Cod
 C 30.00
 Coloana
 012
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 C 30.00
 Coloana
 020
 Până la 1 lună
 C 30.00
 Coloana
 030
 Între 1 lună și 2 luni
 C 30.00
 Coloana
 040
 Între 2 luni și 3 luni
 C 30.00
 Coloana
 050
 Între 3 luni și 4 luni
 C 30.00
 Coloana
 060
 Între 4 luni și 5 luni
 C 30.00
 Coloana
 070
 Între 5 luni și 6 luni
 C 30.00
 Coloana
 080
 Între 6 luni și 7 luni
 C 30.00
 Coloana
 090
 Între 7 luni și 8 luni
 C 30.00
 Coloana
 100
 Între 8 luni și 9 luni
 C 30.00
 Coloana
 110
 Între 9 luni și 10 luni
 C 30.00
 Coloana
 120
 Între 10 luni și 11 luni
 C 30.00
 Coloana
 130
 Între 11 luni și 12 luni
 C 30.00
 Coloana
 140
 Între 12 luni și 15 luni
 C 30.00
 Coloana
 150
 Între 15 luni și 18 luni
 C 30.00
 Coloana
 160
 Între 18 luni și 21 de luni
 C 30.00
 Coloana
 170
 Între 21 luni și 24 de luni
 C 30.00
 Coloana
 180
 Între 24 luni și 27 de luni
 C 30.00
 Coloana
 190
 Între 27 luni și 30 de luni
 C 30.00
 Coloana
 200
 Între 30 luni și 33 de luni
 C 30.00
 Coloana
 210
 Între 33 luni și 36 de luni
 C 30.00
 Coloana
 220
 Între 3 și 5 ani
 C 30.00
 Coloana
 230
 Între 5 și 10 ani
 C 30.00
 Coloana
 240
 Peste 10 ani
 C 30.00
 Coloana
 250
 Scadență nedefinită
 C 30.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 31.00
 Coloana
 002
 CONTRAPARTE
 C 31.00
 Coloana
 010
 Cod
 C 31.00
 Coloana
 020
 Codul grupului
 C 31.00
 Coloana
 022
 TRANȘE DE SCADENȚĂ ALE EXPUNERII
 C 31.00
 Coloana
 030
 Până la 1 lună
 C 31.00
 Coloana
 040
 Între 1 lună și 2 luni
 C 31.00
 Coloana
 050
 Între 2 luni și 3 luni
 C 31.00
 Coloana
 060
 Între 3 luni și 4 luni
 C 31.00
 Coloana
 070
 Între 4 luni și 5 luni
 C 31.00
 Coloana
 080
 Între 5 luni și 6 luni
 C 31.00
 Coloana
 090
 Între 6 luni și 7 luni
 C 31.00
 Coloana
 100
 Între 7 luni și 8 luni
 C 31.00
 Coloana
 110
 Între 8 luni și 9 luni
 C 31.00
 Coloana
 120
 Între 9 luni și 10 luni
 C 31.00
 Coloana
 130
 Între 10 luni și 11 luni
 C 31.00
 Coloana
 140
 Între 11 luni și 12 luni
 C 31.00
 Coloana
 150
 Între 12 luni și 15 luni
 C 31.00
 Coloana
 160
 Între 15 luni și 18 luni
 C 31.00
 Coloana
 170
 Între 18 luni și 21 de luni
 C 31.00
 Coloana
 180
 Între 21 luni și 24 de luni
 C 31.00
 Coloana
 190
 Între 24 luni și 27 de luni
 C 31.00
 Coloana
 200
 Între 27 luni și 30 de luni
 C 31.00
 Coloana
 210
 Între 30 luni și 33 de luni
 C 31.00
 Coloana
 220
 Între 33 luni și 36 de luni
 C 31.00
 Coloana
 230
 Între 3 și 5 ani
 C 31.00
 Coloana
 240
 Între 5 și 10 ani
 C 31.00
 Coloana
 250
 Peste 10 ani
 C 31.00
 Coloana
 260
 Scadență nedefinită
 C 31.00
 Linia
 999
 Deschisă
 C 40.00
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă din bilanț
 C 40.00
 Coloana
 020
 Valoarea contabilă fără compensare sau altă tehnică CRM
 C 40.00
 Coloana
 030
 Valoarea cu aplicarea regulilor de compensare (Instrumente financiare derivate) ținând seama de garanțiile reale în numerar
 C 40.00
 Coloana
 040
 Valoarea adaosului (operațiuni de finanțare prin instrumente financiare)
 C 40.00
 Coloana
 050
 Adaos - Metoda marcării la piață (presupunând că nu se recurge la compensare sau CRM) (Instrumente financiare derivate)
 C 40.00
 Coloana
 060
 Adaos - Metoda marcării la piață (alternativă) (Instrumente financiare derivate)
 C 40.00
 Coloana
 070
 Valoare noțională/Valoare nominală
 C 40.00
 Coloana
 080
 Valoare noțională (același nume de referință)
 C 40.00
 Coloana
 090
 Valoare noțională (același nume de referință și aceeași contraparte sau contraparte centrală)
 C 40.00
 Coloana
 100
 Valoare noțională (același nume de referință și protecție cumpărată de la contrapartea centrală)
 C 40.00
 Coloana
 110
 Valoare noțională (același nume de referință și scadență egală sau mai mare)
 C 40.00
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 C 40.00
 Linia
 020
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută)
 C 40.00
 Linia
 030
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care sunt supuse unei clauze de lichidare
 C 40.00
 Linia
 040
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) care nu sunt supuse unei clauze de lichidare
 C 40.00
 Linia
 050
 Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată)
 C 40.00
 Linia
 060
 Instrumente financiare derivate
 C 40.00
 Linia
 070
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, acoperite de un acord-cadru de compensare
 C 40.00
 Linia
 080
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, neacoperite de un acord-cadru de compensare
 C 40.00
 Linia
 090
 Alte active
 C 40.00
 Linia
 100
 Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut conform abordării standardizate a riscului de credit
 C 40.00
 Linia
 110
 Expuneri de tip retail reînnoibile; din care
 C 40.00
 Linia
 120
 Angajamente revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 C 40.00
 Linia
 130
 Angajamente revocabile necondiționat nereînnoibile
 C 40.00
 Linia
 140
 Elemente extrabilanțiere cu risc moderat conform abordării standardizate a riscului de credit
 C 40.00
 Linia
 150
 Elemente extrabilanțiere cu risc mediu conform abordării standardizate a riscului de credit
 C 40.00
 Linia
 160
 Elemente extrabilanțiere cu risc maxim conform abordării standardizate a riscului de credit
 C 40.00
 Linia
 170
 (element memorandum) Sumă trasă pe expuneri de tip retail reînnoibile
 C 40.00
 Linia
 180
 (element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat aferente cardurilor de credit
 C 40.00
 Linia
 190
 (element memorandum) Sume trase pe angajamentele revocabile necondiționat nereînnoibile
 C 40.00
 Linia
 200
 (element memorandum) Elemente fiduciare derecunoscute conform articolului 429 alineatul (11) din CRR
 C 40.00
 Linia
 210
 Garanții reale sub formă de numerar primite în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 C 40.00
 Linia
 220
 Creanțe pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate
 C 40.00
 Linia
 230
 Titluri primite într-o operațiune de finanțare prin instrumente financiare, care sunt recunoscute ca activ
 C 40.00
 Linia
 240
 Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul operațiunilor de finanțare prin instrumente financiare (creanțe în numerar)
 C 41.00
 Coloana
 010
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării standardizate)
 C 41.00
 Coloana
 020
 Expuneri bilanțiere și extrabilanțiere (conform abordării bazate pe modele interne de rating)
 C 41.00
 Coloana
 030
 Valoare nominală
 C 41.00
 Linia
 010
 Totalul expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere din portofoliul bancar (defalcare în funcție de ponderea de risc efectivă):
 C 41.00
 Linia
 020
 = 0 %
 C 41.00
 Linia
 030
 > 0 și <= 12 %
 C 41.00
 Linia
 040
 > 12 și <= 20 %
 C 41.00
 Linia
 050
 > 20 și <= 50 %
 C 41.00
 Linia
 060
 > 50 și <= 75 %
 C 41.00
 Linia
 070
 > 75 și <= 100 %
 C 41.00
 Linia
 080
 > 100 și <= 425 %
 C 41.00
 Linia
 090
 > 425 și <= 1250 %
 C 41.00
 Linia
 100
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 41.00
 Linia
 110
 Elemente extrabilanțiere cu risc scăzut și elemente extrabilanțiere care atrag un factor de conversie de 0 % ca urmare a ratei de solvabilitate (element memorandum)
 C 42.00
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 42.00
 Linia
 010
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției introduse integral
 C 42.00
 Linia
 020
 Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii
 C 42.00
 Linia
 030
 Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral
 C 42.00
 Linia
 040
 Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii
 C 42.00
 Linia
 050
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 de bază - conform definiției introduse integral
 C 42.00
 Linia
 060
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii de nivel 1 de bază – conform definiției tranzitorii
 C 42.00
 Linia
 070
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii totale – conform definiției introduse integral
 C 42.00
 Linia
 080
 Ajustări reglementare – Fonduri proprii totale – conform definiției tranzitorii
 C 43.00.a
 Coloana
 010
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier
 C 43.00.a
 Coloana
 020
 APR
 C 43.00.a
 Linia
 010
 Elemente extrabilanțiere; din care
 C 43.00.a
 Linia
 020
 Finanțarea comerțului; din care
 C 43.00.a
 Linia
 030
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 C 43.00.a
 Linia
 040
 Instrumente financiare derivate și operațiuni de finanțare prin instrumente financiare care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 C 43.00.a
 Linia
 050
 Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 C 43.00.a
 Linia
 060
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite
 C 43.00.a
 Linia
 070
 Alte active din portofoliul de tranzacționare
 C 43.00.b
 Coloana
 010
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier: Expuneri conform abordării standardizate
 C 43.00.b
 Coloana
 030
 APR: Expuneri conform abordării standardizate
 C 43.00.b
 Linia
 080
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 43.00.b
 Linia
 090
 Expuneri tratate ca suverane
 C 43.00.b
 Linia
 100
 Administrații centrale și bănci centrale
 C 43.00.b
 Linia
 110
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 120
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 130
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 140
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care NU SUNT tratate ca entități suverane;
 C 43.00.b
 Linia
 150
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 160
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 170
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.b
 Linia
 180
 Instituții
 C 43.00.b
 Linia
 190
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 C 43.00.b
 Linia
 200
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative
 C 43.00.b
 Linia
 210
 Expuneri de tip retail
 C 43.00.b
 Linia
 220
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 C 43.00.b
 Linia
 230
 Societăți
 C 43.00.b
 Linia
 240
 Societăți din sectorul financiar
 C 43.00.b
 Linia
 250
 Societăți din sectorul nefinanciar
 C 43.00.b
 Linia
 260
 Expuneri față de IMM-uri
 C 43.00.b
 Linia
 270
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-uri
 C 43.00.b
 Linia
 280
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 43.00.b
 Linia
 290
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 C 43.00.b
 Linia
 300
 Expuneri din securitizare
 C 43.00.b
 Linia
 310
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 C 43.00.b
 Linia
 320
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 C 43.00.c
 Coloana
 020
 Valoarea expunerii indicatorului efectului de levier: Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 C 43.00.c
 Coloana
 040
 APR: Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating
 C 43.00.c
 Linia
 080
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 C 43.00.c
 Linia
 090
 Expuneri tratate ca suverane
 C 43.00.c
 Linia
 100
 Administrații centrale și bănci centrale
 C 43.00.c
 Linia
 110
 Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 120
 Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 130
 Entități din sectorul public tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 140
 Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care NU SUNT tratate ca entități suverane;
 C 43.00.c
 Linia
 150
 Administrații regionale și autorități locale, care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 160
 Bănci de dezvoltare multilaterală care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 170
 Entități din sectorul public care NU SUNT tratate ca entități suverane
 C 43.00.c
 Linia
 180
 Instituții
 C 43.00.c
 Linia
 190
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile; din care
 C 43.00.c
 Linia
 200
 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative
 C 43.00.c
 Linia
 210
 Expuneri de tip retail
 C 43.00.c
 Linia
 220
 Expuneri de tip retail față de IMM-uri
 C 43.00.c
 Linia
 230
 Societăți
 C 43.00.c
 Linia
 240
 Societăți din sectorul financiar
 C 43.00.c
 Linia
 250
 Societăți din sectorul nefinanciar
 C 43.00.c
 Linia
 260
 Expuneri față de IMM-uri
 C 43.00.c
 Linia
 270
 Expuneri față de societăți, altele decât IMM-uri
 C 43.00.c
 Linia
 280
 Expuneri în stare de nerambursare
 C 43.00.c
 Linia
 290
 Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital și active, altele decât creanțele din credite); din care
 C 43.00.c
 Linia
 300
 Expuneri din securitizare
 C 43.00.c
 Linia
 310
 Finanțarea comerțului (Element memorandum); din care
 C 43.00.c
 Linia
 320
 În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export
 C 44.00
 Coloana
 010
 Informații generale
 C 44.00
 Linia
 010
 Structura juridică a instituției
 C 44.00
 Linia
 020
 Tratamentul instrumentelor financiare derivate
 C 44.00
 Linia
 030
 Cadrul contabil
 C 44.00
 Linia
 040
 Tipul instituției
 C 44.00
 Linia
 050
 Metoda de calcul utilizată pentru raportare
 C 44.00
 Linia
 060
 Nivelul de raportare
 C 45.00.a
 Coloana
 010
 Expunere LR: Valoarea-din-luna-1
 C 45.00.a
 Coloana
 020
 Expunere LR: Valoarea-din-luna-2
 C 45.00.a
 Coloana
 030
 Expunere LR: Valoarea-din-luna-3
 C 45.00.a
 Linia
 010
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, conform articolului 220 din CRR
 C 45.00.a
 Linia
 020
 Expunerea provenind din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, conform articolului 222 din CRR
 C 45.00.a
 Linia
 030
 Instrumente derivate: Valoarea de piață
 C 45.00.a
 Linia
 040
 Instrumente derivate: Adaos - Metoda marcării la piață
 C 45.00.a
 Linia
 050
 Instrumente derivate: Metoda expunerii inițiale
 C 45.00.a
 Linia
 060
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
 C 45.00.a
 Linia
 070
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
 C 45.00.a
 Linia
 080
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
 C 45.00.a
 Linia
 090
 Alte elemente extrabilanțiere
 C 45.00.a
 Linia
 100
 Alte active
 C 45.00.a
 Linia
 110
 Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral
 C 45.00.a
 Linia
 120
 Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
 C 45.00.a
 Linia
 130
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR
 C 45.00.a
 Linia
 140
 Valoarea care trebuie adăugată în temeiul articolului 429 alineatul (4) al doilea paragraf din CRR - conform definiției tranzitorii
 C 45.00.a
 Linia
 150
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral; din care
 C 45.00.a
 Linia
 160
 Ajustări reglementare privind propriul risc de credit
 C 45.00.a
 Linia
 170
 Ajustări reglementare - Fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii
 C 45.00.a
 Linia
 180
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
 C 45.00.a
 Linia
 190
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
 C 45.00.b
 Coloana
 040
 Indicatorul efectului de levier calculat ca medie aritmetică simplă a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru
 C 45.00.b
 Linia
 180
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1
 C 45.00.b
 Linia
 190
 Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1
 C 46.00.a
 Coloana
 010
 Entități din sectorul financiar
 C 46.00.a
 Coloana
 020
 Entități de securitizare
 C 46.00.a
 Coloana
 030
 Entități comerciale
 C 46.00.a
 Linia
 010
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare, acoperite de un acord-cadru de compensare (valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la o altă tehnică CRM)
 C 46.00.a
 Linia
 020
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare acoperite de un acord-cadru de compensare - adaos
 C 46.00.a
 Linia
 030
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare neacoperite de un acord-cadru de compensare (valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la tehnici CRM)
 C 46.00.a
 Linia
 040
 Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare neacoperite de un acord-cadru de compensare - adaos
 C 46.00.a
 Linia
 050
 Instrumente derivate: Valoarea de piață
 C 46.00.a
 Linia
 060
 Instrumente derivate: Adaos - Metoda marcării la piață
 C 46.00.a
 Linia
 070
 Instrumente derivate: Metoda expunerii inițiale
 C 46.00.a
 Linia
 080
 Facilități de credit neutilizate care pot fi anulate necondiționat, în orice moment și fără notificare
 C 46.00.a
 Linia
 090
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc moderat
 C 46.00.a
 Linia
 100
 Elemente extrabilanțiere de tipul finanțării comerțului cu risc mediu și elemente extrabilanțiere de tipul finanțării exportului sprijinit în mod oficial
 C 46.00.a
 Linia
 110
 Alte elemente extrabilanțiere
 C 46.00.a
 Linia
 120
 Alte active
 C 46.00.a
 Linia
 140
 (element memorandum) Totalul activelor contabile ale entităților
 C 46.00.a
 Linia
 150
 (element memorandum) Totalul capitalului contabil al entităților
 C 46.00.b
 Coloana
 010
 Entități financiare
 C 46.00.b
 Coloana
 020
 Entități de securitizare
 C 46.00.b
 Coloana
 030
 Entități comerciale
 C 46.00.b
 Linia
 130
 (element memorandum) Valoarea totală a investițiilor în entități
 C 46.00.b
 Linia
 160
 (element memorandum) Factor de incluziune
 C 46.00.c
 Coloana
 030
 Entități comerciale
 C 46.00.c
 Linia
 170
 (element memorandum) Activele contabile ale entităților care nu sunt incluse în câmpurile {LR6, 010, 003} - {LR6, 120, 003}
 C 51.00.a
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 51.00.a
 Coloana
 020
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.a
 Coloana
 030
 Cuantum
 C 51.00.a
 Coloana
 040
 Sumă neutilizată din linie
 C 51.00.a
 Linia
 005
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLELE 416 ȘI 417 DIN CRR
 C 51.00.a
 Linia
 010
 numerar
 C 51.00.a
 Linia
 020
 expuneri față de banca centrală
 C 51.00.a
 Linia
 030
 din care: expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 C 51.00.a
 Linia
 035
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 51.00.a
 Linia
 036
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie bugetară ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 51.00.a
 Linia
 040
 care reprezintă creanțe
 C 51.00.a
 Linia
 050
 garantate de
 C 51.00.a
 Linia
 055
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 51.00.a
 Linia
 060
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.a
 Linia
 070
 garantate de
 C 51.00.a
 Linia
 075
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 51.00.a
 Linia
 080
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.a
 Linia
 090
 garantate de
 C 51.00.a
 Linia
 095
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 51.00.a
 Linia
 100
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.a
 Linia
 110
 garantate de
 C 51.00.a
 Linia
 115
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 51.00.a
 Linia
 120
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 51.00.a
 Linia
 130
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 51.00.a
 Linia
 140
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 51.00.a
 Linia
 150
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 51.00.a
 Linia
 155
 depozite constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de o instituție de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 C 51.00.a
 Linia
 160
 depozite
 C 51.00.a
 Linia
 170
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 C 51.00.a
 Linia
 615
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, DAR ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (B) ȘI (C) DIN CRR
 C 51.00.a
 Linia
 616
 obligațiuni corporative financiare
 C 51.00.a
 Linia
 620
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 630
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 640
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 645
 emisiuni proprii
 C 51.00.a
 Linia
 650
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 660
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 670
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 675
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 51.00.a
 Linia
 680
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 690
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 700
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 705
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la 1.10
 C 51.00.a
 Linia
 710
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 720
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 730
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 735
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la 1.11
 C 51.00.a
 Linia
 740
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 750
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 760
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 770
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 51.00.a
 Linia
 780
 aur
 C 51.00.a
 Linia
 790
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.a
 Linia
 800
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.a
 Linia
 810
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.a
 Linia
 820
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 51.00.a
 Linia
 825
 alte categorii de titluri de valoare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 51.00.a
 Linia
 830
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 51.00.a
 Linia
 840
 efect de comerț
 C 51.00.a
 Linia
 850
 creanțe din credite
 C 51.00.a
 Linia
 855
 TRATAMENT PENTRU JURISDICȚIILE CU INSUFICIENTE ACTIVE LICHIDE DE CALITATE RIDICATĂ
 C 51.00.a
 Linia
 860
 Utilizarea derogării A (monedă străină)
 C 51.00.a
 Linia
 870
 Utilizarea derogării B (linie de credit de la banca centrală relevantă)
 C 51.00.a
 Linia
 875
 RAPORTAREA ACTIVELOR COMPATIBILE CU ȘARIA CA ACTIVE ALTERNATIVE CONFORM ARTICOLULUI 509 ALINEATUL (2) LITERA (i). Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 51.00.a
 Linia
 880
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 890
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Linia
 900
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 51.00.b
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 51.00.b
 Coloana
 020
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.b
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Coloana
 030
 Valoarea de piață
 C 51.00.b
 Coloana
 040
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 180
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 185
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 51.00.b
 Linia
 190
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 200
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 210
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 215
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 220
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 230
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 240
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 245
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 250
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 260
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 270
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 275
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 280
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 290
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 300
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 305
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 51.00.b
 Linia
 310
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 320
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 330
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 335
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 340
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 350
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 360
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 365
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 370
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 380
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 390
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.b
 Linia
 395
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 ALINEATUL (1) LITERELE (B) ȘI (D), DAR NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (B) ȘI (C) DIN CRR
 C 51.00.b
 Linia
 400
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 51.00.b
 Linia
 410
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 51.00.b
 Linia
 415
 ELEMENTE SUPUSE UNOR CERINȚE SUPLIMENTARE DE RAPORTARE A ACTIVELOR LICHIDE
 C 51.00.b
 Linia
 420
 Numerar
 C 51.00.b
 Linia
 430
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 51.00.b
 Linia
 435
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.b
 Linia
 440
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 51.00.b
 Linia
 450
 creanțe garantate de entități suverane
 C 51.00.b
 Linia
 460
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.b
 Linia
 470
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie bugetară pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 51.00.b
 Linia
 480
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.b
 Linia
 490
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 51.00.b
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.b
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 51.00.b
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 51.00.b
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.b
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 51.00.b
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.b
 Linia
 550
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 560
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.b
 Linia
 570
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 51.00.b
 Linia
 580
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 51.00.b
 Linia
 590
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 51.00.b
 Linia
 600
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 51.00.b
 Linia
 610
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 51.00.b
 Foaia
 010
 Total monede
 C 51.00.w
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 51.00.w
 Coloana
 020
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.w
 Coloana
 030
 Cuantum
 C 51.00.w
 Coloana
 040
 Sumă neutilizată din linie
 C 51.00.w
 Linia
 005
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLELE 416 ȘI 417 DIN CRR
 C 51.00.w
 Linia
 010
 numerar
 C 51.00.w
 Linia
 020
 expuneri față de banca centrală
 C 51.00.w
 Linia
 030
 din care: expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 C 51.00.w
 Linia
 035
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 51.00.w
 Linia
 036
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 51.00.w
 Linia
 040
 care reprezintă creanțe
 C 51.00.w
 Linia
 050
 garantate de
 C 51.00.w
 Linia
 055
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 51.00.w
 Linia
 060
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.w
 Linia
 070
 garantate de
 C 51.00.w
 Linia
 075
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 51.00.w
 Linia
 080
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.w
 Linia
 090
 garantate de
 C 51.00.w
 Linia
 095
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 51.00.w
 Linia
 100
 care reprezintă creanțe asupra
 C 51.00.w
 Linia
 110
 garantate de
 C 51.00.w
 Linia
 115
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 51.00.w
 Linia
 120
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 51.00.w
 Linia
 130
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 51.00.w
 Linia
 140
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 51.00.w
 Linia
 150
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 51.00.w
 Linia
 155
 depozite constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de o instituție de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 C 51.00.w
 Linia
 160
 depozite
 C 51.00.w
 Linia
 170
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 C 51.00.w
 Linia
 615
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, DAR ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (B) ȘI (C) DIN CRR
 C 51.00.w
 Linia
 616
 obligațiuni corporative financiare
 C 51.00.w
 Linia
 620
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 630
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 640
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 645
 emisiuni proprii
 C 51.00.w
 Linia
 650
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 660
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 670
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 675
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 51.00.w
 Linia
 680
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 690
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 700
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 705
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la 1.10
 C 51.00.w
 Linia
 710
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 720
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 730
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 735
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la 1.11
 C 51.00.w
 Linia
 740
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 750
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 760
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 770
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 51.00.w
 Linia
 780
 aur
 C 51.00.w
 Linia
 790
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.w
 Linia
 800
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.w
 Linia
 810
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 51.00.w
 Linia
 820
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 51.00.w
 Linia
 825
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 51.00.w
 Linia
 830
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 51.00.w
 Linia
 840
 efect de comerț
 C 51.00.w
 Linia
 850
 creanțe din credite
 C 51.00.w
 Linia
 855
 TRATAMENT PENTRU JURISDICȚIILE CU INSUFICIENTE ACTIVE LICHIDE DE CALITATE RIDICATĂ
 C 51.00.w
 Linia
 860
 Utilizarea derogării A (monedă străină)
 C 51.00.w
 Linia
 870
 Utilizarea derogării B (linie de credit de la banca centrală relevantă)
 C 51.00.w
 Linia
 875
 RAPORTAREA ACTIVELOR COMPATIBILE CU ȘARIA CA ACTIVE ALTERNATIVE CONFORM ARTICOLULUI 509 ALINEATUL (2) LITERA (i). Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 51.00.w
 Linia
 880
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 890
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Linia
 900
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 51.00.x
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 51.00.x
 Coloana
 020
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.x
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Coloana
 030
 Valoarea de piață
 C 51.00.x
 Coloana
 040
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 180
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 185
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 51.00.x
 Linia
 190
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 200
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 210
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 215
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 220
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 230
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 240
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 245
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 250
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 260
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 270
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 275
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 280
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 290
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 300
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 305
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 51.00.x
 Linia
 310
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 320
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 330
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 335
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 340
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 350
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 360
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 365
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 370
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 380
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 390
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 51.00.x
 Linia
 395
 ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 ALINEATUL (1) LITERELE (B) ȘI (D), DAR NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 417 LITERELE (B) ȘI (C) DIN CRR
 C 51.00.x
 Linia
 400
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 51.00.x
 Linia
 410
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 51.00.x
 Linia
 415
 ELEMENTE SUPUSE UNOR CERINȚE SUPLIMENTARE DE RAPORTARE A ACTIVELOR LICHIDE
 C 51.00.x
 Linia
 420
 Numerar
 C 51.00.x
 Linia
 430
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 51.00.x
 Linia
 435
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.x
 Linia
 440
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 51.00.x
 Linia
 450
 creanțe garantate de entități suverane
 C 51.00.x
 Linia
 460
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.x
 Linia
 470
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 51.00.x
 Linia
 480
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.x
 Linia
 490
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 51.00.x
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.x
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 51.00.x
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 51.00.x
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.x
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 51.00.x
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 51.00.x
 Linia
 550
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 560
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 51.00.x
 Linia
 570
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 51.00.x
 Linia
 580
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 51.00.x
 Linia
 590
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 51.00.x
 Linia
 600
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 51.00.x
 Linia
 610
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 51.00.x
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 52.00.a
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 52.00.a
 Coloana
 020
 Ieșire
 C 52.00.a
 Coloana
 030
 Valoarea de piață
 C 52.00.a
 Coloana
 040
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 005
 IEȘIRI
 C 52.00.a
 Linia
 006
 depozite retail
 C 52.00.a
 Linia
 007
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.a
 Linia
 020
 Parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă
 C 52.00.a
 Linia
 030
 deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care sunt virate în mod regulat sume pentru salarii
 C 52.00.a
 Linia
 040
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță care nu se califică pentru a fi raportate la punctele 1.1.1.1 sau 1.1.1.2
 C 52.00.a
 Linia
 050
 depozite retail neasigurate
 C 52.00.a
 Linia
 055
 depozite supuse unor ieșiri diferite de cele specificate la articolul 421 alineatul (1) sau (2) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 060
 Categoria 1
 C 52.00.a
 Linia
 070
 Categoria 2
 C 52.00.a
 Linia
 080
 Categoria 3
 C 52.00.a
 Linia
 090
 depozite din țări terțe în care se aplică un nivel ridicat de ieșiri
 C 52.00.a
 Linia
 100
 depozite exceptate de la calcularea ieșirilor dacă au fost îndeplinite condițiile de la articolul 421 alineatul (5) literele (a) și (b) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 105
 ieșiri aferente altor datorii
 C 52.00.a
 Linia
 1055
 datorii neraportate la punctele 1.2.2 - 1.2.5, rezultate din depozitele constituite de alți clienți decât clienții financiari
 C 52.00.a
 Linia
 1060
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.a
 Linia
 1070
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.a
 Linia
 1080
 sume nete exigibile în baza contractelor enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416 din CRR)
 C 52.00.a
 Linia
 1085
 datorii pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (8) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 1090
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), (c) și (d) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 110
 datorii rezultate din propriile cheltuieli de funcționare ale instituției
 C 52.00.a
 Linia
 1100
 în cazul în care autoritățile competente au renunțat la condiția de la articolul 422 alineatul (8) litera (d), iar toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup menționat la articolul 19 alineatul (1) litera (b), în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul exceptării datoriilor de la articolul 8, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (9) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 1105
 ieșiri neluate în considerare mai sus
 C 52.00.a
 Linia
 1110
 datorii, inclusiv înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, inclusiv, dar fără a se limita la facilități de finanțare angajate, credite și avansuri neutilizate către contrapărțile de tip wholesale, ipoteci convenite, dar încă neacordate, cărți de credit, descoperit de cont, ieșiri planificate generate de reînnoirea sau prelungirea unor credite retail sau wholesale, sume de plătit planificate aferente instrumentelor financiare derivate
 C 52.00.a
 Linia
 1120
 produse extrabilanțiere aferente finanțării comerțului, așa cum se prevede la articolul 429 și în anexa I
 C 52.00.a
 Linia
 1130
 toate celelalte datorii
 C 52.00.a
 Linia
 1135
 ieșiri suplimentare
 C 52.00.a
 Linia
 1140
 pentru garanții reale, altele decât activele menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a)-(c) din CRR, care sunt furnizate de instituție pentru contractele precizate în anexa II din CRR și pentru instrumentele financiare derivate de credit
 C 52.00.a
 Linia
 1150
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta dintr-o deteriorare semnificativă a calității creditului instituției
 C 52.00.a
 Linia
 1160
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta din impactul unui scenariu de piață negativ asupra tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate și a tranzacțiilor de finanțare ale instituției, precum și asupra altor contracte, în cazul în care acestea sunt semnificative
 C 52.00.a
 Linia
 1170
 corespunzând valorii de piață a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă și care urmează să fie furnizate într-un orizont de timp de 30 de zile, cu excepția cazului în care instituția deține titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiții care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale instituției
 C 52.00.a
 Linia
 1180
 corespunzând garanțiilor reale excedentare pe care le deține instituția care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte
 C 52.00.a
 Linia
 1190
 corespunzând garanțiilor reale care trebuie să fie returnate unei contrapărți
 C 52.00.a
 Linia
 1200
 corespunzând garanțiilor reale ce corespund unor active care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, care se pot substitui unor active ce corespund unor active care nu s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 fără acordul instituției.
 C 52.00.a
 Linia
 1210
 depozite primite ca garanții reale
 C 52.00.a
 Linia
 1215
 ieșiri aferente facilităților de credit și de lichiditate
 C 52.00.a
 Linia
 1220
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichidate angajate neutilizate pentru clienții de retail
 C 52.00.a
 Linia
 1225
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru alți clienți decât clienții de retail și clienții financiari
 C 52.00.a
 Linia
 1230
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1240
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1250
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de lichiditate neutilizate care a fost acordată unei entități special constituite în scopul securitizării pentru a permite acestei entități să achiziționeze active care nu sunt titluri, de la clienți care nu sunt clienți financiari, în măsura în care aceasta depășește valoarea activelor achiziționate în prezent de la clienți și în cazul în care suma maximă care poate fi trasă este limitată prin contract la valoarea activelor achiziționate în prezent
 C 52.00.a
 Linia
 1255
 suma maximă care poate fi trasă din alte facilități de credit angajate neutilizate și din facilități de lichiditate angajate neutilizate, care nu este raportată la 1.4.1, 1.4.2 sau 1.4.3
 C 52.00.a
 Linia
 1260
 elemente acordate entităților special constituite în scopul securitizării, altele decât cele de la 1.4.3
 C 52.00.a
 Linia
 1270
 acorduri în cadrul cărora instituția are obligația să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta
 C 52.00.a
 Linia
 1275
 acordate instituțiilor de credit
 C 52.00.a
 Linia
 1280
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1290
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1295
 acordate instituțiilor financiare și firmelor de investiții
 C 52.00.a
 Linia
 1300
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1310
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.a
 Linia
 1320
 acordate altor clienți
 C 52.00.a
 Linia
 1330
 facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 1340
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate, acordate pentru finanțarea creditelor promoționale
 C 52.00.a
 Linia
 1350
 suma maximă care poate fi trasă din toate celelalte datorii contingente
 C 52.00.a
 Linia
 1360
 Din care: facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5) din CRR
 C 52.00.a
 Linia
 1370
 Ieșiri în conformitate cu articolul 105 din CRD
 C 52.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 52.00.b
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 52.00.b
 Coloana
 015
 În cazul în care contrapartea nu este o bancă centrală
 C 52.00.b
 Coloana
 016
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Coloana
 030
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.b
 Coloana
 035
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Coloana
 050
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.b
 Coloana
 065
 În cazul în care contrapartea este o bancă centrală
 C 52.00.b
 Coloana
 066
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Coloana
 080
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.b
 Coloana
 085
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Coloana
 100
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 52.00.b
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 52.00.b
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie bugetară ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 52.00.b
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 52.00.b
 Linia
 130
 garantate de
 C 52.00.b
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 52.00.b
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.b
 Linia
 150
 garantate de
 C 52.00.b
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 52.00.b
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.b
 Linia
 170
 garantate de
 C 52.00.b
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 52.00.b
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.b
 Linia
 190
 garantate de
 C 52.00.b
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 52.00.b
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 52.00.b
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 52.00.b
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 52.00.b
 Linia
 470
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 52.00.b
 Linia
 480
 Numerar
 C 52.00.b
 Linia
 490
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 52.00.b
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.b
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.b
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.b
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.b
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.b
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.b
 Linia
 550
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 52.00.b
 Linia
 560
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.b
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.b
 Linia
 580
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.b
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.b
 Linia
 600
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.b
 Linia
 610
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.b
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 630
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.b
 Linia
 640
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 52.00.b
 Linia
 650
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 52.00.b
 Linia
 660
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 52.00.b
 Linia
 670
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 52.00.b
 Linia
 680
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 52.00.b
 Linia
 685
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 52.00.b
 Linia
 686
 obligațiuni corporative financiare
 C 52.00.b
 Linia
 690
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 700
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 710
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 715
 emisiuni proprii
 C 52.00.b
 Linia
 720
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 730
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 740
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 745
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 52.00.b
 Linia
 750
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 760
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 770
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 775
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.b
 Linia
 780
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 790
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 800
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 805
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 52.00.b
 Linia
 810
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 820
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 830
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 840
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 52.00.b
 Linia
 850
 aur
 C 52.00.b
 Linia
 860
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.b
 Linia
 870
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.b
 Linia
 880
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.b
 Linia
 890
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.b
 Linia
 895
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 52.00.b
 Linia
 900
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 52.00.b
 Linia
 910
 efect de comerț
 C 52.00.b
 Linia
 920
 creanțe din credite
 C 52.00.b
 Linia
 925
 Raportarea activelor care respectă Șaria ca active alternative în temeiul articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 C 52.00.b
 Linia
 926
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 52.00.b
 Linia
 930
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 940
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Linia
 950
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.b
 Foaia
 010
 Total monede
 C 52.00.c
 Coloana
 015
 În cazul în care contrapartea nu este o bancă centrală
 C 52.00.c
 Coloana
 016
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 020
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 035
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 040
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 055
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 060
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 065
 În cazul în care contrapartea este o bancă centrală
 C 52.00.c
 Coloana
 066
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 070
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 085
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 090
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 105
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Coloana
 110
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Coloana
 115
 În cazul în care contrapartea este administrația centrală, o entitate din sectorul public din statul membru în care instituția de credit a fost autorizată sau a înființat o sucursală sau o bancă de dezvoltare multilaterală [articolul 422 alineatul (2) litera (d) din CRR]
 C 52.00.c
 Coloana
 116
 Active care nu se califică drept active lichide în conformitate cu articolul 416 din CRR
 C 52.00.c
 Coloana
 120
 Sumă datorată
 C 52.00.c
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 52.00.c
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 52.00.c
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 52.00.c
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 52.00.c
 Linia
 130
 garantate de
 C 52.00.c
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 52.00.c
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.c
 Linia
 150
 garantate de
 C 52.00.c
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 52.00.c
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.c
 Linia
 170
 garantate de
 C 52.00.c
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 52.00.c
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.c
 Linia
 190
 garantate de
 C 52.00.c
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 52.00.c
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 52.00.c
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 52.00.c
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 52.00.c
 Linia
 470
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 52.00.c
 Linia
 480
 Numerar
 C 52.00.c
 Linia
 490
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 52.00.c
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.c
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.c
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.c
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.c
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.c
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.c
 Linia
 550
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 52.00.c
 Linia
 560
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.c
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.c
 Linia
 580
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.c
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.c
 Linia
 600
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.c
 Linia
 610
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.c
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 630
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.c
 Linia
 640
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 52.00.c
 Linia
 650
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 52.00.c
 Linia
 660
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 52.00.c
 Linia
 670
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 52.00.c
 Linia
 680
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 52.00.c
 Linia
 685
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 52.00.c
 Linia
 686
 obligațiuni corporative financiare
 C 52.00.c
 Linia
 690
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 700
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 710
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 715
 emisiuni proprii
 C 52.00.c
 Linia
 720
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 730
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 740
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 745
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 52.00.c
 Linia
 750
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 760
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 770
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 775
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.c
 Linia
 780
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 790
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 800
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 805
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 52.00.c
 Linia
 810
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 820
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 830
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 840
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 52.00.c
 Linia
 850
 aur
 C 52.00.c
 Linia
 860
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.c
 Linia
 870
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.c
 Linia
 880
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.c
 Linia
 890
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.c
 Linia
 895
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 52.00.c
 Linia
 900
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 52.00.c
 Linia
 910
 efect de comerț
 C 52.00.c
 Linia
 920
 creanțe din credite
 C 52.00.c
 Linia
 925
 Raportarea activelor care respectă Șaria ca active alternative în temeiul articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 C 52.00.c
 Linia
 926
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 52.00.c
 Linia
 930
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 940
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Linia
 950
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.c
 Foaia
 010
 Total monede
 C 52.00.d
 Coloana
 005
 Valori depuse de clienți care sunt clienți financiari
 C 52.00.d
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 52.00.d
 Coloana
 020
 Ieșire
 C 52.00.d
 Coloana
 025
 Valori depuse de clienți care nu sunt clienți financiari
 C 52.00.d
 Coloana
 030
 Cuantum
 C 52.00.d
 Coloana
 040
 Ieșire
 C 52.00.d
 Coloana
 050
 Cuantum
 C 52.00.d
 Linia
 1000
 în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea raportată la punctele 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2
 C 52.00.d
 Linia
 1010
 printre care servicii de bancă corespondentă sau servicii de tip prime brokerage
 C 52.00.d
 Linia
 1020
 în contextul împărțirii sarcinilor comune în cadrul unui sistem instituțional de protecție care îndeplinește cerințele articolului 113 alineatul (7) din CRR sau ca depozit minim legal sau statutar constituit de o altă entitate care este membră a aceluiași sistem instituțional de protecție
 C 52.00.d
 Linia
 1030
 pentru a beneficia de compensare de numerar și de serviciile instituției de credit centrale, dacă aceasta face parte dintr-o rețea, în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare;
 C 52.00.d
 Linia
 1040
 Depozite atrase de la instituții de credit plasate la case centrale care sunt considerate active lichide în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 C 52.00.d
 Linia
 1050
 linii de lichidități pentru activele indicate la articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 C 52.00.d
 Linia
 955
 depozite care trebuie menținute de către deponent:
 C 52.00.d
 Linia
 956
 pentru a obține servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului sau alte servicii comparabile (cu excepția serviciilor de bancă corespondentă sau a serviciilor de tip prime brokerage)
 C 52.00.d
 Linia
 957
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.d
 Linia
 960
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.d
 Linia
 970
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.d
 Linia
 975
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.d
 Linia
 980
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.d
 Linia
 990
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.d
 Foaia
 010
 Total monede
 C 52.00.w
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 52.00.w
 Coloana
 020
 Ieșire
 C 52.00.w
 Coloana
 030
 Valoarea de piață
 C 52.00.w
 Coloana
 040
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 005
 IEȘIRI
 C 52.00.w
 Linia
 006
 depozite retail
 C 52.00.w
 Linia
 007
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.w
 Linia
 020
 Parte a unei relații comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puțin probabilă
 C 52.00.w
 Linia
 030
 deținute în conturi curente, inclusiv conturi în care sunt virate în mod regulat sume pentru salarii
 C 52.00.w
 Linia
 040
 acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță care nu se califică pentru a fi raportate la punctele 1.1.1.1 sau 1.1.1.2
 C 52.00.w
 Linia
 050
 depozite retail neasigurate
 C 52.00.w
 Linia
 055
 depozite supuse unor ieșiri diferite de cele specificate la articolul 421 alineatul (1) sau (2) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 060
 Categoria 1
 C 52.00.w
 Linia
 070
 Categoria 2
 C 52.00.w
 Linia
 080
 Categoria 3
 C 52.00.w
 Linia
 090
 depozite din țări terțe în care se aplică un nivel ridicat de ieșiri
 C 52.00.w
 Linia
 100
 depozite exceptate de la calcularea ieșirilor dacă au fost îndeplinite condițiile de la articolul 421 alineatul (5) literele (a) și (b) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 105
 ieșiri aferente altor datorii
 C 52.00.w
 Linia
 1055
 datorii neraportate la punctele 1.2.2 - 1.2.5, rezultate din depozitele constituite de alți clienți decât clienții financiari
 C 52.00.w
 Linia
 1060
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.w
 Linia
 1070
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.w
 Linia
 1080
 sume nete exigibile în baza contractelor enumerate în anexa II (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416 din CRR)
 C 52.00.w
 Linia
 1085
 datorii pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (8) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 1090
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b), (c) și (d) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 110
 datorii rezultate din propriile cheltuieli de funcționare ale instituției
 C 52.00.w
 Linia
 1100
 în cazul în care autoritățile competente au renunțat la condiția de la articolul 422 alineatul (8) litera (d), iar toate condițiile de la articolul 422 alineatul (8) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup menționat la articolul 19 alineatul (1) litera (b), în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul exceptării datoriilor de la articolul 8, pentru care autoritatea competentă a stabilit un nivel mai mic al ieșirii în conformitate cu articolul 422 alineatul (9) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 1105
 ieșiri neluate în considerare mai sus
 C 52.00.w
 Linia
 1110
 datorii, inclusiv înțelegeri contractuale, cum ar fi alte obligații de finanțare extrabilanțiere și contingente, inclusiv, dar fără a se limita la facilități de finanțare angajate, credite și avansuri neutilizate către contrapărțile de tip wholesale, ipoteci convenite, dar încă neacordate, cărți de credit, descoperit de cont, ieșiri planificate generate de reînnoirea sau prelungirea unor credite retail sau wholesale, sume de plătit planificate aferente instrumentelor financiare derivate
 C 52.00.w
 Linia
 1120
 produse extrabilanțiere aferente finanțării comerțului, așa cum se prevede la articolul 429 și în anexa I
 C 52.00.w
 Linia
 1130
 toate celelalte datorii
 C 52.00.w
 Linia
 1135
 ieșiri suplimentare
 C 52.00.w
 Linia
 1140
 pentru garanții reale, altele decât activele menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (a)-(c) din CRR, care sunt furnizate de instituție pentru contractele precizate în anexa II din CRR și pentru instrumentele financiare derivate de credit
 C 52.00.w
 Linia
 1150
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta dintr-o deteriorare semnificativă a calității creditului instituției
 C 52.00.w
 Linia
 1160
 corespunzând nevoilor de garanții reale suplimentare care ar rezulta din impactul unui scenariu de piață negativ asupra tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate și a tranzacțiilor de finanțare ale instituției, precum și asupra altor contracte, în cazul în care acestea sunt semnificative
 C 52.00.w
 Linia
 1170
 corespunzând valorii de piață a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă și care urmează să fie furnizate într-un orizont de timp de 30 de zile, cu excepția cazului în care instituția deține titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiții care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale instituției
 C 52.00.w
 Linia
 1180
 corespunzând garanțiilor reale excedentare pe care le deține instituția care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte
 C 52.00.w
 Linia
 1190
 corespunzând garanțiilor reale care trebuie să fie returnate unei contrapărți
 C 52.00.w
 Linia
 1200
 corespunzând garanțiilor reale care corespund unor active ce s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, care se pot substitui unor active ce corespund unor active care nu s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR fără acordul instituției.
 C 52.00.w
 Linia
 1210
 depozite primite ca garanții reale
 C 52.00.w
 Linia
 1215
 ieșiri aferente facilităților de credit și de lichiditate
 C 52.00.w
 Linia
 1220
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichidate angajate neutilizate pentru clienții de retail
 C 52.00.w
 Linia
 1225
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit angajate neutilizate și din facilitățile de lichiditate angajate neutilizate pentru alți clienți decât clienții de retail și clienții financiari
 C 52.00.w
 Linia
 1230
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1240
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1250
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de lichiditate neutilizate care a fost acordată unei entități special constituite în scopul securitizării pentru a permite acestei entități să achiziționeze active care nu sunt titluri, de la clienți care nu sunt clienți financiari, în măsura în care aceasta depășește valoarea activelor achiziționate în prezent de la clienți și în cazul în care suma maximă care poate fi trasă este limitată prin contract la valoarea activelor achiziționate în prezent
 C 52.00.w
 Linia
 1255
 suma maximă care poate fi trasă din alte facilități de credit angajate neutilizate și din facilități de lichiditate angajate neutilizate, care nu este raportată la 1.4.1, 1.4.2 sau 1.4.3
 C 52.00.w
 Linia
 1260
 elemente acordate entităților special constituite în scopul securitizării, altele decât cele de la 1.4.3
 C 52.00.w
 Linia
 1270
 acorduri în cadrul cărora instituția are obligația să achiziționeze active de la o entitate special constituită în scopul securitizării sau să facă schimb de active cu aceasta
 C 52.00.w
 Linia
 1275
 acordate instituțiilor de credit
 C 52.00.w
 Linia
 1280
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1290
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1295
 acordate instituțiilor financiare și firmelor de investiții
 C 52.00.w
 Linia
 1300
 facilități de credit angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1310
 facilități de lichiditate angajate neutilizate
 C 52.00.w
 Linia
 1320
 acordate altor clienți
 C 52.00.w
 Linia
 1330
 facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 1340
 suma maximă care poate fi trasă din facilitățile de credit și de lichiditate neutilizate, acordate pentru finanțarea creditelor promoționale
 C 52.00.w
 Linia
 1350
 suma maximă care poate fi trasă din toate celelalte datorii contingente
 C 52.00.w
 Linia
 1360
 Din care: facilități acordate entității intragrup în conformitate cu articolul 424 alineatul (5) din CRR
 C 52.00.w
 Linia
 1370
 Ieșiri în conformitate cu articolul 105 din CRD
 C 52.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 52.00.x
 Coloana
 010
 Valoarea de piață
 C 52.00.x
 Coloana
 015
 În cazul în care contrapartea nu este o bancă centrală
 C 52.00.x
 Coloana
 016
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Coloana
 030
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.x
 Coloana
 035
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Coloana
 050
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.x
 Coloana
 065
 În cazul în care contrapartea este o bancă centrală
 C 52.00.x
 Coloana
 066
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Coloana
 080
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.x
 Coloana
 085
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Coloana
 100
 Valoarea în conformitate cu articolul 418 din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 52.00.x
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 52.00.x
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 52.00.x
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 52.00.x
 Linia
 130
 garantate de
 C 52.00.x
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 52.00.x
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.x
 Linia
 150
 garantate de
 C 52.00.x
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 52.00.x
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.x
 Linia
 170
 garantate de
 C 52.00.x
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 52.00.x
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.x
 Linia
 190
 garantate de
 C 52.00.x
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 52.00.x
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 52.00.x
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 52.00.x
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 52.00.x
 Linia
 470
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 52.00.x
 Linia
 480
 Numerar
 C 52.00.x
 Linia
 490
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 52.00.x
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.x
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.x
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.x
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.x
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.x
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.x
 Linia
 550
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 52.00.x
 Linia
 560
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.x
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.x
 Linia
 580
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.x
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.x
 Linia
 600
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.x
 Linia
 610
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.x
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 630
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.x
 Linia
 640
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 52.00.x
 Linia
 650
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 52.00.x
 Linia
 660
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 52.00.x
 Linia
 670
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 52.00.x
 Linia
 680
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 52.00.x
 Linia
 685
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 52.00.x
 Linia
 686
 obligațiuni corporative financiare
 C 52.00.x
 Linia
 690
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 700
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 710
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 715
 emisiuni proprii
 C 52.00.x
 Linia
 720
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 730
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 740
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 745
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 52.00.x
 Linia
 750
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 760
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 770
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 775
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.x
 Linia
 780
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 790
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 800
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 805
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 52.00.x
 Linia
 810
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 820
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 830
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 840
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 52.00.x
 Linia
 850
 aur
 C 52.00.x
 Linia
 860
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.x
 Linia
 870
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.x
 Linia
 880
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.x
 Linia
 890
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.x
 Linia
 895
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 52.00.x
 Linia
 900
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 52.00.x
 Linia
 910
 efect de comerț
 C 52.00.x
 Linia
 920
 creanțe din credite
 C 52.00.x
 Linia
 925
 Raportarea activelor care respectă Șaria ca active alternative în temeiul articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 C 52.00.x
 Linia
 926
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 52.00.x
 Linia
 930
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 940
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Linia
 950
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.x
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 52.00.y
 Coloana
 015
 În cazul în care contrapartea nu este o bancă centrală
 C 52.00.y
 Coloana
 016
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 020
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 035
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 040
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 055
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 060
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 065
 În cazul în care contrapartea este o bancă centrală
 C 52.00.y
 Coloana
 066
 active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 070
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 085
 nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 090
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 105
 alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Coloana
 110
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Coloana
 115
 În cazul în care contrapartea este administrația centrală, o entitate din sectorul public din statul membru în care instituția de credit a fost autorizată sau a înființat o sucursală sau o bancă de dezvoltare multilaterală [articolul 422 alineatul (2) litera (d) din CRR]
 C 52.00.y
 Coloana
 116
 Active care nu se califică drept active lichide în conformitate cu articolul 416 din CRR
 C 52.00.y
 Coloana
 120
 Sumă datorată
 C 52.00.y
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 52.00.y
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 52.00.y
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 52.00.y
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 52.00.y
 Linia
 130
 garantate de
 C 52.00.y
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 52.00.y
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.y
 Linia
 150
 garantate de
 C 52.00.y
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 52.00.y
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.y
 Linia
 170
 garantate de
 C 52.00.y
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 52.00.y
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 52.00.y
 Linia
 190
 garantate de
 C 52.00.y
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 52.00.y
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 52.00.y
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 52.00.y
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 52.00.y
 Linia
 470
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 52.00.y
 Linia
 480
 Numerar
 C 52.00.y
 Linia
 490
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 52.00.y
 Linia
 495
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.y
 Linia
 500
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.y
 Linia
 510
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.y
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.y
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.y
 Linia
 540
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.y
 Linia
 550
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 52.00.y
 Linia
 560
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.y
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 52.00.y
 Linia
 580
 creanțe garantate de entități suverane
 C 52.00.y
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.y
 Linia
 600
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 52.00.y
 Linia
 610
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 52.00.y
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 630
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 52.00.y
 Linia
 640
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 52.00.y
 Linia
 650
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 52.00.y
 Linia
 660
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 52.00.y
 Linia
 670
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 52.00.y
 Linia
 680
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 52.00.y
 Linia
 685
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 52.00.y
 Linia
 686
 obligațiuni corporative financiare
 C 52.00.y
 Linia
 690
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 700
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 710
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 715
 emisiuni proprii
 C 52.00.y
 Linia
 720
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 730
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 740
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 745
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 52.00.y
 Linia
 750
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 760
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 770
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 775
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.y
 Linia
 780
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 790
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 800
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 805
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 52.00.y
 Linia
 810
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 820
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 830
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 840
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 52.00.y
 Linia
 850
 aur
 C 52.00.y
 Linia
 860
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.y
 Linia
 870
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.y
 Linia
 880
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 52.00.y
 Linia
 890
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 52.00.y
 Linia
 895
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 52.00.y
 Linia
 900
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 52.00.y
 Linia
 910
 efect de comerț
 C 52.00.y
 Linia
 920
 creanțe din credite
 C 52.00.y
 Linia
 925
 Raportarea activelor care respectă Șaria ca active alternative în temeiul articolului 509 alineatul (2) litera (i)
 C 52.00.y
 Linia
 926
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 52.00.y
 Linia
 930
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 940
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Linia
 950
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 52.00.y
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 52.00.z
 Coloana
 005
 Valori depuse de clienți care sunt clienți financiari
 C 52.00.z
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 52.00.z
 Coloana
 020
 Ieșire
 C 52.00.z
 Coloana
 025
 Valori depuse de clienți care nu sunt clienți financiari
 C 52.00.z
 Coloana
 030
 Cuantum
 C 52.00.z
 Coloana
 040
 Ieșire
 C 52.00.z
 Coloana
 050
 Cuantum
 C 52.00.z
 Linia
 1000
 în contextul unei relații operaționale de durată, alta decât cea raportată la punctele 1.2.3.1.1 și 1.2.3.1.2
 C 52.00.z
 Linia
 1010
 printre care servicii de bancă corespondentă sau servicii de tip prime brokerage
 C 52.00.z
 Linia
 1020
 în contextul împărțirii sarcinilor comune în cadrul unui sistem instituțional de protecție care îndeplinește cerințele articolului 113 alineatul (7) din CRR sau ca depozit minim legal sau statutar constituit de o altă entitate care este membră a aceluiași sistem instituțional de protecție
 C 52.00.z
 Linia
 1030
 pentru a beneficia de compensare de numerar și de serviciile instituției de credit centrale, dacă aceasta face parte dintr-o rețea, în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare;
 C 52.00.z
 Linia
 1040
 Depozite atrase de la instituții de credit plasate la case centrale care sunt considerate active lichide în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 C 52.00.z
 Linia
 1050
 linii de lichidități pentru activele indicate la articolul 416 alineatul (1) litera (f) din CRR
 C 52.00.z
 Linia
 955
 depozite care trebuie menținute de către deponent:
 C 52.00.z
 Linia
 956
 pentru a obține servicii de compensare, custodie sau administrare a numerarului sau alte servicii comparabile (cu excepția serviciilor de bancă corespondentă sau a serviciilor de tip prime brokerage)
 C 52.00.z
 Linia
 957
 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.z
 Linia
 960
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.z
 Linia
 970
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.z
 Linia
 975
 care nu sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 52.00.z
 Linia
 980
 pentru care există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.z
 Linia
 990
 pentru care nu există dovezi că clientul nu poate să retragă sumele datorate în mod legal, în decursul a 30 de zile, fără a-și compromite funcționalitatea operațională
 C 52.00.z
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 53.00.a
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 53.00.a
 Coloana
 020
 Intrare
 C 53.00.a
 Linia
 005
 INTRĂRI
 C 53.00.a
 Linia
 006
 INTRĂRI (PLAFONATE)
 C 53.00.a
 Linia
 007
 Sume datorate de clienți care nu sunt clienți financiari
 C 53.00.a
 Linia
 010
 Sume datorate de clienți de tip retail
 C 53.00.a
 Linia
 020
 sume datorate de clienți corporativi nefinanciari
 C 53.00.a
 Linia
 030
 Din care: sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 040
 sume datorate de bănci centrale
 C 53.00.a
 Linia
 050
 Din care: sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 060
 sume datorate de alte entități
 C 53.00.a
 Linia
 065
 Sume datorate de clienți financiari
 C 53.00.a
 Linia
 070
 sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 080
 pentru care autoritatea competentă a aprobat utilizarea unui procent mai mic de ieșiri în conformitate cu articolul 422 alineatul (8) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 090
 sume datorate care rezultă din tranzacții de finanțare a comerțului în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (b) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 100
 active fără o dată de expirare contractuală definită care trebuie plătite într-un termen de 30 de zile
 C 53.00.a
 Linia
 1000
 sume datorate de debitori și de investitorii în obligațiuni în legătură cu creditele ipotecare finanțate prin obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4), (5) sau (6) sau prin obligațiuni menționate la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 53.00.a
 Linia
 1010
 intrări provenite din credite promoționale de tip pass through acordate de instituție
 C 53.00.a
 Linia
 1020
 intrări care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) sau la articolul 113 alineatul (7) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 1030
 intrări de la o entitate intragrup aprobată de autoritatea competentă
 C 53.00.a
 Linia
 110
 sume datorate din pozițiile în instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, cu condiția să nu se dubleze cu activele lichide
 C 53.00.a
 Linia
 935
 Facilități de credit și de lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entitatea intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (4) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 940
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c)
 C 53.00.a
 Linia
 950
 dacă autoritățile competente au acordat o derogare de la articolul 425 alineatul (4) litera (d) și dacă toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup prevăzut la articolul 19 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării prevăzute la articolul 7, și anume facilități neutilizate de credit și lichiditate și alte angajamente primite de la entități intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (5) din CRR
 C 53.00.a
 Linia
 960
 creanțe nete preconizate din contractele enumerate în anexa II din CRR (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416)
 C 53.00.a
 Linia
 970
 plăți datorate pentru active lichide care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului
 C 53.00.a
 Linia
 980
 alte intrări
 C 53.00.a
 Linia
 990
 TOTAL INTRĂRI DE NUMERAR EXCLUSE DIN CAUZA PLAFONULUI
 C 53.00.a
 Linia
 995
 INTRĂRI EXCEPTATE DE LA APLICAREA PLAFONULUI
 C 53.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 53.00.b
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Coloana
 010
 Sumă datorată
 C 53.00.b
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Coloana
 030
 Sumă datorată
 C 53.00.b
 Coloana
 045
 active cu un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Coloana
 050
 Sumă datorată
 C 53.00.b
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 53.00.b
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 53.00.b
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 53.00.b
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 53.00.b
 Linia
 130
 garantate de
 C 53.00.b
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 53.00.b
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.b
 Linia
 150
 garantate de
 C 53.00.b
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală;
 C 53.00.b
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.b
 Linia
 170
 garantate de
 C 53.00.b
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 53.00.b
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.b
 Linia
 190
 garantate de
 C 53.00.b
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 53.00.b
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 53.00.b
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 53.00.b
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 53.00.b
 Linia
 465
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 53.00.b
 Linia
 470
 Numerar
 C 53.00.b
 Linia
 480
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 53.00.b
 Linia
 485
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.b
 Linia
 490
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.b
 Linia
 500
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.b
 Linia
 510
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.b
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.b
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.b
 Linia
 540
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 53.00.b
 Linia
 545
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.b
 Linia
 550
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.b
 Linia
 560
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.b
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.b
 Linia
 580
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.b
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.b
 Linia
 600
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 610
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.b
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 53.00.b
 Linia
 630
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 53.00.b
 Linia
 640
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 53.00.b
 Linia
 650
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 53.00.b
 Linia
 660
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 53.00.b
 Linia
 665
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 53.00.b
 Linia
 666
 obligațiuni corporative financiare
 C 53.00.b
 Linia
 670
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 680
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 690
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 695
 emisiuni proprii
 C 53.00.b
 Linia
 700
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 710
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 720
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 725
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 53.00.b
 Linia
 730
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 740
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 750
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 755
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.b
 Linia
 760
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 770
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 780
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 785
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 53.00.b
 Linia
 790
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 800
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 810
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 820
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 53.00.b
 Linia
 830
 aur
 C 53.00.b
 Linia
 840
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.b
 Linia
 850
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.b
 Linia
 860
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.b
 Linia
 870
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.b
 Linia
 875
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 53.00.b
 Linia
 880
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 53.00.b
 Linia
 890
 titluri pe termen scurt
 C 53.00.b
 Linia
 900
 creanțe din credite
 C 53.00.b
 Linia
 905
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 53.00.b
 Linia
 910
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 920
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Linia
 930
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.b
 Foaia
 010
 Total monede
 C 53.00.c
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Coloana
 020
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.c
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Coloana
 040
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.c
 Coloana
 045
 active cu un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Coloana
 060
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.c
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 53.00.c
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 53.00.c
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 53.00.c
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 53.00.c
 Linia
 130
 garantate de
 C 53.00.c
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 53.00.c
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.c
 Linia
 150
 garantate de
 C 53.00.c
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 53.00.c
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.c
 Linia
 170
 garantate de
 C 53.00.c
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 53.00.c
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.c
 Linia
 190
 garantate de
 C 53.00.c
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 53.00.c
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 53.00.c
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 53.00.c
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 53.00.c
 Linia
 465
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 53.00.c
 Linia
 470
 Numerar
 C 53.00.c
 Linia
 480
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 53.00.c
 Linia
 485
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.c
 Linia
 490
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.c
 Linia
 500
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.c
 Linia
 510
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.c
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.c
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.c
 Linia
 540
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 53.00.c
 Linia
 545
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.c
 Linia
 550
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.c
 Linia
 560
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.c
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.c
 Linia
 580
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.c
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.c
 Linia
 600
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 610
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.c
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 53.00.c
 Linia
 630
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 53.00.c
 Linia
 640
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 53.00.c
 Linia
 650
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 53.00.c
 Linia
 660
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 53.00.c
 Linia
 665
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 53.00.c
 Linia
 666
 obligațiuni corporative financiare
 C 53.00.c
 Linia
 670
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 680
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 690
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 695
 emisiuni proprii
 C 53.00.c
 Linia
 700
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 710
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 720
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 725
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 53.00.c
 Linia
 730
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 740
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 750
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 755
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.c
 Linia
 760
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 770
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 780
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 785
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 53.00.c
 Linia
 790
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 800
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 810
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 820
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 53.00.c
 Linia
 830
 aur
 C 53.00.c
 Linia
 840
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.c
 Linia
 850
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.c
 Linia
 860
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.c
 Linia
 870
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.c
 Linia
 875
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 53.00.c
 Linia
 880
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 53.00.c
 Linia
 890
 titluri pe termen scurt
 C 53.00.c
 Linia
 900
 creanțe din credite
 C 53.00.c
 Linia
 905
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 53.00.c
 Linia
 910
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 920
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Linia
 930
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.c
 Foaia
 010
 Total monede
 C 53.00.w
 Coloana
 010
 Cuantum
 C 53.00.w
 Coloana
 020
 Intrare
 C 53.00.w
 Linia
 005
 INTRĂRI
 C 53.00.w
 Linia
 006
 INTRĂRI (PLAFONATE)
 C 53.00.w
 Linia
 007
 Sume datorate de clienți care nu sunt clienți financiari
 C 53.00.w
 Linia
 010
 Sume datorate de clienți de tip retail
 C 53.00.w
 Linia
 020
 sume datorate de clienți corporativi nefinanciari
 C 53.00.w
 Linia
 030
 Din care: sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 040
 sume datorate de bănci centrale
 C 53.00.w
 Linia
 050
 Din care: sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 060
 sume datorate de alte entități
 C 53.00.w
 Linia
 065
 Sume datorate de clienți financiari
 C 53.00.w
 Linia
 070
 sume datorate pe care instituția debitoare le tratează conform articolului 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 080
 pentru care autoritatea competentă a aprobat utilizarea unui procent mai mic de ieșiri în conformitate cu articolul 422 alineatul (8) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 090
 sume datorate care rezultă din tranzacții de finanțare a comerțului în conformitate cu articolul 425 alineatul (2) litera (b) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 100
 active fără o dată de expirare contractuală definită care trebuie plătite într-un termen de 30 de zile
 C 53.00.w
 Linia
 1000
 sume datorate de debitori și de investitorii în obligațiuni în legătură cu creditele ipotecare finanțate prin obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4), (5) sau (6) sau prin obligațiuni menționate la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 53.00.w
 Linia
 1010
 intrări provenite din credite promoționale de tip pass through acordate de instituție
 C 53.00.w
 Linia
 1020
 intrări care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 113 alineatul (6) sau la articolul 113 alineatul (7) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 1030
 intrări de la o entitate intragrup aprobată de autoritatea competentă
 C 53.00.w
 Linia
 110
 sume datorate din pozițiile în instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, cu condiția să nu se dubleze cu activele lichide
 C 53.00.w
 Linia
 935
 Facilități de credit și de lichiditate neutilizate și alte angajamente primite de la entitatea intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (4) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 940
 în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c)
 C 53.00.w
 Linia
 950
 dacă autoritățile competente au acordat o derogare de la articolul 425 alineatul (4) litera (d) și dacă toate condițiile prevăzute la articolul 425 alineatul (4) literele (a), (b) și (c) sunt îndeplinite în scopul aplicării tratamentului intragrup prevăzut la articolul 19 alineatul (1) litera (b) în ceea ce privește instituțiile care nu fac obiectul derogării prevăzute la articolul 7, și anume facilități neutilizate de credit și lichiditate și alte angajamente primite de la entități intragrup în conformitate cu articolul 425 alineatul (5) din CRR
 C 53.00.w
 Linia
 960
 creanțe nete preconizate din contractele enumerate în anexa II din CRR (după deducerea garanției reale care urmează să fie primită și care se califică drept activ lichid în temeiul articolului 416)
 C 53.00.w
 Linia
 970
 plăți datorate pentru active lichide care nu sunt reflectate în valoarea de piață a activului
 C 53.00.w
 Linia
 980
 alte intrări
 C 53.00.w
 Linia
 990
 TOTAL INTRĂRI DE NUMERAR EXCLUSE DIN CAUZA PLAFONULUI
 C 53.00.w
 Linia
 995
 INTRĂRI EXCEPTATE DE LA APLICAREA PLAFONULUI
 C 53.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 53.00.x
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Coloana
 010
 Sumă datorată
 C 53.00.x
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Coloana
 030
 Sumă datorată
 C 53.00.x
 Coloana
 045
 active cu un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Coloana
 050
 Sumă datorată
 C 53.00.x
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 53.00.x
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 53.00.x
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 53.00.x
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 53.00.x
 Linia
 130
 garantate de
 C 53.00.x
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 53.00.x
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.x
 Linia
 150
 garantate de
 C 53.00.x
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau garantate de Banca Reglementelor Internaționale, Fondul Monetar Internațional, Comisia Europeană și băncile de dezvoltare multilaterală;
 C 53.00.x
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.x
 Linia
 170
 garantate de
 C 53.00.x
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 53.00.x
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.x
 Linia
 190
 garantate de
 C 53.00.x
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 53.00.x
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 53.00.x
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 53.00.x
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 53.00.x
 Linia
 465
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 53.00.x
 Linia
 470
 Numerar
 C 53.00.x
 Linia
 480
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 53.00.x
 Linia
 485
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.x
 Linia
 490
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.x
 Linia
 500
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.x
 Linia
 510
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.x
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.x
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.x
 Linia
 540
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 53.00.x
 Linia
 545
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.x
 Linia
 550
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.x
 Linia
 560
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.x
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.x
 Linia
 580
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.x
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.x
 Linia
 600
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 610
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.x
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 53.00.x
 Linia
 630
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 53.00.x
 Linia
 640
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 53.00.x
 Linia
 650
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 53.00.x
 Linia
 660
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 53.00.x
 Linia
 665
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 53.00.x
 Linia
 666
 obligațiuni corporative financiare
 C 53.00.x
 Linia
 670
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 680
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 690
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 695
 emisiuni proprii
 C 53.00.x
 Linia
 700
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 710
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 720
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 725
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 53.00.x
 Linia
 730
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 740
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 750
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 755
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.x
 Linia
 760
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 770
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 780
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 785
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 53.00.x
 Linia
 790
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 800
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 810
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 820
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 53.00.x
 Linia
 830
 aur
 C 53.00.x
 Linia
 840
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.x
 Linia
 850
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.x
 Linia
 860
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.x
 Linia
 870
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.x
 Linia
 875
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 53.00.x
 Linia
 880
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 53.00.x
 Linia
 890
 titluri pe termen scurt
 C 53.00.x
 Linia
 900
 creanțe din credite
 C 53.00.x
 Linia
 905
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 53.00.x
 Linia
 910
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 920
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Linia
 930
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.x
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 53.00.y
 Coloana
 005
 Active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Coloana
 020
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.y
 Coloana
 025
 Active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Coloana
 040
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.y
 Coloana
 045
 active cu un alt nivel de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Coloana
 060
 Valoarea de piață a activelor care garantează tranzacțiile
 C 53.00.y
 Linia
 115
 Datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 din CRR:
 C 53.00.y
 Linia
 116
 Alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra următoarelor sau garantate de următoarele
 C 53.00.y
 Linia
 117
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 53.00.y
 Linia
 120
 care reprezintă creanțe
 C 53.00.y
 Linia
 130
 garantate de
 C 53.00.y
 Linia
 135
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 53.00.y
 Linia
 140
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.y
 Linia
 150
 garantate de
 C 53.00.y
 Linia
 155
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 53.00.y
 Linia
 160
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.y
 Linia
 170
 garantate de
 C 53.00.y
 Linia
 175
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 53.00.y
 Linia
 180
 care reprezintă creanțe asupra
 C 53.00.y
 Linia
 190
 garantate de
 C 53.00.y
 Linia
 195
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 200
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 210
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 220
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 230
 active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 235
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 53.00.y
 Linia
 240
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 250
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 260
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 265
 obligațiuni emise de o instituție de credit eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 270
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 280
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 290
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 295
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 300
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 310
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 320
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 325
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 330
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 340
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 350
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 355
 obligațiuni emise de o instituție de credit conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la punctul 1.9 din formularul LCR-Active
 C 53.00.y
 Linia
 360
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 370
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 380
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 385
 alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 390
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 400
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 410
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 415
 alte active transferabile cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 420
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 430
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 440
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 445
 Active care îndeplinesc cerințele de la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (d), dar nu îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 450
 active care nu sunt controlate de o funcție de administrare a lichidităților
 C 53.00.y
 Linia
 460
 active care nu sunt disponibile imediat, din punct de vedere juridic și practic, în orice moment în următoarele 30 de zile, pentru a fi lichidate prin vânzare directă sau prin acorduri de răscumpărare simple pe o piață de răscumpărare recunoscută
 C 53.00.y
 Linia
 465
 Elemente supuse unor cerințe suplimentare de raportare a activelor lichide
 C 53.00.y
 Linia
 470
 Numerar
 C 53.00.y
 Linia
 480
 Expuneri față de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi utilizate în situații de criză
 C 53.00.y
 Linia
 485
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 0 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.y
 Linia
 490
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.y
 Linia
 500
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.y
 Linia
 510
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.y
 Linia
 520
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.y
 Linia
 530
 care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Uniunii Europene, Fondului european de stabilitate financiară, Mecanismului european de stabilitate ori băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.y
 Linia
 540
 Valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctul 3.3. din formularul LCR-Active, care reprezintă creanțe asupra entităților suverane sau băncilor centrale sau creanțe garantate de entități suverane sau bănci centrale, emise în moneda națională de entitatea suverană sau banca centrală în moneda și țara în care riscul de lichiditate este asumat sau emise în monede străine, în măsura în care deținerea acestor datorii corespunde nevoilor de lichidități pentru operațiunile băncii în respectiva țară terță
 C 53.00.y
 Linia
 545
 valori mobiliare cu o pondere de risc de 20 % și care nu reprezintă o obligație a unei instituții sau a oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.y
 Linia
 550
 care reprezintă creanțe asupra entităților suverane
 C 53.00.y
 Linia
 560
 creanțe garantate de entități suverane
 C 53.00.y
 Linia
 570
 care reprezintă creanțe asupra băncilor centrale sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.y
 Linia
 580
 care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale, regiuni cu autonomie fiscală pentru impunerea și colectarea de impozite și autorități locale
 C 53.00.y
 Linia
 590
 care reprezintă creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterală sau creanțe garantate de acestea
 C 53.00.y
 Linia
 600
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.5 din formularul LCR-Active, care îndeplinesc condițiile prevăzute în anexa III punctul 5 din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 610
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.6 din formularul LCR-Active, care se califică pentru o pondere de risc de 50 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și nu reprezintă o creanță asupra unei entități special constituite în scopul securitizării, asupra unei instituții sau asupra oricăreia dintre entitățile afiliate ale acesteia
 C 53.00.y
 Linia
 620
 valori mobiliare, altele decât cele menționate la punctele 3.3 - 3.7 din formularul LCR-Active, care sunt garantate cu active care se califică pentru o pondere de risc de 35 % sau mai bună, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 sau care beneficiază de un rating intern conform căruia au o calitate a creditului echivalentă și care sunt garantate integral și pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în conformitate cu articolul 125 din CRR
 C 53.00.y
 Linia
 630
 facilități de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilități nu sunt garantate cu active lichide și cu excepția asistenței privind lichiditatea în situații de urgență
 C 53.00.y
 Linia
 640
 Depozite minime legale sau statutare, constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de instituția de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale rețelei menționate la articolul 113 alineatul (7) din CRR sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide, dacă instituția de credit aparține unei rețele în conformitate cu dispozițiile legale sau statutare.
 C 53.00.y
 Linia
 650
 acțiuni ordinare tranzacționate la bursă, compensate la nivel central, care fac parte dintr-un indice pe acțiuni principal denominate în moneda națională a statului membru și care nu sunt emise de o instituție sau de oricare dintre filialele acesteia
 C 53.00.y
 Linia
 660
 aur cotat la o bursă de schimb recunoscută, deținut în custodie
 C 53.00.y
 Linia
 665
 ACTIVE CARE NU ÎNDEPLINESC CERINȚELE DE LA ARTICOLUL 416 DIN CRR, dar îndeplinesc cerințele de la articolul 417 literele (b) și (c) din CRR.
 C 53.00.y
 Linia
 666
 obligațiuni corporative financiare
 C 53.00.y
 Linia
 670
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 680
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 690
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 695
 emisiuni proprii
 C 53.00.y
 Linia
 700
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 710
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 720
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 725
 emisiuni negarantate ale instituțiilor de credit
 C 53.00.y
 Linia
 730
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 740
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 750
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 755
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative care nu au fost deja raportate la punctul 1.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.y
 Linia
 760
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 770
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 780
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 785
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative care nu au fost deja raportate la punctul 1.11 din formularul LCR-Active
 C 53.00.y
 Linia
 790
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 800
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 810
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 820
 titluri de capital cotate la o bursă recunoscută și instrumente de capitaluri proprii legate de indici principali, care nu au fost emise prin emisiune proprie sau de instituții financiare
 C 53.00.y
 Linia
 830
 aur
 C 53.00.y
 Linia
 840
 obligațiuni garantate (guaranteed bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.y
 Linia
 850
 obligațiuni garantate (covered bonds) care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.y
 Linia
 860
 obligațiuni corporative care nu au fost raportate deja mai sus
 C 53.00.y
 Linia
 870
 fonduri bazate pe activele raportate la punctele 4.5 - 4.10 din formularul LCR-Active
 C 53.00.y
 Linia
 875
 alte categorii de valori mobiliare sau împrumuturi eligibile ale băncii centrale
 C 53.00.y
 Linia
 880
 obligațiuni emise de administrații locale
 C 53.00.y
 Linia
 890
 titluri pe termen scurt
 C 53.00.y
 Linia
 900
 creanțe din credite
 C 53.00.y
 Linia
 905
 Produse financiare compatibile cu Șaria ca alternativă la activele care s-ar califica drept active lichide în sensul articolului 416 din CRR, pentru utilizarea acestora de către bănci care respectă Șaria
 C 53.00.y
 Linia
 910
 nivelul 1 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 920
 nivelul 2 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Linia
 930
 nivelul 3 de calitate a creditului
 C 53.00.y
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 54.00.a
 Coloana
 005
 Alte active
 C 54.00.a
 Coloana
 006
 În termen de 30 de zile
 C 54.00.a
 Coloana
 010
 Valoare noțională
 C 54.00.a
 Coloana
 020
 Valoarea de piață
 C 54.00.a
 Coloana
 025
 Peste 30 de zile
 C 54.00.a
 Coloana
 030
 Valoare noțională
 C 54.00.a
 Coloana
 040
 Valoarea de piață
 C 54.00.a
 Linia
 005
 ACTIVE
 C 54.00.a
 Linia
 010
 numerar și expuneri față de băncile centrale
 C 54.00.a
 Linia
 020
 alte active transferabile, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 C 54.00.a
 Linia
 025
 alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 C 54.00.a
 Linia
 030
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 54.00.a
 Linia
 040
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 54.00.a
 Linia
 050
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea
 C 54.00.a
 Linia
 060
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 54.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 54.00.w
 Coloana
 005
 Alte active
 C 54.00.w
 Coloana
 006
 În termen de 30 de zile
 C 54.00.w
 Coloana
 010
 Valoare noțională
 C 54.00.w
 Coloana
 020
 Valoarea de piață
 C 54.00.w
 Coloana
 025
 Peste 30 de zile
 C 54.00.w
 Coloana
 030
 Valoare noțională
 C 54.00.w
 Coloana
 040
 Valoarea de piață
 C 54.00.w
 Linia
 005
 ACTIVE
 C 54.00.w
 Linia
 010
 numerar și expuneri față de băncile centrale
 C 54.00.w
 Linia
 020
 alte active transferabile, în conformitate cu articolul 416 alineatul (1) litera (b) din CRR
 C 54.00.w
 Linia
 025
 alte active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de
 C 54.00.w
 Linia
 030
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 54.00.w
 Linia
 040
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 54.00.w
 Linia
 050
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea
 C 54.00.w
 Linia
 060
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 54.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 60.00.a
 Coloana
 005
 sumă cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 60.00.a
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 60.00.a
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 055
 sumă cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 60.00.a
 Coloana
 060
 în termen de trei luni
 C 60.00.a
 Coloana
 070
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 080
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 090
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 100
 după 12 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 105
 valoarea altor active
 C 60.00.a
 Coloana
 110
 în termen de trei luni
 C 60.00.a
 Coloana
 120
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 130
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 140
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Coloana
 150
 după 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 005
 ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 C 60.00.a
 Linia
 006
 active menționate la articolul 416 din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 010
 numerar
 C 60.00.a
 Linia
 020
 expuneri față de banca centrală
 C 60.00.a
 Linia
 030
 Din care: expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 C 60.00.a
 Linia
 035
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 60.00.a
 Linia
 040
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.a
 Linia
 050
 garantate de
 C 60.00.a
 Linia
 055
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 60.00.a
 Linia
 060
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.a
 Linia
 070
 garantate de
 C 60.00.a
 Linia
 075
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 60.00.a
 Linia
 080
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.a
 Linia
 090
 garantate de
 C 60.00.a
 Linia
 100
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 110
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 120
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 130
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 140
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 150
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 151
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 60.00.a
 Linia
 152
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.a
 Linia
 153
 garantate de
 C 60.00.a
 Linia
 155
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 160
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 170
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 175
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 180
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 190
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 200
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 210
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 220
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 230
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 231
 depozite constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de o instituție de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 C 60.00.a
 Linia
 232
 depozite
 C 60.00.a
 Linia
 233
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 C 60.00.a
 Linia
 234
 Active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 C 60.00.a
 Linia
 235
 Alte active transferabile care nu sunt specificate în altă parte
 C 60.00.a
 Linia
 240
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 250
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 260
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 270
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 280
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 290
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 295
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 60.00.a
 Linia
 300
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 310
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 320
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 330
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 340
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 350
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 351
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 352
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 353
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 354
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 355
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 356
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 357
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 358
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 359
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 360
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 361
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 362
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 363
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 364
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 365
 obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5), care îndeplinesc criteriile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 366
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 370
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 380
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 390
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 400
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 410
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 415
 obligațiuni conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la 1.1.9
 C 60.00.a
 Linia
 420
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 430
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 440
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 450
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 460
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 470
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 475
 titluri și instrumente ale pieței monetare neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 480
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 490
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 500
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 510
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 520
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 530
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 535
 titluri și instrumente ale pieței monetare neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 din CRR
 C 60.00.a
 Linia
 540
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 550
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 560
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 570
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 580
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 590
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 595
 alte titluri și instrumente de pe piața monetară care nu au fost raportate în altă parte
 C 60.00.a
 Linia
 600
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 610
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 620
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 630
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 640
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 650
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 655
 titluri de capital ale entităților nefinanciare care figurează într-un indice principal al unei burse recunoscute
 C 60.00.a
 Linia
 660
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 670
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 680
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 690
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 700
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 710
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 715
 alte titluri de capital
 C 60.00.a
 Linia
 720
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 730
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 740
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 750
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 760
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 770
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 775
 aur
 C 60.00.a
 Linia
 780
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 790
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 800
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 810
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 820
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 830
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 835
 alte metale prețioase
 C 60.00.a
 Linia
 840
 sumă negrevată
 C 60.00.a
 Linia
 850
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.a
 Linia
 860
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.a
 Linia
 870
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.a
 Linia
 880
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.a
 Linia
 890
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 60.00.b
 Coloana
 005
 Valoarea totală
 C 60.00.b
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 60.00.b
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1000
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1010
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1015
 în cazul cărora debitorii sunt entități suverane, bănci centrale și entități din sectorul public
 C 60.00.b
 Linia
 1020
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 1030
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1040
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1050
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1060
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1070
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1075
 în cazul cărora debitorii nu sunt raportați la 1.9.1, 1.9.2 sau 1.9.3, în afară de clienții financiari
 C 60.00.b
 Linia
 1080
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 1090
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1100
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1110
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1120
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1130
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1135
 în cazul cărora debitorii sunt instituții de credit
 C 60.00.b
 Linia
 1140
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 1150
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1160
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1170
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1180
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1190
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1195
 în cazul cărora debitorii sunt clienți financiari (care nu sunt menționați la 1.9.1, 1.9.2), în afară de instituțiile de credit
 C 60.00.b
 Linia
 1200
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 1210
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1220
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1230
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1240
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1250
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 1255
 credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9, care sunt garantate cu bunuri imobile
 C 60.00.b
 Linia
 1260
 garantate cu bunuri imobile comerciale
 C 60.00.b
 Linia
 1270
 garantate cu bunuri imobile rezidențiale
 C 60.00.b
 Linia
 1280
 finanțate în mod echivalent printr-o finanțare de tip pass through prin obligațiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR, conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 60.00.b
 Linia
 1290
 sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate
 C 60.00.b
 Linia
 1300
 orice alte active
 C 60.00.b
 Linia
 1310
 active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă
 C 60.00.b
 Linia
 1320
 facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.
 C 60.00.b
 Linia
 895
 credite și creanțe nereînnoibile
 C 60.00.b
 Linia
 896
 în cazul cărora debitorii sunt persoane fizice altele decât comercianți și asociații în participație
 C 60.00.b
 Linia
 900
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 910
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 920
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 930
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Linia
 940
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 950
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.b
 Linia
 955
 IMM-uri care se califică pentru expunerile de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menționat la articolul 153 alineatul (4) din CRR, dacă depozitele agregate plasate de client sau de grupul de clienți aflați în legătură nu depășește 1 milion EUR
 C 60.00.b
 Linia
 960
 sumă negrevată
 C 60.00.b
 Linia
 970
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.b
 Linia
 980
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.b
 Linia
 990
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.b
 Foaia
 010
 Total monede
 C 60.00.w
 Coloana
 005
 sumă cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 60.00.w
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 60.00.w
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 055
 sumă cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 60.00.w
 Coloana
 060
 în termen de trei luni
 C 60.00.w
 Coloana
 070
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 080
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 090
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 100
 după 12 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 105
 valoarea altor active
 C 60.00.w
 Coloana
 110
 în termen de trei luni
 C 60.00.w
 Coloana
 120
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 130
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 140
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Coloana
 150
 după 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 005
 ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ
 C 60.00.w
 Linia
 006
 active menționate la articolul 416 din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 010
 numerar
 C 60.00.w
 Linia
 020
 expuneri față de banca centrală
 C 60.00.w
 Linia
 030
 Din care: expuneri care pot fi retrase în situații de criză
 C 60.00.w
 Linia
 035
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de administrația centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau a unei țări terțe în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
 C 60.00.w
 Linia
 040
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.w
 Linia
 050
 garantate de
 C 60.00.w
 Linia
 055
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
 C 60.00.w
 Linia
 060
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.w
 Linia
 070
 garantate de
 C 60.00.w
 Linia
 075
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra Băncii Reglementelor Internaționale, Fondului Monetar Internațional, Comisiei Europene și băncilor de dezvoltare multilaterală sau care sunt garantate de acestea;
 C 60.00.w
 Linia
 080
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.w
 Linia
 090
 garantate de
 C 60.00.w
 Linia
 100
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 110
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 120
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 130
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 140
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 150
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 151
 active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau sunt garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate
 C 60.00.w
 Linia
 152
 care reprezintă creanțe
 C 60.00.w
 Linia
 153
 garantate de
 C 60.00.w
 Linia
 155
 totalul acțiunilor sau unităților la OPC-uri care au activele-suport menționate la articolul 416 din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 160
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (a) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 170
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) literele (b) și (c) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 175
 active-suport menționate la articolul 416 alineatul (1) litera (d) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 180
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 190
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 200
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 210
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 220
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 230
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 231
 depozite constituite la instituția de credit centrală și alte lichidități puse la dispoziție prin contract sau statutar de o instituție de credit centrală sau de instituții care sunt membre ale unei rețele menționate la articolul 113 alineatul (7) sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10 din CRR, în măsura în care aceste lichidități nu sunt garantate cu active lichide
 C 60.00.w
 Linia
 232
 depozite
 C 60.00.w
 Linia
 233
 lichidități puse la dispoziție prin contract
 C 60.00.w
 Linia
 234
 Active emise de o instituție de credit care a fost creată de o administrație centrală sau regională a unui stat membru, în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) punctul (iii)
 C 60.00.w
 Linia
 235
 Alte active transferabile care nu sunt specificate în altă parte
 C 60.00.w
 Linia
 240
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 250
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 260
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 270
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 280
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 290
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 295
 obligațiuni corporative nefinanciare
 C 60.00.w
 Linia
 300
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 310
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 320
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 330
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 340
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 350
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 351
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile nelocative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 352
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 353
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 354
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 355
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 356
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 357
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 358
 instrumente garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative emise de o instituție de credit, dacă se demonstrează că sunt de cel mai înalt nivel de calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3),(4) și (5) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 359
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 360
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 361
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 362
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 363
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 364
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 365
 obligațiuni eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5), care îndeplinesc criteriile de la articolul 416 alineatul (2) litera (a) din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 366
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 370
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 380
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 390
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 400
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 410
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 415
 obligațiuni conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE, cu excepția celor menționate la 1.1.9
 C 60.00.w
 Linia
 420
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 430
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 440
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 450
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 460
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 470
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 475
 titluri și instrumente ale pieței monetare neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 480
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 490
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 500
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 510
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 520
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 530
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 535
 titluri și instrumente de pe piața monetară neraportate la 1.1, care se califică pentru nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 din CRR
 C 60.00.w
 Linia
 540
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 550
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 560
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 570
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 580
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 590
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 595
 alte titluri și instrumente de pe piața monetară care nu au fost raportate în altă parte
 C 60.00.w
 Linia
 600
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 610
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 620
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 630
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 640
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 650
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 655
 titluri de capital ale entităților nefinanciare care figurează într-un indice principal al unei burse recunoscute
 C 60.00.w
 Linia
 660
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 670
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 680
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 690
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 700
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 710
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 715
 alte titluri de capital
 C 60.00.w
 Linia
 720
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 730
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 740
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 750
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 760
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 770
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 775
 aur
 C 60.00.w
 Linia
 780
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 790
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 800
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 810
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 820
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 830
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 835
 alte metale prețioase
 C 60.00.w
 Linia
 840
 sumă negrevată
 C 60.00.w
 Linia
 850
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.w
 Linia
 860
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.w
 Linia
 870
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.w
 Linia
 880
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.w
 Linia
 890
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 60.00.x
 Coloana
 005
 Valoarea totală
 C 60.00.x
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 60.00.x
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1000
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1010
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1015
 în cazul cărora debitorii sunt entități suverane, bănci centrale și entități din sectorul public
 C 60.00.x
 Linia
 1020
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 1030
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1040
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1050
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1060
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1070
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1075
 în cazul cărora debitorii nu sunt raportați la 1.9.1, 1.9.2 sau 1.9.3, în afară de clienții financiari
 C 60.00.x
 Linia
 1080
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 1090
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1100
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1110
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1120
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1130
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1135
 în cazul cărora debitorii sunt instituții de credit
 C 60.00.x
 Linia
 1140
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 1150
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1160
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1170
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1180
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1190
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1195
 în cazul cărora debitorii sunt clienți financiari (care nu sunt menționați la 1.9.1, 1.9.2), în afară de instituțiile de credit
 C 60.00.x
 Linia
 1200
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 1210
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1220
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1230
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1240
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1250
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 1255
 credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9, care sunt garantate cu bunuri imobile
 C 60.00.x
 Linia
 1260
 garantate cu bunuri imobile comerciale
 C 60.00.x
 Linia
 1270
 garantate cu bunuri imobile rezidențiale
 C 60.00.x
 Linia
 1280
 finanțate în mod echivalent printr-o finanțare de tip pass through prin obligațiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR, conform definiției de la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 60.00.x
 Linia
 1290
 sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate
 C 60.00.x
 Linia
 1300
 orice alte active
 C 60.00.x
 Linia
 1310
 active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă
 C 60.00.x
 Linia
 1320
 facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.
 C 60.00.x
 Linia
 895
 credite și creanțe nereînnoibile
 C 60.00.x
 Linia
 896
 în cazul cărora debitorii sunt persoane fizice altele decât comercianți și asociații în participație
 C 60.00.x
 Linia
 900
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 910
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 920
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 930
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Linia
 940
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 9 și 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 950
 sumă grevată pentru o perioadă mai mare de 12 luni
 C 60.00.x
 Linia
 955
 IMM-uri care se califică pentru expunerile de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menționat la articolul 153 alineatul (4) din CRR, dacă depozitele agregate plasate de client sau de grupul de clienți aflați în legătură nu depășește 1 milion EUR
 C 60.00.x
 Linia
 960
 sumă negrevată
 C 60.00.x
 Linia
 970
 sumă grevată pentru o perioadă de până la 3 luni
 C 60.00.x
 Linia
 980
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 3 și 6 luni
 C 60.00.x
 Linia
 990
 sumă grevată pentru o perioadă cuprinsă între 6 și 9 luni
 C 60.00.x
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 61.00.a
 Coloana
 005
 Cuantum
 C 61.00.a
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 61.00.a
 Linia
 005
 ELEMENTE CARE ASIGURĂ O FINANȚARE STABILĂ
 C 61.00.a
 Linia
 006
 fonduri proprii după aplicarea deducerii, unde este cazul
 C 61.00.a
 Linia
 010
 instrumente de fonduri proprii de nivel 1
 C 61.00.a
 Linia
 020
 instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 C 61.00.a
 Linia
 030
 Element memorandum: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile care au o scadență efectivă de un an sau mai mare
 C 61.00.a
 Foaia
 010
 Total monede
 C 61.00.b
 Coloana
 005
 Cuantum
 C 61.00.b
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 61.00.b
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 61.00.b
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 61.00.b
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 61.00.b
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 61.00.b
 Linia
 035
 datorii excluzând fondurile proprii
 C 61.00.b
 Linia
 036
 depozite retail:
 C 61.00.b
 Linia
 040
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (1) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 050
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (2) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 060
 care fac obiectul unor ieșiri superioare celor specificate la articolul 421 alineatul (1) sau (2) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 065
 datorii aferente clienților care nu sunt clienți financiari
 C 61.00.b
 Linia
 066
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 C 61.00.b
 Linia
 070
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.b
 Linia
 080
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.b
 Linia
 090
 garantate cu orice alte active
 C 61.00.b
 Linia
 100
 datorii rezultate din tranzacții de creditare negarantată
 C 61.00.b
 Linia
 105
 datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 C 61.00.b
 Linia
 110
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 61.00.b
 Linia
 120
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 130
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 135
 datorii aferente clienților care sunt clienți financiari
 C 61.00.b
 Linia
 136
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 C 61.00.b
 Linia
 140
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.b
 Linia
 150
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.b
 Linia
 160
 garantate cu orice alte active
 C 61.00.b
 Linia
 170
 datorii rezultate din tranzacții de creditare negarantată
 C 61.00.b
 Linia
 175
 Din care: datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 180
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 61.00.b
 Linia
 190
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 200
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 210
 datorii rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 61.00.b
 Linia
 220
 datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 61.00.b
 Linia
 230
 alte datorii rezultate din titluri emise
 C 61.00.b
 Linia
 240
 datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate
 C 61.00.b
 Linia
 250
 orice alte datorii
 C 61.00.b
 Foaia
 010
 Total monede
 C 61.00.w
 Coloana
 005
 Cuantum
 C 61.00.w
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 61.00.w
 Linia
 005
 ELEMENTE CARE ASIGURĂ O FINANȚARE STABILĂ
 C 61.00.w
 Linia
 006
 fonduri proprii după aplicarea deducerii, unde este cazul
 C 61.00.w
 Linia
 010
 instrumente de fonduri proprii de nivel 1
 C 61.00.w
 Linia
 020
 instrumente de fonduri proprii de nivel 2
 C 61.00.w
 Linia
 030
 Element memorandum: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile care au o scadență efectivă de un an sau mai mare
 C 61.00.w
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 C 61.00.x
 Coloana
 005
 Cuantum
 C 61.00.x
 Coloana
 010
 în termen de trei luni
 C 61.00.x
 Coloana
 020
 între 3 și 6 luni
 C 61.00.x
 Coloana
 030
 între 6 și 9 luni
 C 61.00.x
 Coloana
 040
 între 9 și 12 luni
 C 61.00.x
 Coloana
 050
 după 12 luni
 C 61.00.x
 Linia
 035
 datorii excluzând fondurile proprii
 C 61.00.x
 Linia
 036
 depozite retail:
 C 61.00.x
 Linia
 040
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (1) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 050
 conform definiției de la articolul 411 alineatul (2), care se califică pentru tratamentul de la articolul 421 alineatul (2) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 060
 care fac obiectul unor ieșiri superioare celor specificate la articolul 421 alineatul (1) sau (2) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 065
 datorii aferente clienților care nu sunt clienți financiari
 C 61.00.x
 Linia
 066
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 C 61.00.x
 Linia
 070
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.x
 Linia
 080
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.x
 Linia
 090
 garantate cu orice alte active
 C 61.00.x
 Linia
 100
 datorii rezultate din tranzacții de creditare negarantată
 C 61.00.x
 Linia
 105
 datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4)
 C 61.00.x
 Linia
 110
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 61.00.x
 Linia
 120
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 130
 datorii raportate la 1.2.2.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 135
 datorii aferente clienților care sunt clienți financiari
 C 61.00.x
 Linia
 136
 datorii rezultate din tranzacții de creditare garantată și din operațiuni ajustate la condițiile pieței de capital
 C 61.00.x
 Linia
 140
 garantate cu active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.x
 Linia
 150
 garantate cu active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului
 C 61.00.x
 Linia
 160
 garantate cu orice alte active
 C 61.00.x
 Linia
 170
 datorii rezultate din tranzacții de creditare negarantată
 C 61.00.x
 Linia
 175
 Din care: datorii care se califică pentru tratamentul de la articolul 422 alineatele (3) și (4) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 180
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-o țară terță
 C 61.00.x
 Linia
 190
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (b) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 200
 datorii raportate la 1.2.3.2.1 care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 210
 datorii rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din CRR
 C 61.00.x
 Linia
 220
 datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE
 C 61.00.x
 Linia
 230
 alte datorii rezultate din titluri emise
 C 61.00.x
 Linia
 240
 datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate
 C 61.00.x
 Linia
 250
 orice alte datorii
 C 61.00.x
 Foaia
 999
 Monedă semnificativă
 F 00.01
 Coloana
 010
 Natura raportului
 F 00.01
 Linia
 010
 Cadrul contabil
 F 00.01
 Linia
 020
 Nivelul de raportare
 F 01.01
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 01.01
 Linia
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 F 01.01
 Linia
 020
 Numerar
 F 01.01
 Linia
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 F 01.01
 Linia
 040
 Alte depozite la vedere
 F 01.01
 Linia
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 01.01
 Linia
 060
 Instrumente financiare derivate
 F 01.01
 Linia
 070
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 080
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 090
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 091
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 01.01
 Linia
 092
 Instrumente financiare derivate
 F 01.01
 Linia
 093
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 094
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 095
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 01.01
 Linia
 110
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 120
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 130
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 01.01
 Linia
 150
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 160
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 170
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 171
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 01.01
 Linia
 172
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 173
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 174
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 175
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 01.01
 Linia
 176
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 177
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 178
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 180
 Credite și creanțe
 F 01.01
 Linia
 190
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 200
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 F 01.01
 Linia
 220
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 230
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 231
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 01.01
 Linia
 232
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 233
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 234
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 01.01
 Linia
 235
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.01
 Linia
 236
 Titluri de datorie
 F 01.01
 Linia
 237
 Credite și avansuri
 F 01.01
 Linia
 240
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 01.01
 Linia
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 01.01
 Linia
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 01.01
 Linia
 270
 Imobilizări corporale
 F 01.01
 Linia
 280
 Active fixe corporale
 F 01.01
 Linia
 290
 Investiții imobiliare
 F 01.01
 Linia
 300
 Imobilizări necorporale
 F 01.01
 Linia
 310
 Fond comercial
 F 01.01
 Linia
 320
 Alte imobilizări necorporale
 F 01.01
 Linia
 330
 Creanțe privind impozitele
 F 01.01
 Linia
 340
 Creanțe privind impozitul curent
 F 01.01
 Linia
 350
 Creanțe privind impozitul amânat
 F 01.01
 Linia
 360
 Alte active
 F 01.01
 Linia
 370
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 01.01
 Linia
 380
 Total active
 F 01.02
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 01.02
 Linia
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 01.02
 Linia
 020
 Instrumente financiare derivate
 F 01.02
 Linia
 030
 Poziții scurte
 F 01.02
 Linia
 040
 Depozite
 F 01.02
 Linia
 050
 Titluri de datorie emise
 F 01.02
 Linia
 060
 Alte datorii financiare
 F 01.02
 Linia
 061
 Datorii financiare tranzacționate
 F 01.02
 Linia
 062
 Instrumente financiare derivate
 F 01.02
 Linia
 063
 Poziții scurte
 F 01.02
 Linia
 064
 Depozite
 F 01.02
 Linia
 065
 Titluri de datorie emise
 F 01.02
 Linia
 066
 Alte datorii financiare
 F 01.02
 Linia
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 01.02
 Linia
 080
 Depozite
 F 01.02
 Linia
 090
 Titluri de datorie emise
 F 01.02
 Linia
 100
 Alte datorii financiare
 F 01.02
 Linia
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 F 01.02
 Linia
 120
 Depozite
 F 01.02
 Linia
 130
 Titluri de datorie emise
 F 01.02
 Linia
 140
 Alte datorii financiare
 F 01.02
 Linia
 141
 Datorii financiare nederivate, netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 01.02
 Linia
 142
 Depozite
 F 01.02
 Linia
 143
 Titluri de datorie emise
 F 01.02
 Linia
 144
 Alte datorii financiare
 F 01.02
 Linia
 150
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 01.02
 Linia
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 01.02
 Linia
 170
 Provizioane
 F 01.02
 Linia
 175
 Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul datoriilor]
 F 01.02
 Linia
 180
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 F 01.02
 Linia
 190
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 F 01.02
 Linia
 200
 Restructurare
 F 01.02
 Linia
 210
 Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
 F 01.02
 Linia
 220
 Angajamente și garanții date
 F 01.02
 Linia
 230
 Alte provizioane
 F 01.02
 Linia
 240
 Datorii privind impozitele
 F 01.02
 Linia
 250
 Datorii privind impozitul curent
 F 01.02
 Linia
 260
 Datorii privind impozitul amânat
 F 01.02
 Linia
 270
 Capital social rambursabil la cerere
 F 01.02
 Linia
 280
 Alte datorii
 F 01.02
 Linia
 290
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 01.02
 Linia
 300
 Total datorii
 F 01.03
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 01.03
 Linia
 010
 Capital
 F 01.03
 Linia
 020
 Capital vărsat
 F 01.03
 Linia
 030
 Capital subscris nevărsat
 F 01.03
 Linia
 040
 Prime de capital
 F 01.03
 Linia
 050
 Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
 F 01.03
 Linia
 060
 Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
 F 01.03
 Linia
 070
 Alte instrumente de capitaluri proprii emise
 F 01.03
 Linia
 080
 Alte titluri de capital
 F 01.03
 Linia
 090
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 F 01.03
 Linia
 095
 Elemente care nu vor fi reclasificate la profit și pierdere
 F 01.03
 Linia
 100
 Imobilizări corporale
 F 01.03
 Linia
 110
 Imobilizări necorporale
 F 01.03
 Linia
 120
 Câștiguri sau pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
 F 01.03
 Linia
 122
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 01.03
 Linia
 124
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 01.03
 Linia
 128
 Elemente care pot fi reclasificate la profit și pierdere
 F 01.03
 Linia
 130
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 F 01.03
 Linia
 140
 Conversia valutară
 F 01.03
 Linia
 150
 Instrumente derivate de acoperire. Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
 F 01.03
 Linia
 160
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 01.03
 Linia
 170
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 01.03
 Linia
 180
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 01.03
 Linia
 190
 Rezultat reportat
 F 01.03
 Linia
 200
 Rezerve din reevaluare
 F 01.03
 Linia
 201
 Imobilizări corporale
 F 01.03
 Linia
 202
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 01.03
 Linia
 203
 Titluri de datorie
 F 01.03
 Linia
 204
 Altele
 F 01.03
 Linia
 205
 Rezerve de valoare justă
 F 01.03
 Linia
 206
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
 F 01.03
 Linia
 207
 Instrumente derivate de acoperire. Operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie
 F 01.03
 Linia
 208
 Instrumente derivate de acoperire. Alte acoperiri
 F 01.03
 Linia
 209
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 01.03
 Linia
 210
 Alte rezerve
 F 01.03
 Linia
 215
 Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul titlurilor de capital]
 F 01.03
 Linia
 220
 Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 01.03
 Linia
 230
 Altele
 F 01.03
 Linia
 235
 Diferența din prima consolidare
 F 01.03
 Linia
 240
 (-) Acțiuni proprii
 F 01.03
 Linia
 250
 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
 F 01.03
 Linia
 260
 (-) Dividende interimare
 F 01.03
 Linia
 270
 Interese minoritare [interese care nu presupun control]
 F 01.03
 Linia
 280
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 F 01.03
 Linia
 290
 Alte elemente
 F 01.03
 Linia
 300
 Total titluri de capital
 F 01.03
 Linia
 310
 Total titluri de capital și total datorii
 F 02.00
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 02.00
 Linia
 010
 Venituri din dobânzi
 F 02.00
 Linia
 020
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 02.00
 Linia
 030
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 02.00
 Linia
 040
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 02.00
 Linia
 050
 Credite și creanțe
 F 02.00
 Linia
 060
 Investiții păstrate până la scadență
 F 02.00
 Linia
 070
 Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 F 02.00
 Linia
 080
 Alte active
 F 02.00
 Linia
 090
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 F 02.00
 Linia
 100
 (Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării)
 F 02.00
 Linia
 110
 (Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
 F 02.00
 Linia
 120
 (Datorii financiare evaluate la cost amortizat)
 F 02.00
 Linia
 130
 (Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)
 F 02.00
 Linia
 140
 (Alte datorii)
 F 02.00
 Linia
 150
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 F 02.00
 Linia
 160
 Venituri din dividende
 F 02.00
 Linia
 170
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 02.00
 Linia
 180
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 02.00
 Linia
 190
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 02.00
 Linia
 200
 Venituri din taxe și comisioane
 F 02.00
 Linia
 210
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 F 02.00
 Linia
 220
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare nedesemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 F 02.00
 Linia
 230
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 02.00
 Linia
 240
 Credite și creanțe
 F 02.00
 Linia
 250
 Investiții păstrate până la scadență
 F 02.00
 Linia
 260
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 F 02.00
 Linia
 270
 Altele
 F 02.00
 Linia
 280
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 F 02.00
 Linia
 285
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare tranzacționate - net
 F 02.00
 Linia
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 F 02.00
 Linia
 295
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii netranzacționate - net
 F 02.00
 Linia
 300
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 F 02.00
 Linia
 310
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 F 02.00
 Linia
 320
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate - net
 F 02.00
 Linia
 330
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării - net
 F 02.00
 Linia
 340
 Alte venituri din exploatare
 F 02.00
 Linia
 350
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 F 02.00
 Linia
 355
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 F 02.00
 Linia
 360
 (Cheltuieli administrative)
 F 02.00
 Linia
 370
 (Cheltuieli cu personalul)
 F 02.00
 Linia
 380
 (Alte cheltuieli administrative)
 F 02.00
 Linia
 390
 (Amortizare)
 F 02.00
 Linia
 400
 (Active fixe corporale)
 F 02.00
 Linia
 410
 (Investiții imobiliare)
 F 02.00
 Linia
 415
 (Fond comercial)
 F 02.00
 Linia
 420
 (Alte imobilizări necorporale)
 F 02.00
 Linia
 430
 [Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
 F 02.00
 Linia
 440
 (Angajamente și garanții date)
 F 02.00
 Linia
 450
 (Alte provizioane)
 F 02.00
 Linia
 455
 [Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale - net]
 F 02.00
 Linia
 460
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
 F 02.00
 Linia
 470
 (Active financiare evaluate la cost [titluri de capital necotate si instrumente derivate legate de acestea])
 F 02.00
 Linia
 480
 (Active financiare disponibile pentru vânzare)
 F 02.00
 Linia
 490
 (Împrumuturi și creanțe)
 F 02.00
 Linia
 500
 (Investiții păstrate până la scadență)
 F 02.00
 Linia
 510
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
 F 02.00
 Linia
 520
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
 F 02.00
 Linia
 530
 (Active fixe corporale)
 F 02.00
 Linia
 540
 (Investiții imobiliare)
 F 02.00
 Linia
 550
 (Fond comercial)
 F 02.00
 Linia
 560
 (Alte imobilizări necorporale)
 F 02.00
 Linia
 570
 (Altele)
 F 02.00
 Linia
 580
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 F 02.00
 Linia
 590
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 02.00
 Linia
 600
 Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
 F 02.00
 Linia
 610
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare
 F 02.00
 Linia
 620
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din operațiuni continue]
 F 02.00
 Linia
 630
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
 F 02.00
 Linia
 632
 Profit sau (-) pierdere extraordinar(ă) după impozitare
 F 02.00
 Linia
 633
 Profit sau pierdere extraordinar(ă) înainte de impozitare
 F 02.00
 Linia
 634
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii extraordinare]
 F 02.00
 Linia
 640
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
 F 02.00
 Linia
 650
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare
 F 02.00
 Linia
 660
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte]
 F 02.00
 Linia
 670
 Profitul sau (-) pierderea aferent(ă) exercițiului
 F 02.00
 Linia
 680
 Care se poate atribui intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
 F 02.00
 Linia
 690
 Care se poate atribui proprietarilor întreprinderii-mamă
 F 03.00
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 03.00
 Linia
 010
 Profitul sau (-) pierderea aferent(ă) exercițiului
 F 03.00
 Linia
 020
 Alte elemente ale rezultatului global
 F 03.00
 Linia
 030
 Elemente care NU vor fi reclasificate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 040
 Imobilizări corporale
 F 03.00
 Linia
 050
 Imobilizări necorporale
 F 03.00
 Linia
 060
 Câștiguri (pierderi) actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
 F 03.00
 Linia
 070
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării
 F 03.00
 Linia
 080
 Cota-parte din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente entităților contabilizate prin metoda punerii în echivalență
 F 03.00
 Linia
 090
 Impozit pe venit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
 F 03.00
 Linia
 100
 Elemente care pot fi reclasificate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 110
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficientă]
 F 03.00
 Linia
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în titluri de capital
 F 03.00
 Linia
 130
 Transferate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 140
 Alte reclasificări
 F 03.00
 Linia
 150
 Conversia valutară
 F 03.00
 Linia
 160
 Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în titluri de capital
 F 03.00
 Linia
 170
 Transferate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 180
 Alte reclasificări
 F 03.00
 Linia
 190
 Acoperirea fluxurilor de trezorerie [partea eficientă]
 F 03.00
 Linia
 200
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în titluri de capital
 F 03.00
 Linia
 210
 Transferate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 220
 Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite
 F 03.00
 Linia
 230
 Alte reclasificări
 F 03.00
 Linia
 240
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 03.00
 Linia
 250
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în titluri de capital
 F 03.00
 Linia
 260
 Transferate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 270
 Alte reclasificări
 F 03.00
 Linia
 280
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării
 F 03.00
 Linia
 290
 Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în titluri de capital
 F 03.00
 Linia
 300
 Transferate la profit sau pierdere
 F 03.00
 Linia
 310
 Alte reclasificări
 F 03.00
 Linia
 320
 Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute, aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 03.00
 Linia
 330
 Impozit pe venit aferent elementelor care pot fi reclasificate la profit sau (-) pierdere
 F 03.00
 Linia
 340
 Rezultatul global total al exercițiului
 F 03.00
 Linia
 350
 Care se poate atribui intereselor minoritare [interese care nu presupun control]
 F 03.00
 Linia
 360
 Care se poate atribui proprietarilor întreprinderii-mamă
 F 04.01
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.01
 Coloana
 020
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 04.01
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.01
 Linia
 020
 din care: la cost
 F 04.01
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.01
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.01
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.01
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.01
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.01
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.01
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.01
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.01
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.01
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.01
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.01
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.01
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.01
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.01
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.01
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.02
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.02
 Coloana
 020
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 04.02
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.02
 Linia
 020
 din care: la cost
 F 04.02
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.02
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.02
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.02
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.02
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.02
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.02
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.02
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.02
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.02
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.02
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.02
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.02
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.02
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.02
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.02
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.02
 Linia
 190
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 04.03
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă a activelor nedepreciate
 F 04.03
 Coloana
 020
 Valoarea contabilă a activelor depreciate
 F 04.03
 Coloana
 030
 Valoarea contabilă
 F 04.03
 Coloana
 040
 Depreciere cumulată
 F 04.03
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.03
 Linia
 020
 din care: la cost
 F 04.03
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.03
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.03
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.03
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.03
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.03
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.03
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.03
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.03
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.03
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.03
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.03
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.03
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.03
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.03
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.03
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.03
 Linia
 190
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 04.04
 Coloana
 010
 Active nedepreciate
 F 04.04
 Coloana
 020
 Active depreciate [valoarea contabilă brută]
 F 04.04
 Coloana
 030
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
 F 04.04
 Coloana
 040
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 F 04.04
 Coloana
 050
 Ajustări colective pentru pierderi generate dar neidentificate
 F 04.04
 Coloana
 060
 Valoarea contabilă
 F 04.04
 Linia
 010
 Titluri de datorie
 F 04.04
 Linia
 020
 Bănci centrale
 F 04.04
 Linia
 030
 Administrații publice
 F 04.04
 Linia
 040
 Instituții de credit
 F 04.04
 Linia
 050
 Alte societăți financiare
 F 04.04
 Linia
 060
 Societăți nefinanciare
 F 04.04
 Linia
 070
 Credite și avansuri
 F 04.04
 Linia
 080
 Bănci centrale
 F 04.04
 Linia
 090
 Administrații publice
 F 04.04
 Linia
 100
 Instituții de credit
 F 04.04
 Linia
 110
 Alte societăți financiare
 F 04.04
 Linia
 120
 Societăți nefinanciare
 F 04.04
 Linia
 130
 Gospodării
 F 04.04
 Linia
 140
 Credite și creanțe
 F 04.04
 Linia
 150
 Titluri de datorie
 F 04.04
 Linia
 160
 Bănci centrale
 F 04.04
 Linia
 170
 Administrații publice
 F 04.04
 Linia
 180
 Instituții de credit
 F 04.04
 Linia
 190
 Alte societăți financiare
 F 04.04
 Linia
 200
 Societăți nefinanciare
 F 04.04
 Linia
 210
 Credite și avansuri
 F 04.04
 Linia
 220
 Bănci centrale
 F 04.04
 Linia
 230
 Administrații publice
 F 04.04
 Linia
 240
 Instituții de credit
 F 04.04
 Linia
 250
 Alte societăți financiare
 F 04.04
 Linia
 260
 Societăți nefinanciare
 F 04.04
 Linia
 270
 Gospodării
 F 04.04
 Linia
 280
 Păstrate până la scadență
 F 04.05
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.05
 Linia
 010
 Credite și avansuri
 F 04.05
 Linia
 020
 Titluri de datorie
 F 04.05
 Linia
 030
 Active financiare subordonate [pentru emitent]
 F 04.06
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.06
 Coloana
 020
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 04.06
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.06
 Linia
 020
 din care: necotate
 F 04.06
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.06
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.06
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.06
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.06
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.06
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.06
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.06
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.06
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.06
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.06
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.06
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.06
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.06
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.06
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.06
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.07
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.07
 Coloana
 020
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 04.07
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.07
 Linia
 020
 din care: necotate
 F 04.07
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.07
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.07
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.07
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.07
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.07
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.07
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.07
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.07
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.07
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.07
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.07
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.07
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.07
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.07
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.07
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.07
 Linia
 190
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 04.08
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.08
 Coloana
 020
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 04.08
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.08
 Linia
 020
 din care: necotate
 F 04.08
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.08
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.08
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.08
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.08
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.08
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.08
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.08
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.08
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.08
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.08
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.08
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.08
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.08
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.08
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.08
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.08
 Linia
 190
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 04.09
 Coloana
 010
 Active nedepreciate
 F 04.09
 Coloana
 020
 Active depreciate [valoarea contabilă brută]
 F 04.09
 Coloana
 030
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 F 04.09
 Coloana
 040
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 F 04.09
 Coloana
 050
 Valoarea contabilă
 F 04.09
 Linia
 010
 Titluri de datorie
 F 04.09
 Linia
 020
 Bănci centrale
 F 04.09
 Linia
 030
 Administrații publice
 F 04.09
 Linia
 040
 Instituții de credit
 F 04.09
 Linia
 050
 Alte societăți financiare
 F 04.09
 Linia
 060
 Societăți nefinanciare
 F 04.09
 Linia
 070
 Credite și avansuri
 F 04.09
 Linia
 080
 Bănci centrale
 F 04.09
 Linia
 090
 Administrații publice
 F 04.09
 Linia
 100
 Instituții de credit
 F 04.09
 Linia
 110
 Alte societăți financiare
 F 04.09
 Linia
 120
 Societăți nefinanciare
 F 04.09
 Linia
 130
 Gospodării
 F 04.09
 Linia
 140
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 04.10
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 04.10
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 04.10
 Linia
 020
 din care: necotate
 F 04.10
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 04.10
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 04.10
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 04.10
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 04.10
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 04.10
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 04.10
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 04.10
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 04.10
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 04.10
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 04.10
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 04.10
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 04.10
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 04.10
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 04.10
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 04.10
 Linia
 180
 Gospodării
 F 04.10
 Linia
 190
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 05.00
 Coloana
 010
 Bănci centrale
 F 05.00
 Coloana
 020
 Administrații publice
 F 05.00
 Coloana
 030
 Instituții de credit
 F 05.00
 Coloana
 040
 Alte societăți financiare
 F 05.00
 Coloana
 050
 Societăți nefinanciare
 F 05.00
 Coloana
 060
 Gospodării
 F 05.00
 Linia
 010
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 F 05.00
 Linia
 020
 Datoria aferentă cărților de credit
 F 05.00
 Linia
 030
 Creanțe comerciale
 F 05.00
 Linia
 040
 Contracte de leasing financiar
 F 05.00
 Linia
 050
 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
 F 05.00
 Linia
 060
 Alte credite la termen
 F 05.00
 Linia
 070
 Avansuri care nu sunt credite
 F 05.00
 Linia
 080
 Credite și avansuri
 F 05.00
 Linia
 090
 din care: credite ipotecare (credite garantate cu bunuri imobile)
 F 05.00
 Linia
 100
 din care: alte credite colateralizate
 F 05.00
 Linia
 110
 din care: credite pentru consum
 F 05.00
 Linia
 120
 din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
 F 05.00
 Linia
 130
 din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
 F 06.00
 Coloana
 010
 Societăți nefinanciare [valoarea contabilă brută]
 F 06.00
 Coloana
 020
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 F 06.00
 Linia
 010
 A Agricultură, silvicultură și pescuit
 F 06.00
 Linia
 020
 B Industria extractivă
 F 06.00
 Linia
 030
 C Industria prelucrătoare
 F 06.00
 Linia
 040
 D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
 F 06.00
 Linia
 050
 E Aprovizionare cu apă
 F 06.00
 Linia
 060
 F Construcții
 F 06.00
 Linia
 070
 G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
 F 06.00
 Linia
 080
 H Transport și depozitare
 F 06.00
 Linia
 090
 I Servicii de cazare și alimentație
 F 06.00
 Linia
 100
 J Informare și comunicații
 F 06.00
 Linia
 110
 L Activități imobiliare
 F 06.00
 Linia
 120
 M Activități profesionale, științifice și tehnice
 F 06.00
 Linia
 130
 N Activități administrative și de asistență
 F 06.00
 Linia
 140
 O Administrație publică și apărare; asigurări sociale obligatorii
 F 06.00
 Linia
 150
 P Educație
 F 06.00
 Linia
 160
 Q Servicii de sănătate umană și activități de asistență socială
 F 06.00
 Linia
 170
 R Arte, divertisment și activități recreative
 F 06.00
 Linia
 180
 S Alte servicii
 F 06.00
 Linia
 190
 Credite și avansuri
 F 07.00
 Coloana
 009
 Restante, dar nedepreciate
 F 07.00
 Coloana
 010
 <= 30 de zile
 F 07.00
 Coloana
 020
 > 30 de zile <= 60 de zile
 F 07.00
 Coloana
 030
 > 60 de zile <= 90 de zile
 F 07.00
 Coloana
 040
 > 90 de zile <= 180 de zile
 F 07.00
 Coloana
 050
 > 180 de zile <= 1 an
 F 07.00
 Coloana
 060
 > 1 an
 F 07.00
 Coloana
 070
 Valoarea contabilă a activelor depreciate
 F 07.00
 Coloana
 080
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
 F 07.00
 Coloana
 090
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 F 07.00
 Coloana
 100
 Ajustări colective pentru pierderi generate dar neidentificate
 F 07.00
 Coloana
 102
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 F 07.00
 Coloana
 103
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 F 07.00
 Coloana
 104
 Ajustări generale pentru riscuri bancare
 F 07.00
 Coloana
 110
 Valoarea cumulată a sumelor eliminate din bilanț (write-off cumulat)
 F 07.00
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 07.00
 Linia
 020
 din care: la cost
 F 07.00
 Linia
 030
 din care: instituții de credit
 F 07.00
 Linia
 040
 din care: alte societăți financiare
 F 07.00
 Linia
 050
 din care: societăți nefinanciare
 F 07.00
 Linia
 060
 Titluri de datorie
 F 07.00
 Linia
 070
 Bănci centrale
 F 07.00
 Linia
 080
 Administrații publice
 F 07.00
 Linia
 090
 Instituții de credit
 F 07.00
 Linia
 100
 Alte societăți financiare
 F 07.00
 Linia
 110
 Societăți nefinanciare
 F 07.00
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 07.00
 Linia
 130
 Bănci centrale
 F 07.00
 Linia
 140
 Administrații publice
 F 07.00
 Linia
 150
 Instituții de credit
 F 07.00
 Linia
 160
 Alte societăți financiare
 F 07.00
 Linia
 170
 Societăți nefinanciare
 F 07.00
 Linia
 180
 Gospodării
 F 07.00
 Linia
 190
 Total
 F 07.00
 Linia
 195
 Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produs, de garanție reală și de subordonare
 F 07.00
 Linia
 200
 La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
 F 07.00
 Linia
 210
 Datoria aferentă cărților de credit
 F 07.00
 Linia
 220
 Creanțe comerciale
 F 07.00
 Linia
 230
 Contracte de leasing financiar
 F 07.00
 Linia
 240
 Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
 F 07.00
 Linia
 250
 Alte credite la termen
 F 07.00
 Linia
 260
 Avansuri care nu sunt credite
 F 07.00
 Linia
 270
 din care: credite ipotecare (credite garantate cu bunuri imobile)
 F 07.00
 Linia
 280
 din care: alte credite colateralizate
 F 07.00
 Linia
 290
 din care: credite pentru consum
 F 07.00
 Linia
 300
 din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
 F 07.00
 Linia
 310
 din care: credite pentru finanțarea unor proiecte
 F 08.01.a
 Coloana
 009
 Valoarea contabilă
 F 08.01.a
 Coloana
 010
 Deținute în vederea tranzacționării
 F 08.01.a
 Coloana
 020
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 08.01.a
 Coloana
 030
 Cost amortizat
 F 08.01.a
 Coloana
 034
 Tranzacționare
 F 08.01.a
 Coloana
 035
 Printr-o metodă bazată pe costuri
 F 08.01.a
 Coloana
 040
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 08.01.a
 Coloana
 050
 Valoarea de rambursare la scadență stabilită contractual
 F 08.01.a
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 F 08.01.a
 Linia
 020
 Poziții scurte
 F 08.01.a
 Linia
 030
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 08.01.a
 Linia
 040
 Titluri de datorie
 F 08.01.a
 Linia
 050
 Depozite
 F 08.01.a
 Linia
 060
 Bănci centrale
 F 08.01.a
 Linia
 070
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 080
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 090
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 100
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 110
 Administrații publice
 F 08.01.a
 Linia
 120
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 130
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 140
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 150
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 160
 Instituții de credit
 F 08.01.a
 Linia
 170
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 180
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 190
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 200
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 210
 Alte societăți financiare
 F 08.01.a
 Linia
 220
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 230
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 240
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 250
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 260
 Societăți nefinanciare
 F 08.01.a
 Linia
 270
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 280
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 290
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 300
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 310
 Gospodării
 F 08.01.a
 Linia
 320
 Conturi curente/ depozite la vedere
 F 08.01.a
 Linia
 330
 Depozite la termen
 F 08.01.a
 Linia
 340
 Depozite rambursabile cu preaviz
 F 08.01.a
 Linia
 350
 Acorduri de răscumpărare
 F 08.01.a
 Linia
 360
 Titluri de datorie emise
 F 08.01.a
 Linia
 370
 Certificate de depozit
 F 08.01.a
 Linia
 380
 Titluri garantate cu active
 F 08.01.a
 Linia
 390
 Obligațiuni garantate (covered bonds)
 F 08.01.a
 Linia
 400
 Contracte hibride
 F 08.01.a
 Linia
 410
 Alte titluri de datorie emise
 F 08.01.a
 Linia
 420
 Instrumente financiare compuse convertibile
 F 08.01.a
 Linia
 430
 Neconvertibile
 F 08.01.a
 Linia
 440
 Alte datorii financiare
 F 08.01.b
 Coloana
 009
 Valoarea contabilă
 F 08.01.b
 Coloana
 010
 Deținute în vederea tranzacționării
 F 08.01.b
 Coloana
 020
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 08.01.b
 Coloana
 030
 Cost amortizat
 F 08.01.b
 Coloana
 034
 Tranzacționare
 F 08.01.b
 Coloana
 035
 Printr-o metodă bazată pe costuri
 F 08.01.b
 Coloana
 040
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 08.01.b
 Linia
 450
 Total datorii financiare
 F 08.02
 Coloana
 010
 Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 08.02
 Coloana
 020
 La cost amortizat
 F 08.02
 Coloana
 030
 Printr-o metodă bazată pe costuri
 F 08.02
 Linia
 010
 Depozite
 F 08.02
 Linia
 020
 Titluri de datorie emise
 F 08.02
 Linia
 030
 Datorii financiare subordonate
 F 09.01
 Coloana
 010
 Valoarea nominală
 F 09.01
 Linia
 010
 Angajamente de creditare date
 F 09.01
 Linia
 020
 Din care: În stare de nerambursare
 F 09.01
 Linia
 030
 Bănci centrale
 F 09.01
 Linia
 040
 Administrații publice
 F 09.01
 Linia
 050
 Instituții de credit
 F 09.01
 Linia
 060
 Alte societăți financiare
 F 09.01
 Linia
 070
 Societăți nefinanciare
 F 09.01
 Linia
 080
 Gospodării
 F 09.01
 Linia
 090
 Garanții financiare date
 F 09.01
 Linia
 100
 Din care: În stare de nerambursare
 F 09.01
 Linia
 110
 Bănci centrale
 F 09.01
 Linia
 120
 Administrații publice
 F 09.01
 Linia
 130
 Instituții de credit
 F 09.01
 Linia
 140
 Alte societăți financiare
 F 09.01
 Linia
 150
 Societăți nefinanciare
 F 09.01
 Linia
 160
 Gospodării
 F 09.01
 Linia
 170
 Alte angajamente date
 F 09.01
 Linia
 180
 Din care: În stare de nerambursare
 F 09.01
 Linia
 190
 Bănci centrale
 F 09.01
 Linia
 200
 Administrații publice
 F 09.01
 Linia
 210
 Instituții de credit
 F 09.01
 Linia
 220
 Alte societăți financiare
 F 09.01
 Linia
 230
 Societăți nefinanciare
 F 09.01
 Linia
 240
 Gospodării
 F 09.02
 Coloana
 010
 Garanțiile reale maxime/Garanțiile maxime care pot fi avute în vedere
 F 09.02
 Coloana
 020
 Valoarea nominală
 F 09.02
 Linia
 010
 Angajamente de creditare primite
 F 09.02
 Linia
 020
 Bănci centrale
 F 09.02
 Linia
 030
 Administrații publice
 F 09.02
 Linia
 040
 Instituții de credit
 F 09.02
 Linia
 050
 Alte societăți financiare
 F 09.02
 Linia
 060
 Societăți nefinanciare
 F 09.02
 Linia
 070
 Gospodării
 F 09.02
 Linia
 080
 Garanții financiare primite
 F 09.02
 Linia
 090
 Bănci centrale
 F 09.02
 Linia
 100
 Administrații publice
 F 09.02
 Linia
 110
 Instituții de credit
 F 09.02
 Linia
 120
 Alte societăți financiare
 F 09.02
 Linia
 130
 Societăți nefinanciare
 F 09.02
 Linia
 140
 Gospodării
 F 09.02
 Linia
 150
 Alte angajamente primite
 F 09.02
 Linia
 160
 Bănci centrale
 F 09.02
 Linia
 170
 Administrații publice
 F 09.02
 Linia
 180
 Instituții de credit
 F 09.02
 Linia
 190
 Alte societăți financiare
 F 09.02
 Linia
 200
 Societăți nefinanciare
 F 09.02
 Linia
 210
 Gospodării
 F 10.00
 Coloana
 009
 Valoarea contabilă
 F 10.00
 Coloana
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 10.00
 Coloana
 020
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 10.00
 Coloana
 021
 Valoarea de marcare la piață (marcare la model)
 F 10.00
 Coloana
 022
 Valoare pozitivă. Tranzacționare
 F 10.00
 Coloana
 025
 Valoare negativă. Tranzacționare
 F 10.00
 Coloana
 029
 Valoare noțională
 F 10.00
 Coloana
 030
 Total elemente tranzacționate
 F 10.00
 Coloana
 040
 Din care: vândute
 F 10.00
 Linia
 010
 Rata dobânzii
 F 10.00
 Linia
 020
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 030
 Opțiuni OTC
 F 10.00
 Linia
 040
 OTC altele
 F 10.00
 Linia
 050
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 10.00
 Linia
 060
 Piețe organizate - altele
 F 10.00
 Linia
 070
 Titluri de capital
 F 10.00
 Linia
 080
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 090
 Opțiuni OTC
 F 10.00
 Linia
 100
 OTC altele
 F 10.00
 Linia
 110
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 10.00
 Linia
 120
 Piețe organizate - altele
 F 10.00
 Linia
 130
 Schimb valutar și aur
 F 10.00
 Linia
 140
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 150
 Opțiuni OTC
 F 10.00
 Linia
 160
 OTC altele
 F 10.00
 Linia
 170
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 10.00
 Linia
 180
 Piețe organizate - altele
 F 10.00
 Linia
 190
 Credit
 F 10.00
 Linia
 200
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 210
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 F 10.00
 Linia
 220
 Opțiune pe marja de credit (credit spread option)
 F 10.00
 Linia
 230
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 F 10.00
 Linia
 240
 Altele
 F 10.00
 Linia
 250
 Marfă
 F 10.00
 Linia
 260
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 270
 Altele
 F 10.00
 Linia
 280
 din care: operațiuni de acoperire economică
 F 10.00
 Linia
 290
 Instrumente financiare derivate
 F 10.00
 Linia
 300
 din care: OTC - instituții de credit
 F 10.00
 Linia
 310
 din care: OTC - alte societăți financiare
 F 10.00
 Linia
 320
 din care: OTC - restul
 F 11.01
 Coloana
 009
 Valoarea contabilă
 F 11.01
 Coloana
 010
 Active
 F 11.01
 Coloana
 020
 Datorii
 F 11.01
 Coloana
 029
 Valoare noțională
 F 11.01
 Coloana
 030
 Total acoperiri
 F 11.01
 Coloana
 040
 Din care: vândute
 F 11.01
 Linia
 010
 Rata dobânzii
 F 11.01
 Linia
 020
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 030
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 040
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 050
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 060
 Titluri de capital
 F 11.01
 Linia
 070
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 080
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 090
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 100
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 110
 Schimb valutar
 F 11.01
 Linia
 120
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 130
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 140
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 150
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 160
 Credit
 F 11.01
 Linia
 170
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 F 11.01
 Linia
 180
 Opțiune pe marja de credit (credit spread option)
 F 11.01
 Linia
 190
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 F 11.01
 Linia
 200
 Altele
 F 11.01
 Linia
 210
 Marfă
 F 11.01
 Linia
 220
 Altele
 F 11.01
 Linia
 230
 Operațiuni de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor
 F 11.01
 Linia
 240
 Rata dobânzii
 F 11.01
 Linia
 250
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 260
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 270
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 280
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 290
 Titluri de capital
 F 11.01
 Linia
 300
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 310
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 320
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 330
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 340
 Schimb valutar
 F 11.01
 Linia
 350
 Opțiuni OTC
 F 11.01
 Linia
 360
 OTC altele
 F 11.01
 Linia
 370
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.01
 Linia
 380
 Piețe organizate - altele
 F 11.01
 Linia
 390
 Credit
 F 11.01
 Linia
 400
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 F 11.01
 Linia
 410
 Opțiune pe marja de credit (credit spread option)
 F 11.01
 Linia
 420
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 F 11.01
 Linia
 430
 Altele
 F 11.01
 Linia
 440
 Marfă
 F 11.01
 Linia
 450
 Altele
 F 11.01
 Linia
 460
 Operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie
 F 11.01
 Linia
 470
 Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
 F 11.01
 Linia
 480
 Acoperirea valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 11.01
 Linia
 490
 Acoperirea fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 11.01
 Linia
 500
 Instrumente financiare derivate - Contabilitatea de acoperire
 F 11.01
 Linia
 510
 din care: OTC - instituții de credit
 F 11.01
 Linia
 520
 din care: OTC - alte societăți financiare
 F 11.01
 Linia
 530
 din care: OTC - restul
 F 11.02
 Coloana
 009
 Valoare noțională
 F 11.02
 Coloana
 010
 Total acoperiri
 F 11.02
 Coloana
 020
 Din care: vândute
 F 11.02
 Linia
 010
 Rata dobânzii
 F 11.02
 Linia
 020
 Opțiuni OTC
 F 11.02
 Linia
 030
 OTC altele
 F 11.02
 Linia
 040
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.02
 Linia
 050
 Piețe organizate - altele
 F 11.02
 Linia
 060
 Titluri de capital
 F 11.02
 Linia
 070
 Opțiuni OTC
 F 11.02
 Linia
 080
 OTC altele
 F 11.02
 Linia
 090
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.02
 Linia
 100
 Piețe organizate - altele
 F 11.02
 Linia
 110
 Schimb valutar
 F 11.02
 Linia
 120
 Opțiuni OTC
 F 11.02
 Linia
 130
 OTC altele
 F 11.02
 Linia
 140
 Opțiuni pe piețe organizate
 F 11.02
 Linia
 150
 Piețe organizate - altele
 F 11.02
 Linia
 160
 Credit
 F 11.02
 Linia
 170
 Swap pe riscul de credit (credit default swap)
 F 11.02
 Linia
 180
 Opțiune pe marja de credit (credit spread option)
 F 11.02
 Linia
 190
 Swap pe randamentul total (total return swap)
 F 11.02
 Linia
 200
 Altele
 F 11.02
 Linia
 210
 Marfă
 F 11.02
 Linia
 220
 Altele
 F 11.02
 Linia
 230
 Instrumente financiare derivate - Contabilitatea de acoperire
 F 11.02
 Linia
 240
 din care: OTC - instituții de credit
 F 11.02
 Linia
 250
 din care: OTC - alte societăți financiare
 F 11.02
 Linia
 260
 din care: OTC - restul
 F 12.00
 Coloana
 010
 Sold de deschidere
 F 12.00
 Coloana
 020
 Majorări datorate ajustărilor pentru depreciere pentru pierderi probabile aferente împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
 F 12.00
 Coloana
 030
 Reduceri datorate unor sume reluate pentru pierderi aferente împrumuturilor, estimate în cursul perioadei
 F 12.00
 Coloana
 040
 Reduceri datorate anulărilor de ajustări pentru depreciere
 F 12.00
 Coloana
 050
 Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
 F 12.00
 Coloana
 060
 Alte ajustări
 F 12.00
 Coloana
 070
 Sold de închidere
 F 12.00
 Coloana
 080
 Recuperări înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
 F 12.00
 Coloana
 090
 Ajustări de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere
 F 12.00
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 12.00
 Linia
 020
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel individual
 F 12.00
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 040
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 050
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 060
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 070
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 080
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 090
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 100
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 110
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 120
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 130
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 140
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 150
 Gospodării
 F 12.00
 Linia
 160
 Ajustări specifice pentru active financiare evaluate la nivel colectiv
 F 12.00
 Linia
 170
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 180
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 190
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 200
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 210
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 220
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 230
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 240
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 250
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 260
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 270
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 280
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 290
 Gospodării
 F 12.00
 Linia
 300
 Ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate, aferente activelor financiare
 F 12.00
 Linia
 310
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 320
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 330
 Ajustări specifice pentru riscul de credit
 F 12.00
 Linia
 340
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 350
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 360
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 370
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 380
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 390
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 400
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 410
 Bănci centrale
 F 12.00
 Linia
 420
 Administrații publice
 F 12.00
 Linia
 430
 Instituții de credit
 F 12.00
 Linia
 440
 Alte societăți financiare
 F 12.00
 Linia
 450
 Societăți nefinanciare
 F 12.00
 Linia
 460
 Gospodării
 F 12.00
 Linia
 470
 Ajustări generale pentru riscul de credit
 F 12.00
 Linia
 480
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 490
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 500
 Ajustări generale pentru riscuri bancare
 F 12.00
 Linia
 510
 Titluri de datorie
 F 12.00
 Linia
 520
 Credite și avansuri
 F 12.00
 Linia
 530
 Total
 F 13.01
 Coloana
 009
 Credite ipotecare (credite garantate cu bunuri imobile)
 F 13.01
 Coloana
 010
 Rezidențiale
 F 13.01
 Coloana
 020
 Comerciale
 F 13.01
 Coloana
 029
 Alte credite colateralizate
 F 13.01
 Coloana
 030
 Numerar [Instrumente de datorie emise]
 F 13.01
 Coloana
 040
 Restul
 F 13.01
 Coloana
 050
 Garanții financiare primite
 F 13.01
 Linia
 010
 Credite și avansuri
 F 13.01
 Linia
 020
 din care: Alte societăți financiare
 F 13.01
 Linia
 030
 din care: Societăți nefinanciare
 F 13.01
 Linia
 040
 din care: Gospodării
 F 13.02
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 13.02
 Linia
 010
 Active imobilizate deținute în vederea vânzării
 F 13.02
 Linia
 020
 Active fixe corporale
 F 13.02
 Linia
 030
 Investiții imobiliare
 F 13.02
 Linia
 040
 Instrumente de capitaluri proprii și de datorie
 F 13.02
 Linia
 050
 Altele
 F 13.02
 Linia
 060
 Total
 F 13.03
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 13.03
 Linia
 010
 Executare silită (imobilizări corporale)
 F 14.00
 Coloana
 009
 Ierarhia valorii juste
 F 14.00
 Coloana
 010
 Nivelul 1
 F 14.00
 Coloana
 020
 Nivelul 2
 F 14.00
 Coloana
 030
 Nivelul 3
 F 14.00
 Coloana
 039
 Modificarea valorii juste în cursul perioadei
 F 14.00
 Coloana
 040
 Nivelul 2
 F 14.00
 Coloana
 050
 Nivelul 3
 F 14.00
 Coloana
 059
 Valoarea modificării cumulate a valorii juste înainte de impozitare
 F 14.00
 Coloana
 060
 Nivelul 1
 F 14.00
 Coloana
 070
 Nivelul 2
 F 14.00
 Coloana
 080
 Nivelul 3
 F 14.00
 Linia
 009
 ACTIVE
 F 14.00
 Linia
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 14.00
 Linia
 020
 Instrumente financiare derivate
 F 14.00
 Linia
 030
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 14.00
 Linia
 040
 Titluri de datorie
 F 14.00
 Linia
 050
 Credite și avansuri
 F 14.00
 Linia
 060
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 14.00
 Linia
 070
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 14.00
 Linia
 080
 Titluri de datorie
 F 14.00
 Linia
 090
 Credite și avansuri
 F 14.00
 Linia
 100
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 14.00
 Linia
 110
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 14.00
 Linia
 120
 Titluri de datorie
 F 14.00
 Linia
 130
 Credite și avansuri
 F 14.00
 Linia
 140
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 14.00
 Linia
 149
 DATORII
 F 14.00
 Linia
 150
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 14.00
 Linia
 160
 Instrumente financiare derivate
 F 14.00
 Linia
 170
 Poziții scurte
 F 14.00
 Linia
 180
 Depozite
 F 14.00
 Linia
 190
 Titluri de datorie emise
 F 14.00
 Linia
 200
 Alte datorii financiare
 F 14.00
 Linia
 210
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 14.00
 Linia
 220
 Depozite
 F 14.00
 Linia
 230
 Titluri de datorie emise
 F 14.00
 Linia
 240
 Alte datorii financiare
 F 14.00
 Linia
 250
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 15.00.a
 Coloana
 008
 Active financiare transferate recunoscute integral
 F 15.00.a
 Coloana
 009
 Active transferate
 F 15.00.a
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 15.00.a
 Coloana
 020
 Din care: securitizări
 F 15.00.a
 Coloana
 030
 Din care: acorduri de răscumpărare
 F 15.00.a
 Coloana
 069
 Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
 F 15.00.a
 Coloana
 070
 Principalul scadent aferent activelor inițiale
 F 15.00.a
 Coloana
 080
 Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
 F 15.00.a
 Coloana
 100
 Principalul scadent aferent activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
 F 15.00.a
 Coloana
 110
 Valori derecunoscute în scopuri de capital
 F 15.00.a
 Linia
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 15.00.a
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 040
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 041
 Active financiare tranzacționate
 F 15.00.a
 Linia
 042
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 043
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 044
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 050
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 15.00.a
 Linia
 060
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 070
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 080
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 090
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 15.00.a
 Linia
 100
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 110
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 121
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 15.00.a
 Linia
 122
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 123
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 124
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 125
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 15.00.a
 Linia
 126
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 127
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 128
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 130
 Credite și creanțe
 F 15.00.a
 Linia
 140
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 150
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 160
 Investiții păstrate până la scadență
 F 15.00.a
 Linia
 170
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 180
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 181
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 15.00.a
 Linia
 182
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 183
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 184
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 15.00.a
 Linia
 185
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.a
 Linia
 186
 Titluri de datorie
 F 15.00.a
 Linia
 187
 Credite și avansuri
 F 15.00.a
 Linia
 190
 Total
 F 15.00.b
 Coloana
 039
 Datorii asociate
 F 15.00.b
 Coloana
 040
 Valoarea contabilă
 F 15.00.b
 Coloana
 050
 Din care securitizări
 F 15.00.b
 Coloana
 060
 Din care acorduri de răscumpărare
 F 15.00.b
 Coloana
 089
 Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
 F 15.00.b
 Coloana
 090
 Valoarea contabilă a datoriilor asociate
 F 15.00.b
 Linia
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 15.00.b
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 040
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 041
 Active financiare tranzacționate
 F 15.00.b
 Linia
 042
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 043
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 044
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 050
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 15.00.b
 Linia
 060
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 070
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 080
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 090
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 15.00.b
 Linia
 100
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 110
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 120
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 121
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 15.00.b
 Linia
 122
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 123
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 124
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 125
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 15.00.b
 Linia
 126
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 127
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 128
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 130
 Credite și creanțe
 F 15.00.b
 Linia
 140
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 150
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 160
 Investiții păstrate până la scadență
 F 15.00.b
 Linia
 170
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 180
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 181
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 15.00.b
 Linia
 182
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 183
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 184
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 15.00.b
 Linia
 185
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 15.00.b
 Linia
 186
 Titluri de datorie
 F 15.00.b
 Linia
 187
 Credite și avansuri
 F 15.00.b
 Linia
 190
 Total
 F 16.01.a
 Coloana
 010
 Venituri
 F 16.01.a
 Coloana
 020
 Cheltuieli
 F 16.01.a
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 F 16.01.a
 Linia
 020
 Titluri de datorie
 F 16.01.a
 Linia
 030
 Bănci centrale
 F 16.01.a
 Linia
 040
 Administrații publice
 F 16.01.a
 Linia
 050
 Instituții de credit
 F 16.01.a
 Linia
 060
 Alte societăți financiare
 F 16.01.a
 Linia
 070
 Societăți nefinanciare
 F 16.01.a
 Linia
 080
 Credite și avansuri
 F 16.01.a
 Linia
 090
 Bănci centrale
 F 16.01.a
 Linia
 100
 Administrații publice
 F 16.01.a
 Linia
 110
 Instituții de credit
 F 16.01.a
 Linia
 120
 Alte societăți financiare
 F 16.01.a
 Linia
 130
 Societăți nefinanciare
 F 16.01.a
 Linia
 140
 Gospodării
 F 16.01.a
 Linia
 150
 Alte active
 F 16.01.a
 Linia
 160
 Depozite
 F 16.01.a
 Linia
 170
 Bănci centrale
 F 16.01.a
 Linia
 180
 Administrații publice
 F 16.01.a
 Linia
 190
 Instituții de credit
 F 16.01.a
 Linia
 200
 Alte societăți financiare
 F 16.01.a
 Linia
 210
 Societăți nefinanciare
 F 16.01.a
 Linia
 220
 Gospodării
 F 16.01.a
 Linia
 230
 Titluri de datorie emise
 F 16.01.a
 Linia
 240
 Alte datorii financiare
 F 16.01.a
 Linia
 250
 Instrumente derivate - Contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii
 F 16.01.a
 Linia
 260
 Alte datorii
 F 16.01.b
 Coloana
 010
 Venituri
 F 16.01.b
 Coloana
 020
 Cheltuieli
 F 16.01.b
 Linia
 270
 Dobânda
 F 16.02
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 16.02
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 16.02
 Linia
 020
 Titluri de datorie
 F 16.02
 Linia
 030
 Credite și avansuri
 F 16.02
 Linia
 040
 Depozite
 F 16.02
 Linia
 050
 Titluri de datorie emise
 F 16.02
 Linia
 060
 Alte datorii financiare
 F 16.02
 Linia
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 16.03
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 16.03
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 F 16.03
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 16.03
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 16.03
 Linia
 040
 Credite și avansuri
 F 16.03
 Linia
 050
 Poziții scurte
 F 16.03
 Linia
 060
 Depozite
 F 16.03
 Linia
 070
 Titluri de datorie emise
 F 16.03
 Linia
 080
 Alte datorii financiare
 F 16.03
 Linia
 090
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 F 16.03
 Linia
 100
 Instrumente financiare derivate
 F 16.03
 Linia
 110
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 16.03
 Linia
 120
 Titluri de datorie
 F 16.03
 Linia
 130
 Credite și avansuri
 F 16.03
 Linia
 140
 Poziții scurte
 F 16.03
 Linia
 150
 Depozite
 F 16.03
 Linia
 160
 Titluri de datorie emise
 F 16.03
 Linia
 170
 Alte datorii financiare
 F 16.03
 Linia
 180
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare tranzacționate - net
 F 16.04
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 16.04
 Linia
 010
 Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 030
 Tranzacții valutare și instrumente derivate aferente
 F 16.04
 Linia
 040
 Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 050
 Mărfuri și instrumente derivate aferente
 F 16.04
 Linia
 060
 Altele
 F 16.04
 Linia
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 F 16.04
 Linia
 080
 Instrumente de rată a dobânzii și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 090
 Instrumente de capitaluri proprii și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 100
 Tranzacții valutare și instrumente derivate aferente
 F 16.04
 Linia
 110
 Instrumente de risc de credit și instrumente derivate legate de acestea
 F 16.04
 Linia
 120
 Mărfuri și instrumente derivate aferente
 F 16.04
 Linia
 130
 Altele
 F 16.04
 Linia
 140
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare tranzacționate - net
 F 16.05
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 16.05
 Coloana
 020
 Valoarea modificării valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 16.05
 Linia
 010
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 16.05
 Linia
 020
 Titluri de datorie
 F 16.05
 Linia
 030
 Credite și avansuri
 F 16.05
 Linia
 040
 Depozite
 F 16.05
 Linia
 050
 Titluri de datorie emise
 F 16.05
 Linia
 060
 Alte datorii financiare
 F 16.05
 Linia
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 F 16.05
 Linia
 080
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 16.05
 Linia
 090
 Titluri de datorie
 F 16.05
 Linia
 100
 Credite și avansuri
 F 16.05
 Linia
 110
 Depozite
 F 16.05
 Linia
 120
 Titluri de datorie emise
 F 16.05
 Linia
 130
 Alte datorii financiare
 F 16.05
 Linia
 140
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare netranzacționate - net
 F 16.06
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 16.06
 Linia
 010
 Modificarea valorii juste a instrumentelor de acoperire [inclusiv operațiuni întrerupte]
 F 16.06
 Linia
 020
 Modificarea valorii juste a elementului acoperit atribuibilă riscului acoperit
 F 16.06
 Linia
 030
 Partea ineficientă din acoperirea fluxurilor de trezorerie, recunoscută în profit sau pierdere
 F 16.06
 Linia
 040
 Partea ineficientă din acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
 F 16.06
 Linia
 050
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 F 16.07.a
 Coloana
 009
 Perioada curentă
 F 16.07.a
 Coloana
 010
 Adaosuri
 F 16.07.a
 Coloana
 020
 Reluări
 F 16.07.a
 Coloana
 030
 Total
 F 16.07.a
 Linia
 010
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 16.07.a
 Linia
 020
 Active financiare evaluate la cost [titluri de capital necotate si instrumente derivate legate de acestea]
 F 16.07.a
 Linia
 030
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 16.07.a
 Linia
 040
 Credite și creanțe
 F 16.07.a
 Linia
 050
 Investiții păstrate până la scadență
 F 16.07.a
 Linia
 060
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 16.07.a
 Linia
 070
 Filiale
 F 16.07.a
 Linia
 080
 Asocieri în participație
 F 16.07.a
 Linia
 090
 Entități asociate
 F 16.07.a
 Linia
 100
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
 F 16.07.a
 Linia
 110
 Active fixe corporale
 F 16.07.a
 Linia
 120
 Investiții imobiliare
 F 16.07.a
 Linia
 130
 Fond comercial
 F 16.07.a
 Linia
 140
 Alte imobilizări necorporale
 F 16.07.a
 Linia
 150
 Total
 F 16.07.a
 Linia
 160
 Venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate acumulate
 F 16.07.b
 Coloana
 040
 Depreciere cumulată
 F 16.07.b
 Linia
 060
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 16.07.b
 Linia
 070
 Filiale
 F 16.07.b
 Linia
 080
 Asocieri în participație
 F 16.07.b
 Linia
 090
 Entități asociate
 F 16.07.b
 Linia
 100
 Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
 F 16.07.b
 Linia
 110
 Active fixe corporale
 F 16.07.b
 Linia
 120
 Investiții imobiliare
 F 16.07.b
 Linia
 130
 Fond comercial
 F 16.07.b
 Linia
 140
 Alte imobilizări necorporale
 F 16.07.b
 Linia
 150
 Total
 F 17.01
 Coloana
 010
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 F 17.01
 Linia
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 F 17.01
 Linia
 020
 Numerar
 F 17.01
 Linia
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 F 17.01
 Linia
 040
 Alte depozite la vedere
 F 17.01
 Linia
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 17.01
 Linia
 060
 Instrumente financiare derivate
 F 17.01
 Linia
 070
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 080
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 090
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 091
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 17.01
 Linia
 092
 Instrumente financiare derivate
 F 17.01
 Linia
 093
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 094
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 095
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 17.01
 Linia
 110
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 120
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 130
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 17.01
 Linia
 150
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 160
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 170
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 171
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 17.01
 Linia
 172
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 173
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 174
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 175
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 17.01
 Linia
 176
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 177
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 178
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 180
 Credite și creanțe
 F 17.01
 Linia
 190
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 200
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 F 17.01
 Linia
 220
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 230
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 231
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 17.01
 Linia
 232
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 233
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 234
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 17.01
 Linia
 235
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 17.01
 Linia
 236
 Titluri de datorie
 F 17.01
 Linia
 237
 Credite și avansuri
 F 17.01
 Linia
 240
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 17.01
 Linia
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 17.01
 Linia
 260
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 17.01
 Linia
 270
 Active din contractele de asigurare și de reasigurare
 F 17.01
 Linia
 280
 Imobilizări corporale
 F 17.01
 Linia
 290
 Imobilizări necorporale
 F 17.01
 Linia
 300
 Fond comercial
 F 17.01
 Linia
 310
 Alte imobilizări necorporale
 F 17.01
 Linia
 320
 Creanțe privind impozitele
 F 17.01
 Linia
 330
 Creanțe privind impozitul curent
 F 17.01
 Linia
 340
 Creanțe privind impozitul amânat
 F 17.01
 Linia
 350
 Alte active
 F 17.01
 Linia
 360
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 17.01
 Linia
 370
 Total active
 F 17.02
 Coloana
 010
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 F 17.02
 Linia
 010
 Angajamente de creditare date
 F 17.02
 Linia
 020
 Garanții financiare date
 F 17.02
 Linia
 030
 Alte angajamente date
 F 17.02
 Linia
 040
 Expuneri extrabilanțiere
 F 17.03
 Coloana
 010
 Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
 F 17.03
 Linia
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 17.03
 Linia
 020
 Instrumente financiare derivate
 F 17.03
 Linia
 030
 Poziții scurte
 F 17.03
 Linia
 040
 Depozite
 F 17.03
 Linia
 050
 Titluri de datorie emise
 F 17.03
 Linia
 060
 Alte datorii financiare
 F 17.03
 Linia
 061
 Datorii financiare tranzacționate
 F 17.03
 Linia
 062
 Instrumente financiare derivate
 F 17.03
 Linia
 063
 Poziții scurte
 F 17.03
 Linia
 064
 Depozite
 F 17.03
 Linia
 065
 Titluri de datorie emise
 F 17.03
 Linia
 066
 Alte datorii financiare
 F 17.03
 Linia
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 17.03
 Linia
 080
 Depozite
 F 17.03
 Linia
 090
 Titluri de datorie emise
 F 17.03
 Linia
 100
 Alte datorii financiare
 F 17.03
 Linia
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 F 17.03
 Linia
 120
 Depozite
 F 17.03
 Linia
 130
 Titluri de datorie emise
 F 17.03
 Linia
 140
 Alte datorii financiare
 F 17.03
 Linia
 141
 Datorii financiare nederivate, netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 17.03
 Linia
 142
 Depozite
 F 17.03
 Linia
 143
 Titluri de datorie emise
 F 17.03
 Linia
 144
 Alte datorii financiare
 F 17.03
 Linia
 150
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 17.03
 Linia
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 17.03
 Linia
 170
 Datorii din contracte de asigurare și de reasigurare
 F 17.03
 Linia
 180
 Provizioane
 F 17.03
 Linia
 190
 Datorii privind impozitele
 F 17.03
 Linia
 200
 Datorii privind impozitul curent
 F 17.03
 Linia
 210
 Datorii privind impozitul amânat
 F 17.03
 Linia
 220
 Capital social rambursabil la cerere
 F 17.03
 Linia
 230
 Alte datorii
 F 17.03
 Linia
 240
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 17.03
 Linia
 250
 Total datorii
 F 17.03
 Linia
 260
 Capital
 F 17.03
 Linia
 270
 Prime de capital
 F 17.03
 Linia
 280
 Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
 F 17.03
 Linia
 290
 Alte titluri de capital
 F 17.03
 Linia
 300
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 F 17.03
 Linia
 310
 Rezultat reportat
 F 17.03
 Linia
 320
 Rezerve din reevaluare
 F 17.03
 Linia
 325
 Rezerve de valoare justă
 F 17.03
 Linia
 330
 Alte rezerve
 F 17.03
 Linia
 335
 Diferența din prima consolidare
 F 17.03
 Linia
 340
 (-) Acțiuni proprii
 F 17.03
 Linia
 350
 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
 F 17.03
 Linia
 360
 (-) Dividende interimare
 F 17.03
 Linia
 370
 Interese minoritare [interese care nu presupun control]
 F 17.03
 Linia
 380
 Total titluri de capital
 F 17.03
 Linia
 390
 Total titluri de capital și total datorii
 F 20.01
 Coloana
 010
 Activități interne
 F 20.01
 Coloana
 020
 Activități, altele decât cele interne
 F 20.01
 Linia
 010
 Numerar și solduri de numerar la băncile centrale
 F 20.01
 Linia
 020
 Numerar
 F 20.01
 Linia
 030
 Solduri de numerar la bănci centrale
 F 20.01
 Linia
 040
 Alte depozite la vedere
 F 20.01
 Linia
 050
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 20.01
 Linia
 060
 Instrumente financiare derivate
 F 20.01
 Linia
 070
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 080
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 090
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 091
 Active financiare tranzacționate
 F 20.01
 Linia
 092
 Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
 F 20.01
 Linia
 093
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 094
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 095
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 100
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 20.01
 Linia
 110
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 120
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 130
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 140
 Active financiare disponibile pentru vânzare
 F 20.01
 Linia
 150
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 160
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 170
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 171
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 20.01
 Linia
 172
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 173
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 174
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 175
 Active financiare nederivate, netranzacționate, evaluate la valoarea justă în raport cu titlurile de capital
 F 20.01
 Linia
 176
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 177
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 178
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 180
 Credite și creanțe
 F 20.01
 Linia
 190
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 200
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 210
 Investiții păstrate până la scadență
 F 20.01
 Linia
 220
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 230
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 231
 Instrumente de datorie netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 20.01
 Linia
 232
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 233
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 234
 Alte active financiare nederivate, netranzacționate
 F 20.01
 Linia
 235
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.01
 Linia
 236
 Titluri de datorie
 F 20.01
 Linia
 237
 Credite și avansuri
 F 20.01
 Linia
 240
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 20.01
 Linia
 250
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 20.01
 Linia
 260
 Imobilizări corporale
 F 20.01
 Linia
 270
 Imobilizări necorporale
 F 20.01
 Linia
 280
 Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 20.01
 Linia
 290
 Creanțe privind impozitele
 F 20.01
 Linia
 300
 Alte active
 F 20.01
 Linia
 310
 Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 20.01
 Linia
 320
 Total active
 F 20.02
 Coloana
 010
 Activități interne
 F 20.02
 Coloana
 020
 Activități, altele decât cele interne
 F 20.02
 Linia
 010
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 20.02
 Linia
 020
 Instrumente financiare derivate
 F 20.02
 Linia
 030
 Poziții scurte
 F 20.02
 Linia
 040
 Depozite
 F 20.02
 Linia
 050
 Titluri de datorie emise
 F 20.02
 Linia
 060
 Alte datorii financiare
 F 20.02
 Linia
 061
 Datorii financiare tranzacționate
 F 20.02
 Linia
 062
 Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
 F 20.02
 Linia
 063
 Poziții scurte
 F 20.02
 Linia
 064
 Depozite
 F 20.02
 Linia
 065
 Titluri de datorie emise
 F 20.02
 Linia
 066
 Alte datorii financiare
 F 20.02
 Linia
 070
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 20.02
 Linia
 080
 Depozite
 F 20.02
 Linia
 090
 Titluri de datorie emise
 F 20.02
 Linia
 100
 Alte datorii financiare
 F 20.02
 Linia
 110
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 F 20.02
 Linia
 120
 Depozite
 F 20.02
 Linia
 130
 Titluri de datorie emise
 F 20.02
 Linia
 140
 Alte datorii financiare
 F 20.02
 Linia
 141
 Datorii financiare nederivate, netranzacționate, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
 F 20.02
 Linia
 142
 Depozite
 F 20.02
 Linia
 143
 Titluri de datorie emise
 F 20.02
 Linia
 144
 Alte datorii financiare
 F 20.02
 Linia
 150
 Instrumente financiare derivate — Contabilitatea de acoperire
 F 20.02
 Linia
 160
 Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
 F 20.02
 Linia
 170
 Provizioane
 F 20.02
 Linia
 180
 Datorii privind impozitele
 F 20.02
 Linia
 190
 Capital social rambursabil la cerere
 F 20.02
 Linia
 200
 Alte datorii
 F 20.02
 Linia
 210
 Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
 F 20.02
 Linia
 220
 Datorii
 F 20.03
 Coloana
 010
 Activități interne
 F 20.03
 Coloana
 020
 Activități, altele decât cele interne
 F 20.03
 Linia
 010
 Venituri din dobânzi
 F 20.03
 Linia
 020
 (Cheltuieli cu dobânzile)
 F 20.03
 Linia
 030
 (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
 F 20.03
 Linia
 040
 Venituri din dividende
 F 20.03
 Linia
 050
 Venituri din taxe și comisioane
 F 20.03
 Linia
 060
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 F 20.03
 Linia
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi realizate privind activele și datoriile financiare nedesemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 F 20.03
 Linia
 080
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării - net
 F 20.03
 Linia
 085
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii financiare tranzacționate - net
 F 20.03
 Linia
 090
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - net
 F 20.03
 Linia
 095
 Câștiguri sau (-) pierderi din active și datorii netranzacționate - net
 F 20.03
 Linia
 100
 Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire - net
 F 20.03
 Linia
 110
 Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere] - net
 F 20.03
 Linia
 120
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate - net
 F 20.03
 Linia
 130
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării - net
 F 20.03
 Linia
 140
 Alte venituri din exploatare
 F 20.03
 Linia
 150
 (Alte cheltuieli de exploatare)
 F 20.03
 Linia
 155
 VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET
 F 20.03
 Linia
 160
 (Cheltuieli administrative)
 F 20.03
 Linia
 170
 (Amortizare)
 F 20.03
 Linia
 175
 [Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale - net]
 F 20.03
 Linia
 180
 [Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
 F 20.03
 Linia
 190
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
 F 20.03
 Linia
 200
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
 F 20.03
 Linia
 210
 [Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
 F 20.03
 Linia
 220
 Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
 F 20.03
 Linia
 230
 Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
 F 20.03
 Linia
 240
 Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
 F 20.03
 Linia
 250
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare
 F 20.03
 Linia
 260
 [Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din operațiuni continue]
 F 20.03
 Linia
 270
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
 F 20.03
 Linia
 275
 Profit sau (-) pierdere extraordinar(ă) după impozitare
 F 20.03
 Linia
 280
 Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
 F 20.03
 Linia
 290
 Profitul sau (-) pierderea aferent(ă) exercițiului
 F 20.04
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 20.04
 Coloana
 020
 Din care: în stare de nerambursare
 F 20.04
 Coloana
 030
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 F 20.04
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 F 20.04
 Linia
 020
 Din care: instituții de credit
 F 20.04
 Linia
 030
 Din care: alte societăți financiare
 F 20.04
 Linia
 040
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 20.04
 Linia
 050
 Din care: instituții de credit
 F 20.04
 Linia
 060
 Din care: alte societăți financiare
 F 20.04
 Linia
 070
 Din care: societăți nefinanciare
 F 20.04
 Linia
 080
 Titluri de datorie
 F 20.04
 Linia
 090
 Bănci centrale
 F 20.04
 Linia
 100
 Administrații publice
 F 20.04
 Linia
 110
 Instituții de credit
 F 20.04
 Linia
 120
 Alte societăți financiare
 F 20.04
 Linia
 130
 Societăți nefinanciare
 F 20.04
 Linia
 140
 Credite și avansuri
 F 20.04
 Linia
 150
 Bănci centrale
 F 20.04
 Linia
 160
 Administrații publice
 F 20.04
 Linia
 170
 Instituții de credit
 F 20.04
 Linia
 180
 Alte societăți financiare
 F 20.04
 Linia
 190
 Societăți nefinanciare
 F 20.04
 Linia
 200
 Din care: Întreprinderi mici și mijlocii
 F 20.04
 Linia
 210
 Din care: Bunuri imobile comerciale
 F 20.04
 Linia
 220
 Gospodării
 F 20.04
 Linia
 230
 Din care: Credite ipotecare rezidențiale
 F 20.04
 Linia
 240
 Din care: Credite pentru consum
 F 20.04
 Foaia
 999
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.05.a
 Coloana
 010
 Valoarea nominală
 F 20.05.a
 Coloana
 020
 Din care: în stare de nerambursare
 F 20.05.a
 Linia
 010
 Angajamente de creditare date
 F 20.05.a
 Linia
 020
 Garanții financiare date
 F 20.05.a
 Linia
 030
 Alte angajamente date
 F 20.05.a
 Foaia
 999
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.05.b
 Coloana
 030
 Provizioane pentru angajamente și garanții date
 F 20.05.b
 Linia
 010
 Angajamente de creditare date
 F 20.05.b
 Linia
 020
 Garanții financiare date
 F 20.05.b
 Linia
 030
 Alte angajamente date
 F 20.05.b
 Foaia
 999
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.06
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 20.06
 Linia
 010
 Instrumente financiare derivate
 F 20.06
 Linia
 020
 Din care: instituții de credit
 F 20.06
 Linia
 030
 Din care: alte societăți financiare
 F 20.06
 Linia
 040
 Poziții scurte
 F 20.06
 Linia
 050
 Din care: instituții de credit
 F 20.06
 Linia
 060
 Din care: alte societăți financiare
 F 20.06
 Linia
 070
 Depozite
 F 20.06
 Linia
 080
 Bănci centrale
 F 20.06
 Linia
 090
 Administrații publice
 F 20.06
 Linia
 100
 Instituții de credit
 F 20.06
 Linia
 110
 Alte societăți financiare
 F 20.06
 Linia
 120
 Societăți nefinanciare
 F 20.06
 Linia
 130
 Gospodării
 F 20.06
 Foaia
 999
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.07
 Coloana
 010
 Societăți nefinanciare [valoarea contabilă brută]
 F 20.07
 Coloana
 020
 Deprecierea cumulată sau modificările cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
 F 20.07
 Linia
 010
 A Agricultură, silvicultură și pescuit
 F 20.07
 Linia
 020
 B Industria extractivă
 F 20.07
 Linia
 030
 C Industria prelucrătoare
 F 20.07
 Linia
 040
 D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și aerului condiționat
 F 20.07
 Linia
 050
 E Aprovizionare cu apă
 F 20.07
 Linia
 060
 F Construcții
 F 20.07
 Linia
 070
 G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
 F 20.07
 Linia
 080
 H Transport și depozitare
 F 20.07
 Linia
 090
 I Servicii de cazare și alimentație
 F 20.07
 Linia
 100
 J Informare și comunicații
 F 20.07
 Linia
 110
 L Activități imobiliare
 F 20.07
 Linia
 120
 M Activități profesionale, științifice și tehnice
 F 20.07
 Linia
 130
 N Activități administrative și de asistență
 F 20.07
 Linia
 140
 O Administrație publică și apărare; asigurări sociale obligatorii
 F 20.07
 Linia
 150
 P Educație
 F 20.07
 Linia
 160
 Q Servicii de sănătate umană și activități de asistență socială
 F 20.07
 Linia
 170
 R Arte, divertisment și activități recreative
 F 20.07
 Linia
 180
 S Alte servicii
 F 20.07
 Linia
 190
 Credite și avansuri
 F 20.07
 Foaia
 999
 Țara de reședință a contrapărții
 F 21.00
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 21.00
 Linia
 010
 Active fixe corporale
 F 21.00
 Linia
 020
 modelul reevaluării
 F 21.00
 Linia
 030
 modelul costului
 F 21.00
 Linia
 040
 Investiții imobiliare
 F 21.00
 Linia
 050
 modelul valorii juste
 F 21.00
 Linia
 060
 modelul costului
 F 21.00
 Linia
 070
 Alte imobilizări necorporale
 F 21.00
 Linia
 080
 modelul reevaluării
 F 21.00
 Linia
 090
 modelul costului
 F 22.01
 Coloana
 010
 Venituri și cheltuieli din perioada curentă
 F 22.01
 Linia
 010
 Venituri din taxe și comisioane
 F 22.01
 Linia
 020
 Titluri de valoare
 F 22.01
 Linia
 030
 Emisiuni
 F 22.01
 Linia
 040
 Ordine de transfer
 F 22.01
 Linia
 050
 Altele
 F 22.01
 Linia
 060
 Compensarea și decontarea
 F 22.01
 Linia
 070
 Administrarea activelor
 F 22.01
 Linia
 080
 Custodie [pe tipuri de clienți]
 F 22.01
 Linia
 090
 Investiții colective
 F 22.01
 Linia
 100
 Altele
 F 22.01
 Linia
 110
 Servicii de plasament colectiv ale administrației centrale
 F 22.01
 Linia
 120
 Tranzacții fiduciare
 F 22.01
 Linia
 130
 Servicii de plată
 F 22.01
 Linia
 140
 Resurse clienți distribuite dar neadministrate [pe tipuri de produse]
 F 22.01
 Linia
 150
 Investiții colective
 F 22.01
 Linia
 160
 Produse de asigurare
 F 22.01
 Linia
 170
 Altele
 F 22.01
 Linia
 180
 Finanțare structurată
 F 22.01
 Linia
 190
 Comisioane de administrare din activități de securitizare
 F 22.01
 Linia
 200
 Angajamente de creditare date
 F 22.01
 Linia
 210
 Garanții financiare date
 F 22.01
 Linia
 220
 Altele
 F 22.01
 Linia
 230
 (Cheltuieli cu taxe și comisioane)
 F 22.01
 Linia
 240
 (Compensarea și decontarea)
 F 22.01
 Linia
 250
 (Custodie)
 F 22.01
 Linia
 260
 (Comisioane de administrare din activități de securitizare)
 F 22.01
 Linia
 270
 (Angajamente de creditare primite)
 F 22.01
 Linia
 280
 (Garanții financiare primite)
 F 22.01
 Linia
 290
 (Altele)
 F 22.02
 Coloana
 010
 Active implicate în serviciile furnizate de instituție
 F 22.02
 Linia
 010
 Administrarea activelor [pe tipuri de clienți]
 F 22.02
 Linia
 020
 Investiții colective
 F 22.02
 Linia
 030
 Fonduri de pensii
 F 22.02
 Linia
 040
 Portofolii ale clienților administrate în mod discreționar
 F 22.02
 Linia
 050
 Alte vehicule investiționale
 F 22.02
 Linia
 060
 Active în custodie [pe tipuri de clienți]
 F 22.02
 Linia
 070
 Investiții colective
 F 22.02
 Linia
 080
 Altele
 F 22.02
 Linia
 090
 Din care: încredințate altor entități
 F 22.02
 Linia
 100
 Servicii de plasament colectiv ale administrației centrale
 F 22.02
 Linia
 110
 Tranzacții fiduciare
 F 22.02
 Linia
 120
 Servicii de plată
 F 22.02
 Linia
 130
 Resurse clienți distribuite dar neadministrate [pe tipuri de produse]
 F 22.02
 Linia
 140
 Investiții colective
 F 22.02
 Linia
 150
 Produse de asigurare
 F 22.02
 Linia
 160
 Altele
 F 30.01
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă a activelor financiare recunoscută în bilanț
 F 30.01
 Coloana
 020
 Din care: sprijinul de lichiditate tras
 F 30.01
 Coloana
 030
 Valoarea justă a sprijinului de lichiditate tras
 F 30.01
 Coloana
 040
 Valoarea contabilă a datoriilor financiare recunoscută în bilanț
 F 30.01
 Coloana
 050
 Valoarea nominală a elementelor extrabilanțiere provenită de la entitatea raportoare
 F 30.01
 Coloana
 060
 Din care: valoarea nominală a angajamentelor de creditare date
 F 30.01
 Coloana
 070
 Pierderi suportate de entitatea raportoare în perioada curentă
 F 30.01
 Linia
 010
 Total
 F 30.02
 Coloana
 010
 Activități de securitizare prin intermediul entităților cu scop special
 F 30.02
 Coloana
 020
 Administrarea activelor
 F 30.02
 Coloana
 030
 Alte activități
 F 30.02
 Linia
 010
 Active financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 F 30.02
 Linia
 020
 din care: neperformante
 F 30.02
 Linia
 030
 Instrumente financiare derivate
 F 30.02
 Linia
 040
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 30.02
 Linia
 050
 Titluri de datorie
 F 30.02
 Linia
 060
 Credite și avansuri
 F 30.02
 Linia
 070
 Titluri de capital și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
 F 30.02
 Linia
 080
 Instrumente de capitaluri proprii emise
 F 30.02
 Linia
 090
 Instrumente financiare derivate
 F 30.02
 Linia
 100
 Depozite
 F 30.02
 Linia
 110
 Titluri de datorie emise
 F 30.02
 Linia
 120
 Elemente extrabilanțiere provenite de la instituția raportoare
 F 30.02
 Linia
 130
 din care: în stare de nerambursare
 F 31.01
 Coloana
 009
 Solduri restante
 F 31.01
 Coloana
 010
 Entități-mamă și entități cu control comun sau influență semnificativă
 F 31.01
 Coloana
 020
 Filiale și alte entități din același grup
 F 31.01
 Coloana
 030
 Asociați și asocieri în participație
 F 31.01
 Coloana
 040
 Personalul-cheie din conducerea entității sau entității-mamă
 F 31.01
 Coloana
 050
 Alte părți afiliate
 F 31.01
 Linia
 010
 Active financiare selectate
 F 31.01
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 31.01
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 31.01
 Linia
 040
 Credite și avansuri
 F 31.01
 Linia
 050
 din care: Active financiare depreciate
 F 31.01
 Linia
 060
 Datorii financiare selectate
 F 31.01
 Linia
 070
 Depozite
 F 31.01
 Linia
 080
 Titluri de datorie emise
 F 31.01
 Linia
 090
 Valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date
 F 31.01
 Linia
 100
 din care: în stare de nerambursare
 F 31.01
 Linia
 110
 Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
 F 31.01
 Linia
 120
 Valoarea noțională a instrumentelor derivate
 F 31.01
 Linia
 130
 Ajustări și provizioane pentru instrumente de datorie depreciate, garanții și angajamente în stare de nerambursare
 F 31.02
 Coloana
 009
 Perioada curentă
 F 31.02
 Coloana
 010
 Entități-mamă și entități-mamă cu control comun sau influență semnificativă
 F 31.02
 Coloana
 020
 Filiale și alte entități din același grup
 F 31.02
 Coloana
 030
 Asociați și asocieri în participație
 F 31.02
 Coloana
 040
 Personalul-cheie din conducerea entității sau entității-mamă
 F 31.02
 Coloana
 050
 Alte părți afiliate
 F 31.02
 Linia
 010
 Venituri din dobânzi
 F 31.02
 Linia
 020
 Cheltuieli cu dobânzile
 F 31.02
 Linia
 030
 Venituri din dividende
 F 31.02
 Linia
 040
 Venituri din taxe și comisioane
 F 31.02
 Linia
 050
 Cheltuieli cu taxe și comisioane
 F 31.02
 Linia
 060
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 31.02
 Linia
 070
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
 F 31.02
 Linia
 080
 Cheltuieli sau reluări de cheltuieli din perioada curentă în ceea ce privește instrumentele de datorie depreciate, garanțiile și angajamentele în stare de nerambursare
 F 40.01
 Coloana
 010
 Codul LEI (Legal Entity Identifier, identificatorul entității juridice)
 F 40.01
 Coloana
 020
 Codul entității
 F 40.01
 Coloana
 030
 Denumirea entității
 F 40.01
 Coloana
 040
 Data înscrierii
 F 40.01
 Coloana
 050
 Capitalul social
 F 40.01
 Coloana
 060
 Titlurile de capital ale entității în care s-a investit
 F 40.01
 Coloana
 070
 Active totale ale entității în care s-a investit
 F 40.01
 Coloana
 080
 Profitul (pierderea) entității în care s-a investit
 F 40.01
 Coloana
 090
 Jurisdicția în care s-a înființat
 F 40.01
 Coloana
 100
 Codul NACE
 F 40.01
 Coloana
 110
 Participații cumulate în titlurile de capital (%)
 F 40.01
 Coloana
 120
 Drepturi de vot (%)
 F 40.01
 Coloana
 130
 Structura grupului (relații)
 F 40.01
 Coloana
 140
 Tratament contabil (Grup IFRS)
 F 40.01
 Coloana
 150
 Tratament contabil (Grup CRR)
 F 40.01
 Coloana
 160
 Valoarea contabilă
 F 40.01
 Coloana
 170
 Costul de achiziție
 F 40.01
 Coloana
 180
 Legătura, în ceea ce privește fondul comercial, cu entitatea în care s-a investit
 F 40.01
 Coloana
 190
 Valoarea justă a plasamentelor pentru există cotații de preț publicate
 F 40.01
 Linia
 999
 Deschisă
 F 40.02
 Coloana
 010
 Cod de securitate
 F 40.02
 Coloana
 020
 Codul entității
 F 40.02
 Coloana
 030
 Codul LEI al societății holding
 F 40.02
 Coloana
 040
 Codul societății holding
 F 40.02
 Coloana
 050
 Denumirea societății holding
 F 40.02
 Coloana
 060
 Participații cumulate în titlurile de capital (%)
 F 40.02
 Coloana
 070
 Valoarea contabilă
 F 40.02
 Coloana
 080
 Costul de achiziție
 F 40.02
 Linia
 999
 Deschisă
 F 41.01
 Coloana
 010
 Valoarea justă
 F 41.01
 Coloana
 019
 Ierarhia valorii juste
 F 41.01
 Coloana
 020
 Nivelul 1
 F 41.01
 Coloana
 030
 Nivelul 2
 F 41.01
 Coloana
 040
 Nivelul 3
 F 41.01
 Linia
 009
 ACTIVE
 F 41.01
 Linia
 010
 Credite și creanțe
 F 41.01
 Linia
 020
 Titluri de datorie
 F 41.01
 Linia
 030
 Credite și avansuri
 F 41.01
 Linia
 040
 Investiții păstrate până la scadență
 F 41.01
 Linia
 050
 Titluri de datorie
 F 41.01
 Linia
 060
 Credite și avansuri
 F 41.01
 Linia
 069
 DATORII
 F 41.01
 Linia
 070
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat
 F 41.01
 Linia
 080
 Depozite
 F 41.01
 Linia
 090
 Titluri de datorie emise
 F 41.01
 Linia
 100
 Alte datorii financiare
 F 41.02
 Coloana
 010
 Neconcordanță contabilă
 F 41.02
 Coloana
 020
 Evaluare la valoarea justă
 F 41.02
 Coloana
 030
 Contracte hibride
 F 41.02
 Linia
 009
 ACTIVE
 F 41.02
 Linia
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 41.02
 Linia
 020
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 41.02
 Linia
 030
 Titluri de datorie
 F 41.02
 Linia
 040
 Credite și avansuri
 F 41.02
 Linia
 049
 DATORII
 F 41.02
 Linia
 050
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 41.02
 Linia
 060
 Depozite
 F 41.02
 Linia
 070
 Titluri de datorie emise
 F 41.02
 Linia
 080
 Alte datorii financiare
 F 41.03
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 41.03
 Linia
 009
 ACTIVE FINANCIARE
 F 41.03
 Linia
 010
 Active financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 41.03
 Linia
 020
 Disponibil pentru vânzare [Contracte gazdă]
 F 41.03
 Linia
 030
 Credite și creanțe [Contracte gazdă]
 F 41.03
 Linia
 040
 Investiții păstrate până la scadență [Contracte gazdă]
 F 41.03
 Linia
 049
 DATORII FINANCIARE
 F 41.03
 Linia
 050
 Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
 F 41.03
 Linia
 060
 Datorii financiare evaluate la cost amortizat [Contracte gazdă]
 F 42.00
 Coloana
 010
 Valoarea contabilă
 F 42.00
 Linia
 010
 Active fixe corporale
 F 42.00
 Linia
 020
 modelul reevaluării
 F 42.00
 Linia
 030
 modelul costului
 F 42.00
 Linia
 040
 Investiții imobiliare
 F 42.00
 Linia
 050
 modelul valorii juste
 F 42.00
 Linia
 060
 modelul costului
 F 42.00
 Linia
 070
 Alte imobilizări necorporale
 F 42.00
 Linia
 080
 modelul reevaluării
 F 42.00
 Linia
 090
 modelul costului
 F 43.00
 Coloana
 010
 Pensii și alte obligații privind beneficiile determinate post-angajare
 F 43.00
 Coloana
 020
 Alte beneficii pe termen lung pentru angajați
 F 43.00
 Coloana
 030
 Restructurare
 F 43.00
 Coloana
 040
 Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
 F 43.00
 Coloana
 050
 Angajamente și garanții date
 F 43.00
 Coloana
 060
 Alte provizioane
 F 43.00
 Coloana
 070
 Total
 F 43.00
 Linia
 010
 Sold de deschidere [valoare contabilă la începutul perioadei]
 F 43.00
 Linia
 020
 Adaosuri, inclusiv creșteri ale provizioanelor existente
 F 43.00
 Linia
 030
 Sume utilizate
 F 43.00
 Linia
 040
 Sume neutilizate și reluate în cursul perioadei
 F 43.00
 Linia
 050
 Creșterea valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare
 F 43.00
 Linia
 060
 Alte transferuri
 F 43.00
 Linia
 070
 Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]
 F 44.01
 Coloana
 010
 Tipul valorii
 F 44.01
 Linia
 010
 Valoare justă, activele planurilor cu beneficii determinate
 F 44.01
 Linia
 020
 Din care: Instrumente financiare emise de instituție
 F 44.01
 Linia
 030
 Instrumente de capitaluri proprii
 F 44.01
 Linia
 040
 Instrumente de datorie
 F 44.01
 Linia
 050
 Bunuri imobile
 F 44.01
 Linia
 060
 Alte active ale planurilor cu beneficii determinate
 F 44.01
 Linia
 070
 Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate
 F 44.01
 Linia
 080
 Efectul plafonului activelor
 F 44.01
 Linia
 090
 Active nete aferente beneficiilor determinate [Valoare contabilă]
 F 44.01
 Linia
 100
 Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [Valoare contabilă]
 F 44.01
 Linia
 110
 Element memorandum: Valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
 F 44.02
 Coloana
 010
 Obligații privind beneficiile determinate
 F 44.02
 Linia
 010
 Sold de deschidere [valoare actualizată]
 F 44.02
 Linia
 020
 Costul serviciului curent
 F 44.02
 Linia
 030
 Cheltuieli cu dobânzile
 F 44.02
 Linia
 040
 Contribuții plătite
 F 44.02
 Linia
 050
 (-) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice
 F 44.02
 Linia
 060
 (-) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare
 F 44.02
 Linia
 070
 Conversia valutară - creștere sau (-) diminuare (flux)
 F 44.02
 Linia
 080
 Prestații plătite
 F 44.02
 Linia
 090
 Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
 F 44.02
 Linia
 100
 Creșteri sau (-) diminuări prin combinări și vânzări de activități
 F 44.02
 Linia
 110
 Alte creșteri sau (-) diminuări
 F 44.02
 Linia
 120
 Sold de închidere [valoare actualizată]
 F 44.03
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 44.03
 Linia
 010
 Pensii și cheltuieli similare
 F 44.03
 Linia
 020
 Plăți pe bază de acțiuni
 F 45.01
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 45.01
 Coloana
 020
 Valoarea modificării valorii juste atribuibilă modificării riscului de credit
 F 45.01
 Linia
 010
 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 45.01
 Linia
 020
 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 45.01
 Linia
 030
 Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și datoriile financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
 F 45.02
 Coloana
 010
 Perioada curentă
 F 45.02
 Linia
 020
 Investiții imobiliare
 F 45.02
 Linia
 030
 Imobilizări necorporale
 F 45.02
 Linia
 040
 Alte active
 F 45.02
 Linia
 050
 Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării
 F 45.03
 Coloana
 010
 Venituri
 F 45.03
 Coloana
 020
 Cheltuieli
 F 45.03
 Linia
 010
 Variații ale valorii juste a imobilizărilor corporale evaluate folosind modelul valorii juste
 F 45.03
 Linia
 020
 Investiții imobiliare
 F 45.03
 Linia
 030
 Leasing operațional, altul decât investițiile imobiliare
 F 45.03
 Linia
 040
 Altele
 F 45.03
 Linia
 050
 Alte venituri și cheltuieli de exploatare
 F 46.00
 Coloana
 010
 Capital
 F 46.00
 Coloana
 020
 Prime de capital
 F 46.00
 Coloana
 030
 Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
 F 46.00
 Coloana
 040
 Alte titluri de capital
 F 46.00
 Coloana
 050
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 F 46.00
 Coloana
 060
 Rezultat reportat
 F 46.00
 Coloana
 070
 Rezerve din reevaluare
 F 46.00
 Coloana
 075
 Rezerve de valoare justă
 F 46.00
 Coloana
 080
 Alte rezerve
 F 46.00
 Coloana
 085
 Diferența din prima consolidare
 F 46.00
 Coloana
 090
 (-) Acțiuni proprii
 F 46.00
 Coloana
 100
 Profitul sau (-) pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
 F 46.00
 Coloana
 110
 (-) Dividende interimare
 F 46.00
 Coloana
 119
 Interes minoritar
 F 46.00
 Coloana
 120
 Alte elemente cumulate ale rezultatului global
 F 46.00
 Coloana
 130
 Alte elemente
 F 46.00
 Coloana
 140
 Total
 F 46.00
 Linia
 010
 Sold de deschidere [înainte de retratare]
 F 46.00
 Linia
 020
 Efectul corecțiilor erorilor
 F 46.00
 Linia
 030
 Efectul modificărilor de politici contabile
 F 46.00
 Linia
 040
 Sold de deschidere [exercițiul în curs]
 F 46.00
 Linia
 050
 Emisiuni de acțiuni ordinare
 F 46.00
 Linia
 060
 Emisiuni de acțiuni preferențiale
 F 46.00
 Linia
 070
 Emiterea altor instrumente de capitaluri proprii [de exemplu, opțiuni, warrante...]
 F 46.00
 Linia
 080
 Exercitarea/Expirarea altor instrumente de capitaluri proprii [de exemplu, opțiuni, warrante...]
 F 46.00
 Linia
 090
 Conversia datoriilor în titluri de capital
 F 46.00
 Linia
 100
 Reducerea de capital
 F 46.00
 Linia
 110
 Dividende
 F 46.00
 Linia
 120
 Cumpărarea de acțiuni proprii
 F 46.00
 Linia
 130
 Vânzarea/Anularea acțiunilor proprii
 F 46.00
 Linia
 140
 Reclasificarea instrumentelor financiare din titluri de capital în datorii
 F 46.00
 Linia
 150
 Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în titluri de capital
 F 46.00
 Linia
 160
 Transferuri între componentele titlurilor de capital
 F 46.00
 Linia
 170
 Creșteri (Diminuări) ale titlurilor de capital ca urmare a combinării de activități
 F 46.00
 Linia
 180
 Plăți pe bază de acțiuni
 F 46.00
 Linia
 190
 Alte creșteri (diminuări) ale titlurilor de capital
 F 46.00
 Linia
 200
 Rezultatul global total al exercițiului
 F 46.00
 Linia
 210
 Sold de închidere [exercițiul în curs]
 Axele denumite ale tabelului
 Cod tabel
 Axa
 Eticheta axei
 C 09.01.a
 Foi
 Țara
 C 09.01.b
 Foi
 Țara
 C 09.02
 Foi
 Țara
 C 09.03
 Foi
 Țara
 C 15.00
 Foi
 Țara
 C 51.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 51.00.x
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 52.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 52.00.x
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 52.00.y
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 52.00.z
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 53.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 53.00.x
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 53.00.y
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 54.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 60.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 60.00.x
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 61.00.w
 Foi
 Moneda semnificativă
 C 61.00.x
 Foi
 Moneda semnificativă
 F 20.04
 Foi
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.05.a
 Foi
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.05.b
 Foi
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.06
 Foi
 Țara de reședință a contrapărții
 F 20.07
 Foi
 Țara de reședință a contrapărții
 Domenii
 Cod domeniu
 Eticheta domeniului
 AP
 Abordare
 AS
 Standard de contabilitate
 AT
 Indicator
 BA
 Elemente de bază
 BT
 Total boolean
 CC
 Cod clienți
 CG
 Garanții reale/garanții
 CI
 Posibilitatea de a răscumpăra instrumentele înainte de scadență
 CP
 Protecția creditului
 CQ
 Calitatea creditului
 CS
 Scenariu contingent
 CT
 Contraparte
 CU
 Monedă
 EC
 Clase de expuneri
 ER
 Ratinguri externe
 ET
 Tip de eveniment
 GA
 Aria geografică
 ID
 Numere întregi
 IM
 Depreciere
 LE
 Entitate juridică
 LQ
 Lichiditate
 MA
 Tip de piață
 MC
 Categoria principală
 NC
 Cod NACE
 OF
 Calculabilitate în fondurile proprii
 PC
 Procente
 PI
 Poziții deținute în instrument
 PL
 Portofoliu
 PU
 Scop
 RF
 Perioadă de referință
 RP
 Părți afiliate/relații
 RS
 Rol în procesul de securitizare
 RT
 Tratament de transfer al riscului
 SC
 Perimetru de consolidare
 ST
 Structu
[cell cut: 6457100 characters, first 2000000 kept]